business plan part 1 final - old.greenlogic.byold.greenlogic.by/content/files/Elnya/Documents/business_plan_part... · инвестиции и расширить объемы производства

ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ «МИОРСКИЕ ЯГОДЫ» (создаваемое)*

ББИИЗЗННЕЕСС--ППЛЛААНН инвестиционного проекта

«Создание предприятия по сбору и переработке дикорастущих ягод и грибов в Миорском районе с реализацией продукции на

экспорт»

Для предоставления инвесторам

Разработчик бизнес-плана: Бороздин Михаил Борисович ___________ /Бороздин М.Б./ «___» _____________ 2012 г.

МИНСК, 2012 г. *) Деятельность предприятия по переработке ягод и грибов будет осуществляться в рамках нового юр.лица ООО «Миорские ягоды». Данное юр.лицо будет создано после согласования с инвестором.

Бизнес-план предприятия по переработке дикорастущих ягод и грибов Стр. 2

Минск, 2012

СОДЕРЖАНИЕ Раздел 1. РЕЗЮМЕ ....................................................................................................... 3

Раздел 2. ХАРАКТЕРИСТИКА ПРЕДПРИЯТИЯ И СТРАТЕГИЯ ЕЁ РАЗВИТИЯ..... 7

2.1. Краткая характеристика предприятия .......................................................................... 7

2.2. Стратегия развития предприятия ................................................................................ 11

Раздел 3. ОПИСАНИЕ ПРОДУКЦИИ ......................................................................... 14

3.1. Общее описание ................................................................................................................ 14

3.2. Характеристика быстрозамороженной продукции и используемого сырья ............ 14

3.2. Виды ягод для заготовки.................................................................................................. 15

3.3. Виды грибов для заготовки .............................................................................................. 20

Раздел 4. АНАЛИЗ РЫНКА СБЫТА. ........................................................................ 24

4.1. Общий обзор рынка .......................................................................................................... 24

4.2. Анализ ситуации по сбору ягод и грибов в районе заказника Ельня ............................ 25

4.3. Анализ поставщиков ......................................................................................................... 27

4.4. Анализ конкурентов .......................................................................................................... 28

Раздел 5. ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ПЛАН ................................................................ 30

Раздел 6. ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАН ................................................................... 40

Раздел 7. ИНВЕСТИЦИОННЫЙ ПЛАН ..................................................................... 42

Раздел 8. ПРОГНОЗИРОВАНИЕ ФИНАНСОВО-ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ......................................................................................................... 45

8.1. Исходные данные .............................................................................................................. 45

8.2. Расчет выручки и доходов ............................................................................................... 45

8.3. Расчет налогов, сборов и платежей .............................................................................. 46

8.4. Прогнозирование потоков денежных средств .............................................................. 47

Раздел 9. ОЦЕНКА ЭФФЕКТИВНОСТИ ПРОЕКТА.................................................. 48

9.1. Общие показатели эффективности .............................................................................. 48

9.2. Выводы об эффективности и целесообразности проекта.......................................... 50

Раздел 10. ЮРИДИЧЕСКИЙ ПЛАН ........................................................................... 52

ПРИЛОЖЕНИЯ ............................................................................................................ 53


Минск, 2012

Раздел 1. РЕЗЮМЕ Настоящий бизнес-план описывает прогнозируемую деятельность на период

(2012-2016 г.г.) создаваемого предприятия по сбору и переработке дикорастущих ягод и

грибов в Миорском районе. Реализацию проекта будет осуществлять ООО «Миорские

ягоды». Бизнес-план затрагивает организационные, маркетинговые и финансовые аспекты

реализации проекта.

Бизнес-план разработан с целью обоснования целесообразности создания данного

предприятия, привлечения инвестиций и реализации инвестиционного проекта.

Бизнес-план разработан по заказу офиса ПРООН в Минске, в рамках совместного

проекта ЕС/ПРООН «Содействие развитию всеобъемлющей структуры международного

сотрудничества в области окружающей среды в Республике Беларусь».

Реализация данного проекта является весьма актуальной, не только для его

инициаторов и инвесторов, но и для населения Миорского района, и для государства, так

как реализация проекта сопряжена со следующими факторами:

ü создание новых рабочих мест;

ü привлечение реальных инвестиций в экономику района и страны;

ü рост налоговых поступлений в местный и республиканский бюджет;

ü повышение благосостояния населения за счет предоставления возможности

дополнительного заработка на сборе и сдаче на переработку собираемых

ягод и грибов по привлекательным ценам;

ü развитие природных ресурсов и повышение значимости заказника Ельня,

как неоценимого достояния района, страны и ее населения.

Инициатор инвестиционного проекта – Общество с ограниченной

ответственностью «Миорские ягоды» (далее, сокращенно ООО «Миорские ягоды»), в

лице его учредителей, выступающих в качестве инвесторов.

Главная цель стратегического развития ООО «Миорские ягоды» заключается в

создании эффективно работающего предприятия по заготовке и переработке

дикорастущих ягод и грибов на территории Миорского района, в непосредственной

близости от заказника “Ельня”.

Основной вид деятельности предприятия – организация сбора дикорастущих ягод

и грибов, их заготовка, переработка и их дальнейшая оптовая реализация на экспорт в

виде замороженных полуфабрикатов. В дальнейшем, планируется более глубокая

переработка и производство продуктов питания.


Минск, 2012

Поставщиками предприятия будет являться местное население деревень

Миорского и Шарковщинского районов, которые занимаются сбором диких ягод и грибов.

Это традиционное ремесло. На протяжении десятилетий люди собирали ягоды для

розничной продажи на местных рынках. Теперь же, с формированием индустрии

замороженной продукции, местное население с радостью продает лесные ягоды

компаниям, занимающимся заготовкой и заморозкой ягод.

Реализацию проекта планируется начать в IV квартале 2012 года (01 октября 2012)

(прединвестиционные и инвестиционные мероприятия). А начало осуществления

деятельности запланировано на II квартал 2013 года (01 марта 2013) (первые закупки сырья).

В первый сезон (с марта по октябрь 2013) планируется закупать и перерабатывать

небольшие объемы продукции, до 60 тонн ягод и грибов в месяц, то есть не более 480 тонн

за сезон. В следующем сезоне, при положительных результатах и достаточной

эффективности деятельности предприятия, планируется привлечь дополнительные

инвестиции и расширить объемы производства в 1,5 или 2 раза.

