BILAN ET COMPTE DE RESULTAT 2016 DE … · Bilan passif CDI au 31 décembre 2016 8 ... Report A Nouveau et Affectation du Résultat CDI et CDD 37 Engagements CDI : 38 - détail des

BILAN ET COMPTE DE RESULTAT 2016

DE L'ACTIVITE

"CONGE INDIVIDUEL DE FORMATION"

FONGECIF Centre Val de Loire

Pages

▪ Bilan global actif au 31 décembre 2016 1

▪ Bilan global passif au 31 décembre 2016 2

▪ Compte de résultat global en liste (1ère partie) 3

▪ Compte de résultat global en liste (2ème partie) 4

-Règles et méthodes comptables 5

-Règles et méthodes comptables (2) 6

▪ Bilan actif CDI au 31 décembre 2016 7

▪ Bilan passif CDI au 31 décembre 2016 8

▪ Bilan actif CDD au 31 décembre 2016 9

▪ Bilan passif CDD au 31 décembre 2016 10

▪ Bilan actif Moyens Communs au 31 décembre 2016 11

▪ Bilan passif Moyens Communs au 31 décembre 2016 12

▪ Compte de résultat CDI en liste (1ère partie) 13

▪ Compte de résultat CDI en liste (2ème partie) 14

▪ Compte de résultat CDD en liste (1ère partie) 15

▪ Compte de résultat CDD en liste (2ème partie) 16

▪ Variation des immobilisations CDI sur l'exercice 17

▪ Variation des immobilisations CDD sur l'exercice 18

▪ Variation des immobilisations Moyens Communs sur l'exercice 19

▪ Variation des amortissements CDI sur l'exercice 20

▪ Variation des amortissements CDD sur l'exercice 21

▪ Variation des amortissements Moyens Communs sur l'exercice 22

▪ Etat des échéances des créances CDI et CDD 23

▪ Etat des comptes de régularisation actif CDI et CDD : 24

- produits à recevoir

- charges constatées d'avance

▪ Etat des comptes de régularisation des Moyens Communs 25

- produits à recevoir

- charges constatées d'avance

▪ Détail des disponibilités CDI CDD et Moyens Communs 26

▪ Détail des dotations et reprises de provisions - CDI - 27

▪ Détail des dotations et reprises de provisions - CDD - 28

▪ Détail des dotations et reprises de provisions - Moyens Communs 29

▪ Etat des échéances des dettes CDI CDD et Moyens Communs 30

▪ Etat des comptes de régularisation passif CDI (Partie 1 : Charges A Payer) : 31

▪ Etat des comptes de régularisation passif CDI (Partie 2 : Produits Constatés d'Avance) : 32

▪ Etat des comptes de régularisation passif CDD (Partie 1 : Charges A Payer) : 33

▪ Etat des comptes de régularisation passif CDD (Partie 2 : Produits Constatés d'Avance) : 34

▪ Etat des comptes de régularisation passif Moyens Communs (Partie 1 : Charges A Payer) : 35

▪ Détail des produits et charges exceptionnels CDI et CDD 36

▪ Report A Nouveau et Affectation du Résultat CDI et CDD 37

▪ Engagements CDI : 38

- détail des réalisations de l'exercice 2016

- détermination de la provision pour engagements de formation pris en 2016

- suivi des provisions pour engagements de formation

▪ Engagements CDD : 39

- détail des réalisations de l'exercice 2016

- détermination de la provision pour engagements de formation pris en 2016

- suivi des provisions pour engagements de formation

▪ Règlementation OPACIF 40

▪ Tableau des charges par destination 41

SOMMAIRE


2015

Valeur Amortissements Valeur Valeur

brute & provisions nette nette

159 861,07 159 861,07 - -

1 600 073,22 1 273 612,78 326 460,44 349 261,95

214,09 - 214,09 2 714,09

1 760 148,38 1 433 473,85 326 674,53 351 976,04

25 327 684,80 25 327 684,80 20 867 676,12

¤ Subventions & aides publiques à recevoir 111 327,72 111 327,72 3 355 619,16

¤ Créances fiscales - - -

¤ Créances sociales - - -

¤ Autres - - -

¤ de la Convention Cadre FPSPP-Etat du 15

mars 2010 : Annexe Financière 2010- - -





¤ de la Convention Cadre FPSPP-Etat 2013-

2015 : Annexe Financière 2013- - 951 752,79


2015 : Annexe Financière 2014- - -


2015 : Annexe Financière 2015- - 1 268 084,60


2015 : Annexe Financière 20163 188 228,36 3 188 228,36

- -

168 383,50 168 383,50 2 918 763,81

28 795 624,38 - 28 795 624,38 29 361 896,48

- -

8 789 816,94 8 789 816,94 3 687 102,03

619 485,76 619 485,76 112 050,34

9 409 302,70 - 9 409 302,70 3 799 152,37

14 979,32 14 979,32 35 179,48

14 979,32 - 14 979,32 35 179,48

39 980 054,78 1 433 473,85 38 546 580,93 33 548 204,38

Créances et comptes rattachés au titre du CIF

TOTAL ACTIF (I+II+III+IV)

Disponibilités

Comptes de liaison

Total III

COMPTES DE REGULARISATION

Charges constatées d'avance

Fonds Réservés FPSPP

ACTIF

ACTIF IMMOBILISE

2016

BILAN GLOBAL AU 31 DECEMBRE 2016

Total IV

Valeurs mobilières de placement

Immobilisations incorporelles

Immobilisations corporelles

Immobilisations financières

Total I

CREANCES D'EXPLOITATION

Etat :

Créances au titre :

Autres créances

Total II

COMPTES FINANCIERS

1


2016 2015

-

11 910 214,41 11 418 103,72

4 089 596,19 492 110,69

15 999 810,60 11 910 214,41

¤ Provisions pour charges de formation (Engagements < au 01/01/2012)

¤ Provisions pour charges de formation (Engagements 2012)




¤ Provisions pour Engagements de formation < au 01/01/2012 (sans abattement)

¤ Provisions pour Engagements de formation 2012 - (0,00)

¤ Provisions pour Engagements de formation 2013 18 400,07 341 350,79

¤ Provisions pour Engagements de formation 2014 64 869,02 1 072 711,75


¤ Provisions pour Engagements de formation 2016 12 019 843,24

¤ Provisions pour risque de non utilisation des subventions 2012 -



¤ Provisions pour risque de non utilisation des subventions 2015 0,00 84 664,40

¤ Provisions pour risque de non utilisation des subventions 2016 92 772,44

¤ Autres provisions de formation 100 511,39 85 511,39

¤ Provisions pour charges de fonctionnement 543 969,43 518 199,73

13 575 093,05 15 995 559,27

7 763 768,76 4 812 494,91

207 061,79 127 696,78

¤ Dettes fiscales 10 480,14 9 758,86

¤ Dettes sociales 235 423,60 398 237,27

Autres dettes :

¤ Contribution FPSPP

¤ Fonds réservés remboursables

¤ Autres dettes d'exploitation 128 531,85 182 192,54

8 345 266,14 5 530 380,36

Banques, découverts 6 925,38 -

Autres dettes financières -

Comptes de liaison 619 485,76 112 050,34

626 411,14 112 050,34

Produits constatés d'avance

- -

38 546 580,93 33 548 204,38

Provisions réglementées

Provisions pour charges de formation :

Provisions pour engagements de financement de formation :

Autres provisions :

Total I

PROVISIONS POUR RISQUES & CHARGES

BILAN GLOBAL AU 31 DECEMBRE 2016

FONDS PROPRES

Report à nouveau

Subventions d'investissements sur biens renouvelables

PASSIF

Réserve

Résultat

Total II

DETTES D'EXPLOITATION

Dettes et comptes rattachés au titre du CIF

Dettes fournisseurs

Dettes fiscales et sociales :

Total V

TOTAL PASSIF (I+II+III+IV+V)

Dettes sur immobilisations

Total III

DETTES FINANCIERES

Total IV


2


2016 2015 Variation %

29 387 234,18 21 458 341,22 7 928 892,96 36,95%

¤ Collecte N-1 4 460 008,27 590 665,10 3 869 343,17 655,08%

¤ Collecte N 24 927 225,91 20 867 676,12 4 059 549,79 19,45%

488 696,11 558 364,25 (69 668,14) -12,48%

¤ Fonds Social Européen (FSE) - 305 185,16 (305 185,16) -100,00%

¤ Etat - - - N/A

¤ Régions 124 918,72 - 124 918,72 N/A

¤ Autres 363 777,39 253 179,09 110 598,30 43,68%

- -

3 493 864,17 4 981 655,48 (1 487 791,31) -29,87%

¤ Fonds réservés - 2 746 858,00 (2 746 858,00) -100,00%

¤ Au titre de la convention Cadre FPSPP-Etat du 15 mars 2010: Annexe Financière 2012

¤ Au titre de la convention Cadre FPSPP-Etat 2013-2015 : Annexe Financière 2013 - 900 854,51 (900 854,51) -100,00%

¤ Au titre de la convention Cadre FPSPP-Etat 2013-2015 : Annexe Financière 2014 - - -

¤ Au titre de la convention Cadre FPSPP-Etat 2013-2015 : Annexe Financière 2015 - 1 333 942,97 (1 333 942,97) -100,00%

¤ Au titre de la convention Cadre FPSPP-Etat 2013-2015 : Annexe Financière 2016 3 493 864,17 3 493 864,17

- - - N/A

- -

15 391 848,15 14 451 943,71 939 904,44 6,50%

- -

¤ Reprise de provisions pour charges de formation (sur Engagements < au 01/01/2012) - - - N/A

¤ Reprise de provisions pour charges de formation (sur Engagements 2012) - - - N/A

¤ Reprise de provisions pour charges de formation (sur Engagements 2013) - - - N/A

- -

- -

¤Reprise de provisions pour Engagements de Financement de Formation < au 01/01/2012

(sans abattement)- - - N/A

¤ Reprise de provisions pour Engagements de Financement de Formation 2012 - 145 599,51 (145 599,51) -100,00%

¤ Reprise de provisions pour Engagements de Financement de Formation 2013 341 350,79 987 599,03 (646 248,24) -65,44%

