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ADMINISTRATION, COMMERCE ET INFORMATIQUE
DEP-SECRTARIAT 5212
MODULE 10 460-104
TCHES COMPTABLES PRIODIQUES
CORRIG
Acomba 7
DURE : 60 HEURES
Giovanni De Lutio
Groupe GD
TABLE DES MATIRES GNRALE
CHAPITRE 1 .............................................................................................................................1
CHAPITRE 2 .............................................................................................................................7
CHAPITRE 3 ...........................................................................................................................11
CHAPITRE 4 .........................................................................................................................113
CHAPITRE 5 .........................................................................................................................117
CHAPITRE 7 .........................................................................................................................223
CHAPITRE 8 .........................................................................................................................227
SYNTHSE .........................................................................................................................255
PRVALUATION .........................................................................................................................363
Exercice 1.1 Chapitre 1 1 1. Configuration gnrale
Initiales la fin du nom de lentreprise
Frais dintrt pour les clients en retard
Paiements multiples
2 Chapitre 1 Exercice 1.1
Cycle comptable des fournisseurs
2. Configuration des taxes
Exercice 1.1 Chapitre 1 3 3. Plan comptable
Ajout de comptes (nous prsentons seulement le premier)
Modification des comptes (nous prsentons seulement le premier)
4. Clients
5. Fournisseurs
4 Chapitre 1 Exercice 1.1 6. Paie
Exercice 1.1 Chapitre 1 5
7. Plan comptable
Catgorie Numro Description Catgorie Numro DescriptionBanque 1040 Banque Revenus 4050 Revenus ventes d'instrumentsBanque 1050 Banque Salaires Revenus 4060 *Rendus et rabais sur ventesActif 1060 Encaisse Revenus 4070 *Escomptes sur ventesActif 1080 Petite caisse Revenus 4090 Transport sur ventesActif 1100 *Provision mauvaises crances Revenus 4100 Revenus de rparationsActif 1120 Assurances payes d'avance Revenus 4150 Revenus de formationActif 1200 Clients Revenus 4200 Revenus d'intrtsActif 1205 Fournitures de bureau non utilises Dpenses 5020 Achats d'instrumentsActif 1210 Cartes de crdit Dpenses 5030 Rendus et rabais sur achatsActif 1220 Stock fournitures d'atelier Dpenses 5040 *Escomptes sur achatsActif 1240 Stock pices d'instruments Dpenses 5050 Frais de transportActif 1500 Stock d'instruments Dpenses 5180 Surplus ou dficit de petite caisseActif 1700 Camion de livraison Dpenses 5200 Frais diversActif 1710 *Amorti. cumul : camion Dpenses 5210 Intrts dbiteursActif 1720 quipements d'atelier Dpenses 5220 Frais de publicitActif 1730 *Amorti. cumul : quipements d'atelier Dpenses 5240 Frais de banqueActif 1740 Mobilier et agencement Dpenses 5250 Frais de cartes de crditActif 1750 *Amorti. cumul : mobilier et agencement Dpenses 5260 Frais de livraisonPassif 2100 Emprunt bancaire Dpenses 5270 Frais d'assurancePassif 2200 Fournisseurs Dpenses 5280 Frais d'lectricit et chauffagePassif 2300 Vacances payer Dpenses 5290 Mauvaises crancesPassif 2310 A-E payer Dpenses 5300 Frais juridiquesPassif 2320 RPC payer Dpenses 5310 Amortissement : camionPassif 2330 Impt fdral payer Dpenses 5320 Frais de pices d'instrumentsPassif 2350 RRQ payer Dpenses 5330 Amortissement : quipements d'atelierPassif 2360 Impt du Qubec payer Dpenses 5340 Frais de loyerPassif 2370 FSS payer Dpenses 5350 Amortissement : mobilier et agencementPassif 2390 Salaire net payer Dpenses 5360 Frais de tlphonePassif 2395 CSST payer Dpenses 5370 Frais de fournitures de bureauPassif 2405 TPS payer Dpenses 5380 Frais d'entretien du camionPassif 2420 *TPS recevoir Dpenses 5500 Salaires et vacancesPassif 2440 TVQ payer Dpenses 5510 Dpenses d'A-EPassif 2450 *TVQ recevoir Dpenses 5520 Dpenses de RPCCapitaux 3100 Capital-dbut Dpenses 5550 Dpenses de RRQCapitaux 3200 *Prlvement Dpenses 5570 Dpenses de FSSCapitaux 3300 Apport Dpenses 5580 Dpenses de CSSTCapitaux 3600 Bnfice net
Inter Musique enr. (xx)Liste sommaire des comptes
6 Chapitre 1 Exercice 1.1
Exercice 2.1 Chapitre 2 7 1. Liste dtaille des clients
Description Client Tlphone / Fax5551219 Conservatoire de mus
Nom : Conservatoire musique Gibson (514) 555-6452a/s : Alain Brochu (514) 555-6453Adresse : 9, avenue PacificVille : Montral (Qubec)Code postal : H3S 1P4Pays : CanadaVendeur :Territoire :
5551220 La Voix musique enr.Nom : La Voix musique enr. (514) 555-2881a/s : Aline Rousseau (514) 555-2882Adresse : 145, avenue des RossignolsVille : Montral (Qubec)Code postal : H4M 2N9Pays : CanadaVendeur :Territoire :
5551544 GcastongNom : G. Castonguay Musique inc (514) 555-1544a/s : Grard Castonguay (514) 555-1545Adresse : 414, avenue CharonVille : Montral (Qubec)Code postal : H1X 2N7Pays : CanadaVendeur :Territoire :
5551830 CentremuNom : Centre musical Entre nous inc (514) 555-1830a/s : Jean Bmol (514) 555-1831Adresse : 1314, boulevard JourdainVille : Montral (Qubec)Code postal : H1P 1N8Pays : CanadaVendeur :Territoire :
5554240 EcoledemNom : Ecole de musique Chanteclerc (514) 555-4240a/s : Adrienne Leblanc (514) 555-4241Adresse : 1258, boulevard HamiltonVille : Montral (Qubec)Code postal : H1K 3Y9Pays : CanadaVendeur :Territoire :
555COMPT Comptoir ComptoirNom :Vendeur :Territoire :
Inter Musique enr. (xx)Liste dtaille des clients
8 Chapitre 2 Exercice 2.1
2. Liste complte des fournisseurs
5551435 La Corde enr.Nom : La Corde enr. (514) 555-3110a/s : Lise Pomerleau (514) 555-3111Adresse : 32, rue MontpellierVille : Montral (Qubec)Code postal : H3P 1V5Compte payable : 2200 FournisseursDate d'ouverture : 2000-10-17Termes : 3 = 2,00% 10 Net 30 jour(s)
Escompte permis pour les 10 prochains jours et paiement d dans les 30 jours
5551453 SupramusNom : Supramusique inca/s : Alexandre GroulxAdresse : 2587, rue Decelles (514) 555-1453Ville : Montral (Qubec) (514) 555-1454Code postal : H3M 2P2Compte payable : 2200 FournisseursDate d'ouverture :Termes :
5551483 Percussion 2000Nom : Percussion 2000 inc. (514) 555-0219a/s : Richard Potvin (514) 555-0220Adresse : 65, avenue ClintonVille : Montral (Qubec)Code postal : H1R 4R5Compte payable : 2200 FournisseursDate d'ouverture : 2000-10-17Termes : 3 = 2,00% 10 Net 30 jour(s)
Escompte permis pour les 10 prochains jours et paiement d dans les 30 jours
5554052 PiecesrjNom : Pices R.J Musique inca/s : Roger LvesqueAdresse : 215, boulevard Napolon (514) 555-4052Ville : Montral (Qubec) (514) 555-4053Code postal : H1T 4Z1Compte payable : 2200 FournisseursDate d'ouverture : 1995-11-01Termes :
5557984 SergepoiNom : Serge Poirier, Luthier enra/s : Serge PoirierAdresse : 145, chemin Rosemont (514) 555-7984Ville : Montral (Qubec) (514) 555-7985Code postal : H1L 2M5Compte payable : 2200 FournisseursDate d'ouverture : 1995-11-01Termes :
Inter Musique enr. (xx)Liste complte des fournisseurs
Exercice 2.1 Chapitre 2 9 3. Liste dtaille des employs
Employ Dpt. Fonction Cl de tri Prnom & Nom Tlphone
01 1 Vendeur Pboucher Pierre Boucher (514) 555-102143, rue bowenMontral (Qubec)H4G 2P1Canada
02 1 Superviseure Clepine Carole Lpine (514) 555-23222317, rue st-denisMontral (quebec)H2R 2E5Canada
03 1 Commis Ldufour Lynda Dufour (514) 555-5444139, rue grenierMontral (quebec)H1K 2P9Canada
04 1 livreur Bgin Nicolas Bgin (514) 555-43435001, rue Jeanne-ManceMontral (Qubec)H2T 2G5Canada
Inter Musique enr. (xx)Liste dtaille des Employs
10 Chapitre 2 Exercice 2.1 4. Liste dinventaire
Numro Description Groupe Prix Dernier cotant
1 Cornet 1 110,00 73,352 Cor 1 875,00 585,003 Trombone 1 425,00 282,254 Trompette 1 485,00 324,355 Accordon 1 825,00 550,006 Bongo 1 175,00 116,697 Tambour 1 120,00 80,008 Piano queue 88 notes 1 13 250,00 8 850,009 Piano mural 88 notes 1 4 000,00 0,0010 Tambourin 1 75,00 50,0011 Cordes de violoncelle 1 55,00 36,6012 Cordes guitare classique 1 15,00 9,9913 Cordes guitare acoustique 1 15,00 9,9914 Cordes de violon 1 35,00 22,5015 Cordes guitare lectrique 1 12,95 8,6316 Clarinette 1 375,00 250,0017 Flte traversire 1 395,00 263,3518 Hautbois 1 355,00 236,7019 Saxophone 1 525,00 350,0020 Violon 1 545,00 363,3521 Guitare classique 1 385,00 256,9922 Guitare lectrique 1 475,00 316,6723 Guitare acoustique 1 350,00 235,0024 Basse lectrique 1 525,00 350,0025 Violoncelle 1 1 250,00 832,9530 Rparations 2 0,00 0,0031 Formation 3 25,00 0,00
Inter Musique enr. (xx)Liste d'inventaire
Exercice 3.1 Chapitre 3 11
1001 1002 1003
No chque No chque No chqueDate : Date : Date : : : : Pour : Pour : Pour :
5 439,97 5 291,43 4 715,58
5 439,97 5 291,43 4 715,58
148,54 575,85 49,99
5 291,43 4 715,58 4 665,59
1004 1005 1006
No chque No chque No chqueDate : Date : Date : : : : Pour : Pour : Pour :
4 665,59 6 469,69 5 005,96
2 000,00
6 665,59 6 469,69 5 005,96
195,90 1 463,73 1 549,43
6 469,69 5 005,96 3 456,53
1007 1008 1009
No chque No chque No chqueDate : Date : Date : : : : Pour : Pour : Pour :
3 456,53 3 376,67 4 343,15
1 289,92
3 456,53 4 666,59 4 343,15
79,86 323,44 825,75
3 376,67 4 343,15 3 517,40Solde Solde Solde
Total Total Total
Chque Chque Chque
Dpt Dpt 102 Dpt
Solde antrieur Solde antrieur Solde antrieur
7 septembre 1999 8 septembre 1999 11 septembre 1999Journal de Montral Maurice & Frres inc. Hydro-Qubec
Solde Solde Solde
Total Total Total
Chque Chque Chque
Dpt 101 Dpt Dpt
Solde antrieur Solde antrieur Solde antrieur
3 septembre 1999Fournitures Kenney
7 septembre 1999Bell Canada N.V. Contracteurs inc.
6 septembre 1999
Solde Solde Solde
Total Total Total
Chque Chque Chque
Dpt Dpt Dpt
Solde antrieur Solde antrieur Solde antrieur
1 septembre 1999 1 septembre 1999 2 septembre 1999Pierre Boisvert Lte Maurice & Frres inc. Performance Assure
12 Chapitre 3 Exercice 3.1
1010 1011 1012No chque No chque No chque
Date : Date : Date : : : : Pour : Pour : Pour :
3 517,40 3 460,55 3 359,44
980,75
3 517,40 3 460,55 4 340,1956,85 101,11 142,51
3 460,55 3 359,44 4 197,68
1013 1014 1015No chque No chque No chque
Date : Date : Date : : : : Pour : Pour : Pour :
4 197,68 3 955,26 3 821,03
4 197,68 3 955,26 3 821,03242,42 134,23 53,19
3 955,26 3 821,03 3 767,84Solde Solde Solde
Total Total TotalChque Chque Chque
Dpt Dpt Dpt
Solde antrieur Solde antrieur Solde antrieur
22 septembre 1999 23 septembre 1999 24 septembre 1999Hugo Salvo inc. Pierre Boisvert Lte Performance Assure
Solde Solde Solde
Total Total TotalChque Chque Chque
Dpt Dpt Dpt 103
Solde antrieur Solde antrieur Solde antrieur
15 septembre 1999 17 septembre 1999 21 septembre 1999Performance Assure Pierre Boisvert Lte N.V. Contracteurs inc.