Ягоды и грибы, которые планируется закупать, будут в первую очередь: черника,

клюква, брусника, белый гриб, лисички, вишня, клубника, малина, смородина.

Основная ягода для закупки – клюква, так как она произрастает в Миорском районе в

больших количествах, в частности на болоте Ельня. До созревания клюквы, будут закупаться

и другие ягоды, в основном черника, так как она наиболее востребована на западных рынках

и легче реализуема. Другие ягоды будут закупаться в зависимости от периода их созревания.

Среди грибов планируется закупать только белый гриб и лисички, как наиболее

удобные в переработке и выгодные в реализации культуры.

На начальном этапе переработка ягод и грибов будет заключаться в их шоковой

заморозке, подготовке и хранению для реализации в виде полуфабрикатов крупными

партиями (от 20 тонн). В дальнейшем, планируется использовать более разнообразные

технологические процессы, в том числе для производства конечной продукции,

консервированных продуктов питания, замороженных блюд быстрого приготовления и

прочего. Однако это будет после 1-2 сезонов успешной деятельности предприятия, поэтому в

данном бизнес-плане эти процессы не описываются.

Общие инвестиционные затраты для реализации данного проекта, оцениваются в

размере 301,2 тыс. Евро. Из них:


Минск, 2012

200,5 тыс.евро – капитальные затраты (170,8 тыс.евро + 34,2 тыс.евро НДС)

на обустройство производственной базы, закупку оборудования,

приобретение транспортной техники (67% инвестиций);

90,4 тыс.евро – формирование оборотных средств (на закупку ягод и грибов

в первом сезоне работы) (31% инвестиций);

5,8 тыс.евро – финансовые издержки по проекту за пользование кредитами

(2% инвестиций).

Финансирование инвестиционных затрат по проекту будет осуществляться за счет

собственных средств предприятия (взносов в уставный фонд от инвесторов), доходов от

операционной деятельности, а так же, кредитных ресурсов банка.

Для финансирования оборотного капитала для закупок ягод и грибов у населения

планируется привлечь банковский кредит (кредитная линия) на условиях возобновляемой

кредитной линии в пределах 75,0 тыс. Евро ( составляет 25% инвестиционных

потребностей по проекту).

Остальные инвестиционные средства будут сформированы за счет собственных

средств учредителей предприятия – 205,0 тыс.евро (68% инвестиций) и доходов от

текущей деятельности – 21,2 тыс.евро (7% инвестиционных потребностей).

Более детально направления использования инвестиций и условия использования

заемных средств описаны в Разделе 7 «Инвестиционный план».

Для обоснования целесообразности данного инвестиционного проекта и

использования кредитных ресурсов, а так же подтверждения возможностей предприятия

для погашения кредита и выплаты процентов по нему, был составлен прогноз финансово-

хозяйственной деятельности предприятия на предстоящий период (2012-2016 г.г.) и

выполнены соответствующие расчеты. Таблицы расчетов представлены в Приложениях к

данному бизнес-плану.

По результатам расчетов видно, что деятельность предприятия и реализация

данного проекта являются целесообразными и эффективными. Доходов от

деятельности предприятия будет достаточно для выплаты кредитных и

лизинговых платежей в прогнозный период и выполнения всех обязательств.

Таким образом, реализация данного проекта является обоснованной и

целесообразной.

Сводные показатели проекта представлены ниже, в таблице 1.1.

Таблица 1.1. Сводные показатели по проекту (млн.руб.)

№ п/п Наименование показателей В целом по проекту

По периодам (годам) реализации проекта 2012 2013 2014 2015 2016

1 Общие инвестиционные затраты: 295,4 х х х х х 1.1. капитальные затраты без учета НДС (стоимость инвестиционного проекта) 170,8 58,3 112,5 0,0 0,0 0,0 1.2. НДС, уплачиваемый при осуществлении капитальных затрат 34,2 11,7 22,5 0,0 0,0 0,0 1.3. прирост чистого оборотного капитала 90,4 0,0 78,6 3,4 4,1 4,3

2 Плата за кредиты (займы), связанные с осуществлением капитальных затрат 5,8 0,0 5,8 0,0 0,0 0,0

3 Источники финансирования общих инвестиционных затрат: 3.1. Собственные средства 226,2 70,0 144,3 3,4 4,1 4,3 3.2. Заемные и привлеченные средства 75,0 0,0 75,0 0,0 0,0 0,0 3.3. Государственное участие

4 Доля собственного капитала в объеме инвестиций, % 74,6% 100,0% 64,9% 100,0% 100,0% 100,0% 5 Год выхода на проектную мощность 2013 6 Выручка от реализации продукции 0,0 900,0 945,0 992,3 1 041,9 6.1. Выручка от реализации продукции (без учета НДС) 0,0 900,0 945,0 992,3 1 041,9

7 Среднесписочная численность работающих, чел. 0 18 18 18 18 8 Количество вновь создаваемых и (или) модернизируемых рабочих мест 18 0 18 0 0 0 9 Выручка от реализации продукции на одного работающего (без НДС) 50,0 52,5 55,1 57,9

10 Удельный вес экспортных поставок, % 0% 100% 100% 100% 100% 11 Показатели эффективности проекта: 11.1. Динамический срок окупаемости инвестиций, лет 3,35 11.3. Чистый дисконтированный доход -58,3 -157,2 -87,2 -21,4 40,7 11.4. Внутренняя норма доходности, % 23,70% 11.6. Индекс рентабельности 1,17 11.7. Уровень безубыточности, % 69,98% 69,31% 68,67% 68,07% 11.8. Коэффициент покрытия задолженности 1,9 2,6 0,0 0,0 11.9. Коэффициент обеспеченности финансовых обязательств активами 0,0 0,0 0,0 0,0

11.10. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами 0,7 1,0 1,0 1,0 11.11. Рентабельность продукции, % 8,41% 8,63% 8,83% 9,03% 11.12. Рентабельность продаж, % 7,60% 7,78% 7,94% 8,10%


Минск, 2012

Раздел 2. ХАРАКТЕРИСТИКА ПРЕДПРИЯТИЯ И СТРАТЕГИЯ ЕЁ РАЗВИТИЯ

2.1. Краткая характеристика предприятия

Юридический статус предприятия

Реализация данного инвестиционного проекта будет осуществляться в формате

отдельного, вновь созданного юридического лица, учрежденного инициаторами проекта и

его инвесторами, с целью ведения хозяйственной деятельности и достижения их

коммерческих целей и планируемых результатов.