¤ Reprise de provisions pour Engagements de Financement de Formation 2014 1 072 711,75 13 318 745,17 (12 246 033,42) -91,95%

¤ Reprise de provisions pour Engagements de Financement de Formation 2015 13 893 121,21 13 893 121,21 N/A

- N/A

- -

¤ Reprise de provisions pour risque de non utilisation des subventions 2012 - - - N/A


¤ Reprise de provisions pour risque de non utilisation des subventions 2014 - - N/A

¤ Reprise de provisions pour risque de non utilisation des subventions 2015 84 664,40 84 664,40 N/A


¤ Autres - - - N/A

- -

48 761 642,61 41 450 304,66 7 311 337,95 17,64%

- -

27 324 331,65 21 896 861,52 5 427 470,13 24,79%

¤ Coûts pédagogiques 7 915 519,51 6 606 443,99 1 309 075,52 19,82%

¤ Rémunérations, charges sociales 18 702 859,45 14 737 940,06 3 964 919,39 26,90%

¤ Indemnités de fin de contrat du remplaçant en CDI - N/A

¤ Transport, hébergement, repas 705 952,69 552 477,08 153 475,61 27,78%

1 364 282,54 1 019 063,98 345 218,56 33,88%

¤ Coûts pédagogiques 1 308 519,53 968 314,45 340 205,08 35,13%

¤ Rémunérations, charges sociales 55 763,01 50 749,53 5 013,48 9,88%

¤ Transport, hébergement, repas - - - N/A

79 875,52 94 978,46 (15 102,94) -15,90%

¤ Coûts pédagogiques 74 127,24 91 066,43 (16 939,19) -18,60%


¤ Transport, hébergement, repas - 608,00 (608,00) -100,00%

- - - N/A

¤ Coûts pédagogiques - N/A

¤ Rémunérations, charges sociales - N/A

313 058,40 276 628,03 36 430,37 13,17%

¤ Coûts pédagogiques 302 872,15 262 810,80 40 061,35 15,24%

¤ Transport, hébergement, repas 10 186,25 13 817,23 (3 630,98) -26,28%

- - - N/A


¤ Transport, hébergement, repas - N/A

- - - N/A

¤ Au titre de la contribution FPSPP (art L 6332-19) - - - N/A

¤ Au titre des disponibilités excédentaires - N/A

956 134,68 134 060,36 822 074,32 613,21%

12 945 612,23 15 477 359,54 (2 531 747,30) -16,36%

¤ Provisions pour charges de formation (sur Engagements < au 01/01/2012) - N/A

¤ Provisions pour charges de formation (sur Engagements 2012) - N/A



¤Provisions pour Engagements de Financement de Formation < au 01/01/2012 (sans

abattement)- - - N/A

¤ Provisions pour Engagements de Financement de Formation 2012 - (0,00) 0,00 -100,00%

¤ Provisions pour Engagements de Financement de Formation 2013 18 400,07 341 350,79 (322 950,72) -94,61%

¤ Provisions pour Engagements de Financement de Formation 2014 64 869,02 1 072 711,75 (1 007 842,73) -93,95%

¤ Provisions pour Engagements de Financement de Formation 2015 734 727,47 13 893 121,21

¤ Provisions pour Engagements de Financement de Formation 2016 12 019 843,24

¤ Provisions pour risque de non utilisation des subventions 2012 - - - N/A


¤ Provisions pour risque de non utilisation des subventions 2014 - - N/A

¤ Provisions pour risque de non utilisation des subventions 2015 - 84 664,40 (84 664,40) -100,00%

¤ Provisions pour risque de non utilisation des subventions 2016 92 772,44 92 772,44 N/A

¤ Autres 15 000,00 85 511,39 (70 511,39) -82,46%

42 983 295,02 38 898 951,89 4 084 343,14 10,50%

5 778 347,59 2 551 352,77 3 226 994,82 126,48%

Total II : Charges d'activité

TOTAL III : RESULTAT D'ACTIVITE (total I - total II)

FORMATIONS HORS TEMPS DE TRAVAIL :

BILANS DE COMPETENCE ET CONGES EXAMENS :

VAE :

CHARGES LIEES AU DIF-CDD :

DOTATIONS PROVISIONS AU TITRE DES FORMATIONS :

TRANSFERTS DE FONDS MUTUALISES VERSES AU FPSPP :

CHARGES DIVERSES DE GESTION COURANTE SUR ACTIVITE

▪ Autres provisions :

▪ Provisions pour charges de formation :

▪ Provisions pour Engagements de Financement de Formation :

CSP Art.4 CDD :

CONGES INDIVIDUELS DE FORMATION (CIF) :

COMPTE DE RESULTAT GLOBAL EN LISTE - EXERCICE 2016

PRODUITS DIVERS DE GESTION COURANTE SUR ACTIVITE

SUBVENTIONS ET AIDES PUBLIQUES :

TRANSFERTS DU FPSPP :

REPRISE PROVISIONS AU TITRE DES FORMATIONS

Total I : Produits d'activité

▪ Reprise de provisions pour charges de formation :

▪ Reprise de provisions pour Engagements de Financement de Formation :


COLLECTE (Participation des entreprises à la formation professionnelle continue)

3


2016 2015 Variation %

- N/A

-2 674,36 27 919,26 (30 593,62) -109,58%

¤ Au titre des appels à projets FPSPP 61 342,32 119 446,32 (58 104,00) -48,64%

¤ Autres 32 479,98 49 360,57 (16 880,59) -34,20%

4 078,94 - 4 078,94 N/A

95 226,88 196 726,16 (101 499,28) -51,59%

CHARGES LIEES AU PARITARISME :

¤ FONGEFOR - - - N/A

¤ Missions & services éligibles à ce titre - 100 391,08 (100 391,08) -100,00%

Sous-total charges liées au Paritarisme - 100 391,08 (100 391,08) -100,00%

¤ Achats & charges externes 634 219,45 504 577,09 129 642,36 25,69%

¤ Impôts, taxes et versements assimilés 110 298,71 105 924,30 4 374,41 4,13%

¤ Salaires et traitements 733 252,20 820 501,34 (87 249,14) -10,63%

¤ Charges sociales 392 144,19 441 541,46 (49 397,27) -11,19%

¤ Cotisation FPSPP 59 955,13 43 155,87 16 799,26 38,93%

¤ Dotation aux amortissements et dépréciations 22 801,51 28 854,53 (6 053,02) -20,98%

¤ Dotation aux provisions 29 848,64 231 875,17 (202 026,53) -87,13%

¤ Autres charges 21 655,00 23 040,00 (1 385,00) -6,01%

Sous-total charges de fonctionnement 2 004 174,83 2 199 469,76 (195 294,93) -8,88%

2 004 174,83 2 299 860,84 (295 686,01) -12,86%

(1 908 947,95) (2 103 134,68) 194 186,73 -9,23%

3 869 399,64 448 218,09 3 421 181,55 763,29%

90 650,10 96 003,95 (5 353,85) -5,58%

381,89 6 096,82 (5 714,93) -93,74%

90 268,21 89 907,13 361,08 0,40%

135 586,94 3 478,96 132 107,98 3797,34%

5 658,60 49 493,48 (43 834,88) -88,57%

129 928,34 (46 014,53) 175 942,87 -382,36%

4 089 596,19 492 110,69 3 597 485,50 731,03%

49 083 106,53 41 746 513,73 7 336 592,80 17,57%

44 993 510,34 41 254 403,03 3 739 107,32 9,06%

RESULTAT DE L'EXERCICE (total VII + total X + total XIII)

TOTAL PRODUITS

TOTAL CHARGES

Total VIII : PRODUITS FINANCIERS

Total IX : CHARGES FINANCIERES

TOTAL X : RESULTAT FINANCIER (total VIII - total IX)

Total XI : PRODUITS EXCEPTIONNELS

Total XII : CHARGES EXCEPTIONNELLES

TOTAL XIII : RESULTAT EXCEPTIONNEL (total XI - total XII)

COMPTE DE RESULTAT GLOBAL EN LISTE - EXERCICE 2016 (SUITE)

TOTAL VII : RESULTAT D'EXPLOITATION (total III + total VI)

PRODUITS DIVERS DE FONCTIONNEMENT

TRANSFERTS DE CHARGES

SUBVENTIONS DE FONCTIONNEMENT :

REPRISES PROVISIONS DE FONCTIONNEMENT

Total IV : Produits de fonctionnement

CHARGES DE FONCTIONNEMENT :

Total V : Charges de fonctionnement

TOTAL VI : RESULTAT DE FONCTIONNEMENT (total IV - total V)

4


2/ Provision pour risques et charges

Le FONGECIF Centre a fait l’objet d’un contrôle par la DIRECCTE. L’objet du contrôle concerne l’ensemble des charges du

FONGECIF, le processus d'accréditation des centres de bilan et le processus de sécurisation des paiements. Cette vérification

s’est déroulée au siège social les 18 et 21 novembre 2014, 18 décembre 2014, 17 et 19 février 2015, et 23 juin 2015. Le FONGECIF

Centre a été informé de la fin de la période d'instruction du contrôle par lettre recommandée avec accusé réception en date

du 18 septembre 2015.

La conclusion du rapport de contrôle précise : "en application des articles L6362-5 et R.6332-45 du Code du travail alors en

vigueur, le versement au Trésor Public d'une somme totale de 273 298,29€ sera proposé à la décision de M. le Préfet de la région

Centre-Val de Loire".

Cette somme a fait l'objet d'une provision pour risques et charges dans les comptes annuels du FONGECIF Centre au 31

décembre 2015. Une dotation complémentaire de 15 000 € a été constatée au 31 décembre 2016 portant ainsi la provision à 288

298, 29 €.

REGLES ET METHODES COMPTABLES

Les comptes annuels sont présentés et arrêtés en conformité avec l'arrêté du 21 août 2015 portant homologation du règlement

n° 2015-3 du 7 mai 2015 relatif au plan comptable des OPCA et OPACIF.

Au 31/12/2016, les provisions de collecte à recevoir au titre de la masse salariale de 2016 ont été estimées sur la base de la

dotation en capacité d'engagement CIF issue de la délibération du Conseil d'Administration du FPSPP en date du 12 janvier

2017.