Exercice 3.1 Chapitre 3 13
Date DtailsChque
No Montant chque
Montant dpt Solde
1-sept-99 Solde prcdent 5 439,97
1-sept Pierre Boisvert Lte 1001 148,54 5 291,43
1-sept Maurice & Frres inc. 1002 575,85 4 715,58
2-sept Performance Assure 1003 49,99 4 665,59
3-sept Bell Canada 1004 195,90 4 469,69
3-sept BD 101 2 000,00 6 469,69
6-sept Fournitures Kenney 1005 1 463,73 5 005,96
7-sept N.V. Contracteurs inc. 1006 1 549,43 3 456,53
7-sept Journal de Montral 1007 79,86 3 376,67
8-sept Maurice & Frres inc. 1008 323,44 3 053,23
8-sept BD 102 1 289,92 4 343,15
11-sept Hydro-Qubec 1009 825,75 3 517,40
15-sept Performance Assure 1010 56,85 3 460,55
17-sept Pierre Boisvert Lte 1011 101,11 3 359,44
21-sept N.V. Contracteurs inc. 1012 142,51 3 216,93
21-sept BD 103 980,75 4 197,68
22-sept Hugo Salvo inc. 1013 242,42 3 955,26
23-sept Pierre Boisvert Lte 1014 134,23 3 821,03
24-sept Performance Assure 1015 53,19 3 767,84
Page 1
Registre des chques
14 Chapitre 3 Exercice 3.1
Banque Lagaffe15647, avenue Piastre du 01-sept-99 au 30-sept-99Billville (Qubec) G1B 2KC Folio 41111
Meilleur Service inc.84, rue PoirierMontral (Qubec) H3R 9P2
Description Pice No Retrait DptChque 1002 575,85Chque 1005 1 463,73Bordereau dpt 101 2 000,00Chque 1004 195,90Chque 1006 1 549,43Chque 1001 148,54Chque 1003 49,99Bordereau dpt 102 1 289,92Chque 1009 825,75Chque 1011 101,11Chque 1008 323,44Chque 1012 142,51Chque 1010 56,85Chque 1007 79,86Bordereau dpt 103 980,75Chque 1015 53,19Chque 1013 242,42Chque 1014 134,23Frais d'administration 15,8429-sept 3 752,00
Aviser votre banque de tout changement d'adresse. Veuillez vrifier ce relev et informer la banque de toute erreur ou omission dans les 30 jours suivant sa rception.
23-sept 3 216,93
3 902,0727-sept 3 767,84
23-sept 4 197,6825-sept 4 144,4927-sept
17-sept 3 353,6421-sept 3 296,79
16-sept 3 819,5916-sept 3 496,15
10-sept 4 746,4515-sept 3 920,70
8-sept 3 506,5210-sept 3 456,53
7-sept 5 204,498-sept 3 655,06
5-sept 3 400,395-sept 5 400,39
Date Solde3-sept-99 4 864,12
Pour la priode
Page 1 de 1
Compte : courant Solde prcdent : 5 439,97
RELEV BANCAIRE
Exercice 3.1 Chapitre 3 15
Nom du compte No Fo
ou du fournisseurchque
Frais d'administration
recevoirCT
1999-09-30 15,84 15,84
Esc. surachats
DT DT DT DT DT CTcomptes recevoir
Encaissefourniss.
JOURNAL DES DCAISSEMENTS Page 2Date Autres Achats T.P.S. T.V.Q. Comptes
16 Chapitre 3 Exercice 3.1
Solde de l'encaisse au 30 sept. 3 767,84
Moins :Frais d'administration 15,84
Solde de l'encaisse rectifi 3 752,00
Solde du relev bancaire au 30 sept. 3 752,00
Meilleur Service inc.Rapprochement bancaire
au 30 septembre 1999
Exercice 3.2 Chapitre 3 17
1426 1427 1428No chque No chque No chque
Date : Date : Date : : : : Pour : Pour : Pour :
4 898,43 4 476,58 6 739,91
2 483,92
4 898,43 6 960,50 6 739,91421,85 220,59 850,00
4 476,58 6 739,91 5 889,91
1429 1430 1431No chque No chque No chque
Date : Date : Date : : : : Pour : Pour : Pour :
5 889,91 5 595,94 4 547,46
5 889,91 5 595,94 4 547,46293,97 1 048,48 233,71
5 595,94 4 547,46 4 313,75
1432 1433 1434No chque No chque No chque
Date : Date : Date : : : : Pour : Pour : Pour :
4 313,75 4 229,16 4 033,26
4 313,75 4 229,16 4 033,2684,59 195,90 371,08
4 229,16 4 033,26 3 662,18Solde Solde Solde
Total Total TotalChque Chque Chque
Dpt Dpt Dpt
Solde antrieur Solde antrieur Solde antrieur
7 fvrier 1999 7 fvrier 1999 8 fvrier 1999Accessoires Veilleux inc. O'Hara et Cie Canot Titanic inc.
Solde Solde Solde
Total Total TotalChque Chque Chque
Dpt Dpt Dpt
Solde antrieur Solde antrieur Solde antrieur
4 fvrier 1999 5 fvrier 1999 5 fvrier 1999Remorques Tremblay enr. Canot Titanic inc. Fogarty Motors inc.
Solde Solde Solde
Total Total TotalChque Chque Chque
Dpt Dpt 178 Dpt
Solde antrieur Solde antrieur Solde antrieur
1 fvrier 1999 3 fvrier 1999 4 fvrier 1999Fogarty Motors inc. Remorques Tremblay enr. La Voile inc.
18 Chapitre 3 Exercice 3.2
1435 1436 1437No chque No chque No chque
Date : Date : Date : : : : Pour : Pour : Pour :
3 662,18 3 562,18 2 765,54
3 662,18 3 562,18 2 765,54100,00 796,64 54,25
3 562,18 2 765,54 2 711,29
1438 1439 1440No chque No chque No chque
Date : Date : Date : : : : Pour : Pour : Pour :
2 711,29 2 630,00 4 535,78
2 410,10 2 339,45
2 711,29 5 040,10 6 875,2381,29 504,32 167,84
2 630,00 4 535,78 6 707,39
1441 1442 1443No chque No chque No chque
Date : Date : Date : : : : Pour : Pour : Pour :
6 707,39 6 467,61 6 947,50
545,45
6 707,39 7 013,06 6 947,50239,78 65,56 1 526,28
6 467,61 6 947,50 5 421,22
8 fvrier 1999 12 fvrier 1999 12 fvrier 1999Garage Lesage Hydro-Qubec Remorques Tremblay enr.
Solde antrieur Solde antrieur Solde antrieur
Dpt Dpt Dpt
Total Total TotalChque Chque Chque
Solde Solde Solde
12 fvrier 1999 16 fvrier 1999 18 fvrier 1999Fogarty Motors inc. Canot Titanic inc. La Voile inc.
Solde antrieur Solde antrieur Solde antrieur
Dpt Dpt 179 Dpt 180
Total Total TotalChque Chque Chque
Solde Solde Solde
19 fvrier 1999 20 fvrier 1999 23 fvrier 1999J.P. Rparations inc. Garage Lesage Canot Titanic inc.
Solde antrieur Solde antrieur Solde antrieur
Dpt Dpt 181 Dpt
Total Total TotalChque Chque Chque
Solde Solde Solde
Exercice 3.2 Chapitre 3 19
1444 1445 1446No chque No chque No chque
Date : Date : Date : : : : Pour : Pour : Pour :
5 421,22 4 443,38 4 116,70
5 421,22 4 443,38 4 116,70977,84 326,68 443,87
4 443,38 4 116,70 3 672,83
1447No chque
Date : : Pour :
3 672,83
2 545,85
6 218,68242,17
5 976,51Solde
TotalChque
Dpt 182
Solde antrieur
28 fvrier 1999Bell Canada
Solde Solde Solde
Total Total TotalChque Chque Chque
Dpt Dpt Dpt
Solde antrieur Solde antrieur Solde antrieur
23 fvrier 1999 24 fvrier 1999 24 fvrier 1999La Voile inc. Fogarty Motors inc. Remorques Tremblay enr.
20 Chapitre 3 Exercice 3.2
Date DtailsChque
No Montant chque
Montant dpt Solde
1-fvr-99 Solde prcdent 4 898,431-fvr Fogarty Motors inc. 1426 421,85 4 476,583-fvr Remorques Tremblay enr. 1427 220,59 4 255,993-fvr BD 178 2 483,92 6 739,914-fvr La Voile inc. 1428 850,00 5 889,914-fvr Remorques Tremblay enr. 1429 293,97 5 595,945-fvr Canot Titanic inc. 1430 1 048,48 4 547,465-fvr Fogarty Motors inc. 1431 233,71 4 313,757-fvr Accessoires Veilleux inc. 1432 84,59 4 229,167-fvr O'Hara et Cie 1433 195,90 4 033,268-fvr Canot Titanic inc. 1434 371,08 3 662,188-fvr Garage Lesage 1435 100,00 3 562,1812-fvr Hydro-Qubec 1436 796,64 2 765,5412-fvr Remorques Tremblay enr. 1437 54,25 2 711,2912-fvr Fogarty Motors inc. 1438 81,29 2 630,0016-fvr Canot Titanic inc. 1439 504,32 2 125,6816-fvr BD 179 2 410,10 4 535,7818-fvr La Voile inc. 1440 167,84 4 367,9418-fvr BD 180 2 339,45 6 707,3919-fvr J.P. Rparations inc. 1441 239,78 6 467,6120-fvr Garage Lesage 1442 65,56 6 402,0520-fvr BD 181 545,45 6 947,5023-fvr Canot Titanic inc. 1443 1 526,28 5 421,2223-fvr La Voile inc. 1444 977,84 4 443,3824-fvr Fogarty Motors inc. 1445 326,68 4 116,7024-fvr Remorques Tremblay enr. 1446 443,87 3 672,8328-fvr Bell Canada 1447 242,17 3 430,6628-fvr BD 182 2 545,85 5 976,51
Page 2
Registre des chques
Exercice 3.2 Chapitre 3 21
Banque Lagaffe15647, avenue Piastre du 01-fvr-99 au 28-fvr-99Billville (Qubec) G1B 2KC Folio 14567
Splash Nautique inc.4356, chemin de la RivireSt-Hubert (Qubec) H7T 3W2
Description Pice No Retrait DptChque 1427 220,59Chque 1426 421,85Bordereau dpt 178 2 483,92Chque 1428 850,00Chque 1430 1 048,48Chque 1431 233,71Chque 1429 293,97Chque 1434 371,08Chque 1438 81,29Chque 1435 100,00Chque 1436 796,64Chque 1439 504,32Bordereau dpt 179 2 410,10Bordereau dpt 180 2 339,45Chque 1440 167,84Chque 1442 65,56Bordereau dpt 181 545,45Chque 1443 1 526,28Chque 1446 443,87Chque 1445 326,68Frais d'administration 14,57
25-fvr5 995,74
6 976,57
Aviser votre banque de tout changement d'adresse. Veuillez vrifier ce relev et informer la banque de toute erreur ou omission dans les 30 jours suivant sa rception.
5 551,8727-fvr 5 225,1927-fvr 5 210,62
20-fvr 7 522,0222-fvr
16-fvr 4 870,5218-fvr 7 209,9718-fvr 7 042,1320-fvr
15-fvr 2 964,7416-fvr 2 460,42
10-fvr 3 861,3813-fvr 3 761,38
9-fvr 4 313,7510-fvr 3 942,67
5-fvr 4 841,436-fvr 4 607,72
3-fvr 6 739,915-fvr 5 889,91
2-fvr-99 4 677,843-fvr 4 255,99
Compte : courant Solde prcdent : 4 898,43Date Solde
Pour la priode
Page 1 de 1
RELEV BANCAIRE
22 Chapitre 3 Exercice 3.2
Nom du compte No Fo
ou du fournisseurchque
Frais d'administration
fourniss. achats
JOURNAL DES DCAISSEMENTS Page 3Date Autres Achats T.P.S. T.V.Q. Comptes Esc. sur Encaisse
DT CTcomptes recevoir recevoir
DT DT DT DT CT1999-02-28 14,57 14,57
Exercice 3.2 Chapitre 3 23
Solde de l'encaisse au 28 fv. 5 976,51
Moins :Frais d'administration 14,57
Solde de l'encaisse rectifi 5 961,94
Solde du relev bancaire au 28 fv. 5 210,62
Plus :Dpt 182 en circulation 2 545,85
7 756,47Moins :Chques en circulation1432 84,591433 195,901437 54,251441 239,781444 977,841447 242,17 1 794,53
Solde du relev bancaire rectifi 5 961,94
Splash Nautique inc.Rapprochement bancaire
au 28 fvrier 1999
24 Chapitre 3 Exercice 3.3
112 113 114No chque No chque No chque
Date : Date : Date : : : : Pour : Pour : Pour :
3 186,14 3 757,89 3 341,12
1 240,85
4 426,99 3 757,89 3 341,12669,10 416,77 134,51
3 757,89 3 341,12 3 206,61
115 116 117No chque No chque No chque
Date : Date : Date : : : : Pour : Pour : Pour :
3 206,61 2 300,46 1 262,60
2 350,45
3 206,61 2 300,46 3 613,05906,15 1 037,86 658,93
2 300,46 1 262,60 2 954,12
118 119 120No chque No chque No chque
Date : Date : Date : : : : Pour : Pour : Pour :
2 954,12 2 576,66 2 211,82
2 954,12 2 576,66 2 211,82377,46 364,84 442,85
2 576,66 2 211,82 1 768,97
3 mars 1999 5 mars 1999 5 mars 1999Fournitures Kelly inc. Pices lectronique inc. Bureau Dpt inc.