Создание отдельного юридического для данного проекта является целесообразной,

даже в случае наличия у инвесторов уже существующих структур субъектов

хозяйствования, по следующим причинам:

1) Раздельный учет результатов деятельности по проекту в не зависимости от

числа инвесторов, их интересов и влияния существующего бизнеса. Таким

образом, кто бы не выступал инвестором данного проекта, и каков бы ни был

его существующий бизнес, доход по данному проекту будет легче оценивать и

сопоставлять с осуществленными инвестициями. Это важно, так как процесс

инвестирования может происходить поэтапно, с наращиванием

(масштабированием) объемов инвестиций, и соответственно, создаваемых

производственных мощностей, и эти этапы, возможно, будут осуществляться от

разных инвесторов.

2) Возможность изменять состав учредителей для расширения или сокращения

пула инвесторов без конфликта их интересов. Это позволит, в случае

необходимости, безболезненно менять состав учредителей (инвесторов), при

входе в проект нового инвестора или выходе из проекта существующего, с

максимальным избеганием конфликта интересов.

3) Возможность получения льгот в соответствии с Декретом №6 от 07.05.2012 г.

Президента Республики Беларусь «О стимулировании предпринимательской

деятельности на территории средних, малых городских поселений, сельской

местности», действующих для вновь созданных предприятий в малых городах.

Получение льгот по данному декрету позволит сэкономить значительные

средства на налогах в первые 7 лет существования проекта.


Минск, 2012

В соответствии с Декретом №6, указанным выше, предприятие будет в течение 7

лет со дня регистрации иметь следующие льготы и преференции:

• Освобождение от уплаты налога на прибыль;

• Освобождение от уплаты налога на недвижимость со стоимости зданий и

сооружений, находящихся на балансе предприятия;

• Освобождение от уплаты государственной пошлины за выдачу лицензий;

• Освобождение от обязательной уплаты иностранной валюты, поступившей

от реализации продукции на экспорт;

• Освобождение от обязательств отчислений в инновационные фонды;

• Освобождение от уплаты ввозных таможенных пошлин и налога на

добавленную стоимость на ввезенные товары, используемые в качестве

вклада в уставный фонд предприятия;

• Заключение договора аренды на земельный участок без покупки права на

заключение такого договора, а так же, без проведения аукциона, и без платы

за отчуждение многолетних насаждений, расположенных на этом участке;

• Возможность рассрочки платежей за отчуждение капитальных строений и

иного недвижимого имущества, находящихся в республиканской

собственности, в случае их отчуждения в пользу предприятия для

организации производства товаров (работ, услуг);

• Возможность финансирование из местных бюджетов расходов на

строительство инженерной и (или) транспортной инфраструктуры для

обслуживания объектов недвижимости, используемых для производства

товаров (работ, услуг).

Регистрацию предприятия планируется осуществить в г.Миоры, Миорский район,

Витебской области, Республика Беларусь.

Физическое местоположение предприятия будет также, находится в г.Миоры, либо

в г.Дисна, Миорского района (в зависимости от выбранной площадки), что

обосновывается близостью к заказнику Ельня, находящегося на территории Миорского и

Шарковщинского районов. Близость к заказнику обосновано следующими причинами:

1. Большие объемы ягод, произрастающих непосредственно на одном из

крупнейших верховых болот Республики Беларусь (заказник «Ельня»), что

подтверждается результатами исследований;


Минск, 2012

2. Отсутствие конкурентов (крупных заготовительных и перерабатывающих

предприятий в этом районе), согласно проведенному первичному анализу;

3. Наличие хороших площадок под организацию производства, информация о

которых уже получена инициаторами проекта;

4. Заинтересованность и поддержка местной администрации в реализации данного

проекта, так как проект имеет социальный и другие эффекты для района

(создание рабочих мест, рост налоговых поступлений и прочее).

Кроме того, регистрация и местонахождение предприятия в г. Миоры полностью

соответствует условиям получения льгот по Декрету №6 Президента РБ, указанного

выше.

Название, форма собственности, уставной фонд предприятия

Предполагаемое название предприятия – ООО «Миорские ягоды». Название может

быть изменено в соответствии с предложениями учредителей или инвесторов. На

начальной стадии проекта и в данном бизнес-плане будет использоваться это название,

как рабочее.

Форма собственности предприятия может быть – Общество с ограниченной

ответственностью (ООО, либо СООО, в случае наличия одного или нескольких

иностранных инвесторов в проекте), либо Открытое или Закрытое акционерное общество

(ОАО или ЗАО), что будет определяться решением учредителей.

Для простоты описания, здесь и далее, будет фигурировать в качестве Инициатора

проекта – Общество с ограниченной ответственностью «Миорские ягоды» (далее,

сокращенно ООО «Миорские ягоды»).

Уставный фонд предприятия, в соответствии с учредительными документами,

планируется сформировать в размере не менее 20 000 долларов США (при наличии

иностранных инвесторов на начальном этапе), что соответствует 168 миллионам

белорусских рублей в эквиваленте. Уставный фонд общества будет сформирован за счет

денежных вкладов учредителей.


Минск, 2012

Виды деятельности предприятия

Основной целью деятельности предприятия будет является извлечение прибыли

для удовлетворения социальных и экономических интересов участников. Предметом

деятельности предприятия, являются любая, не запрещенная законодательством

деятельность.

Основной вид деятельности предприятия – организация сбора дикорастущих ягод и

грибов, их заготовка, переработка и их дальнейшая оптовая реализация в виде

замороженных полуфабрикатов. В дальнейшем, планируется более глубокая переработка

и производство продуктов питания.