Fait marquant

1/ Collecte à recevoir

La loi n° 2014-288 du 5 mars 2014 relative à la formation professionnelle, à l’emploi et à la démocratie sociale aménage le

dispositif de formation professionnelle. Elle simplifie le système d’affectation et de mobilisation des contributions en matière de

formation professionnelle continue et d’apprentissage, pour le rendre plus transparent, plus lisible et plus accessible pour les

entreprises, notamment grâce à la réforme des contributions obligatoires et la création du conseil en évolution professionnelle.

L’Autorité des normes comptables a été saisie par la Délégation générale à l'emploi et à la formation professionnelle (DGEFP)

afin de définir les obligations spécifiques résultant de la loi du 5 mars 2014, applicables à compter du 1er janvier 2015

notamment aux organismes paritaires agréés au titre de la prise en charge du congé individuel de formation (ci-après

dénommés FONGECIF ou OPACIF), en application des dispositions des articles L. 6333-1 et L. 6333-2 du Code du travail1.

Traitement de la collecte :

Les OPCA non agréés en qualité d’OPACIF transfèrent au FPSPP la fraction de la collecte des contributions légales destinées au

financement du CIF. Le FPSPP reverse ces sommes aux Fonds de Gestion des Congés Individuels de Formation (FONGECIF) avant

le 30 avril de l’année suivant le versement des rémunérations par les entreprises.

Au 31/12/2015 le Fongécif a provisionné la somme de 20 867 676 € concernant la MS 2015, somme versée par le FPSPP en avril

2016. En mai, juillet 2016 et janvier 2017, des sommes complémentaires concernant la MS 2015 ont été reçues pour un total de

4 460 008 €.

Les exercices clos le31 décembre 2016 et le 31 décembre 2015 sont d'une durée identique de 12 mois

Les conventions générales comptables ont été appliquées dans le respect du principe de prudence, conformément aux

hypothèses de base suivantes :

- continuité de l'exploitation,

- indépendance des exercices,

- permanence des méthodes comptables d'un exercice à l'autre sous réserve du point fait marquant ci-après

La méthode de base retenue pour l'évaluation des éltments inscrits en comptabilité est la méthode des coûts historiques

Conformément à l'article 121-3 du règlement ANC n°2015-03 du 7 mai 2015 les immobilisations, ainsi que les créances et les

dettes rattachées à l'ensemble de l'activité des organismes paritaires collecteurs, sont affectées à la section « moyens communs

». Conformément au Règlement ANC n°2015-03 du 7 mai 2015, la section « moyens communs » ne donne pas lieu à présentation

d'un compte de résultat

Les données de l'année 2015 n'ont pas fait l'objet du même traitement en raison du principe d'intangibilité du bilan d'ouverture.

La section Moyens Communs est donc présentée pour la seule année 2016.

5


Les immeubles sont amortis selon la méthode des composants.

Bâtiment structure L 50 ans

Bâtiment fenêtre/menuiserie L 20 ans

Bâtiment toiture L 15 ans

Installations L 10 ans

Matériel de bureau L 5 ans

Mobilier L 10 à 15 ans

Logiciels L 1 à 3 ans

REGLES ET METHODES COMPTABLES (suite)

Les clés de répartition analytiques retenues pour la ventilation des immobilisations et des actifs et passifs de fonctionnement

affectés à la section "moyens communs" entre les sections ouvrant droit à prélèvement de frais de gestion, d'information, de

mission et de promotion en application du code du travail sont les suivantes : CIF CDI - 75%

CIF CDD - 25%

5/ Article 164-1 de l'arrêté du 21 août 2015 - répartition analytique

4/ Durées d'amortissement

Les durées d'amortissement sont les suivantes :

Les frais de formation et dépenses liées, décaissées jusqu'au 31 mars de l'année suivante et se rapportant à des formations

réalisées au 31 décembre sont constatées en charges à payer.

Les engagements de financement de formations et frais associés au 31 décembre, n'ayant pas fait l'objet d'un décaissement

au 31 mars de l'année suivante font l'objet de provision pour charges diminuées des annulations probables

3/ Provision pour engagement de frais de formations

Le taux d'annulation retenu pour le dispositif CDI est de 13,83 % au 31 décembre 2016. Il était de 13,76 % au 31 décembre 2015

Le taux d'annulation retenu pour le dispositif CDD est de 18,97 % au 31 décembre 2016. Il était de 18,22 % au 31 décembre 2015

6


2015



- - - -

- - - 261 946,46

- - - 2 035,57

245 005,90 245 005,90

245 005,90 - 245 005,90 263 982,03

20 585 857,60 20 585 857,60 17 211 054,51

¤ Subventions & aides publiques à recevoir 101 519,63 101 519,63 2 974 562,55

¤ Créances fiscales - -

¤ Créances sociales - -

¤ Autres - -












2015 : Annexe Financière 2015- - 1 216 648,42


2015 : Annexe Financière 20162 590 007,15 2 590 007,15

- -

- - 2 912 080,70

23 277 384,38 - 23 277 384,38 24 314 346,18

- -

6 361 153,79 6 361 153,79 1 922 029,07

- -

6 361 153,79 - 6 361 153,79 1 922 029,07

- - 26 384,61

- - - 26 384,61

29 883 544,07 - 29 883 544,07 26 526 741,89TOTAL ACTIF (I+II+III+IV)

Disponibilités

Comptes de liaison

Total III



Total IV





Total I



Etat :


Autres créances

Total II

COMPTES FINANCIERS

Fonds Réservés FPSPP

Compte de liaison investissement

ACTIF

ACTIF IMMOBILISE

CDI

2016

BILAN ACTIF CDI - EXERCICE 2016

7


2016 2015

7 949 164,16 7 943 594,93

3 659 757,41 5 569,23

11 608 921,56 7 949 164,16







¤ Provisions pour Engagements de formation 2012





¤ Provisions pour risque de non utilisation des subventions 2012



¤ Provisions pour risque de non utilisation des subventions 2015 0,00 80 889,61



¤ Provisions pour charges de fonctionnement - 391 307,47

11 596 563,59 13 600 491,47

5 416 071,13 4 322 288,13

- 95 772,59

¤ Dettes fiscales - 7 319,15

¤ Dettes sociales - 298 677,95

¤ Contribution FPSPP - -


¤ Autres dettes d'exploitation - 140 978,11

Compte de liaison Moyens Communs 692 901,02

6 108 972,15 4 865 035,92

-

569 086,77 112 050,34

569 086,77 112 050,34

- -

29 883 544,07 26 526 741,89

Total II



BILAN PASSIF CDI - EXERCICE 2016

PASSIFCDI

FONDS PROPRES

Report à nouveau

Réserve


Total I




Résultat

Dettes fournisseurs


Total V




Total III

DETTES FINANCIERES

Total IV


Banques, découverts

Autres dettes financières

Comptes de liaison


Autres dettes :

Autres provisions :

8


2015



- - - -

- - - 87 315,49

- - - 678,52

81 668,63 81 668,63

81 668,63 - 81 668,63 87 994,01

4 741 827,20 4 741 827,20 3 656 621,61

¤ Subventions & aides publiques à recevoir 9 808,09 9 808,09 381 056,61



¤ Autres - -

¤ de la Convention Cadre FPSPP-Etat du 15 mars






¤ de la Convention Cadre FPSPP-Etat 2013-2015

: Annexe Financière 2013- - 951 752,79


: Annexe Financière 2014- - -


: Annexe Financière 2015- - 51 436,18


: Annexe Financière 2016598 221,21 598 221,21

- - 6 683,11

5 349 856,50 - 5 349 856,50 5 047 550,30

- -

2 378 264,16 2 378 264,16 1 765 072,96

619 485,76 619 485,76 112 050,34

2 997 749,92 - 2 997 749,92 1 877 123,30

- - 8 794,87

- - - 8 794,87

8 429 275,06 - 8 429 275,06 7 021 462,49

Etat :

Comptes de liaison

COMPTES FINANCIERS

Total II


Autres créances


Disponibilités



TOTAL ACTIF (I+II+III+IV)

Total III

Total IV




ACTIF IMMOBILISE


Total I

Compte de liaison investissement

BILAN ACTIF CDD - EXERCICE 2016

ACTIF

CDD

2016


9


2016 2015

3 961 050,25 3 474 508,79

429 838,78 486 541,46

4 390 889,03 3 961 050,25







¤ Provisions pour Engagements de formation 2012 - (0,00)

¤ Provisions pour Engagements de formation 2013 - 0,00


¤ Provisions pour Engagements de formation 2015 (0,00) 2 062 505,81





¤ Provisions pour risque de non utilisation des subventions 2015 - 3 774,79



¤ Provisions pour charges de fonctionnement - 126 892,27

1 434 560,04 2 395 067,80

2 347 697,63 490 206,78

- 31 924,20

¤ Dettes fiscales - 2 439,72

¤ Dettes sociales - 99 559,32



¤ Autres dettes d'exploitation - 41 214,43

Compte de liaison Moyens Communs 249 202,97

2 596 900,60 665 344,44

6 925,38

6 925,38 -

- -

8 429 275,06 7 021 462,49

Total III

DETTES FINANCIERES



Total IV

Total V



Comptes de liaison


BILAN PASSIF CDD - EXERCICE 2016


Report à nouveau


Total I




Total II


Autres provisions :


Dettes fournisseurs


Autres dettes :

FONDS PROPRES


CDDPASSIF

Réserve

Résultat

10


2015



159 861,07 159 861,07 - -

1 600 073,22 1 273 612,78 326 460,44

214,09 - 214,09

1 760 148,38 1 433 473,85 326 674,53 -

-

¤ Subventions & aides publiques à recevoir -



¤ Autres - -


mars 2010 : Annexe Financière 2010- -






2015 : Annexe Financière 2013-


2015 : Annexe Financière 2014- -


2015 : Annexe Financière 2015-


2015 : Annexe Financière 2016

942 103,99 942 103,99 -

168 383,50 168 383,50

1 110 487,49 - 1 110 487,49 -

- -

50 398,99 50 398,99

-

50 398,99 - 50 398,99 -

14 979,32 14 979,32

14 979,32 - 14 979,32 -

2 936 014,18 1 433 473,85 1 502 540,33 -TOTAL ACTIF (I+II+III+IV)