Solde antrieur Solde antrieur Solde antrieur
Dpt 29 Dpt Dpt
Total Total TotalChque Chque Chque
Solde Solde Solde
8 mars 1999 8 mars 1999 10 mars 1999OCS HardWare inc. Pentium en Gros inc. Hydro-Qubec
Solde antrieur Solde antrieur Solde antrieur
Dpt Dpt Dpt 30
Total Total TotalChque Chque Chque
Solde Solde Solde
11 mars 1999 11 mars 1999 17 mars 1999Infotech inc. Pices lectronique inc. Fournitures Kelly inc.
Solde antrieur Solde antrieur Solde antrieur
Dpt Dpt Dpt
Total Total TotalChque Chque Chque
Solde Solde Solde
Exercice 3.3 Chapitre 3 25
121 122 123No chque No chque No chque
Date : Date : Date : : : : Pour : Pour : Pour :
1 768,97 2 925,99 2 653,36
2 184,50
3 953,47 2 925,99 2 653,361 027,48 272,63 468,35
2 925,99 2 653,36 2 185,01
124 125 126No chque No chque No chque
Date : Date : Date : : : : Pour : Pour : Pour :
2 185,01 2 056,92 1 487,50
2 185,01 2 056,92 1 487,50128,09 569,42 425,31
2 056,92 1 487,50 1 062,19
127 128 129No chque No chque No chque
Date : Date : Date : : : : Pour : Pour : Pour :
1 062,19 761,11 133,35
2 032,70
1 062,19 761,11 2 166,05301,08 627,76 153,28
761,11 133,35 2 012,77Solde Solde Solde
Total Total TotalChque Chque Chque
Dpt Dpt Dpt 32
Solde antrieur Solde antrieur Solde antrieur
27 mars 1999 27 mars 1999 30 mars 1999Fournitures Kelly inc. Infotech inc. OCS HardWare inc.
Solde Solde Solde
Total Total TotalChque Chque Chque
Dpt Dpt Dpt
Solde antrieur Solde antrieur Solde antrieur
22 mars 1999 24 mars 1999 27 mars 1999Bell Canada Pentium en Gros inc. Pices lectronique inc.
Solde Solde Solde
Total Total TotalChque Chque Chque
Dpt 31 Dpt Dpt
Solde antrieur Solde antrieur Solde antrieur
19 mars 1999 22 mars 1999 22 mars 1999Innovatech enr. Fournitures Kelly inc. OCS HardWare inc.
26 Chapitre 3 Exercice 3.3
Date DtailsChque
No Montant chque
Montant dpt Solde
1-mars-99 Solde prcdent 3 186,143-mars Fournitures Kelly inc. 112 669,10 2 517,043-mars BD 29 1 240,85 3 757,895-mars Pices lectronique inc. 113 416,77 3 341,125-mars Bureau Dpt inc. 114 134,51 3 206,618-mars OCS HardWare inc. 115 906,15 2 300,468-mars Pentium en Gros inc. 116 1 037,86 1 262,6010-mars BD 30 2 350,45 3 613,0510-mars Hydro-Qubec 117 658,93 2 954,1211-mars Infotech inc. 118 377,46 2 576,6611-mars Pices lectronique inc. 119 364,84 2 211,8217-mars Fournitures Kelly inc. 120 442,85 1 768,9719-mars Innovatech enr. 121 1 027,48 741,4919-mars BD 31 2 184,50 2 925,9922-mars Fournitures Kelly inc. 122 272,63 2 653,3622-mars OCS HardWare inc. 123 468,35 2 185,0122-mars Bell Canada 124 128,09 2 056,9224-mars Pentium en Gros inc. 125 569,42 1 487,5027-mars Pices lectronique inc. 126 425,31 1 062,1927-mars Fournitures Kelly inc. 127 301,08 761,1127-mars Infotech inc. 128 627,76 133,3530-mars BD 32 2 032,70 2 166,0530-mars OCS HardWare inc. 129 153,28 2 012,77
Page 3
Registre des chques
Exercice 3.3 Chapitre 3 27
Banque Lagaffe15647, avenue Piastre du 01-mars-99 au 31-mars-99Billville (Qubec) G1B 2KC Folio 78912
Informatique Plus inc.32, rue JalbertMontral (Qubec) H7T 5D3
Description Pice No Retrait DptChque 112 669,10Bordereau dpt 29 1 240,85Chque 114 134,51Emprunt bancaire 593,85Chque 116 1 037,86Chque 115 906,15Chque 113 416,77Bordereau dpt 30 2 350,45Chque 117 658,93Chque 119 364,84Chque 120 442,85Chque 118 377,46Chque 121 1 027,48Bordereau dpt 31 2 184,50Chque 123 468,35Chque 125 569,42Chque 128 627,76Chque 126 425,31Intrts 25,84Frais d'administration 11,19
Aviser votre banque de tout changement d'adresse. Veuillez vrifier ce relev et informer la banque de toute erreur ou omission dans les 30 jours suivant sa rception.
Pour la priode
Page 1 de 1
RELEV BANCAIRE
Compte : courant Solde prcdent : 3 186,14Date Solde
4-mars-99 2 517,044-mars 3 757,897-mars 3 623,387-mars 3 029,5310-mars 1 991,6710-mars 1 085,5210-mars 668,7512-mars 3 019,2012-mars 2 360,2712-mars 1 995,4320-mars 1 552,5820-mars 1 175,1220-mars 147,6420-mars 2 332,1423-mars 1 863,7925-mars 1 294,3727-mars 666,6127-mars 241,3031-mars 267,1431-mars 255,95
28 Chapitre 3 Exercice 3.3
Nom du compte No Fo
ou du fournisseurchque
Frais d'administration
Emprunt bancaire
fourniss. achats
JOURNAL DES DCAISSEMENTS Page 9Date Autres Achats T.P.S. T.V.Q. Comptes Esc. sur Encaisse
DT CTcomptes recevoir recevoir
DT DT DT DT CT1999-03-31 11,19 11,19
1999-03-31 593,85 593,85
Fo Autres Nom du compteou du client ventes comptespayer payer
DT DT
JOURNAL DES ENCAISSEMENTS Page 7Date Encaisse Esc. sur Comptes Ventes T.P.S. T.V.Q.
cientsCTCT CT CT CT
1999-03-31 Intrts 25,84 25,84
Exercice 3.3 Chapitre 3 29
Solde de l'encaisse au 31 mars 2 012,77
Plus :Intrts 25,84
2 038,61Moins :Frais d'administration 11,19Emprunt bancaire 593,85 605,04
Solde de l'encaisse rectifi 1 433,57
Solde du relev bancaire au 31 mars 255,95
Plus :Dpt 32 en circulation 2 032,70
2 288,65Moins :Chques en circulation122 272,63124 128,09127 301,08129 153,28 855,08
Solde du relev bancaire rectifi 1 433,57
Informatique Plus inc.Rapprochement bancaire
au 31 mars 1999
30 Chapitre 3 Exercice 3.4
407 408 409No chque No chque No chque
Date : Date : Date : : : : Pour : Pour : Pour :
2 459,84 2 148,63 2 097,88
4 033,04
2 459,84 2 148,63 6 130,92311,21 50,75 432,58
2 148,63 2 097,88 5 698,34
410 411 412No chque No chque No chque
Date : Date : Date : : : : Pour : Pour : Pour :
5 698,34 4 567,94 4 165,20
5 698,34 4 567,94 4 165,201 130,40 402,74 976,60
4 567,94 4 165,20 3 188,60
413 414 415No chque No chque No chque
Date : Date : Date : : : : Pour : Pour : Pour :
3 188,60 2 549,83 1 806,59
3 188,60 2 549,83 1 806,59638,77 743,24 213,66
2 549,83 1 806,59 1 592,93
2 octobre 1999 3 octobre 1999 7 octobre 1999Matriaux en Gros Bell Canada Pav Exclus enr.
Solde antrieur Solde antrieur Solde antrieur
Dpt Dpt Dpt 242
Total Total TotalChque Chque Chque
Solde Solde Solde
8 octobre 1999 8 octobre 1999 8 octobre 1999P.T.T. Tapis enr. Matriaux en Gros Quincaillerie Louis enr.
Solde antrieur Solde antrieur Solde antrieur
Dpt Dpt Dpt
Total Total TotalChque Chque Chque
Solde Solde Solde
10 octobre 1999 10 octobre 1999 14 octobre 1999Octave lectrique Matriaux en Gros Quincaillerie Louis enr.
Solde antrieur Solde antrieur Solde antrieur
Dpt Dpt Dpt
Total Total TotalChque Chque Chque
Solde Solde Solde
Exercice 3.4 Chapitre 3 31
416 417 418No chque No chque No chque
Date : Date : Date : : : : Pour : Pour : Pour :
1 592,93 4 058,98 3 756,86
3 128,09
4 721,02 4 058,98 3 756,86662,04 302,12 879,11
4 058,98 3 756,86 2 877,75
419 420 421No chque No chque No chque
Date : Date : Date : : : : Pour : Pour : Pour :
2 877,75 2 357,71 2 247,28
4 729,14
2 877,75 2 357,71 6 976,42520,04 110,43 1 009,47
2 357,71 2 247,28 5 966,95
422 423 424No chque No chque No chque
Date : Date : Date : : : : Pour : Pour : Pour :
5 966,95 5 031,66 4 610,58
1 236,85
5 966,95 5 031,66 5 847,43935,29 421,08 106,36
5 031,66 4 610,58 5 741,07Solde Solde Solde
Total Total TotalChque Chque Chque
Dpt Dpt Dpt 245
Solde antrieur Solde antrieur Solde antrieur
23 octobre 1999 25 octobre 1999 29 octobre 1999Matriaux en Gros Octave lectrique Quincaillerie Louis enr.
Solde Solde Solde
Total Total TotalChque Chque Chque
Dpt Dpt Dpt 244
Solde antrieur Solde antrieur Solde antrieur
16 octobre 1999 19 octobre 1999 21 octobre 1999Quincaillerie Louis enr. Garage Lesage Matriaux en Gros
Solde Solde Solde
Total Total TotalChque Chque Chque
Dpt 243 Dpt Dpt
Solde antrieur Solde antrieur Solde antrieur
14 octobre 1999 15 octobre 1999 16 octobre 1999P.T.T. Tapis enr. Octave lectrique Matriaux en Gros
32 Chapitre 3 Exercice 3.4
Date DtailsChque
No Montant chque
Montant dpt Solde
1-oct-99 Solde prcdent 2 459,842-oct Matriaux en Gros 407 311,21 2 148,633-oct Bell Canada 408 50,75 2 097,887-oct BD 242 4 033,04 6 130,927-oct Pav Exclus enr. 409 432,58 5 698,348-oct P.T.T. Tapis enr. 410 1 130,40 4 567,948-oct Matriaux en Gros 411 402,74 4 165,208-oct Quincaillerie Louis enr. 412 976,60 3 188,6010-oct Octave lectrique 413 638,77 2 549,8310-oct Matriaux en Gros 414 743,24 1 806,5914-oct Quincaillerie Louis enr. 415 213,66 1 592,9314-oct BD 243 3 128,09 4 721,0214-oct P.T.T. Tapis enr. 416 662,04 4 058,9815-oct Octave lectrique 417 302,12 3 756,8616-oct Matriaux en Gros 418 879,11 2 877,7516-oct Quincaillerie Louis enr. 419 520,04 2 357,7119-oct Garage Lesage 420 110,43 2 247,2821-oct Matriaux en Gros 421 1 009,47 1 237,8121-oct BD 244 4 729,14 5 966,9523-oct Matriaux en Gros 422 935,29 5 031,6625-oct Octave lectrique 423 421,08 4 610,5829-oct Quincaillerie Louis enr. 424 106,36 4 504,2229-oct BD 245 1 236,85 5 741,07
Page 10
Registre des chques
Exercice 3.4 Chapitre 3 33
Banque Lagaffe15647, avenue Piastre du 01-oct-99 au 31-oct-99Billville (Qubec) G1B 2KC Folio 75310
Rnovation Rsidentiel Pouliot enr.534, rue PomerleauSt-Hubert (Qubec) H7V 4F6
Description Pice No Retrait DptChque 407 311,21Chque 408 50,75Emprunt bancaire 262,34Chque 409 432,58Bordereau dpt 242 4 033,04Chque 412 976,60Chque 410 1 130,40Chque 414 743,24Chque 416 662,04Chque 415 213,66Bordereau dpt 243 3 128,09Chque 419 520,04Chque 417 302,12Chque 418 879,11Chque 421 1 009,47Bordereau dpt 244 4 729,14Chque 422 935,29C.S.F. Thodore Fillion 138,56Chque 420 110,43Frais d'administration 13,74Intrts 18,25
Pour la priode
Page 1 de 1
Compte : courant Solde prcdent : 2 459,84
RELEV BANCAIRE
Date Solde3-oct-99 2 148,634-oct 2 097,887-oct 1 835,548-oct 1 402,968-oct 5 436,0010-oct 4 459,4010-oct 3 329,0012-oct 2 585,7615-oct 1 923,7215-oct 1 710,06
4 015,9920-oct 3 136,88
15-oct 4 838,1517-oct 4 318,1118-oct
31-oct 5 676,78
22-oct 2 127,4124-oct 6 856,55
25-oct26-oct31-oct
5 782,70
Aviser votre banque de tout changement d'adresse. Veuillez vrifier ce relev et informer la banque de toute erreur ou omission dans les 30 jours suivant sa rception.