Предметом деятельности предприятия, в соответствии с общегосударственным

классификатором ОКРБ-2006 «Виды экономической деятельности», будут являться

следующие виды деятельности:

− Овощеводство, декоративное садоводство и производство продукции (код

0112);

− Выращивание фруктов, орехов, культур для производства напитков и

пряностей (код 0113);

− Сбор дикорастущих и недревесных лесопродуктов (код 02013);

− Переработка и консервирование фруктов и овощей (код 153);

− Производство прочих пищевых продуктов (код 158);

− Оптовая торговля и торговля через агентов, кроме торговли автомобилями и

мотоциклами (код 51);

− Вспомогательная и дополнительная транспортная деятельность (код 63);

− Хранение и складирование (код 6312);

− Операции с собственным недвижимым имуществом (код 701);

− Предоставление прочих услуг потребителям (код 74);

Организация будет осуществлять виды деятельности, подлежащие лицензированию

в соответствии с Перечнем видов деятельности, на осуществление которых требуются

специальные разрешения (лицензии), и уполномоченных на их выдачу государственных

органов и государственных организаций, утвержденных Декретом Президента Республики

Беларусь №17 от 14 июля 2003 г. «О лицензировании отдельных видов деятельности», с

момента получения такой лицензии или в указанный в ней срок. В частности, планируется

получение следующих лицензий:


Минск, 2012

− Деятельность в области автомобильного, внутреннего водного, морского

транспорта (исключая внутриреспубликанские перевозки для собственных

нужд);

− Транспортно-экспедиционная деятельность;

− Деятельность в области таможенного дела.

Предприятие будет так же осуществлять внешнеэкономическую деятельность

(экспорт продуктов питания или полуфабрикатов) в соответствии с уставом предприятия и

законодательством РБ.

2.2. Стратегия развития предприятия

Главная цель стратегического развития ООО «Миорские ягоды» заключается в

создании эффективно работающего предприятия по заготовке и переработке

дикорастущих ягод и грибов на территории Миорского района, в непосредственной

близости от заказника Ельня. Достижение этой цели направлено на обеспечение

стабильной и эффективной финансово-хозяйственной деятельности предприятия,

удовлетворяющей потребностям в достойной оплате труда работников, целей учредителей

и инвесторов по получению ими ожидаемых доходов, удовлетворение потребностей

населения района в возможности сдавать собранные дикоросы по достойной цене, а так

же, удовлетворение интересов района в целом по обеспечению занятости населения, его

благосостояния, а так же налоговых поступлений в местный и республиканский бюджеты.

Основными задачами развития предприятия являются:

• осуществление организационных мероприятий на начальном этапе,

включающих регистрацию юридического лица, получение необходимых

лицензий и сертификатов, прочих согласований;

• привлечение в проект достаточного для целей проекта размера инвестиций;

• выбор, приобретение и обустройство производственной площадки, включающей

приобретение и монтаж оборудования по заморозке, административных и

складских помещений;

• организация процесса отлаженных и оперативных закупок ягод и грибов у

населения в необходимых для загрузки производственных мощностей объемах;


Минск, 2012

• организация системы сбыта продукции на экспорт, надежным и

платежеспособным потребителям;

• оптимизация хозяйственной деятельности для обеспечения эффективности

производства и высокой рентабельности;

• обеспечение окупаемости инвестиций в кротчайшие сроки;

• наработка положительной репутации перед инвесторами и партнерами для

обеспечения возможностей дальнейшего развития и расширения.

Реализацию проекта планируется начать в IV квартале 2012 года (01 октября 2012)

(прединвестиционные и инвестиционные мероприятия). А начало осуществления

деятельности запланировано на II квартал 2013 года (01 марта 2013) (первые закупки сырья).

Деятельность предприятия будет носить сезонный характер.

В первый сезон (с марта по октябрь 2013) планируется закупать и перерабатывать

небольшие объемы продукции, до 60 тонн ягод и грибов в месяц, то есть не более 480 тонн

за сезон (потенциальный максимум). В следующем сезоне, при положительных результатах

и достаточной эффективности деятельности предприятия, планируется привлечь

дополнительные инвестиции и расширить объемы производства в 1,5 или 2 раза.

Ягоды и грибы, которые планируется закупать, будут в первую очередь: черника,

клюква, брусника, белый гриб, лисички, вишня, клубника, малина, смородина.

Основная ягода для закупки – клюква, так как она произрастает в Миорском районе в

больших количествах, в частности на болоте Ельня. Однако ее сезон наступает к концу лета,

начала осени, поэтому в летнее время, во избежание простоя оборудования и складов, будут

закупаться и другие ягоды, в основном черника, так как она наиболее востребована на

западных рынках и легче реализуема. Другие ягоды будут закупаться в зависимости от

периода их созревания.

Среди грибов планируется закупать только белый гриб и лисички, как наиболее

удобные в переработке и выгодные в реализации культуры.

На начальном этапе переработка ягод и грибов будет заключаться в их шоковой

заморозке, подготовке и хранению для реализации в виде полуфабрикатов крупными

партиями (от 20 тонн). В дальнейшем, планируется использовать более разнообразные

технологические процессы, в том числе для производства конечной продукции,

консервированных продуктов питания, замороженных блюд быстрого приготовления и


Минск, 2012

прочего. Однако это будет после 1-2 сезонов успешной деятельности предприятия, поэтому в

данном бизнес-плане эти процессы не описываются.

Более детально, суть хозяйственной деятельности предприятия представлена в

Разделе 4 «Производственный план».

Для организации деятельности предприятия на сезон 2013 года, проработаны

потребности в инвестиционных затратах, осуществлен осмотр возможных площадок в

г.Миоры и г.Дисна для организации производства, проведен первичный анализ поставщиков

оборудования, и первичные переговоры с потребителями продукции.

Общие инвестиционные затраты по проекту оцениваются в 300 тыс. Евро, при этом

капитальные затраты будут составлять 170 тыс. Евро. Финансирование инвестиционных

затрат будет вестись за счет собственных средств ООО «Миорские ягоды», сформированных

его учредителями-инвесторами, и банковского кредита.

Более детально, инвестиционные затраты по проекту и источники их

формирования описаны в Разделе 7 «Инвестиционный план».