Compte de liaison Moyens Communs

Autres créances

Total II

COMPTES FINANCIERS


Disponibilités

Comptes de liaison

Total III



Total IV


BILAN ACTIF MOYENS COMMUNS AU 31 DECEMBRE 2016

ACTIF

2016

ACTIF IMMOBILISE




Total I



Etat :

11


2016 2015

- -

















¤ Autres provisions de formation

¤ Provisions pour charges de fonctionnement 543 969,43

543 969,43 -

207 061,79

¤ Dettes fiscales 10 480,14

¤ Dettes sociales 235 423,60

¤ Compte de liaison investissement 326 674,53

¤ Contribution FPSPP


¤ Autres dettes d'exploitation 128 531,85

908 171,91 -

50 398,99

50 398,99 -

- -

1 502 540,33 -


BILAN PASSIF MOYENS COMMUNS - EXERCICE 2016

PASSIFMOYENS COMMUNS

FONDS PROPRES

Réserve

Report à nouveau

Résultat



Total I




Autres provisions :

Total II



Dettes fournisseurs



Autres dettes :

Total III

DETTES FINANCIERES



Comptes de liaison

Total IV



Total V

12


CDI 2016 CDI 2015 Variation %

23 681 679,71 17 659 219,30 6 022 460,41 34,10%

¤ Collecte N-1 3 374 802,63 448 164,79 2 926 637,84 653,03%

¤ Collecte N 20 306 877,08 17 211 054,51 3 095 822,57 17,99%

478 888,02 548 352,64 (69 464,62) -12,67%

¤ Fonds Social Européen (FSE) - 295 173,55 (295 173,55) -100,00%

¤ Etat - N/A

¤ Régions 115 110,63 115 110,63 N/A

¤ Autres 363 777,39 253 179,09 110 598,30 43,68%

2 573 395,07 3 780 247,42 (1 206 852,35) -31,93%

¤ Fonds réservés 2 563 599,00 (2 563 599,00) -100,00%

¤ Au titre de la convention Cadre FPSPP-Etat 2013-2015 : Annexe Financière 2013 - N/A


¤ Au titre de la convention Cadre FPSPP-Etat 2013-2015 : Annexe Financière 2015 1 216 648,42 (1 216 648,42) -100,00%

¤ Au titre de la convention Cadre FPSPP-Etat 2013-2015 : Annexe Financière 2016 2 573 395,07 2 573 395,07 N/A

- N/A

13 145 050,46 11 375 028,69 1 770 021,77 15,56%

¤ Reprise de provisions pour charges de formation (sur Engagements < au 01/01/2012) - N/A

¤ Reprise de provisions pour charges de formation (sur Engagements 2012) - N/A


¤Reprise de provisions pour Engagements de Financement de Formation < au 01/01/2012

(sans abattement)- - - N/A

¤ Reprise de provisions pour Engagements de Financement de Formation 2012 - - - N/A

¤ Reprise de provisions pour Engagements de Financement de Formation 2013 341 350,79 682 033,68 (340 682,89) -49,95%

¤ Reprise de provisions pour Engagements de Financement de Formation 2014 892 194,66 10 692 995,01 (9 800 800,35) -91,66%

¤ Reprise de provisions pour Engagements de Financement de Formation 2015 11 830 615,40



¤ Reprise de provisions pour risque de non utilisation des subventions 2014 -

¤ Reprise de provisions pour risque de non utilisation des subventions 2015 80 889,61

¤ Reprise de provisions pour risque de non utilisation des subventions 2016 -

¤ Autres - N/A

39 879 013,26 33 362 848,05 6 516 165,21 19,53%

21 730 325,53 17 207 078,51 4 523 247,02 26,29%

¤ Coûts pédagogiques 6 310 734,80 5 080 651,00 1 230 083,80 24,21%

¤ Rémunérations, charges sociales 14 889 559,80 11 711 485,78 3 178 074,02 27,14%

¤ Indemnités de fin de contrat du remplaçant en CDI - N/A


1 341 712,55 1 000 162,66 341 549,89 34,15%

¤ Coûts pédagogiques 1 285 949,54 949 739,45 336 210,09 35,40%



78 475,56 93 978,46 (15 502,90) -16,50%

¤ Coûts pédagogiques 72 727,28 90 066,43 (17 339,15) -19,25%


¤ Transport, hébergement, repas 608,00 (608,00) -100,00%

313 058,40 276 628,03 36 430,37 13,17%


¤ Transport, hébergement, repas 10 186,25 13 817,23 (3 630,98) -26,28%

- - - N/A

¤ Au titre de la contribution FPSPP (art L 6332-19) - N/A


- N/A

11 532 430,04 13 209 184,00 (1 676 753,96) -12,69%







abattement)- N/A

¤ Provisions pour Engagements de Financement de Formation 2012 - N/A



¤ Provisions pour Engagements de Financement de Formation 2015 734 727,47 11 830 615,40 (11 095 887,93) -93,79%




¤ Provisions pour risque de non utilisation des subventions 2015 80 889,61 (80 889,61) -100,00%

¤ Provisions pour risque de non utilisation des subventions 2016 89 225,77 89 225,77 N/A

¤ Autres 11 250,00 64 133,54 (52 883,54) -82,46%

34 996 002,08 31 787 031,66 3 208 970,42 10,10%

4 883 011,18 1 575 816,39 3 307 194,79 209,87%














VAE :





COMPTE DE RESULTAT CDI EN LISTE - EXERCICE 2016




13


CDI 2016 CDI 2015 Variation %

- N/A

-2 005,77 20 939,45 (22 945,22) -109,58%

¤ Au titre des appels à projets FPSPP 61 893,23 65 806,12 (3 912,89) -5,95%

¤ Autres 24 359,99 37 020,43 (12 660,44) -34,20%

3 865,66 3 865,66 N/A

88 113,11 123 765,99 (35 652,89) -28,81%


¤ FONGEFOR - N/A

¤ Missions & services éligibles à ce titre 75 293,31 (75 293,31) -100,00%







¤ Dotation aux amortissements et dépréciations 17101,13 21 640,90 (4 539,77) -20,98%

¤ Dotation aux provisions 24715,43 176 563,30 (151 847,87) -86,00%

¤ Autres charges 16 241,25 18 650,00 (2 408,75) -12,92%

Sous-total charges de fonctionnement 1 508 754,93 1 656 728,01 (147 973,08) -8,93%

1 508 754,93 1 732 021,32 (223 266,39) -12,89%

(1 420 641,82) (1 608 255,32) 187 613,50 -11,67%

3 462 369,36 (32 438,94) 3 494 808,29 -10773,50%

72 803,32 77 981,61 (5 178,29) -6,64%

357,11 4 572,62 (4 215,51) -92,19%

72 446,21 73 409,00 (962,78) -1,31%

129 118,02 1 426,38 127 691,64 8952,16%

4 176,18 36 827,21 (32 651,03) -88,66%

124 941,84 (35 400,83) 160 342,67 -452,93%

3 659 757,41 5 569,23 3 654 188,18 65613,94%

40 169 047,71 33 566 022,03 6 603 025,68 19,67%

36 509 290,30 33 560 452,80 2 948 837,50 8,79%

TOTAL PRODUITS

TOTAL CHARGES








COMPTE DE RESULTAT CDI EN LISTE - EXERCICE 2016 (SUITE)










14


CDD 2016 CDD 2015 Variation %

5 705 554,47 3 799 121,92 1 906 432,55 50,18%

¤ Collecte N-1 1 085 205,64 142 500,31 942 705,33 661,55%

¤ Collecte N 4 620 348,83 3 656 621,61 963 727,22 26,36%

9 808,09 10 011,61 (203,52) -2,03%

¤ Fonds Social Européen (FSE) 10 011,61 (10 011,61) -100,00%

¤ Etat - N/A

¤ Régions 9 808,09 9 808,09 N/A

¤ Autres - N/A

920 469,10 1 201 408,06 (280 938,96) -23,38%

¤ Fonds réservés 183 259,00 (183 259,00) -100,00%

¤ Au titre de la convention Cadre FPSPP-Etat du 15 mars 2010: Annexe Financière 2012

¤ Au titre de la convention Cadre FPSPP-Etat 2013-2015 : Annexe Financière 2013 900 854,51 (900 854,51) -100,00%


¤ Au titre de la convention Cadre FPSPP-Etat 2013-2015 : Annexe Financière 2015 117 294,55 (117 294,55) -100,00%

¤ Au titre de la convention Cadre FPSPP-Etat 2013-2015 : Annexe Financière 2016 920 469,10 920 469,10 N/A

- N/A

2 246 797,69 3 076 915,02 (830 117,33) -26,98%

¤ Reprise de provisions pour charges de formation (sur Engagements < au 01/01/2012) - N/A



¤Reprise de provisions pour Engagements de Financement de Formation < au

01/01/2012 (sans abattement)- - - N/A



¤ Reprise de provisions pour Engagements de Financement de Formation 2014 180 517,09 2 625 750,16 (2 445 233,07) -93,13%

¤ Reprise de provisions pour Engagements de Financement de Formation 2015 2 062 505,81



¤ Reprise de provisions pour risque de non utilisation des subventions 2014 - N/A

¤ Reprise de provisions pour risque de non utilisation des subventions 2015 3 774,79

¤ Reprise de provisions pour risque de non utilisation des subventions 2016

¤ Autres - N/A

8 882 629,35 8 087 456,61 795 172,74 9,83%

5 594 006,12 4 689 783,01 904 223,11 19,28%

¤ Coûts pédagogiques 1 604 784,71 1 525 792,99 78 991,72 5,18%

¤ Rémunérations, charges sociales 3 813 299,65 3 026 454,28 786 845,37 26,00%


22 569,99 18 901,32 3 668,67 19,41%


¤ Rémunérations, charges sociales 326,32 (326,32) -100,00%


1 399,96 1 000,00 399,96 40,00%

¤ Coûts pédagogiques 1 399,96 1 000,00 399,96 40,00%



- - - N/A



- - - N/A



- - - N/A



- - - N/A

¤ Au titre de la contribution FPSPP (art L 6332-19) - N/A


956 134,68 134 060,36 822 074,32 613,21%

1 413 182,19 2 268 175,53 (854 993,34) -37,70%





¤ Provisions pour charges de formation (sur Engagements 2015)


abattement)- N/A

¤ Provisions pour Engagements de Financement de Formation 2012 - (0,00) 0,00 -100,00%