5 672,275 658,53
24-oct 5 921,26
34 Chapitre 3 Exercice 3.4
Nom du compte No Fo
ou du fournisseurchque
Emprunt bancaire
C.S.F. Thodore Fillion
Frais d'administration
1999-10-31
1999-10-31
1999-10-31
262,34
138,56
13,74
CT262,34
138,56
13,74
DT DT CTcomptes recevoir recevoir
JOURNAL DES DCAISSEMENTS Page 59Date Autres Achats T.P.S. T.V.Q. Comptes Esc. sur Encaisse
fourniss. achatsDT DT DT
Fo
1999-10-31 Intrts 18,25 18,25
CT CTcomptespayer
CTpayer
JOURNAL DES ENCAISSEMENTS Page 42Date Encaisse Esc. sur Comptes Ventes T.P.S. T.V.Q. Autres Nom du compte
ou du client ventes cientsDT DT CT CT
Exercice 3.4 Chapitre 3 35
Solde de l'encaisse au 31 oct. 5 741,07
Plus :Intrts 18,25
5 759,32Moins :Emprunt bancaire 262,34Frais d'administration 13,74Chque S.F. Thodore Fillion 138,56 414,64
Solde de l'encaisse rectifi 5 344,68
Solde du relev bancaire au 31 oct. 5 676,78
Plus :Dpt 245 en circulation 1 236,85
6 913,63Moins :Chques en circulation411 402,74413 638,77423 421,08424 106,36 1 568,95
Solde du relev bancaire rectifi 5 344,68
Rnovation Rsidentiel Pouliot enr.Rapprochement bancaire
au 31 octobre 1999
36 Chapitre 3 Exercice 3.5
Date T Numro Client Mo Encaisse CR : 1200 TR : 4090 Compte Montant
1999-11-01 F 3 104, G. Castonguay musique enr AR1999-11-01 F 4 103, cole de musique Chantecl AR1999-12-06 C 100 102, Conservatoire musique Gib AR 431,34C 4060 375,00
2405 26,252440 30,09
1999-12-03 F 1000 105, Visa Vi 442,85 4050 385,00C2405 26,95C2440 30,90C
1999-12-03 F 1001 103, cole de musique Chantecl AR 667,15 4050 580,00C2405 40,60C2440 46,55C
1999-12-04 F 1002 106, Comptant Co 603,88 4050 525,00C2405 36,75C2440 42,13C
1999-12-04 F 1003 106, Comptant Co 1 541,34 4050 1 340,00C2405 93,80C2440 107,54C
1999-12-05 F 1004 102, Conservatoire musique Gib AR 2 892,88 15,00C 4050 2 500,00C2405 176,05C2440 201,83C
1999-12-06 F 1005 106, Comptant Ch 504,35 4050 395,00C4150 50,00C2405 27,65C2440 31,70C
Inter Musique enr.Comptes clients
Rapport journalierRapport #1 Pour le 7 Dcembre 1999
Date T Numro Client Montant Mo T Numro Encaisse Dp : 2200 Esc : 4070 Int : 4200 CR : 1200
1999-11-15 P 1 103, cole de musique Chantecl 4 000,00 Ch F 4 4 000,00 4 000,00C1999-12-02 P 2 104, G. Castonguay musique enr 1 086,99 Ch F 3 1 086,99 1 086,99C1999-12-05 P 6 103, cole de musique Chantecl 4 000,00 Ch F 4 4 000,00 4 000,00C
Inter Musique enr.Comptes clients
Rapport journalierRapport #1 Pour le 7 Dcembre 1999
Exercice 3.5 Chapitre 3 37
Compte Description Dbit Crdit
1200 Comptes clients 5 958,301060 Encaisse 11 736,561210 Cartes de crdit 442,852405 TPS payer 375,552440 TVQ payer 430,564050 Revenus de ventes d'instrument 5 725,004060 Rendus et rabais sur ventes 375,004090 Transport sur ventes 15,004150 Revenus de formation 50,00
12 554,41 12 554,41
Inter Musique enr.Comptes clients
Rapport journalierRapport #1 Pour le 7 Dcembre 1999
38 Chapitre 3 Exercice 3.5
Description Montant Total
Total des transactions $ 22 548,91 Intrt 0,00Autre frais 0,00Pnalit 0,00Excdent 0,00
0,00________________
Solde des ventes de la journe $ 22 548,91
Comptant $ 2 145,22 Paiement direct $ 0,00 Chque $ 9 591,34 Visa $ 442,85
Retrait (comptant) $ 0,00 ________________
Montants reus $ 12 179,41
Dpts 0,00Excdents 0,00Paiements dpt 0,00Paiements pnalit 0,00Remboursements dpt 0,00
0,00________________
Paiements reus $ 12 179,41
Solde de la journe prcdente $ 0,00
Total des transactions $ 22 548,91 Paiements reus (12 179,41)Escomptes 0,00
10 369,50________________
Solde des comptes recevoir $ 10 369,50
Dpt de la journe prcdente $ 0,00
Dpt client $ 0,00 Paiements dpt 0,00Paiements pnalit 0,00Remboursements dpt 0,00
0,00________________
Solde des dpts $ 0,00
Inter Musique enr.Comptes clients
Rapport journalierRapport #1 Pour le 7 Dcembre 1999
Exercice 3.5 Chapitre 3 39
Date T Numro Fournisseur CP : 2200 Compte MontantMontant Montant Montant Montant
1999-11-01 F 121451 14 SupraMusique inc. 1 446,22C 2200 1 446,221999-11-01 F 54584 10 Pices R.J. Musique inc. 10 852,61C 2200 10 852,611999-11-01 F 5665 10 Pices R.J. Musique inc. 671,11C 2200 671,111999-11-01 F 6995 10 Pices R.J. Musique inc. 4 322,12C 2200 4 322,121999-12-02 F 8547 11 La Corde enr. 5 321,01C 5020 4 625,95
2420 323,822450 371,24
1999-12-05 F 8941 11 La Corde enr. 504,46C 5020 438,552420 30,712450 35,20
1999-12-07 C 5487 14 SupraMusique inc. 287,56 5030 250,00C2420 17,50C2450 20,06C
Inter Musique enr.Comptes fournisseurs
Rapport hebdomadaire dtaillRapport #1 Pour le 7 Dcembre 1999
Compte Description Dbit Crdit
2200 Comptes fournisseurs 5 537,915030 Rendus et rabais sur achats 250,002420 TPS recevoir 337,032450 TVQ recevoir 386,385020 Achats : instruments 5 064,50
5 787,91 5 787,91
Inter Musique enr.Comptes fournisseurs
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40 Chapitre 3 Exercice 3.5
Date T Numro Fournisseur Banque Escompte Crdit Compte C/PMontant Montant Montant Montant
1999-12-05 C 1000 10 Pices R.J. Musique inc. 1040 22004 993,23C 4 993,23
Inter Musique enr.Comptes fournisseurs
Rapport hebdomadaire dtaillRapport #1 Pour le 7 Dcembre 1999
Compte Description Dbit Crdit
1040 Banque 4 993,232200 Comptes fournisseurs 4 993,23
4 993,23 4 993,23
Inter Musique enr.Comptes fournisseurs
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Exercice 3.5 Chapitre 3 41
Description Montant Total
Pour le compte payer G/L # : 2200
Solde de la semaine prcdente $ 0,00
Achats $ 23 117,53 Intrt payer 0,00Autres frais 0,00Encaissement 0,00
$ 23 117,53 _____________
$ 23 117,53 Encaissement distribuer $ 0,00 Montant remis 0,00Paiements 0,00
Crdits $ 287,56 Chques mis 4 993,23Dpts directs mis 0,00Escomptes sur achat 0,00
(5 280,79)_____________
Solde des comptes payer $ 17 836,74
Paiements en attente $ 0,00 Dpts directs en attente 0,00Escomptes en attente 0,00
0,00_____________
Solde prvu des comptes payer $ 17 836,74
Inter Musique enr.Comptes fournisseurs
Rapport hebdomadaire dtaillRapport #1 Pour le 7 Dcembre 1999
42 Chapitre 3 Exercice 3.5
Compte Description Dbit Crdit
Chque 500 1999-12-07 1 Boucher Pierre1050 Banque salaires 436,602300 Vacances payer 30,002310 A-E payer 23,402330 Impt fdral payer 32,232350 RRQ payer 42,842370 FSS payer 13,502395 CSST payer 5,605500 Salaires et vacances 530,005510 Assurance-emploi 13,655550 RRQ 21,425570 FSS 13,505580 CSST 5,60
Chque 501 1999-12-07 1 Dufour Lynda1050 Banque salaires 282,202300 Vacances payer 12,802310 A-E payer 14,982330 Impt fdral payer 19,052350 RRQ payer 25,022370 FSS payer 8,642395 CSST payer 3,585500 Salaires et vacances 332,805510 Assurance-emploi 8,745550 RRQ 12,515570 FSS 8,645580 CSST 3,58
Journal des paies dtaillJusqu' la priode 49 (05/12/99)
Pour tous les dpartementsCompatibles avec le dpartement : 1
Exercice 3.5 Chapitre 3 43
Compte Description Dbit Crdit
Chque 502 1999-12-07 1 Lpine Carole1050 Banque salaires 503,562300 Vacances payer 40,802310 A-E payer 31,822330 Impt fdral payer 57,522350 RRQ payer 60,662360 Impt du Qubec payer 75,332370 FSS payer 18,362395 CSST payer 7,625500 Salaires et vacances 720,805510 Assurance-emploi 18,565550 RRQ 30,335570 FSS 18,365580 CSST 7,62
Chque 503 1999-12-07 1 Bgin Nicolas1050 Banque salaires 264,802300 Vacances payer 12,002310 A-E payer 14,042330 Impt fdral payer 17,832350 RRQ payer 23,042370 FSS payer 8,102395 CSST payer 3,365500 Salaires et vacances 312,005510 Assurance-emploi 8,195550 RRQ 11,525570 FSS 8,105580 CSST 3,36
Compatibles avec le dpartement : 1Pour tous les dpartements
Jusqu' la priode 49 (05/12/99)Journal des paies dtaill
44 Chapitre 3 Exercice 3.5
Date T Numro Client Mo Encaisse CR : 1200 TR : 4090 Compte Montant
1999-12-07 F 1006 100, Centre musical Entre nous Ch 132,28 4050 115,00C2405 8,05C2440 9,23C
1999-12-08 F 1007 100, Centre musical Entre nous AR 1 046,73 4050 910,00C2405 63,70C2440 73,03C
1999-12-08 F 1008 105, Visa Vi 1 006,47 4050 875,00C2405 61,25C2440 70,22C
1999-12-09 F 1009 103, cole de musique Chantecl AR 305,85 4050 265,90C2405 18,61C2440 21,34C
1999-12-10 F 1010 106, Comptant Ch 546,37 4050 475,00C2405 33,25C2440 38,12C
1999-12-11 F 1011 107, Paiement direct Pa 86,27 4100 75,00C2405 5,25C2440 6,02C
1999-12-12 F 1012 106, Comptant Co 176,53 4050 110,00C4150 50,00C2405 7,70C2440 8,83C
1999-12-12 F 1013 106, Comptant Co 1 621,85 4050 1 410,00C2405 98,70C2440 113,15C
1999-12-13 F 1014 107, Paiement direct Pa 1 455,07 15,00C 4050 1 250,00C2405 88,55C2440 101,52C
Inter Musique enr.Comptes clients
Rapport journalierRapport #2 Pour le 13 Dcembre 1999
Date T Numro Client Montant Mo T Numro Encaisse Dp : 2200 Esc : 4070 Int : 4200 CR : 1200
1999-12-07 P 9 102, Conservatoire musique Gib 2 418,74 Ch C 100 431,34C 431,34F 1004 2 850,08 42,80 2 892,88C
1999-12-10 P 12 103, cole de musique Chantecl 4 000,00 Ch F 4 4 000,00 4 000,00C1999-12-11 P 13 100, Centre musical Entre nous 1 028,53 Ch F 1007 1 028,53 18,20 1 046,73C
Inter Musique enr.Comptes clients
Rapport journalierRapport #2 Pour le 13 Dcembre 1999
Exercice 3.5 Chapitre 3 45
Compte Description Dbit Crdit
1200 Comptes clients 6 155,691040 Banque 1 541,341060 Encaisse 9 924,301210 Cartes de crdit 1 006,472405 TPS payer 385,062440 TVQ payer 441,464050 Revenus de ventes d'instrument 5 410,904070 Escomptes sur ventes 61,004090 Transport sur ventes 15,004100 Revenus de rparations 75,004150 Revenus de formation 50,00
12 533,11 12 533,11
Inter Musique enr.Comptes clients
Rapport journalierRapport #2 Pour le 13 Dcembre 1999
46 Chapitre 3 Exercice 3.5
Description Montant Total
Total des transactions $ 6 377,42 Intrt 0,00Autre frais 0,00Pnalit 0,00Excdent 0,00
0,00________________
Solde des ventes de la journe $ 6 377,42
Comptant $ 1 798,38 Paiement direct $ 1 541,34 Chque $ 8 125,92 Visa $ 1 006,47
Retrait (comptant) $ 0,00 ________________Montants reus $ 12 472,11
Dpts 0,00Excdents 0,00Paiements dpt 0,00Paiements pnalit 0,00Remboursements dpt 0,00
0,00________________Paiements reus $ 12 472,11
Solde de la journe prcdente $ 10 369,50
Total des transactions $ 6 377,42 Paiements reus (12 472,11)Escomptes (61,00)
(6 155,69)________________Solde des comptes recevoir $ 4 213,81