Минск, 2012

Раздел 3. ОПИСАНИЕ ПРОДУКЦИИ

3.1. Общее описание

Предприятие планирует деятельность по сбору у населения дикорастущих ягод и

грибов, их последующей заморозке и оптовым поставкам в Россию и страны Европы. По

аналогичной схеме в Республике Беларусь действует еще несколько предприятий, однако

они ограничены мощностью своего оборудования и ресурсной базой. На фоне растущего

спроса на замороженную продукцию со стороны оптовых покупателей, многие лесные и

болотные территории Республики Беларусь используются не эффективно и неравномерно,

когда собираемый урожай недревесной продукции, такой как ягоды и грибы, собирается

где-то расточительно, а где-то просто пропадает из-за различных факторов.

То же самое относится и к болоту Ельня, расположенном в Миорском и

Шарковщинском районах Витебской области.

Самые популярные и пригодные для заготовки ягоды - черника, клюква и

брусника. Основной сезон сбора и заготовок: июль – ноябрь. В это время мощности

нашего технологического оборудования по заморозке продукции будут загружены по

максимуму.

Дополнительные виды продукции, сборов и заморозкой которых мы будем

заниматься в период с ноября по июнь - грибы, вишни, клубника, малина, рябина,

облепиха, смородина, замороженные овощи и овощные смеси.

Дикорастущие грибы и ягоды принимаются у населения в течение всего сезона

заготовок. Прием осуществляют две-три мобильные бригады заготовителей прямо в

местах сбора. При необходимости, можно организовать местное население на сбор ягод.

3.2. Характеристика быстрозамороженной продукции и используемого сырья

Одним из наиболее эффективных способов снижения потерь при хранении

является замораживание. По сравнению с другими методами консервирования пищевых

продуктов применение холода вызывает минимальные изменения их питательной

ценности, массы и органолептических показателей (вкуса, аромата и цвета). Кроме того,

по экономичности и, особенно, по удельному расходу энергии, этот метод имеет

значительные преимущества перед такими методами тепловой обработки, как

пастеризация, стерилизация и сушка.


Минск, 2012

Замораживание пищевых продуктов открывает широкие возможности сохранения

вполне приемлемым способом продуктов, имеющих сезонный характер (плодовые и

овощные культуры), доставки их потребителям и использования во внесезонный период.

При использовании замороженных продуктов значительно облегчается труд по

приготовлению пищи, так как для этого требуется примерно в два раза меньше времени,

чем при приготовлении продуктов без заморозки. Кроме того, при работе с

замороженными продуктами значительно улучшаются санитарно-гигиенические условия

приготовления пищи как в домашних условиях, так и в системе общественного питания.

Промышленное производство замороженных продуктов, механизация

приготовления готовых блюд снижают затраты труда на крупных предприятиях

общественного питания на 25-30% и еще больше в ресторанах и домашних условиях.

Транспортирование замороженных продуктов с экономической точки зрения более

выгодно, чем перевозка свежих плодов и овощей, так как позволяет на две трети

сократить потребность в транспортных средствах.

Для получения замороженных продуктов высокого качества необходимо, чтобы

заготавливаемое сырье имело высокую питательную ценность, хорошие сенсорные и

гигиенические показатели. В первую очередь, эти требования предъявляются при

замораживании плодов и овощей.

Для замораживания можно использовать только здоровое, без механических

повреждений и не зараженное вредителями сырье. Оно должно быть однородным по

составу в сортовом отношении и иметь соответствующие вид, окраску и аромат,

соответствовать действующим стандартам.

3.2. Виды ягод для заготовки

Арония

Арония черноплодная (лат. Arónia melanocárpa).

Многолетний густоветвистый листопадный кустарник высотой до 2,5 м. Листья

очередные обратнояйцевидные или эллиптические с пильчатым краем. Цветки белые,

реже розовые, собраны в плотные

щитковидные соцветия.

Плоды ягодовидные округлой или

шаровидной формы, с 8 темно-коричневыми


Минск, 2012

семенами, черного или черно пурпурного цвета, с легким восковым налетом, собраны в

гроздья. Цветет арония в июне-июле плоды созревают в августе - сентябре.

Ягоды аронии черноплодной приятного вкуса, содержат углеводы, группу

флавоноидов, обладающих Р-витаминной активностью, аскорбиновую кислоту,

органические кислоты, дубильные вещества, марганец, молибден, медь, бор, йод, магний,

железо.

Малина

Малина (лат. Rubus idaeus).

Малина обыкновенная – это

кустарниковое растение из семейства

розоцветных, вырастающее в среднем до 1,5 м в

высоту, имеющее колючие ветви и ароматные

вкусные плоды. Ближайшими родственниками

малины считается костяника, ежевика,

поляника и морошка.

Плоды малины – это ягоды-костянки,

которые срастаются на цветоложе сложным

плодом. Спеет малина в разные сроки, которые

зависят от погодных условий и места

произрастания.

Малина является очень популярной ягодной культурой. Ее плоды помимо

прекрасного десертного вкуса, обладают благоприятным для человеческого организма

сочетанием кислот, сахаров и других полезных веществ.

В народной медицине применяются листья, цветы и, конечно же, плоды – ягоды

малины, состав которых разнообразен. В ягодах малины содержатся органические

кислоты (лимонная, салициловая, яблочная, винная и др.); пектиновые, красящие и

азотистые вещества; сахара (в основном глюкоза и фруктоза); дубильные вещества;

клетчатка; эфирные масла. Ягоды малины также богаты витаминами: А, В1, В2, В9

(фолиевая кислота), С, РР, бета-ситостерином, обладающим противосклеротическими

свойствами. В них содержатся и минеральные вещества, а также микроэлементы: медь,

калий, железо (которым особенно богата малина), магний, кальций, цинк, кобальт. В

малине содержатся кумарины, обладающие способностью снижать уровень протромбина


Минск, 2012

и нормализовывать свертываемость крови и антоцианы, имеющие противосклеротические

свойства и способность укреплять капилляры.

Смородина чёрная

Смородина чёрная (лат. Rí́bes ní́grum)

Смородина чёрная — листопадный

кустарник, вид рода Смородина (Ribes)

монотипного семейства Крыжовниковые

(Grossulariaceae).