¤ Provisions pour Engagements de Financement de Formation 2013 - 0,00 (0,00) -100,00%


¤ Provisions pour Engagements de Financement de Formation 2015 (0,00) 2 062 505,81 (2 062 505,81) -100,00%




¤ Provisions pour risque de non utilisation des subventions 2014 - N/A

¤ Provisions pour risque de non utilisation des subventions 2015 3 774,79 (228,12) -6,04%

¤ Provisions pour risque de non utilisation des subventions 2016 3 546,67 N/A

¤ Autres 3 750,00 21 377,85 (17 627,85) -82,46%

7 987 292,94 7 111 920,22 875 372,72 12,31%

895 336,41 975 536,38 (80 199,97) -8,22%


COMPTE DE RESULTAT CDD EN LISTE - EXERCICE 2016












VAE :

CHARGES LIEES AU DIF-CDD :


CSP Art.4 CDD :








15


CDD 2016 CDD 2015 Variation %

- N/A

(668,59) 6 979,82 (7 648,41) -109,58%

¤ Au titre des appels à projets FPSPP (550,91) 53 640,20 (54 191,11) -101,03%

¤ Autres 8 120,00 12 340,14 (4 220,15) -34,20%

213,28 - 213,28 N/A

7 113,78 72 960,16 (65 846,38) -90,25%


¤ FONGEFOR - N/A

¤ Missions & services éligibles à ce titre 25 097,77 (25 097,77) -100,00%







¤ Dotation aux amortissements et dépréciations 5700,38 7 213,63 (1 513,26) -20,98%

¤ Dotation aux provisions 5133,21 55 311,88 (50 178,67) -90,72%

¤ Autres charges 5 413,75 4 390,00 1 023,75 23,32%

Sous-total charges de fonctionnement 495 419,91 542 741,76 (47 321,85) -8,72%

495 419,91 567 839,53 (72 419,62) -12,75%

(488 306,13) (494 879,37) 6 573,24 -1,33%

407 030,28 480 657,02 (73 626,73) -15,32%

17 846,78 18 022,34 (175,56) -0,97%

24,78 1 524,21 (1 499,43) -98,37%

17 822,00 16 498,14 1 323,86 8,02%

6 468,92 2 052,58 4 416,34 215,16%

1 482,42 12 666,27 (11 183,85) -88,30%

4 986,50 (10 613,69) 15 600,19 -146,98%

429 838,78 486 541,46 (56 702,68) -11,65%

8 914 058,83 8 180 491,69 733 567,14 8,97%

8 484 220,04 7 693 950,22 790 269,82 10,27%






COMPTE DE RESULTAT CDD EN LISTE - EXERCICE 2016 (SUITE)






TOTAL CHARGES






TOTAL PRODUITS


16


Valeur brute Valeur brute

au début de Augmentations Diminutions à la fin de

l'exercice l'exercice

¤ Logiciels - - - -

¤ Immobilisations incorporelles en cours - - - -

¤ -

- - - -

¤ Terrains - - - -

¤ Constructions sur sol propre - -

¤ Constructions sur sol d'autrui -

¤ Installations générales, agencements,

aménagements- -

¤ Matériel de transport -

¤ Matériel informatique - -

¤ Matériel de bureau - -

¤ Mobilier - -

¤ Immobilisations corporelles en cours -

¤ Avances & acomptes -

- - - -

¤ Titres de participation BPVF - - -

¤ Dépôts et cautionnements - -

- - - -

- - - -

VARIATION DES IMMOBILISATIONS CDI SUR L'EXERCICE

ELEMENTS

IMMOBILISATIONS INCORPORELLES

TOTAL I

IMMOBILISATIONS CORPORELLES

TOTAL II

IMMOBILISATIONS FINANCIERES

TOTAL III

TOTAL GENERAL (I+II+III )

17





¤ Logiciels - -

¤ Immobilisations incorporelles en cours -

¤ -

- - - -

¤ Terrains - -




aménagements- -




¤ Mobilier - -



- - - -

¤ Titres de participation BPVF - -

¤ Dépôts et cautionnements - -

- - - -

- - - -

VARIATION DES IMMOBILISATIONS CDD SUR L'EXERCICE

ELEMENTS


TOTAL I


TOTAL II


TOTAL III


18





¤ Logiciels 159 861,07 - - 159 861,07

¤ Immobilisations incorporelles en cours - - - -

¤ -

159 861,07 - - 159 861,07

¤ Terrains 107 292,10 - - 107 292,10

¤ Constructions sur sol propre 876 699,67 876 699,67



aménagements458 193,84 458 193,84


¤ Matériel informatique 39 228,28 39 228,28

¤ Matériel de bureau 26 163,21 26 163,21

¤ Mobilier 92 496,12 92 496,12



1 600 073,22 - - 1 600 073,22

¤ Titres de participation BPVF 2 500,00 2 500,00 -

¤ Dépôts et cautionnements 214,09 214,09

2 714,09 - 2 500,00 214,09

1 762 648,38 - 2 500,00 1 760 148,38


TOTAL III


VARIATION DES IMMOBILISATIONS MOYENS COMMUNS SUR L'EXERCICE

ELEMENTS


TOTAL I


TOTAL II

19


Montant Montant

au début de Dotations Reprises à la fin de


¤ Logiciels - -

¤ - -

¤ - -

- - - -


¤ Constructions sur sol d'autrui - -


aménagements- -

¤ Matériel de transport - - -

¤ Matériel informatique - - -

¤ Matériel de bureau - - -

¤ Mobilier - - -

- - - -

- - - -

VARIATION DES AMORTISSEMENTS CDI SUR L'EXERCICE

ELEMENTS

TOTAL GENERAL (I+II)

TOTAL II


TOTAL I


20


Montant Montant



¤ Logiciels - -

¤ - -

¤ - -

- - - -

¤ Constructions sur sol propre -

¤ Constructions sur sol d'autrui - - -


aménagements-




¤ Mobilier - -

- - - -

- - - -


TOTAL II

TOTAL GENERAL (I+II)

VARIATION DES AMORTISSEMENTS CDD SUR L'EXERCICE

ELEMENTS


TOTAL I

21


Montant Montant



¤ Logiciels 159 861,07 159 861,07

¤ - -

¤ - -

119 895,80 - - 159 861,07

¤ Constructions sur sol propre 641 450,32 17 212,3 658 662,64

¤ Constructions sur sol d'autrui - -


aménagements452 139,55 5 589,19 457 728,74


¤ Matériel informatique 39 228,28 - 39 228,28

¤ Matériel de bureau 25 497,04 - 25 497,04

¤ Mobilier 92 496,08 - 92 496,08

938 108,46 22 801,51 - 1 273 612,78

1 058 004,26 22 801,51 - 1 433 473,85TOTAL GENERAL (I+II)

VARIATION DES AMORTISSEMENTS MOYENS COMMUNS SUR L'EXERCICE

ELEMENTS


TOTAL I


TOTAL II

22


MONTANT A UN AN A PLUS

BRUT AU PLUS D'UN AN

¤ Créances et comptes rattachés au titre du CDI : 20 585 857,60 20 585 857,60 -

¤ 20 585 857,60 20 585 857,60 -

¤ -

¤ Subventions & aides publiques à recevoir : 101 519,63 101 519,63 -

¤ FSE - - -

¤ Région 28 257,13 28 257,13 -

¤ AGEFIPH 73 262,50 73 262,50 -

¤ Etat -

¤ Autres -

- - -

¤ Chômage partiel - - -

¤ Publics cibles -

¤ Socle de connaissances et de compétences -

¤ Projets territoriaux -

- -

¤ Chômage partiel - - -

¤ Publics cibles -



- - -



- - -

¤ Illettrisme -


¤ Mutations économiques et technologiques -


- - -

¤ Illettrisme -



¤ Programme National de Formation -

- - -

¤ Mutations économiques et technologiques - -

¤ CPF - -

¤ Bilans de compétences - -

2 590 007,15 2 590 007,15 -

¤ Mutations économiques et technologiques 1 565 233,58 1 565 233,58 -

¤ CPF 399 746,04 399 746,04

¤ Bilans de compétences 35 727,82 35 727,82

¤ Projet CIF CDI 589 299,71 589 299,71

¤ Créances fiscales : - - -

¤ -

¤ -

¤ Créances sociales : - - -

¤ -

¤ -

¤ Autres créances : - - -

¤ Produits à recevoir de fonctionnement - - -

¤ Produits à recevoir sur autres créances - - -

Sous-total CDI 23 277 384,38 23 277 384,38 -

¤ Créances et comptes rattachés au titre du CDD : 4 741 827,20 4 741 827,20 -

¤ Collecte à recevoir 4 741 827,20 4 741 827,20 -

¤ -

¤ Subventions & aides publiques à recevoir : 9 808,09 9 808,09 -

¤ FSE - - -

¤ Région 9 808,09 9 808,09 -

¤ AGEFIPH -

¤ Etat -

¤ Autres -

- - -

¤ CIF CDD -


- -

¤ CIF CDD -


- -

¤ CIF CDD -

¤ CSP Art.4 CDD -


- - -

¤ CIF CDD - - -

¤ CSP Art.4 CDD -



- - -

¤ CIF CDD -

¤ CSP Art.4 CDD -


¤ Programme National de Formation -

- - -

¤ Mutations économiques et technologiques - -

¤ CPF - -

598 221,21 598 221,21 -

¤ Mutations économiques et technologiques 25 075,71 25 075,71 -

¤ CPF 33 165,93 33 165,93

¤ Projet CIF CDD 539 979,57 539 979,57

¤ Créances fiscales : - - -

¤ -

¤ -

¤ Créances sociales : - - -

¤ -

¤ -

¤ Autres créances : - - -

¤ Produits à recevoir de fonctionnement - - -

¤ Produits à recevoir sur autres créances - - -

Sous-total CDD 5 349 856,50 5 349 856,50 -

28 627 240,88 28 627 240,88 -

CDD

¤ Subventions Convention Cadre FPSPP-Etat du 15 mars 2010 (Annexe Financière 2012) :