Dpt de la journe prcdente $ 0,00
Dpt client $ 0,00 Paiements dpt 0,00Paiements pnalit 0,00Remboursements dpt 0,00
0,00________________Solde des dpts $ 0,00
Inter Musique enr.Comptes clients
Rapport journalierRapport #2 Pour le 13 Dcembre 1999
Exercice 3.5 Chapitre 3 47
Date T Numro Fournisseur CP : 2200 Compte MontantMontant Montant Montant Montant
1999-12-09 F 131510 14 SupraMusique inc. 878,11C 5020 763,402420 53,442450 61,27
1999-12-07 F 2516 13 Percussion 2000 inc. 586,70C 5020 510,072420 35,702450 40,93
1999-12-08 F 74018 15 Bureau Dpt inc. 138,01C 5370 119,982420 8,402450 9,63
1999-12-09 F 79482 10 Pices R.J. Musique inc. 2 223,38C 5020 1 932,952420 135,312450 155,12
Inter Musique enr.Comptes fournisseurs
Rapport hebdomadaire dtaillRapport #2 Pour le 13 Dcembre 1999
Compte Description Dbit Crdit
2200 Comptes fournisseurs 3 826,205020 Achats : instruments 3 206,422420 TPS recevoir 232,852450 TVQ recevoir 266,955370 Frais de fournitures de bureau 119,98
3 826,20 3 826,20
Inter Musique enr.Comptes fournisseurs
Rapport hebdomadaire dtaillRapport #2 Pour le 13 Dcembre 1999
48 Chapitre 3 Exercice 3.5
Date T Numro Fournisseur Banque Escompte Crdit Compte C/PMontant Montant Montant Montant
1999-12-08 C 1002 15 Bureau Dpt inc. 1040 2200138,01C 138,01
1999-12-08 C 1003 10 Pices R.J. Musique inc. 1040 220010 852,61C 10 852,61
1999-12-08 C 1004 14 SupraMusique inc. 1040 2200 22001 158,66C 287,56C 1 446,22
1999-12-12 C 1005 11 La Corde enr. 1040 5040 22005 724,18C 101,29C 5 825,47
Inter Musique enr.Comptes fournisseurs
Rapport hebdomadaire dtaillRapport #2 Pour le 13 Dcembre 1999
Compte Description Dbit Crdit
1040 Banque 17 873,462200 Comptes fournisseurs 17 974,755040 Escomptes sur achats 101,29
17 974,75 17 974,75
Inter Musique enr.Comptes fournisseurs
Rapport hebdomadaire dtaillRapport #2 Pour le 13 Dcembre 1999
Exercice 3.5 Chapitre 3 49
Description Montant Total
Pour le compte payer G/L # : 2200
Solde de la semaine prcdente $ 17 836,74
Achats $ 3 826,20 Intrt payer 0,00Autres frais 0,00Encaissement 287,56
$ 4 113,76 _____________
$ 21 950,50 Encaissement distribuer $ 287,56 Montant remis 0,00Paiements (287,56)
Crdits $ 0,00 Chques mis 17 873,46Dpts directs mis 0,00Escomptes sur achat 101,29
(17 974,75)_____________
Solde des comptes payer $ 3 688,19
Paiements en attente $ 0,00 Dpts directs en attente 0,00Escomptes en attente 0,00
0,00_____________
Solde prvu des comptes payer $ 3 688,19
Inter Musique enr.Comptes fournisseurs
Rapport hebdomadaire dtaillRapport #2 Pour le 13 Dcembre 1999
50 Chapitre 3 Exercice 3.5
Compte Description Dbit Crdit
Chque 504 1999-12-14 1 Boucher Pierre1050 Banque salaires 497,722300 Vacances payer 35,632310 A-E payer 27,792330 Impt fdral payer 43,862350 RRQ payer 52,122360 Impt du Qubec payer 14,502370 FSS payer 16,032395 CSST payer 6,655500 Salaires et vacances 629,385510 Assurance-emploi 16,215550 RRQ 26,065570 FSS 16,035580 CSST 6,65
Chque 505 1999-12-14 1 Dufour Lynda1050 Banque salaires 282,202300 Vacances payer 12,802310 A-E payer 14,982330 Impt fdral payer 19,052350 RRQ payer 25,022370 FSS payer 8,642395 CSST payer 3,585500 Salaires et vacances 332,805510 Assurance-emploi 8,745550 RRQ 12,515570 FSS 8,645580 CSST 3,58
Journal des paies dtaillJusqu' la priode 50 (12/12/99)
Pour tous les dpartementsCompatibles avec le dpartement : 1
Exercice 3.5 Chapitre 3 51
Compte Description Dbit Crdit
Chque 506 1999-12-14 1 Lpine Carole1050 Banque salaires 503,562300 Vacances payer 40,802310 A-E payer 31,822330 Impt fdral payer 57,522350 RRQ payer 60,662360 Impt du Qubec payer 75,332370 FSS payer 18,362395 CSST payer 7,625500 Salaires et vacances 720,805510 Assurance-emploi 18,565550 RRQ 30,335570 FSS 18,365580 CSST 7,62
Chque 507 1999-12-14 1 Bgin Nicolas1050 Banque salaires 264,802300 Vacances payer 12,002310 A-E payer 14,042330 Impt fdral payer 17,832350 RRQ payer 23,042370 FSS payer 8,102395 CSST payer 3,365500 Salaires et vacances 312,005510 Assurance-emploi 8,195550 RRQ 11,525570 FSS 8,105580 CSST 3,36
Journal des paies dtaillJusqu' la priode 50 (12/12/99)
Pour tous les dpartementsCompatibles avec le dpartement : 1
52 Chapitre 3 Exercice 3.5
Compte Description Dbit Crdit
Chque 508 1999-12-21 1 Boucher Pierre1050 Banque salaires 436,602300 Vacances payer 30,002310 A-E payer 23,402330 Impt fdral payer 32,232350 RRQ payer 42,842370 FSS payer 13,502395 CSST payer 5,605500 Salaires et vacances 530,005510 Assurance-emploi 13,655550 RRQ 21,425570 FSS 13,505580 CSST 5,60
Chque 509 1999-12-21 1 Dufour Lynda1050 Banque salaires 282,202300 Vacances payer 12,802310 A-E payer 14,982330 Impt fdral payer 19,052350 RRQ payer 25,022370 FSS payer 8,642395 CSST payer 3,585500 Salaires et vacances 332,805510 Assurance-emploi 8,745550 RRQ 12,515570 FSS 8,645580 CSST 3,58
Journal des paies dtaillJusqu' la priode 51 (19/12/99)
Pour tous les dpartementsCompatibles avec le dpartement : 1
Exercice 3.5 Chapitre 3 53
Compte Description Dbit Crdit
Chque 510 1999-12-21 1 Lpine Carole1050 Banque salaires 503,562300 Vacances payer 40,802310 A-E payer 31,822330 Impt fdral payer 57,522350 RRQ payer 60,662360 Impt du Qubec payer 75,332370 FSS payer 18,362395 CSST payer 7,625500 Salaires et vacances 720,805510 Assurance-emploi 18,565550 RRQ 30,335570 FSS 18,365580 CSST 7,62
Chque 511 1999-12-21 1 Bgin Nicolas1050 Banque salaires 264,802300 Vacances payer 12,002310 A-E payer 14,042330 Impt fdral payer 17,832350 RRQ payer 23,042370 FSS payer 8,102395 CSST payer 3,365500 Salaires et vacances 312,005510 Assurance-emploi 8,195550 RRQ 11,525570 FSS 8,105580 CSST 3,36
Journal des paies dtaillJusqu' la priode 51 (19/12/99)
Pour tous les dpartementsCompatibles avec le dpartement : 1
54 Chapitre 3 Exercice 3.5
Date T Numro Client Mo Encaisse CR : 1200 TR : 4090 Compte Montant
1999-12-15 F 1015 101, La Voix musique enr. AR 557,87 4050 485,00C2405 33,95C2440 38,92C
1999-12-15 F 1016 107, Paiement direct Pa 603,88 4050 525,00C2405 36,75C2440 42,13C
1999-12-16 F 1017 104, G. Castonguay musique enr AR 15 258,07 15,00C 4050 13 250,00C2405 928,55C2440 1 064,52C
1999-12-16 F 1018 101, La Voix musique enr. AR 327,82 4050 285,00C2405 19,95C2440 22,87C
1999-12-17 F 1019 106, Comptant Co 143,78 4100 125,00C2405 8,75C2440 10,03C
1999-12-17 F 1020 100, Centre musical Entre nous AR 2 438,53 4050 2 120,00C2405 148,40C2440 170,13C
1999-12-18 F 1021 107, Paiement direct Pa 442,85 4050 385,00C2405 26,95C2440 30,90C
1999-12-18 F 1022 105, Visa Vi 431,34 4050 375,00C2405 26,25C2440 30,09C
1999-12-19 F 1023 102, Conservatoire musique Gib AR 1 673,61 4050 1 455,00C2405 101,85C2440 116,76C
1999-12-21 F 1024 106, Comptant Co 1 914,88 4050 1 664,75C2405 116,53C2440 133,60C
Inter Musique enr.Comptes clients
Rapport journalierRapport #3 Pour le 21 Dcembre 1999
Date T Numro Client Montant Mo T Numro Encaisse Dp : 2200 Esc : 4070 Int : 4200 CR : 1200
1999-12-16 P 19 103, cole de musique Chantecl 3 240,81 Ch F 4 3 240,81 3 240,81C1999-12-17 P 21 103, cole de musique Chantecl 667,15 Ch F 1001 667,15 667,15C
Inter Musique enr.Comptes clients
Rapport journalierRapport #3 Pour le 21 Dcembre 1999
Exercice 3.5 Chapitre 3 55
Compte Description Dbit Crdit
1200 Comptes clients 16 347,941040 Banque 1 046,731060 Encaisse 5 966,621210 Cartes de crdit 431,342405 TPS payer 1 447,932440 TVQ payer 1 659,954050 Revenus de ventes d'instrument 20 544,754090 Transport sur ventes 15,004100 Revenus de rparations 125,00
23 792,63 23 792,63
Inter Musique enr.Comptes clients
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56 Chapitre 3 Exercice 3.5
Description Montant Total
Total des transactions $ 23 792,63 Intrt 0,00Autre frais 0,00Pnalit 0,00Excdent 0,00
0,00________________
Solde des ventes de la journe $ 23 792,63
Comptant $ 2 058,66 Paiement direct $ 1 046,73 Chque $ 3 907,96 Visa $ 431,34
Retrait (comptant) $ 0,00 ________________
Montants reus $ 7 444,69
Dpts 0,00Excdents 0,00Paiements dpt 0,00Paiements pnalit 0,00Remboursements dpt 0,00
0,00________________Paiements reus $ 7 444,69
Solde de la journe prcdente $ 4 213,81
Total des transactions $ 23 792,63 Paiements reus (7 444,69)Escomptes 0,00
16 347,94________________Solde des comptes recevoir $ 20 561,75
Dpt de la journe prcdente $ 0,00
Dpt client $ 0,00 Paiements dpt 0,00Paiements pnalit 0,00Remboursements dpt 0,00
0,00________________Solde des dpts $ 0,00
Inter Musique enr.Comptes clients
Rapport journalierRapport #3 Pour le 21 Dcembre 1999
Exercice 3.5 Chapitre 3 57
Date T Numro Fournisseur CP : 2200 Compte MontantMontant Montant Montant Montant
1999-12-14 F 131618 14 SupraMusique inc. 2 571,69C 5020 2 213,252420 156,512450 179,435050 22,50
1999-12-15 F 131701 14 SupraMusique inc. 10 179,71C 5020 8 850,002420 619,502450 710,21
1999-12-17 F 1784 13 Percussion 2000 inc. 2 565,14C 5020 2 230,072420 156,102450 178,97
1999-12-19 F 79521 10 Pices R.J. Musique inc. 2 822,04C 5020 2 453,402420 171,742450 196,90
1999-12-14 F 9013 11 La Corde enr. 504,46C 5020 438,552420 30,712450 35,20
1999-12-16 F 9072 11 La Corde enr. 3 261,99C 5020 2 835,902420 198,512450 227,58
1999-12-15 F D-42701 16 Bell Canada 145,42C 5360 126,422420 8,852450 10,15
Inter Musique enr.Comptes fournisseurs
Rapport hebdomadaire dtaillRapport #3 Pour le 21 Dcembre 1999
Compte Description Dbit Crdit
2200 Comptes fournisseurs 22 050,455020 Achats : instruments 19 021,172420 TPS recevoir 1 341,922450 TVQ recevoir 1 538,445050 Frais de transport 22,505360 Tlphone 126,42
22 050,45 22 050,45
Inter Musique enr.Comptes fournisseurs
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58 Chapitre 3 Exercice 3.5
Date T Numro Fournisseur Banque Escompte Crdit Compte C/PMontant Montant Montant Montant
1999-12-15 C 1006 16 Bell Canada 1040 2200145,42C 145,42
1999-12-17 C 1007 13 Percussion 2000 inc. 1040 5040 2200576,50C 10,20C 586,70
1999-12-17 C 1008 14 SupraMusique inc. 1040 5040 2200862,84C 15,27C 878,11
1999-12-20 C 1009 10 Pices R.J. Musique inc. 1040 22002 223,38C 2 223,38
Inter Musique enr.Comptes fournisseurs
Rapport hebdomadaire dtaillRapport #3 Pour le 21 Dcembre 1999