Черная смородина - это кладовая

витаминов и здоровья. Ягоды черной

смородины содержат витамины В, Р,

провитамин А (каротин до 3 мг%), сахара,

пектиновые вещества, фосфорную кислоту, эфирное масло, дубильные вещества, витамин

группы К, каротин, она богата солями калия, содержит соли фосфора и железа. Листья

содержат фитонциды, магний, марганец, серу, серебро, медь, свинец, эфирное масло и

витамин С (250 мг%). Что касается витамина С, то здесь черная смородина - лидер среди

других растений. Для обеспечения суточной потребности в аскорбиновой кислоте

человеку достаточно съедать 15-20 ягод. С лекарственной целью используют ягоды и

листья.

Черная смородина имеет свойство предотвращать раковые заболевания и

предохранять от болезней сердечно-сосудистую систему. Черная смородина так же

препятствует ослаблению умственных способностей у людей преклонного возраста.

Смородина красная

Смородина красная (лат. Ribes rubrum).

Смородина красная — маленький листопадный кустарник семейства

Крыжовниковые (Grossulariaceae).

Растение высотой 1–2 м с побегами серого или желтоватого цвета. Цветение

проходит в мае. Плоды — ярко-красные сочные ягоды, кислые на вкус, диаметром 8–12

мм, образуют грозди.


Минск, 2012

В красной смородине содержится большое количество пектинов, которые

способствуют успешному выведению шлаков и токсинов из организма, а значит,

предупреждают развитие воспалительных процессов и новообразований со стороны

желудочно-кишечного тракта.

Ягоды красной смородины богаты содержанием йода, железа и пектинов. Также

красная сородина помогает людям с повышенной свертываемостью крови.

Клюква

Клюква (лат. Oxycóccus).

Клюква — таксон семейства Вересковые,

объединяющий вечнозелёные стелющиеся

кустарнички, растущие на болотах в Северном

полушарии. Цветет клюква в июне темно —

розовыми кубышками цветов, сбор ягод

начинается в сентябре и продолжается всю

осень. Плоды дикорастущей клюквы красные,

шаровидные или слегка продолговатые, в диаметре от 8 до 12 мм, кислые на вкус.

Клюква очень полезна для нашей пищеварительной и сердечнососудистой

системы. По содержанию биологически активных веществ, с клюквой не сравнится ни

одна ягода (и не только ягода). Она нормализует обмен веществ и защищает нашу

мочевую систему. Ягоды клюквы и клюквенный сок, нормализуют обмен холестерина и

препятствуют образованию тромбов в кровеносных сосудах. Урсоловая кислота,

содержащаяся в клюкве, способствует расширению коронарных сосудов сердца. Сок

клюквы и клюквенный морс препятствуют образованию камней в почках и мочевом

пузыре.


Минск, 2012

Сок клюквы снимает воспаление десен. Клюква очень полезна при пародонтозе.

Нужно просто раздавить ягоды языком и массировать ими десна. Ягоды клюквы и

клюквенный сок, не позволяют бактериям, вызывающим кариес, закрепиться на

поверхности зубов. Достаточно пожевать после еды несколько ягод или слегка

пополоскать полость рта клюквенным соком. Клюквенный сок и клюквенный морс,

обладают свойством выводить из организма шлаки и соли тяжелых металлов. Еще,

клюква способна собирать болезнетворные микробы и удалять их из нашего организма.

Напитки из клюквы, морс, кисель, настойка улучшают умственную и физическую

активность организма. Клюквенный сок с настойкой или отваром шиповника, отличное

тонизирующее средство, с которым не сравнятся, популярные сегодня «энергетические»

напитки. К тому же, такая бодрость принесет организму огромную пользу (а не серьезный

вред, который наносят организму химические «возбудители»).

Клюква обладает хорошим укрепляющим капилляры действием. Употребление

клюквы полезно, в качестве профилактики появления капиллярных «звездочек» на лице,

ногах, руках, и других частях тела. Полезна клюква при спазмах сосудов и гипертонии.

Брусника

Брусника (лат. Vaccínium vítis-idaéa).

Брусника — небольшой вечнозеленый

кустарничек семейства вересковых. Цветет

брусника в мае-июне бело-розовыми,

небольшими цветками. Поспевает в августе-

сентябре. Ягоды круглые, ярко-красного цвета.

Брусника содержит много полезных

веществ: сахара (глюкозу, фруктозу),

органические кислоты (лимонную, яблочную и

другие), витамин C, марганец, дубильные вещества.

Ягоды используют при туберкулёзе лёгких, катаре желудка с недостаточной

кислотностью, почечно-каменной болезни, ревматизме. Отвар из ягод хорошо утоляет

жажду при горячке. Сок пьют при повышенном артериальном давлении, при неврозах и

анемии у беременных. Брусничный сироп обостряет зрение.

Голубика

Голубика (лат. Vaccínium uliginósum).


Минск, 2012

Голубика - небольшое

кустарникообразное растение высотой

50-120 см. Растение широко

распространено в средней зоне и

северных районах Восточной Европы. В

пищу и в медицинских целях

используют плоды голубики - ягоды

голубовато-синего цвета.

Ягоды голубики обладают рядом

уникальных свойств: защищают от воздействия радиоактивного излучения, укрепляют

стенки кровеносных сосудов, поддерживают здоровье кишечника и поджелудочной

железы, замедляют старение нервных клеток, а значит - головного мозга. Кроме того,

голубика обладает противоцинготным, желчегонным, противосклеротическим,

кардиотоническим, гипотензивным и противовоспалительным действием. Ягоды голубики

рекомендуется употреблять диабетикам, так как они способствуют восстановлению

тканей, усиливают действие лекарственных препаратов, понижающих уровень сахара в

крови, и усиливают обмен веществ.

Требования по закупке ягод

Плоды и ягоды должны быть свежие, целые, чистые, с сухой поверхностью, без

плесени, механических повреждений, поражений болезнями и повреждений вредителями.

3.3. Виды грибов для заготовки

Лисичка

Лисичка обыкновенная (лат. Cantharellus cibarius)


Минск, 2012

Лисичка - целебный гриб, свойства

которого очень специфичны - именно этими

свойствами и обусловлена его удивительная

чистая мякоть - без червоточин от личинок. В

спорах и мякоти этого гриба имеется вещество -

хитинманноза, которое не переносят гельминты

всех видов.