¤ Subventions Convention Cadre FPSPP-Etat 2013-2015 (Annexe Financière 2013) :





ETAT DES ECHEANCES DES CREANCES

ETAT DES CREANCES

CDI





Total




23


EXERCICE 2016 EXERCICE 2015

CDI

¤ Collecte à recevoir 20 585 857,60 17 211 054,51

¤ Subventions & aides publiques à recevoir : 101 519,63 2 974 562,55

¤ FSE 2 974 562,55

¤ Région 28 257,13

¤ AGEFIPH 73 262,50 -

¤ Etat

¤ Autres

- -

¤ Chômage partiel

¤ Publics cibles

¤ Socle de connaissances et de compétences

¤ Projets territoriaux

- -

¤ Chômage partiel

¤ Publics cibles



- -



- -

¤ Illettrisme


¤ Mutations économiques et technologiques


- -

¤ Illettrisme



¤ Programme National de Formation

1 216 648,42

¤ Mutations économiques et technologiques 1 164 710,02

¤ CPF 39 467,47

¤ Bilans de compétences 12 470,93

2 590 007,15

¤ Mutations économiques et technologiques 1 565 233,58

¤ CPF 399 746,04

¤ Bilans de compétences 35 727,82

¤ Projet CIF CDI 589 299,71

¤ Produits à recevoir de fonctionnement : - -

¤ Frais de fonctionnement sur projets FPSPP

¤ Frais de fonctionnement sur PRC


¤ Autres produits à recevoir : - 2 834 451,00

¤ Péréquation 2 834 451,00

¤ Rbt divers

¤ Rbt Malakoff

¤ Consignes versées et acomptes fournisseurs

23 277 384,38 24 236 716,48

CDD

¤ Collecte à recevoir 4 741 827,20 3 656 621,61

¤ Subventions & aides publiques à recevoir : 9 808,09 381 056,61

¤ FSE 381 056,61

¤ Région 9 808,09

¤ AGEFIPH

¤ Etat

¤ Autres

- -

¤ CIF CDD


- -

¤ CIF CDD


- -

¤ CIF CDD

¤ CSP Art.4 CDD


- 951 752,79

¤ CIF CDD 951 752,79

¤ CSP Art.4 CDD



- -

¤ CIF CDD

¤ CSP Art.4 CDD


¤ Programme National de Formation

- 51 436,18

¤ Mutations économiques et technologiques 48 529,58

¤ CPF 2 906,60

598 221,21

¤ Mutations économiques et technologiques 25 075,71

¤ CPF 33 165,93

¤ Projet CIF CDD 539 979,57

¤ Produits à recevoir de fonctionnement : - -


¤ Frais de fonctionnement sur PRC

¤ Autres produits à recevoir : - -

¤ Péréquation

¤ Rbt divers

¤ Rbt Malakoff

¤ Consignes versées et acomptes fournisseurs

5 349 856,50 5 040 867,19

28 627 240,88 29 277 583,67


¤ Charges constatées d'avance CDI : - -

¤ sur Activité

¤ sur Fonctionnement

¤

¤ Charges constatées d'avance CDD : - -

¤ sur Activité

¤ sur Fonctionnement

¤

- -

ETAT DES COMPTES DE REGULARISATION ACTIF - DISPOSITIFS

PRODUITS A RECEVOIR



Sous total CDI








Sous total CDD

Total

CHARGES CONSTATEES D'AVANCE

Total






24



¤ Produits à recevoir de fonctionnement : 148 249,16 -

¤ Frais de fonctionnement sur projets FPSPP 93 989,91

¤ Frais de fonctionnement sur PRC 54 259,25


¤ Autres produits à recevoir : 20 134,34 -

¤ Péréquation

¤ Rbt divers 19 826,69

¤ Rbt Malakoff

¤ Consignes versées et acomptes fournisseurs 307,65

168 383,50 -


¤ Charges constatées d'avance moyens généraux :

¤ sur Activité

¤ sur Fonctionnement 14 979,32

¤

14 979,32 -

Sous total Moyens Généraux

ETAT DES COMPTES DE REGULARISATION ACTIF MOYENS COMMUNS

PRODUITS A RECEVOIR

CHARGES CONSTATEES D'AVANCE

Total

25


Valeur Evaluation au + ou - values Provisions

d'acquisition 31/12/2016 latentes 2015

ACTIVITE CDI

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Total I - - - -

ACTIVITE CDD

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Total II - - - -

TOTAL GENERAL (total I + total II) - - - -

Solde

comptable

débiteur

Solde

comptable

créditeur

Solde

comptable

débiteur

Solde

comptable

créditeur

Solde

comptable

débiteur

Solde

comptable

créditeur

Banque Populaire

Caisse d'Epargne 6 360 839,60 € 2 378 119,15 6 925,38 50 269,96

Caisse 43,01 129,03

Intérêts courus à recevoir 314,19 102,00

Total 6 361 153,79 - 2 378 264,16 6 925,38 50 398,99 -

COMPTES DE LIAISON CDI CDD Moyens communs

Comptes de liaison débiteur 619 485,76 -

Comptes de liaison créditeur 569 086,77 50 398,99

Total (569 086,77) 619 485,76 (50 398,99)

CDI CDD

6 361 153,79 2 371 338,78

Moyens communs

DISPONIBILITES TOTALES PAR

DISPOSITIF

PORTEFEUILLE

DETAIL DU PORTEFEUILLE AU 31 DECEMBRE 2016

DETAIL DES COMPTES BANCAIRES AU 31 DECEMBRE 2016

COMPTES BANCAIRES ET CAISSE

CDI CDD

DISPONIBILITES TOTALES AU 31 DECEMBRE 2016

26


Montant Montant

au début de à la fin de


¤ Charges de formation :

- Provisions pour charges de formation (Engagements < au 01/01/2012) - -

- Provisions pour charges de formation (Engagements 2012) - -



- Provisions pour Engagements de formation < au 01/01/2012 (sans abattement) - - - - -

- Provisions pour Engagements de formation 2012 - - - -

- Provisions pour Engagements de formation 2013 341 350,79 18 400,07 341 350,79 18 400,07


- Provisions pour Engagements de formation 2015 11 830 615,40 734 727,47 11 830 615,40 734 727,47

- Provisions pour Engagements de formation 2016 10 634 474,96 10 634 474,96

-

- Provisions pour risque de non utilisation des subventions 2013 - -

- Provisions pour risque de non utilisation des subventions 2014 -

- Provisions pour risque de non utilisation des subventions 2015 80 889,61 80 889,61 0,00

- Provisions pour risque de non utilisation des subventions 2016 89 225,77 89 225,77

- Autres -

¤ Litiges 64 133,54 11 250,00 75 383,54

193 283,83

13 209 184,00 11 532 430,04 13 145 050,46 - 11 596 563,59

-

¤ Litiges -

- -

¤ Autres provisions : - -

- Indemnités de fin de carrière -



- - - - -

-

-

¤ Immobilisations incorporelles -

-

¤ Immobilisations corporelles -

-

¤ Immobilisations financières -

-

¤ Entreprises cotisantes -

¤ Autres créances - -

-

¤ Autres provisions pour dépréciation :

¤ - -

¤ -

- - - - -

- - - - -

13 209 184,00 11 532 430,04 13 145 050,46 - 11 596 563,59

Dont dotations & reprises : Dotations Reprises

¤ Exploitation 11 532 430,04 13 145 050,46

¤ Financières

¤ Exceptionnelles

TOTAL GENERAL 11 532 430,04 13 145 050,46

▪ Provisions pour engagements de financement de formation :


FONCTIONNEMENT


Sous total I

PROVISIONS POUR DEPRECIATION

Sous total II

TOTAL FONCTIONNEMENT

TOTAL GENERAL

DETAIL DES DOTATIONS ET REPRISES DE PROVISIONS - CDI -

ELEMENTS Dotations

FORMATION

par le Compte

de Résultatpar le RAN

Reprises

PROVISIONS


27


Montant Montant



¤ Charges de formation :

- Provisions pour charges de formation (Engagements < au 01/01/2012) - -




- Provisions pour Engagements de formation < au 01/01/2012 (sans abattement) - - - - -

- Provisions pour Engagements de formation 2012 - - -

- Provisions pour Engagements de formation 2013 - - -


- Provisions pour Engagements de formation 2015 2 062 505,81 - 2 062 505,81 (0,00)

- Provisions pour Engagements de formation 2016 1 385 368,27 1 385 368,27

- Provisions pour risque de non utilisation des subventions 2013 - - -

- Provisions pour risque de non utilisation des subventions 2014 - - -

- Provisions pour risque de non utilisation des subventions 2015 3 774,79 3 774,79 -


- Autres - -

¤ Litiges 21 377,85 3 750,00 25 127,85

2 268 175,53 1 413 182,19 2 246 797,69 - 1 434 560,04

¤ Litiges -

¤ Autres provisions :

- Indemnités de fin de carrière -



- - - - -

¤ Immobilisations incorporelles - -

¤ Immobilisations corporelles - -

¤ Immobilisations financières - -

¤ Entreprises cotisantes - -



¤ - -

¤ - -

- - - - -

- - - - -

2 268 175,53 1 413 182,19 2 246 797,69 - 1 434 560,04

Dotations Reprises

1 413 182,19 2 246 797,69

1 413 182,19 2 246 797,69

¤ Financières


TOTAL GENERAL

Sous total I


Sous total II


TOTAL GENERAL

¤ Exploitation

Dont dotations & reprises :


TOTAL FORMATION

FONCTIONNEMENT

▪ Provisions pour engagements de financement de formation :

¤ Exceptionnelles


Reprises

par le Compte


DETAIL DES DOTATIONS ET REPRISES DE PROVISIONS - CDD -

ELEMENTS Dotations

FORMATION

PROVISIONS

28


Montant Montant



-

¤ Litiges 214 701,90 214 701,90

- -

¤ Autres provisions : - -

- Indemnités de fin de carrière 299 418,89 24 664,08 324 082,97

- Provisions pour risque de non utilisation des subventions 2015 4 078,94 4 078,94 -