Compte Description Dbit Crdit
1040 Banque 3 808,132200 Comptes fournisseurs 3 833,605040 Escomptes sur achats 25,47
3 833,60 3 833,60
Inter Musique enr.Comptes fournisseurs
Rapport hebdomadaire dtaillRapport #3 Pour le 21 Dcembre 1999
Exercice 3.5 Chapitre 3 59
Description Montant Total
Pour le compte payer G/L # : 2200
Solde de la semaine prcdente $ 3 688,18
Achats $ 22 050,45 Intrt payer 0,00Autres frais 0,00Encaissement 0,00
$ 22 050,45 _____________
$ 25 738,63Encaissement distribuer $ 0,00 Montant remis 0,00Paiements 0,00
Crdits $ 0,00 Chques mis 3 808,13Dpts directs mis 0,00Escomptes sur achat 25,47
(3 833,60)_____________
Solde des comptes payer $ 21 905,03
Paiements en attente $ 0,00 Dpts directs en attente 0,00Escomptes en attente 0,00
0,00_____________
Solde prvu des comptes payer $ 21 905,03
Inter Musique enr.Comptes fournisseurs
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60 Chapitre 3 Exercice 3.5
Compte Description Dbit Crdit
Chque 512 1999-12-28 1 Boucher Pierre1050 Banque salaires 436,602300 Vacances payer 30,002310 A-E payer 23,402330 Impt fdral payer 32,232350 RRQ payer 42,842370 FSS payer 13,502395 CSST payer 5,605500 Salaires et vacances 530,005510 Assurance-emploi 13,655550 RRQ 21,425570 FSS 13,505580 CSST 5,60
Chque 513 1999-12-28 1 Dufour Lynda1050 Banque salaires 282,202300 Vacances payer 12,802310 A-E payer 14,982330 Impt fdral payer 19,052350 RRQ payer 25,022370 FSS payer 8,642395 CSST payer 3,585500 Salaires et vacances 332,805510 Assurance-emploi 8,745550 RRQ 12,515570 FSS 8,645580 CSST 3,58
Journal des paies dtaillJusqu' la priode 52 (26/12/99)
Pour tous les dpartementsCompatibles avec le dpartement : 1
Exercice 3.5 Chapitre 3 61
Compte Description Dbit Crdit
Chque 514 1999-12-28 1 Lpine Carole1050 Banque salaires 503,562300 Vacances payer 40,802310 A-E payer 31,822330 Impt fdral payer 57,522350 RRQ payer 60,662360 Impt du Qubec payer 75,332370 FSS payer 18,362395 CSST payer 7,625500 Salaires et vacances 720,805510 Assurance-emploi 18,565550 RRQ 30,335570 FSS 18,365580 CSST 7,62
Chque 515 1999-12-28 1 Bgin Nicolas1050 Banque salaires 264,802300 Vacances payer 12,002310 A-E payer 14,042330 Impt fdral payer 17,832350 RRQ payer 23,042370 FSS payer 8,102395 CSST payer 3,365500 Salaires et vacances 312,005510 Assurance-emploi 8,195550 RRQ 11,525570 FSS 8,105580 CSST 3,36
Journal des paies dtaillJusqu' la priode 52 (26/12/99)
Pour tous les dpartementsCompatibles avec le dpartement : 1
62 Chapitre 3 Exercice 3.5
Date T Numro Client Mo Encaisse CR : 1200 TR : 4090 Compte Montant
1999-12-22 F 1025 106, Comptant Ch 1 512,81 4050 1 250,00C4150 75,00C2405 87,50C2440 100,31C
1999-12-23 F 1026 100, Centre musical Entre nous AR 4 618,25 15,00C 4050 4 000,00C2405 281,05C2440 322,20C
1999-12-23 F 1027 106, Comptant Co 452,59 4050 350,00C4150 50,00C2405 24,50C2440 28,09C
1999-12-26 F 1028 107, Paiement direct Pa 425,59 4050 370,00C2405 25,90C2440 29,69C
1999-12-26 F 1029 106, Comptant Co 431,34 4050 375,00C2405 26,25C2440 30,09C
1999-12-27 F 1030 106, Comptant Co 64,30 4050 55,90C2405 3,91C2440 4,49C
1999-12-28 F 1031 106, Comptant Co 1 092,74 4050 950,00C2405 66,50C2440 76,24C
Inter Musique enr.Comptes clients
Rapport journalierRapport #4 Pour le 28 Dcembre 1999
Date T Numro Client Montant Mo T Numro Encaisse Dp : 2200 Esc : 4070 Int : 4200 CR : 1200
1999-12-23 P 27 103, cole de musique Chantecl 305,85 Ch F 1009 305,85 305,85C1999-12-23 P 28 101, La Voix musique enr. 548,17 Ch F 1015 548,17 9,70 557,87C1999-12-27 P 32 100, Centre musical Entre nous 2 396,13 Ch F 1020 2 396,13 42,40 2 438,53C1999-12-28 P 33 104, G. Castonguay musique enr 8 000,00 Ch F 1017 8 000,00 8 000,00C
Inter Musique enr.Comptes clients
Rapport journalierRapport #4 Pour le 28 Dcembre 1999
Exercice 3.5 Chapitre 3 63
Compte Description Dbit Crdit
1200 Comptes clients 6 684,001040 Banque 425,591060 Encaisse 14 803,932405 TPS payer 515,612440 TVQ payer 591,114050 Revenus de ventes d'instrument 7 350,904070 Escomptes sur ventes 52,104090 Transport sur ventes 15,004150 Revenus de formation 125,00
15 281,62 15 281,62
Inter Musique enr.Comptes clients
Rapport journalierRapport #4 Pour le 28 Dcembre 1999
64 Chapitre 3 Exercice 3.5
Description Montant Total
Total des transactions $ 8 597,62 Intrt 0,00Autre frais 0,00Pnalit 0,00Excdent 0,00
0,00________________Solde des ventes de la journe $ 8 597,62
Comptant $ 2 040,97 Paiement direct $ 425,59 Chque $ 12 762,96 Visa $ 0,00
Retrait (comptant) $ 0,00 ________________
Montants reus $ 15 229,52
Dpts 0,00Excdents 0,00Paiements dpt 0,00Paiements pnalit 0,00Remboursements dpt 0,00
0,00________________
Paiements reus $ 15 229,52
Solde de la journe prcdente $ 20 561,75 Total des transactions $ 8 597,62 Paiements reus (15 229,52)Escomptes (52,10)
(6 684,00)________________
Solde des comptes recevoir $ 13 877,75
Dpt de la journe prcdente $ 0,00
Dpt client $ 0,00 Paiements dpt 0,00Paiements pnalit 0,00Remboursements dpt 0,00
0,00________________
Solde des dpts $ 0,00
Inter Musique enr.Comptes clients
Rapport journalierRapport #4 Pour le 28 Dcembre 1999
Exercice 3.5 Chapitre 3 65
Date T Numro Fournisseur CP : 2200 Compte MontantMontant Montant Montant Montant
1999-12-22 F 132009 14 SupraMusique inc. 3 071,17C 5020 2 670,002420 186,902450 214,27
1999-12-22 F 1934520 17 Hydro-Qubec 460,50C 5280 400,352420 28,022450 32,13
Inter Musique enr.Comptes fournisseurs
Rapport hebdomadaire dtaillRapport #4 Pour le 28 Dcembre 1999
Compte Description Dbit Crdit
2200 Comptes fournisseurs 3 531,675020 Achats : instruments 2 670,002420 TPS recevoir 214,922450 TVQ recevoir 246,405280 lectricit et chauffage 400,35
3 531,67 3 531,67
Inter Musique enr.Comptes fournisseurs
Rapport hebdomadaire dtaillRapport #4 Pour le 28 Dcembre 1999
Date T Numro Fournisseur Banque Escompte Crdit Compte C/PMontant Montant Montant Montant
1999-12-22 C 1010 17 Hydro-Qubec 1040 2200460,50C 460,50
1999-12-24 C 1011 11 La Corde enr. 1040 5040 2200495,69C 8,77C 504,46
1999-12-24 C 1012 14 SupraMusique inc. 1040 5040 22002 527,42C 44,27C 2 571,69
Inter Musique enr.Comptes fournisseurs
Rapport hebdomadaire dtaillRapport #4 Pour le 28 Dcembre 1999
66 Chapitre 3 Exercice 3.5
Compte Description Dbit Crdit
1040 Banque 3 483,612200 Comptes fournisseurs 3 536,655040 Escomptes sur achats 53,04
3 536,65 3 536,65
Inter Musique enr.Comptes fournisseurs
Rapport hebdomadaire dtaillRapport #4 Pour le 28 Dcembre 1999
Description Montant Total
Pour le compte payer G/L # : 2200
Solde de la semaine prcdente $ 21 905,03
Achats $ 3 531,67 Intrt payer 0,00Autres frais 0,00Encaissement 0,00
$ 3 531,67 _____________
$ 25 436,70 Encaissement distribuer $ 0,00 Montant remis 0,00Paiements 0,00
Crdits $ 0,00 Chques mis 3 483,61Dpts directs mis 0,00Escomptes sur achat 53,04
(3 536,65)_____________
Solde des comptes payer $ 21 900,05
Paiements en attente $ 0,00 Dpts directs en attente 0,00Escomptes en attente 0,00
0,00_____________
Solde prvu des comptes payer $ 21 900,05
Inter Musique enr.Comptes fournisseurs
Rapport hebdomadaire dtaillRapport #4 Pour le 28 Dcembre 1999
Exercice 3.5 Chapitre 3 67
Date T Numro Client Mo Encaisse CR : 1200 TR : 4090 Compte Montant
1999-12-29 F 1032 105, Visa Vi 1 437,81 4050 1 250,00C2405 87,50C2440 100,31C
1999-12-29 F 1033 106, Comptant Co 454,35 4050 395,00C2405 27,65C2440 31,70C
1999-12-31 F 1034 106, Comptant Co 126,53 4050 110,00C2405 7,70C2440 8,83C
Inter Musique enr.Comptes clients
Rapport journalierRapport #5 Pour le 31 Dcembre 1999
Date T Numro Client Montant Mo T Numro Encaisse Dp : 2200 Esc : 4070 Int : 4200 CR : 1200
1999-12-29 P 37 102, Conservatoire musique Gib 1 644,51 Ch F 1023 1 644,51 29,10 1 673,61C
Inter Musique enr.Comptes clients
Rapport journalierRapport #5 Pour le 31 Dcembre 1999
Compte Description Dbit Crdit
1200 Comptes clients 1 673,611060 Encaisse 2 225,391210 Cartes de crdit 1 437,812405 TPS payer 122,852440 TVQ payer 140,844050 Revenus de ventes d'instrument 1 755,004070 Escomptes sur ventes 29,10
3 692,30 3 692,30
Inter Musique enr.Comptes clients
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68 Chapitre 3 Exercice 3.5
Description Montant Total
Total des transactions $ 2 018,69 Intrt 0,00Autre frais 0,00Pnalit 0,00Excdent 0,00
0,00________________
Solde des ventes de la journe $ 2 018,69
Comptant $ 580,88 Paiement direct $ 0,00 Chque $ 1 644,51 Visa $ 1 437,81
Retrait (comptant) $ 0,00 ________________
Montants reus $ 3 663,20
Dpts 0,00Excdents 0,00Paiements dpt 0,00Paiements pnalit 0,00Remboursements dpt 0,00
0,00________________
Paiements reus $ 3 663,20
Solde de la journe prcdente $ 13 877,75
Total des transactions $ 2 018,69 Paiements reus (3 663,20)Escomptes (29,10)
(1 673,61)________________
Solde des comptes recevoir $ 12 204,14
Dpt de la journe prcdente $ 0,00
Dpt client $ 0,00 Paiements dpt 0,00Paiements pnalit 0,00Remboursements dpt 0,00
0,00________________Solde des dpts $ 0,00
Inter Musique enr.Comptes clients
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Exercice 3.5 Chapitre 3 69
Date T Numro Fournisseur Banque Escompte Crdit Compte C/PMontant Montant Montant Montant
1999-12-30 C 1013 11 La Corde enr. 1040 22003 261,99C 3 261,99
Inter Musique enr.Comptes fournisseurs
Rapport hebdomadaire dtaillRapport #5 Pour le 31 Dcembre 1999
Compte Description Dbit Crdit
1040 Banque 3 261,992200 Comptes fournisseurs 3 261,99
3 261,99 3 261,99
Inter Musique enr.Comptes fournisseurs
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70 Chapitre 3 Exercice 3.5
Description Montant Total
Pour le compte payer G/L # : 2200
Solde de la semaine prcdente $ 21 900,05
Achats $ 0,00 Intrt payer 0,00Autres frais 0,00Encaissement 0,00
$ 0,00 _____________
$ 21 900,05 Encaissement distribuer $ 0,00 Montant remis 0,00Paiements 0,00
Crdits $ 0,00 Chques mis 3 261,99Dpts directs mis 0,00Escomptes sur achat 0,00
(3 261,99)_____________
Solde des comptes payer $ 18 638,06
Paiements en attente $ 0,00 Dpts directs en attente 0,00Escomptes en attente 0,00
0,00_____________