Гриб лисичка содержит 8 незаменимых аминокислот, витамины А, B1, PP,

микроэлементы (медь, цинк). Считается, что употребление этого гриба способствует

улучшению зрения, предотвращает воспаления глаз, уменьшает сухость слизистых

оболочек и кожи, повышает устойчивость к инфекционным заболеваниям.

Лисички являются ценными грибами благодаря нескольким полисахаридам,

содержащихся в них — хиноманноза, эргостерол и траметонолиновая кислота.

Хиноманноза является естественным антигельминтиком, поэтому лисичка помогает легко

избавиться от любых глистных инвазий.

Второе активное вещество лисичек — эргостерол, который эффективно

воздействует на ферменты печени. Поэтому лисички полезны при таких заболеваниях

печени, как гепатиты, жировое перерождение, гемангиомы.

В лисичках присутствуют антибиотические вещества. Благодаря этим веществам

лисички задерживают рост туберкулезной палочки. Сейчас известно также, что лисички, в

отличие от других грибов, не накапливают радиоактивные вещества, а способствуют

выведению радионуклидов из организма.

Опёнок

Опёнок (лат. Armillariella mellea)

Опенок относится к массовым грибам, хотя

он чаще всего встречается в более южных районах

области. Несмотря на то, что опенок единственный,

пожалуй, гриб, который можно солить, жарить,

тушить, сушить и мариновать, местное население

его почти не собирает и считает «поганкой». Поэтому если осенний (настоящий) oneнок

иногда и попадает в кузов грибника, то летний - никогда, хотя он тоже съедобный. Такое

пренебрежение к этим грибам явно незаслуженно и кроется в неумении различать

съедобные опята от несъедобных и ядовитых.


Минск, 2012

Опята содержат около 90% воды, белки хорошо усваиваемые организмом. В опенке

летнем витамина В1 нисколько не меньше, чем, например, в пекарских дрожжах, а

кальция и фосфора в этих грибах практически столько же, как и в рыбе. Так же опята

содержат витамины С, Е, В2, РР, а также магний, калий, натрий и железо.

Опята низкокалорийны (22 кКал) и являются прекрасным дополнением к пище во время

диет. Опят некоторые рекомендуют употреблять при кишечной палочке и золотистом

стафилококке, кроме того, они благотворно воздействуют на работу щитовидной железы.

В опятах содержится немало противораковых веществ. Ряд специалистов считает, что

осенние опята обладают слабительным свойством. В любом случае, перед применением

опят в качестве лекарственного средства необходимо проконсультироваться с лечащим

врачом.

Белый гриб

Белый гриб (лат. Boletus edulis Fr.)

Другие названия: боровик, беловик, буравик, коровка,

коровятник, коровяк, коровик, глухарь, жатник, печура,

медвежатник, струень, толкач.

В белых грибах больше, чем в других, содержится

рибофлавина – вещества, отвечающего за здоровье и рост

ногтей, волос, кожи и за здоровье организма в целом.

Особенно важен рибофлавин для поддержания в нормальном

состоянии функции щитовидной железы.

Белый гриб используют как лекарственное средство

при туберкулезе, упадке сил, для улучшения обмена веществ.

В сушёных белых грибах присутствует алкалоид герцедин, используемый при

лечении стенокардии. Водными экстрактами из белых грибов лечат язвы, обморожения.

Белые грибы содержат витамины А (в виде каротина), В1, С и особенно много

витамина Д.

Сушёные белые грибы наилучшим образом сохраняют вкусовые и питательные

свойства, их можно есть как сухарики без дополнительной обработки.

К тому же, белый гриб содержит много полезных веществ, некоторые из них

обладают противоопухолевыми свойствами.

Сушеные белые грибы успешно используются для профилактики рака.


Минск, 2012

Требования по закупке грибов

Грибы должны быть свежими, здоровыми, целые, без червоточин, очищенными от

песка, земли, лесного мусора, с подрезанными ножками.

Таблица 3.1.

Наименование вида грибов Размеры грибов, см, не более Диаметр шляпки Длина ножки

Грибы целые - белый - лисички обыкновенные - опята

7,5 5,0 7,0

Не ограничивается Не более 3,0 Не ограничивается


Минск, 2012

Раздел 4. АНАЛИЗ РЫНКА СБЫТА.

4.1. Общий обзор рынка

В последнее время исследователи выделяют три основные составляющие

потребления овощей - свежие, консервированные и замороженные овощи. Соотношение

этих составных частей варьируется в разных странах в зависимости от климатических

условий государства, степени развития перерабатывающих технологий и потребительских

установок и благосостояния населения.

По нашим наблюдениям, за последние десять лет спрос на замороженные ягоды и

грибы в России только сформировался и значительно увеличивается год от года. В 2011

году существующие на рынке предложения замороженной ягоды удовлетворяли лишь 10

– 15 % спроса.

Наличие огромного рынка сбыта в странах Западной Европы. Некоторые из

белорусских предприятий, занимающихся заморозкой ягод, имеют прямые поставки в

Западную Европу, большинство - продает прибалтийским перекупщикам, которые уже

сейчас готовы скупить весь замороженный урожай ближайшего года.

В 2011 году предприятиями Беларуси было собрано, заморожено и поставлено на

экспорт по разным оценкам от 12 до 15 тысяч тонн продукции. Это малая часть от объема

растущего спроса. Потенциал лесов Республики Беларусь позволяет собирать до 50 тысяч

тонн ягод и грибов ежегодно.

Основные потенциальные покупатели замороженной продукции это крупные

оптовые покупатели сельскохозяйственной продукции для производства готовых

продуктов питания – йогуртов, джемов, соков и морсов. Наш рынок сбыта это Россия,

Прибалтика и Западная Европа.

Минимальная партия для поставки 10 тонн. Максимальная партия ограничена

только возможностями технологического оборудования предприятия и может составлять

90 тонн в месяц.

В России существует ряд компаний, занимающихся крупной оптовой закупкой в

Беларуси замороженной ягоды и последующей мелкооптовой реализаций фасованной

продукции на территории России. Аналогичные компании существуют в Прибалтике. Они

закупают нашу продукцию и реализуют ее в Западной Европе.


Минск, 2012

4.2. Анализ ситуации по сбору ягод и грибов в районе заказника Ельня

Значимым фактором для оценки природных ресурсов в Миорском районе является

наличие на его территории гидрологического заказника «Ельня». Заказник, относительно

других территорий, имеет особый юридический статус и естественные природные

особенности.