518 199,73 29 848,64 4 078,94 - 543 969,43

-

-

¤ Immobilisations incorporelles -

-

¤ Immobilisations corporelles -

-

¤ Immobilisations financières -

-

¤ Entreprises cotisantes -


-


¤ - -

¤ -

- - - - -

518 199,73 29 848,64 4 078,94 - 543 969,43

Dont dotations & reprises : Dotations Reprises

¤ Exploitation 29 848,64 4 078,94

¤ Financières

¤ Exceptionnelles

TOTAL GENERAL 29 848,64 4 078,94

DETAIL DES DOTATIONS ET REPRISES DE PROVISIONS -MOYENS COMMUNS

ELEMENTS Dotations

Reprises

par le Compte



FONCTIONNEMENT


Sous total I


Sous total II

29


MONTANT A UN AN A PLUS D'UN AN A PLUS

BRUT AU PLUS CINQ ANS AU + DE CINQ ANS

CDI

5 416 071,13 5 416 071,13 -

¤ Fournisseurs : -

¤ Fournisseurs - - -

¤ FNP - - -

¤ Dettes fiscales : -

¤ CAP sur dettes fiscales - - -

¤ Dettes sociales : -

¤ CAP sur dettes sociales - - -


¤ Fonds réservés remboursables - -

¤ Autres dettes : -

¤ CAP sur autres dettes - - -

¤ -

5 416 071,13 5 416 071,13 - -

CDD

2 347 697,63 2 347 697,63 -

¤ Fournisseurs : -

¤ Fournisseurs - - -

¤ FNP - - -

¤ Dettes fiscales : -

¤ CAP sur dettes fiscales - - -

¤ Dettes sociales : -

¤ CAP sur dettes sociales - - -


¤ Fonds réservés remboursables - -

¤ Autres dettes : -

¤ CAP sur autres dettes - - -

¤ -

2 347 697,63 2 347 697,63 - -

MOYENS COMMUNS

¤ Fournisseurs :

¤ Fournisseurs 178 303,78 178 303,78

¤ FNP 28 758,01 28 758,01

¤ Dettes fiscales :

¤ CAP sur dettes fiscales 10 480,14 10 480,14

¤ Dettes sociales : 235 423,60 235 423,60


¤ Autres dettes : 128 531,85 128 531,85

¤ CAP sur autres dettes

581 497,38 581 497,38 - -

8 345 266,14 8 345 266,14 - -Total

ETAT DES ECHEANCES DES DETTES

ETAT DES DETTES

¤ Dettes et comptes rattachés au titre du CDI :

Sous total CDI

¤ Dettes et comptes rattachés au titre du CDD :

Sous total CDD

Sous total Moyens généraux

30



¤ Charges à payer sur Formations : 5 416 071,13 4 322 288,13

¤ CIF 5 416 071,13 4 322 288,13

¤ Collecte à reverser

¤

¤

¤ FNP - Fournisseurs : - -

¤ Fournisseurs

¤ FNP

¤

¤ Dettes fiscales : - -

¤ Provision charges sur congés payés

¤

¤ Dettes sociales : - -

¤ Provision pour congés payés


¤ Organismes sociaux

¤ Autres charges de personnel

¤ Contribution FPSPP -

¤ Autres dettes : - -

¤ PRC VAE

¤ Cotisations FPSPP

¤ Formation Prof - Organisations syndicales-

Taxe sur les salaires

¤ Impôts sur produits financiers

5 416 071,13 4 322 288,13

ETAT DES COMPTES DE REGULARISATION PASSIF CDI

CHARGES A PAYER CDI

Total des CAP CDI

Partie 1

31



- -

- -

Chômage Partiel (Subventions 2010)

Publics Cibles (Subventions 2010)

Socle de connaissances et de compétences (Subventions 2010)

Projets territoriaux (Subventions 2010)

- -

Chômage Partiel (Subventions 2011)

Publics Cibles (Subventions 2011)



- -



- -

Illettrisme (Subventions 2013)


Mutations économiques et technologiques (Subventions 2013)


-

Illettrisme (Subventions 2014)



Programme National de Formation (Subventions 2014)

FSE

Conseil régional

AGEFIPH

Etat

Autres subventions

- -

¤

¤

¤

¤

- -TOTAL DES PRODUITS CONSTATES D'AVANCE

ETAT DES COMPTES DE REGULARISATION PASSIF CDI

PRODUITS CONSTATES D'AVANCE CDI

Partie 2

Convention Cadre FPSPP-Etat du 15 mars 2010 (Annexe Financière 2010)



Convention Cadre FPSPP-Etat 2013-2015 (Annexe Financière 2013)

ACTIVITE

FONCTIONNEMENT


32



¤ Charges à payer sur Formations : 2 347 697,63 490 206,78

¤ CIF 1 391 562,95 356 146,42


¤ Reversement de trésorerie 956 134,68 134 060,36

¤

¤ FNP - Fournisseurs : - -

¤ Fournisseurs

¤ FNP

¤

¤ Dettes fiscales : - -


¤

¤ Dettes sociales : - -

¤ Provision pour congés payés


¤ Organismes sociaux

¤ Autres charges de personnel


¤ Autres dettes : - -

¤ PRC VAE

¤ Cotisations FPSPP


Taxe sur les salaires

¤ Impôts sur produits financiers

2 347 697,63 665 344,44

ETAT DES COMPTES DE REGULARISATION PASSIF CDD

CHARGES A PAYER CDD

Total des CAP CDD

33



- -

- -

CIF CDD (Subventions 2010)


- -



- -


CSP Art.4 CDD (Subventions 2012)


- -





-




Programme National de Formation (Subventions 2014)

FSE

Conseil régional

AGEFIPH

Etat

Autres subventions

- -

¤

¤

¤

¤

- -TOTAL DES PRODUITS CONSTATES D'AVANCE

ETAT DES COMPTES DE REGULARISATION PASSIF CDD

ACTIVITE

Partie 2


PRODUITS CONSTATES D'AVANCE CDD




FONCTIONNEMENT


34



¤ Charges à payer sur Formations : - -

¤ CIF


¤ Reversement de trésorerie

¤

¤ FNP - Fournisseurs : 207 061,79 127 696,78

¤ Fournisseurs 178 303,78 55 349,64

¤ FNP 28 758,01 72 347,14

¤

¤ Dettes fiscales : 10 480,14 9 758,86

¤ Provision charges sur congés payés 10 480,14 9 758,86

¤

¤ Dettes sociales : 235 423,60 398 237,27

¤ Provision pour congés payés 101 900,00 95 487,00

¤ Provision charges sur congés payés 54 477,39 53 523,14

¤ Organismes sociaux 79 046,21 82 716,74

¤ Autres charges de personnel 166 510,39


¤ Autres dettes : 128 531,85 182 192,54

¤ PRC VAE 38 563,00 102 248,13

¤ Cotisations FPSPP 58 774,47 41 735,34


Taxe sur les salaires9 465,34 15 094,03

¤ Impôts sur produits financiers 21 729,04 23 115,04

581 497,38 717 885,45

ETAT DES COMPTES DE REGULARISATION PASSIF MOYENS COMMUNS

CHARGES A PAYER CDD

Total des CAP CDD

35


¤ Différence de règlement 28,39 5,91 22,82 8,72

¤ Pénalités URSSAF

¤

¤

¤

¤

28,39 5,91 22,82 8,72

¤ Régularisation URSSAF 2015 177,75 136,25

¤ subventions DEAS 2013/2015 109 731,50

¤ Solde fournisseurs antérieurs et divers 3 970,04 1 323,35

¤ Régularisations diverses 19 380,61 6 460,20

¤ OD AN non reportée

¤ Ecarts règlements

¤ chèques non débités

4 147,79 129 112,11 1 459,60 6 460,20

Total

Total

CDI CDD

CHARGES PRODUITS CHARGES PRODUITS

OPERATIONS SUR EXERCICES ANTERIEURS

DETAIL DES PRODUITS ET CHARGES EXCEPTIONNELS

OPERATIONS DE L'EXERCICE

CDI CDD

CHARGES PRODUITS CHARGES PRODUITS

36


Débit Crédit

RAN au 31/12/2015 7 949 164,16

Reprises des provisions pour Engagements de formation sur EFF < au

01/01/2012 non réalisés (Annulations, ajustements, écarts)-

Dotations aux provisions pour Engagements de formation sur EFF < au

01/01/2012 (Régularisations)

Solde du Report A Nouveau avant affectation du Résultat CDI 2016

Résultat 2016 de l'exercice CDI

Solde du Report A Nouveau après affectation du Résultat CDI 2016

Débit Crédit

RAN au 31/12/2015 3 961 050,25

Reprises des provisions pour Engagements de formation sur EFF < au

01/01/2012 non réalisés (Annulations, ajustements, écarts)-

Dotations aux provisions pour Engagements de formation sur EFF < au

01/01/2012 (Régularisations)

Solde du Report A Nouveau avant affectation du Résultat CDD 2016

Résultat 2016 de l'exercice CDD

Solde du Report A Nouveau après affectation du Résultat CDD 2016

3 659 757,41

7 949 164,16

REPORT A NOUVEAU ET AFFECTATION DU RESULTAT

REPORT A NOUVEAU ET AFFECTATION DU RESULTAT CDI

11 608 921,56

REPORT A NOUVEAU ET AFFECTATION DU RESULTAT CDD

4 390 889,03

3 961 050,25

429 838,78

37


ELEMENTSANNEES

ANTERIEURESEXERCICE 2013 EXERCICE 2014 EXERCICE 2015 EXERCICE 2016 TOTAL

EFF A L'OUVERTURE 189 671,08 424 561,66 892 194,66 14 270 192,89 15 776 620,29

ENGAGEMENTS BRUTS 2016 26 448 335,00 26 448 335,00

TOTAL I 189 671,08 424 561,66 892 194,66 14 270 192,89 26 448 335,00 42 224 955,29

REALISATIONS :

¤ (+) Paiements des charges de formation 13 514,89 57 329,38 575 872,83 14 701 684,33 7 021 387,20 22 369 788,63

¤ (+) Charges à payer de formation 2016 - 62,16 5 644,32 9 169,67 265 864,49 5 135 454,81 5 416 071,13

¤ (-) Extourne des charges à payer de formation 2015 266,00 4 304,65 267 608,25 4 050 108,82 4 322 287,72