Solde prvu des comptes payer $ 18 638,06
Inter Musique enr.Comptes fournisseurs
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Exercice 3.5 Chapitre 3 71
Compte Description Dbit Crdit
Liste dtaille des chques pour la priode 12
1999-12-05 1000 Pices R.J. Musique inc.1040 Banque 4 993,232200 Comptes fournisseurs 4 993,23
1999-12-07 1001 Usage personnel1040 Banque 300,003200 Prlvements 300,00
1999-12-08 1002 Bureau Dpt inc.1040 Banque 138,012200 Comptes fournisseurs 138,01
1999-12-08 1003 Pices R.J. Musique inc.1040 Banque 10 852,612200 Comptes fournisseurs 10 852,61
1999-12-08 1004 SupraMusique inc.1040 Banque 1 158,662200 Comptes fournisseurs 287,562200 Comptes fournisseurs 1 446,22
1999-12-12 1005 La Corde enr.1040 Banque 5 724,185040 Escomptes sur achats 101,292200 Comptes fournisseurs 5 825,47
1999-12-15 1006 Bell Canada1040 Banque 145,422200 Comptes fournisseurs 145,42
1999-12-17 1007 Percussion 2000 inc.1040 Banque 576,505040 Escomptes sur achats 10,202200 Comptes fournisseurs 586,70
1999-12-17 1008 SupraMusique inc.1040 Banque 862,835040 Escomptes sur achats 15,272200 Comptes fournisseurs 878,10
pour les priodes 1 12au 31 Dcembre 1999
Inter Musique enr.Liste dtaille des transactions
72 Chapitre 3 Exercice 3.5
1999-12-20 1009 Pices R.J. Musique inc.1040 Banque 2 223,382200 Comptes fournisseurs 2 223,38
1999-12-22 1010 Hydro-Qubec1040 Banque 460,502200 Comptes fournisseurs 460,50
1999-12-24 1011 La Corde enr.1040 Banque 495,695040 Escomptes sur achats 8,772200 Comptes fournisseurs 504,46
1999-12-24 1012 SupraMusique inc.1040 Banque 2 527,425040 Escomptes sur achats 44,272200 Comptes fournisseurs 2 571,69
1999-12-30 1013 La Corde enr.1040 Banque 3 261,992200 Comptes fournisseurs 3 261,99
1999-12-31 1014 Renflouement de la petite caisse1040 Banque 160,315370 Frais de fournitures de bureau 32,535200 Frais divers 23,522420 TPS recevoir 9,882450 TVQ recevoir 11,335220 Publicit 35,505380 Entretien et rparation 49,555180 Surplus ou dficit de petite caisse 2,00
1999-12-07 500 Boucher Pierre1050 Banque salaires 436,602300 Vacances payer 30,002310 A-E payer 23,402330 Impt fdral payer 32,232350 RRQ payer 42,842370 FSS payer 13,502395 CSST payer 5,605500 Salaires et vacances 530,005510 Assurance-emploi 13,655550 RRQ 21,425570 FSS 13,505580 CSST 5,60
Exercice 3.5 Chapitre 3 73
1999-12-07 501 Dufour Lynda1050 Banque salaires 282,202300 Vacances payer 12,802310 A-E payer 14,982330 Impt fdral payer 19,052350 RRQ payer 25,022370 FSS payer 8,642395 CSST payer 3,585500 Salaires et vacances 332,805510 Assurance-emploi 8,745550 RRQ 12,515570 FSS 8,645580 CSST 3,58
1999-12-07 502 Lpine Carole1050 Banque salaires 503,562300 Vacances payer 40,802310 A-E payer 31,822330 Impt fdral payer 57,522350 RRQ payer 60,662360 Impt du Qubec payer 75,332370 FSS payer 18,362395 CSST payer 7,625500 Salaires et vacances 720,805510 Assurance-emploi 18,565550 RRQ 30,335570 FSS 18,365580 CSST 7,62
1999-12-07 503 Bgin Nicolas1050 Banque salaires 264,802300 Vacances payer 12,002310 A-E payer 14,042330 Impt fdral payer 17,832350 RRQ payer 23,042370 FSS payer 8,102395 CSST payer 3,365500 Salaires et vacances 312,005510 Assurance-emploi 8,195550 RRQ 11,525570 FSS 8,105580 CSST 3,36
74 Chapitre 3 Exercice 3.5
1999-12-14 504 Boucher Pierre1050 Banque salaires 497,722300 Vacances payer 35,632310 A-E payer 27,792330 Impt fdral payer 43,862350 RRQ payer 52,122360 Impt du Qubec payer 14,502370 FSS payer 16,032395 CSST payer 6,655500 Salaires et vacances 629,385510 Assurance-emploi 16,215550 RRQ 26,065570 FSS 16,035580 CSST 6,65
1999-12-14 505 Dufour Lynda1050 Banque salaires 282,202300 Vacances payer 12,802310 A-E payer 14,982330 Impt fdral payer 19,052350 RRQ payer 25,022370 FSS payer 8,642395 CSST payer 3,585500 Salaires et vacances 332,805510 Assurance-emploi 8,745550 RRQ 12,515570 FSS 8,645580 CSST 3,58
1999-12-14 506 Lpine Carole1050 Banque salaires 503,562300 Vacances payer 40,802310 A-E payer 31,822330 Impt fdral payer 57,522350 RRQ payer 60,662360 Impt du Qubec payer 75,332370 FSS payer 18,362395 CSST payer 7,625500 Salaires et vacances 720,805510 Assurance-emploi 18,565550 RRQ 30,335570 FSS 18,365580 CSST 7,62
Exercice 3.5 Chapitre 3 75
1999-12-14 507 Bgin Nicolas1050 Banque salaires 264,802300 Vacances payer 12,002310 A-E payer 14,042330 Impt fdral payer 17,832350 RRQ payer 23,042370 FSS payer 8,102395 CSST payer 3,365500 Salaires et vacances 312,005510 Assurance-emploi 8,195550 RRQ 11,525570 FSS 8,105580 CSST 3,36
1999-12-21 508 Boucher Pierre1050 Banque salaires 436,602300 Vacances payer 30,002310 A-E payer 23,402330 Impt fdral payer 32,232350 RRQ payer 42,842370 FSS payer 13,502395 CSST payer 5,605500 Salaires et vacances 530,005510 Assurance-emploi 13,655550 RRQ 21,425570 FSS 13,505580 CSST 5,60
1999-12-21 509 Dufour Lynda1050 Banque salaires 282,202300 Vacances payer 12,802310 A-E payer 14,982330 Impt fdral payer 19,052350 RRQ payer 25,022370 FSS payer 8,642395 CSST payer 3,585500 Salaires et vacances 332,805510 Assurance-emploi 8,745550 RRQ 12,515570 FSS 8,645580 CSST 3,58
76 Chapitre 3 Exercice 3.5
1999-12-21 510 Lpine Carole1050 Banque salaires 503,562300 Vacances payer 40,802310 A-E payer 31,822330 Impt fdral payer 57,522350 RRQ payer 60,662360 Impt du Qubec payer 75,332370 FSS payer 18,362395 CSST payer 7,625500 Salaires et vacances 720,805510 Assurance-emploi 18,565550 RRQ 30,335570 FSS 18,365580 CSST 7,62
1999-12-21 511 Bgin Nicolas1050 Banque salaires 264,802300 Vacances payer 12,002310 A-E payer 14,042330 Impt fdral payer 17,832350 RRQ payer 23,042370 FSS payer 8,102395 CSST payer 3,365500 Salaires et vacances 312,005510 Assurance-emploi 8,195550 RRQ 11,525570 FSS 8,105580 CSST 3,36
1999-12-28 512 Boucher Pierre1050 Banque salaires 436,602300 Vacances payer 30,002310 A-E payer 23,402330 Impt fdral payer 32,232350 RRQ payer 42,842370 FSS payer 13,502395 CSST payer 5,605500 Salaires et vacances 530,005510 Assurance-emploi 13,655550 RRQ 21,425570 FSS 13,505580 CSST 5,60
Exercice 3.5 Chapitre 3 77
1999-12-28 513 Dufour Lynda1050 Banque salaires 282,202300 Vacances payer 12,802310 A-E payer 14,982330 Impt fdral payer 19,052350 RRQ payer 25,022370 FSS payer 8,642395 CSST payer 3,585500 Salaires et vacances 332,805510 Assurance-emploi 8,745550 RRQ 12,515570 FSS 8,645580 CSST 3,58
1999-12-28 514 Lpine Carole1050 Banque salaires 503,562300 Vacances payer 40,802310 A-E payer 31,822330 Impt fdral payer 57,522350 RRQ payer 60,662360 Impt du Qubec payer 75,332370 FSS payer 18,362395 CSST payer 7,625500 Salaires et vacances 720,805510 Assurance-emploi 18,565550 RRQ 30,335570 FSS 18,365580 CSST 7,62
1999-12-28 515 Bgin Nicolas1050 Banque salaires 264,802300 Vacances payer 12,002310 A-E payer 14,042330 Impt fdral payer 17,832350 RRQ payer 23,042370 FSS payer 8,102395 CSST payer 3,365500 Salaires et vacances 312,005510 Assurance-emploi 8,195550 RRQ 11,525570 FSS 8,105580 CSST 3,36
78 Chapitre 3 Exercice 3.5
Liste dtaille des dpts pour la priode 12
1999-12-07 100 Dpt de l'encaisse1040 Banque 15 420,421060 Encaisse 15 420,42
1999-12-13 101 Dpt de l'encaisse1040 Banque 9 924,301060 Encaisse 9 924,30
1999-12-21 102 Dpt de l'encaisse1040 Banque 5 966,621060 Encaisse 5 966,62
1999-12-28 103 Dpt de l'encaisse1040 Banque 14 803,931060 Encaisse 14 803,93
1999-12-31 104 Dpt de l'encaisse1040 Banque 2 225,391060 Encaisse 2 225,39
1999-12-31 1 Dpt de VISA1040 Banque 3 252,091210 Cartes de crdit 3 318,475250 Frais de cartes de crdit 66,38
1999-12-07 1 Virement pour salaires1050 Banque salaires 170,461040 Banque 170,46
1999-12-14 2 Virement pour salaires1050 Banque salaires 1 548,281040 Banque 1 548,28
1999-12-21 3 Virement pour salaires1050 Banque salaires 1 487,161040 Banque 1 487,16
1999-12-28 4 Virement pour salaires1050 Banque salaires 1 487,161040 Banque 1 487,16
Exercice 3.5 Chapitre 3 79
Liste dtaille des critures pour la priode 12
1999-11-15 1 cole de musique Chanteclerc1200 Comptes clients 4 000,001060 Encaisse 4 000,00
1999-12-02 2 G. Castonguay musique enr.1200 Comptes clients 1 086,991060 Encaisse 1 086,99
1999-12-03 3 Visa1200 Comptes clients 442,851210 Cartes de crdit 442,85
1999-12-04 4 Comptant1200 Comptes clients 603,881060 Encaisse 603,88
1999-12-04 5 Comptant1200 Comptes clients 1 541,341060 Encaisse 1 541,34
1999-12-05 6 cole de musique Chanteclerc1200 Comptes clients 4 000,001060 Encaisse 4 000,00
1999-12-06 7 Comptant1200 Comptes clients 504,351060 Encaisse 504,35
1999-11-01 8 G. Castonguay mu Fa3 1200 Comptes clients 1 086,991200 Comptes clients 1 086,99
1999-11-01 9 cole de musique Fa4 1200 Comptes clients 15 240,811200 Comptes clients 15 240,81
1999-12-03 10 Visa Fa1000 1200 Comptes clients 442,854050 Revenus de ventes d'instruments 385,002405 TPS payer 26,952440 TVQ payer 30,90
80 Chapitre 3 Exercice 3.5
1999-12-03 11 cole de musique Fa1001 1200 Comptes clients 667,154050 Revenus de ventes d'instruments 545,004050 Revenus de ventes d'instruments 35,002405 TPS payer 40,602440 TVQ payer 46,55
1999-12-04 12 Comptant Fa1002 1200 Comptes clients 603,884050 Revenus de ventes d'instruments 525,002405 TPS payer 36,752440 TVQ payer 42,13
1999-12-04 13 Comptant Fa1003 1200 Comptes clients 1 541,344050 Revenus de ventes d'instruments 350,004050 Revenus de ventes d'instruments 30,004050 Revenus de ventes d'instruments 120,004050 Revenus de ventes d'instruments 485,004050 Revenus de ventes d'instruments 355,002405 TPS payer 93,802440 TVQ payer 107,54
1999-12-05 14 Conservatoire mu Fa1004 1200 Comptes clients 2 892,884050 Revenus de ventes d'instruments 875,004050 Revenus de ventes d'instruments 375,004050 Revenus de ventes d'instruments 1 250,004090 Transport sur ventes 15,002405 TPS payer 176,052440 TVQ payer 201,83
1999-12-06 15 Conservatoire mu Cr100 1200 Comptes clients 431,344060 Rendus et rabais sur ventes 375,002405 TPS payer 26,252440 TVQ payer 30,09
1999-12-06 16 Comptant Fa1005 1200 Comptes clients 504,354050 Revenus de ventes d'instruments 395,004150 Revenus de formation 50,002405 TPS payer 27,652440 TVQ payer 31,70