¤ (+) Provisions de charges de formation 2016 -

¤ (-) Reprises de provisions pour charges de

formation 2015-

¤ (+) Annulations, ajustements, écarts réels de

l'exercice 180 792,28 € 347 492,54 € 531 113,64 € 2 644 375,42 € 1 016 599,58 € 4 720 373,46

¤ (-) Compléments et surengagements sur dossiers

clos 705,00 € 26 350,00 € 27 055,00

TOTAL II 193 979,01 406 161,59 847 842,89 13 535 465,42 13 173 441,59 28 156 890,50

TOTAL GENERAL (total I - total II) (4 307,93) 18 400,07 44 351,77 734 727,47 13 274 893,41 14 068 064,79

ELEMENTS MONTANT

Montant des Engagements bruts de l'année 2016 26 448 335,00

Taux d'annulation théorique 13,83%

Annulations théoriques des EFF de l'année 3 657 018,03

Annulations, ajustements, écarts réels de l'année au

titre des Engagements de l'année1 016 599,58

Annulations probables 2 640 418,45

Engagements de l'année nets des annulations 22 791 316,97

Paiements des charges de formation au titre des

Engagements de l'année7 021 387,20

CAP de formation au titre des Engagements de

l'année5 135 454,81

Provisions pour charges de formation au titre des

Engagements de l'année -

Provisions pour Engagements au 31/12/2016 au titre

des Engagements de l'année 10 634 474,96

Suivi des Provisions pour Engagements de formationANNEES

ANTERIEURES2013 2014 2015 2016 Total

Provisions pour Engagements de formation au

01/01/2016 - € 341 350,79 € 892 194,66 € 11 830 615,40 €

Engagements bruts 2016 26 448 335,00

Taux d'annulation moyen 13,83%

Annulations théoriques sur Engagements 2016 3 657 018,03

Engagements nets des annulations 22 791 316,97

Réalisations de l'exercice (Paiements + CAP +

Provisions)12 156 842,01

Reprises de provisions pour Engagements de

Formation par le compte de résultat 341 350,79 892 194,66 11 830 615,40


Formation par le RAN (Annulations, ajustements,

écarts sur Engagements <2012)

Dotations aux provisions pour Engagements de

Formation par le compte de résultat18 400,07 44 351,77 € 734 727,47 € 10 634 474,96


Formation par le RAN

Provisions pour Engagements de formation - 18 400,07 44 351,77 734 727,47 10 634 474,96 11 431 954,27

SUIVI DES PROVISIONS POUR ENGAGEMENTS DE FORMATION CDI

PROVISIONS NETTES POUR ENGAGEMENTS DE FINANCEMENT DES FORMATIONS (EFF) 2016

DETAIL DES REALISATIONS DE L'EXERCICE 2016 : CDI

REFERENCE

A

B

C = A x B

D

E = C - D

F = A - D - E

G

H

I

J = F - G - H - I

38


ELEMENTSANNEES

ANTERIEURESEXERCICE 2013 EXERCICE 2014 EXERCICE 2015 EXERCICE 2016 TOTAL

EFF A L'OUVERTURE 7 365,07 € - 88 212,58 € 180 517,09 € 2 767 971,41 € 2 867 640,99

ENGAGEMENTS BRUTS 2016 5 775 428,00 € 5 775 428,00

TOTAL I 7 365,07 (88 212,58) 180 517,09 2 767 971,41 5 775 428,00 8 643 068,99

REALISATIONS :

¤ (+) Paiements des charges de formation 1 227,04 12 643,05 101 048,25 2 528 664,55 1 938 977,04 4 582 559,93

¤ (+) Charges à payer de formation 2016 - 1 832,07 - 37 985,68 1 355 409,34 1 391 562,95

¤ (-) Extourne des charges à payer de formation 2015 604,54 € 17 451,53 € 338 090,74 € 356 146,81

¤ (+) Provisions de charges de formation 2016 -

¤ (-) Reprises de provisions pour charges de formation

2015-

¤ (+) Annulations, ajustements, écarts réels de

l'exercice 9 483,57 € 11 169,69 € 76 403,12 € 506 597,80 € 125 926,87 € 729 581,05

¤ (-) Compléments et surengagements sur dossiers

clos 2 872,00 € 2 872,00

TOTAL II 10 710,61 21 376,13 159 999,84 2 732 285,29 3 420 313,25 6 344 685,12

TOTAL GENERAL (total I - total II) (3 345,54) (109 588,71) 20 517,25 35 686,12 2 355 114,75 2 298 383,87

ELEMENTS MONTANT

Montant des Engagements bruts de l'année 2016 5 775 428,00

Taux d'annulation théorique 18,97%

Annulations théoriques des EFF de l'année 1 095 673,35

Annulations, ajustements, écarts réels de l'année au

titre des Engagements de l'année125 926,87

Annulations probables 969 746,48

Engagements de l'année nets des annulations 4 679 754,65

Paiements des charges de formation au titre des

Engagements de l'année1 938 977,04

CAP de formation au titre des Engagements de

l'année1 355 409,34

Provisions pour charges de formation au titre des

Engagements de l'année -

Provisions pour Engagements au 31/12/2016 au titre

des Engagements de l'année 1 385 368,27

Suivi des Provisions pour Engagements de formationANNEES

ANTERIEURES2013 2014 2015 2016 Total

Provisions pour Engagements de formation au

01/01/2016 180 517,09 € 2 062 505,81 €

Engagements bruts 2016 5 775 428,00

Taux d'annulation moyen 18,97%

Annulations théoriques sur Engagements 2016 1 095 673,35

Engagements nets des annulations 4 679 754,65

Réalisations de l'exercice (Paiements + CAP +

Provisions)3 294 386,38


Formation par le compte de résultat - 180 517,09 2 062 505,81


Formation par le RAN (Annulations, ajustements,

écarts sur Engagements <2012)


Formation par le compte de résultat20 517,25 1 385 368,27


Formation par le RAN-

Provisions pour Engagements de formation - - 20 517,25 - 1 385 368,27 1 405 885,52

SUIVI DES PROVISIONS POUR ENGAGEMENTS DE FORMATION CDD

DETAIL DES REALISATIONS DE L'EXERCICE 2016 : CDD

PROVISIONS NETTES POUR ENGAGEMENTS DE FINANCEMENT DES FORMATIONS (EFF) 2016

REFERENCE

A

B

C = A x B

D

E = C - D

F = A - D - E

G

H

I

J = F - G - H - I

39


▪ Evaluation du 1/3 des charges comptabilisées:

CDI CDD

36 509 290,30 8 484 220,04

- -

956 134,68

11 574 246,61 1 424 015,78

24 935 043,69 6 104 069,59

8 311 681,23 2 034 689,86

▪ Détail des comptes financiers et des dettes financières:

CDI CDD

6 361 153,79 2 371 338,78

(569 086,77) 619 485,76

5 792 067,02 2 990 824,54

▪ Evaluation des disponibilités excédentaires au 31/12/2016:

CDI CDD

5 792 067,02 2 990 824,54

- -

5 792 067,02 2 990 824,54

8 311 681,23 2 034 689,86

Néant 956 134,68Montant des disponibilités excédentaires

Tiers des charges comptabilisées hors Contribution FPSPP, Excédents financiers

et DAP =

1/ Valeurs mobilières de placement

2/ Banques - Etablissements financiers et assimilés/comptes à solde débiteur et

caisse

L'excédent de trésorerie d'un montant de 956 134,68 € a fait l'objet d'une provision pour charge à payer.

SOUS-TOTAL (1 + 2 +/- 4 -5) :

ELEMENTS

3/ Compte de liaison débiteur ou créditeur

4/ Banques - comptes à solde créditeur et concours bancaires courants

Evaluation des disponibilités excédentaires au 31/12/2016

Disponibilités au 31/12/2016

+ Plus-Values latentes au 31/12/2016

- Contribution FPSPP

Disponibilités au 31/12/2016 hors Contribution FPSPP

1/3 des charges comptabilisées au 31/12/2016

ELEMENTS

REGLEMENTATION APPLICABLE AUX OPACIF

DISPONIBILITES EXCEDENTAIRES

Les disponibilités au 31 décembre recouvrent les comptes de placement, de banque, de caisse et les comptes de

liaisons. Les placements sont appréciés à leur valeur liquidative.

Les disponibilités dont un organisme collecteur paritaire agréé au titre du congé individuel de formation peut

disposer au 31 décembre d’une année donnée ne peuvent excéder le tiers des charges comptabilisées au cours

du dernier exercice clos, à l’exception des dotations aux amortissements et aux provisions et des versements

effectués en application des articles D.6332-94 et D.6332-95 en application de l’article R.6332-28 du Code du

travail.

Charges comptabilisées (Total des charges du comptes de résultat hors

reversement de trésorerie déjà comptabilisé)

- Contribution FPSPP :

- Excédents financiers :

- Dotations aux amortissements et aux provisions :

Total des charges comptabilisées hors Contribution FPSPP, Excédents financiers

et DAP =

40


OPACIF : TABLEAU DES CHARGES PAR DESTINATION ET RESPECT DES PLAFONNEMENTS DES FRAIS DE GESTION

TOTAL N

Frais de

collecte

des

contributio

ns

Frais de

gestion

administrati

ve des

dossiers

Rembourse

ment des

frais de

déplaceme

nt, de

séjour et de

restauration

Frais

d'informati

on des

salariés

Dépenses

relative, au

conseil et à

l'accompa

gnement

des salariés

Dépenses

d'études ou

de

recherches

Frais

engagés

pour le

contrôle

qualité des

formations

dispensées

Achats et services extérieurs 634 219,45

Impôts, taxes et versements assimilés 110 298,71

Charges de personnel 1 125 396,39

Autres charges nettes de fonctionnement - 13 616,75

Dotation aux amortissements et provisions 52 650,15

RÉSULTAT DE FONCTIONNEMENT (I) 1 908 947,95

PLAFONNEMENT CONVENTION D'OBJECTIFS ET DE

MOYENS (II)

DIFFÉRENTIEL (I - II)

BASE ET TAUX DE LA CONVENTION D'OBJECTIFS ET

DE MOYENS8,90%

FRAIS DE GESTION, D'INFORMATION ET DE MISSIONS (ART. R. 6333-13)

41

Documents

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