1999-11-01 17 Pices R.J. Musi F5665 2200 Comptes fournisseurs 671,112200 Comptes fournisseurs 671,11
Exercice 3.5 Chapitre 3 81
1999-11-01 18 Pices R.J. Musi F6995 2200 Comptes fournisseurs 4 322,122200 Comptes fournisseurs 4 322,12
1999-11-01 19 Pices R.J. Musi F54584 2200 Comptes fournisseurs 10 852,612200 Comptes fournisseurs 10 852,61
1999-11-01 20 SupraMusique inc F121451 2200 Comptes fournisseurs 1 446,222200 Comptes fournisseurs 1 446,22
1999-12-02 21 La Corde enr. F8547 2200 Comptes fournisseurs 5 321,005020 Achats : instruments 4 625,952420 TPS recevoir 323,822450 TVQ recevoir 371,23
1999-12-05 22 La Corde enr. F8941 2200 Comptes fournisseurs 504,465020 Achats : instruments 438,552420 TPS recevoir 30,712450 TVQ recevoir 35,20
1999-12-07 23 SupraMusique inc C5487 2200 Comptes fournisseurs 287,565030 Rendus et rabais sur achats 250,002420 TPS recevoir 17,502450 TVQ recevoir 20,06
1999-12-07 24 Centre musical Entre nous inc.1200 Comptes clients 132,281060 Encaisse 132,28
1999-12-07 25 Conservatoire musique Gibson1200 Comptes clients 2 461,541060 Encaisse 2 418,744070 Escomptes sur ventes 42,80
1999-12-08 26 Visa1200 Comptes clients 1 006,471210 Cartes de crdit 1 006,47
1999-12-10 27 Comptant1200 Comptes clients 546,371060 Encaisse 546,37
82 Chapitre 3 Exercice 3.5
1999-12-10 28 cole de musique Chanteclerc1200 Comptes clients 4 000,001060 Encaisse 4 000,00
1999-12-11 29 Centre musical Entre nous inc.1200 Comptes clients 1 046,731060 Encaisse 1 028,534070 Escomptes sur ventes 18,20
1999-12-11 30 Paiement direct1200 Comptes clients 86,271040 Banque 86,27
1999-12-12 31 Comptant1200 Comptes clients 176,531060 Encaisse 176,53
1999-12-12 32 Comptant1200 Comptes clients 1 621,851060 Encaisse 1 621,85
1999-12-13 33 Paiement direct1200 Comptes clients 1 455,071040 Banque 1 455,07
1999-12-07 34 Centre musical E Fa1006 1200 Comptes clients 132,284050 Revenus de ventes d'instruments 15,004050 Revenus de ventes d'instruments 30,004050 Revenus de ventes d'instruments 70,002405 TPS payer 8,052440 TVQ payer 9,23
1999-12-08 35 Centre musical E Fa1007 1200 Comptes clients 1 046,734050 Revenus de ventes d'instruments 425,004050 Revenus de ventes d'instruments 485,002405 TPS payer 63,702440 TVQ payer 73,03
1999-12-08 36 Visa Fa1008 1200 Comptes clients 1 006,474050 Revenus de ventes d'instruments 875,002405 TPS payer 61,252440 TVQ payer 70,22
Exercice 3.5 Chapitre 3 83
1999-12-09 37 cole de musique Fa1009 1200 Comptes clients 305,854050 Revenus de ventes d'instruments 110,004050 Revenus de ventes d'instruments 30,004050 Revenus de ventes d'instruments 30,004050 Revenus de ventes d'instruments 70,004050 Revenus de ventes d'instruments 25,902405 TPS payer 18,612440 TVQ payer 21,34
1999-12-10 38 Comptant Fa1010 1200 Comptes clients 546,374050 Revenus de ventes d'instruments 475,002405 TPS payer 33,252440 TVQ payer 38,12
1999-12-11 39 Paiement direct Fa1011 1200 Comptes clients 86,274100 Revenus de rparations 75,002405 TPS payer 5,252440 TVQ payer 6,02
1999-12-12 40 Comptant Fa1012 1200 Comptes clients 176,534050 Revenus de ventes d'instruments 110,004150 Revenus de formation 50,002405 TPS payer 7,702440 TVQ payer 8,83
1999-12-12 41 Comptant Fa1013 1200 Comptes clients 1 621,854050 Revenus de ventes d'instruments 825,004050 Revenus de ventes d'instruments 75,004050 Revenus de ventes d'instruments 55,004050 Revenus de ventes d'instruments 30,004050 Revenus de ventes d'instruments 30,004050 Revenus de ventes d'instruments 395,002405 TPS payer 98,702440 TVQ payer 113,15
1999-12-13 42 Paiement direct Fa1014 1200 Comptes clients 1 455,074050 Revenus de ventes d'instruments 1 250,004090 Transport sur ventes 15,002405 TPS payer 88,552440 TVQ payer 101,52
84 Chapitre 3 Exercice 3.5
1999-12-07 43 Percussion 2000 F2516 2200 Comptes fournisseurs 586,705020 Achats : instruments 510,072420 TPS recevoir 35,702450 TVQ recevoir 40,93
1999-12-08 44 Bureau Dpt inc F74018 2200 Comptes fournisseurs 138,015370 Frais de fournitures de bureau 119,982420 TPS recevoir 8,402450 TVQ recevoir 9,63
1999-12-09 45 SupraMusique inc F131510 2200 Comptes fournisseurs 878,115020 Achats : instruments 763,402420 TPS recevoir 53,442450 TVQ recevoir 61,27
1999-12-09 46 Pices R.J. Musi F79482 2200 Comptes fournisseurs 2 223,385020 Achats : instruments 1 932,952420 TPS recevoir 135,312450 TVQ recevoir 155,12
1999-12-15 47 Paiement direct1200 Comptes clients 603,881040 Banque 603,88
1999-12-16 48 cole de musique Chanteclerc1200 Comptes clients 3 240,811060 Encaisse 3 240,81
1999-12-17 49 Comptant1200 Comptes clients 143,781060 Encaisse 143,78
1999-12-17 50 cole de musique Chanteclerc1200 Comptes clients 667,151060 Encaisse 667,15
1999-12-18 51 Paiement direct1200 Comptes clients 442,851040 Banque 442,85
1999-12-18 52 Visa1200 Comptes clients 431,341210 Cartes de crdit 431,34
Exercice 3.5 Chapitre 3 85
1999-12-21 53 Comptant1200 Comptes clients 1 914,881060 Encaisse 1 914,88
1999-12-15 54 La Voix musique Fa1015 1200 Comptes clients 557,874050 Revenus de ventes d'instruments 120,004050 Revenus de ventes d'instruments 15,004050 Revenus de ventes d'instruments 350,002405 TPS payer 33,952440 TVQ payer 38,92
1999-12-15 55 Paiement direct Fa1016 1200 Comptes clients 603,884050 Revenus de ventes d'instruments 525,002405 TPS payer 36,752440 TVQ payer 42,13
1999-12-16 56 G. Castonguay mu Fa1017 1200 Comptes clients 15 258,074050 Revenus de ventes d'instruments 13 250,004090 Transport sur ventes 15,002405 TPS payer 928,552440 TVQ payer 1 064,52
1999-12-16 57 La Voix musique Fa1018 1200 Comptes clients 327,824050 Revenus de ventes d'instruments 110,004050 Revenus de ventes d'instruments 175,002405 TPS payer 19,952440 TVQ payer 22,87
1999-12-17 58 Comptant Fa1019 1200 Comptes clients 143,784100 Revenus de rparations 125,002405 TPS payer 8,752440 TVQ payer 10,03
1999-12-17 59 Centre musical E Fa1020 1200 Comptes clients 2 438,534050 Revenus de ventes d'instruments 825,004050 Revenus de ventes d'instruments 375,004050 Revenus de ventes d'instruments 395,004050 Revenus de ventes d'instruments 525,002405 TPS payer 148,402440 TVQ payer 170,13
86 Chapitre 3 Exercice 3.5
1999-12-18 60 Paiement direct Fa1021 1200 Comptes clients 442,854050 Revenus de ventes d'instruments 385,002405 TPS payer 26,952440 TVQ payer 30,90
1999-12-18 61 Visa Fa1022 1200 Comptes clients 431,344050 Revenus de ventes d'instruments 375,002405 TPS payer 26,252440 TVQ payer 30,09
1999-12-19 62 Conservatoire mu Fa1023 1200 Comptes clients 1 673,614050 Revenus de ventes d'instruments 525,004050 Revenus de ventes d'instruments 545,004050 Revenus de ventes d'instruments 385,002405 TPS payer 101,852440 TVQ payer 116,76
1999-12-21 63 Comptant Fa1024 1200 Comptes clients 1 914,884050 Revenus de ventes d'instruments 110,004050 Revenus de ventes d'instruments 425,004050 Revenus de ventes d'instruments 825,004050 Revenus de ventes d'instruments 240,004050 Revenus de ventes d'instruments 64,752405 TPS payer 116,532440 TVQ payer 133,60
1999-12-14 64 La Corde enr. F9013 2200 Comptes fournisseurs 504,465020 Achats : instruments 438,552420 TPS recevoir 30,712450 TVQ recevoir 35,20
1999-12-14 65 SupraMusique inc F131618 2200 Comptes fournisseurs 2 571,695020 Achats : instruments 2 213,252420 TPS recevoir 156,512450 TVQ recevoir 179,435050 Frais de transport 22,50
1999-12-15 66 Bell Canada FD-42701 2200 Comptes fournisseurs 145,425360 Tlphone 126,422420 TPS recevoir 8,852450 TVQ recevoir 10,15
Exercice 3.5 Chapitre 3 87
1999-12-15 67 SupraMusique inc F131701 2200 Comptes fournisseurs 10 179,715020 Achats : instruments 8 850,002420 TPS recevoir 619,502450 TVQ recevoir 710,21
1999-12-16 68 La Corde enr. F9072 2200 Comptes fournisseurs 3 261,995020 Achats : instruments 2 835,902420 TPS recevoir 198,512450 TVQ recevoir 227,58
1999-12-17 69 Percussion 2000 F1784 2200 Comptes fournisseurs 2 565,145020 Achats : instruments 2 230,072420 TPS recevoir 156,102450 TVQ recevoir 178,97
1999-12-19 70 Pices R.J. Musi F79521 2200 Comptes fournisseurs 2 822,045020 Achats : instruments 2 453,402420 TPS recevoir 171,742450 TVQ recevoir 196,90
1999-12-22 71 Comptant1200 Comptes clients 1 512,811060 Encaisse 1 512,81
1999-12-23 72 Comptant1200 Comptes clients 452,591060 Encaisse 452,59
1999-12-23 73 cole de musique Chanteclerc1200 Comptes clients 305,851060 Encaisse 305,85
1999-12-23 74 La Voix musique enr.1200 Comptes clients 557,871060 Encaisse 548,174070 Escomptes sur ventes 9,70
1999-12-26 75 Paiement direct1200 Comptes clients 425,591040 Banque 425,59
1999-12-26 76 Comptant1200 Comptes clients 431,341060 Encaisse 431,34
88 Chapitre 3 Exercice 3.5
1999-12-27 77 Comptant1200 Comptes clients 64,301060 Encaisse 64,30
1999-12-27 78 Centre musical Entre nous inc.1200 Comptes clients 2 438,531060 Encaisse 2 396,134070 Escomptes sur ventes 42,40
1999-12-28 79 Centre musical Entre nous inc.1200 Comptes clients 8 000,001060 Encaisse 8 000,00
1999-12-28 80 Comptant1200 Comptes clients 1 092,741060 Encaisse 1 092,74
1999-12-22 81 Comptant Fa1025 1200 Comptes clients 1 512,814050 Revenus de ventes d'instruments 1 250,004150 Revenus de formation 75,002405 TPS payer 87,502440 TVQ payer 100,31
1999-12-23 82 Centre musical E Fa1026 1200 Comptes clients 4 618,254050 Revenus de ventes d'instruments 4 000,004090 Transport sur ventes 15,002405 TPS payer 281,052440 TVQ payer 322,20
1999-12-23 83 Comptant Fa1027 1200 Comptes clients 452,594050 Revenus de ventes d'instruments 350,004150 Revenus de formation 50,002405 TPS payer 24,502440 TVQ payer 28,09
1999-12-26 84 Paiement direct Fa1028 1200 Comptes clients 425,594050 Revenus de ventes d'instruments 175,004050 Revenus de ventes d'instruments 120,004050 Revenus de ventes d'instruments 75,002405 TPS payer 25,902440 TVQ payer 29,69
Exercice 3.5 Chapitre 3 89
1999-12-26 85 Comptant Fa1029 1200 Comptes clients 431,344050 Revenus de ventes d'instruments 375,002405 TPS payer 26,252440 TVQ payer 30,09
1999-12-27 86 Comptant Fa1030 1200 Comptes clients 64,304050 Revenus de ventes d'instruments 30,004050 Revenus de ventes d'instruments 25,902405 T