Заказник «Ельня» расположен на землях Дисненского лесхоза в пределах

Миорского и Шарковщинского районов Витебской области. С севера территория

заказника ограничена автомобильной дорогой Дисна - Миоры. С востока к заказнику

примыкает пригородная зона г. Дисна. С юга и запада границы заказника в основном

совпадают с границами территориально изолированного лесоболотного массива. Заказник

размещается в относительной территориальной изоляции от других особо охраняемых

природных территорий Республики Беларусь. В 25 км. к западу от заказника расположен

национальный парк «Браславские озера».

Общая площадь заказника составляет 25,3 тысяч гектаров.

Природный комплекс заказника «Ельня» представляет собой специфический тип

водно-болотных угодий, уникальный для данного биогеографического региона.

Территория заказника является примером неосвоенных верховых болот, характерных для

Белорусского Поозерья. Крупнейший в пределах Полоцкой низины болотный массив

Ельня играет важную роль в поддержании гидрологического режима природно-

территориального комплекса региона, а также реки Западная Двина, оказывает

существенное влияние на формирование микроклимата местности, обеспечивает

существование редких и уязвимых видов экологически тесно связанных с верховыми

болотами.

Очевидно, что грамотное и ответственное использование природных ресурсов как нигде актуально для данной территории.

Одним из значимых мероприятий по эффективному использованию природных

ресурсов в Миорском районе может стать создание специализированного предприятия по

сбору, заготовке и переработке дикорастущих ягод и грибов. Однако, целесообразность и

экономическая обоснованность создания такого предприятия требует объективного


Минск, 2012

подтверждения. Убедительными аргументами перспективности создания такого

предприятия являются:

Отсутствие в Миорском районе современного технологичного предприятия по переработке ягод и грибов;

Наличие в районе гидрологического заказника «Ельня», который является местом произрастания большого количества клюквы и других ягод, растущих на болоте;

Осведомленность населения и его вовлеченность в самостоятельный сбор дикорастущих ягод и грибов не только для собственного потребления, но и готовность к реализации объемов для промышленной переработки;

Значимость для государства и района создания новых технологичных предприятий, привлечении инвестиций, обеспечении занятости населения, дополнительных налоговых поступлений в республиканский и местные бюджеты, решение экологических проблем и эффективного использования природных ресурсов.

Об экономической целесообразности создания в этом районе предприятия по сбору

и заморозке ягод и грибов, подтверждают результаты проведенных исследований.

В ходе опроса среди жителей Миорского района также была дана оценка объёмов

собираемых в данной местности дикорастущих культур. Данные опроса отображены в

таблице 4.1.

Таблица 4.1. Среднее распределение объёмов собранных в Миорском районе ягод и грибов за сезон (собранные респондентами, участвовавшими в опросе).

Название ягод и грибов Объём, кг/на 1 респондента Клюква 61,9 Черника 27,6 Брусника 20,4 Голубика 14,6 Белый гриб 9,3 Малина 7,9 Лисички 4,7 Ежевика 1,0

Мы не можем знать, на сколько активные или пассивные жители района

участвовали в опросе, но тем не менее, средние значения говорят о том, что население

района достаточно активно участвует в сборе ягод. И как видно, из всех перечисленных в

анкете видов дикорастущих ягод и грибов в лидерах по количеству сбора находится

клюква.

В целом, Миорский район обладает большим потенциалом дикорастущих ягод и

грибов, а также плодов и ягод, которые выращиваются на приусадебных участках.


Минск, 2012

Так среди дикорастущих ягод, которые принимаются у населения, наибольшие

объёмы сбора были выявлены у клюквы и черники; среди грибов – это белый гриб. Среди

видов, которые выращиваются на приусадебных участках и могут быть использованы для

приёма у населения, в лидерах находятся смородина, клубника и вишня. На сегодняшний

день большая часть перечисленных видов используется для домашних заготовок;

оставшаяся часть реализуется населением при розничной продаже на рынках, а также

оптовых продажах частным заготовителям.

В тоже время полученные данные свидетельствуют о пока небольших масштабах

использования гидрологического заказника «Ельня» для сбора дикорастущих ягод. В

заказнике сегодня собирается лишь 20-25% от всего собранного населением за сезон

объёма того или иного вида ягод.

Вышеобозначенные факты говорят о том, что создание предприятия по сбору

и заготовке дикорастущих ягод и грибов в Миорском районе является актуальным и

целесообразным.

4.3. Анализ поставщиков

Учитывая, что основными пользователями природных ресурсов являются именно

местные жители, а для создаваемого предприятия по заготовке и переработке ягод и

грибов именно местное население будет являться основным поставщиком, то крайне

важно знать ресурсный потенциал, консолидированность и лояльность местных жителей к

данной проблематике.

Результаты исследований по этому поводу подтверждают, что в сборе ягод и

грибов принимает участие большая часть населения. Ежегодно в процессе сбора участвует

89,5% опрошенных респондентов. Кроме того, 73,5% респондентов утвердительно

ответили, что в сборе ягод и грибов также участвуют люди из другой местности.

Всего 41,5% респондентов согласились с утверждением, что сбор ягод и грибов

является основным сезонным промыслом для данной местности.

В следующей таблице отображено распределение ответов на вопрос, задачей

которого было выявление целей, которыми руководствуются местные жители при сборе

ягод и грибов (таблица 4.2).


Минск, 2012

Таблица 4.2. Выявленные цели сбора ягод и грибов среди населения Миорского района.

Вариант ответа Количество ответов, %

Только для домашних заготовок 56,5 Для домашних заготовок и для продажи оптовым заготовителям 21,0 Только для продажи оптовым заготовителям 7,0 Для домашних заготовок и для продажи на рынке 5,5 Для всех перечисленных вариантов 3,00 Для продажи на рынке и для продажи оптовым заготовителям 2,5 Другой вариант 1,5 Не дали ответа 3,0 Итого 100,00

Чуть более половины опрошенных респондентов указали, что целью их участия в

процессе сбора ягод и грибов является последующее использование природных ресурсов

только для собственных нужд. Если мы условно примем во внимание пункты 2 – 6 ответов

как цели сбора ягод и грибов для коммерческой выгоды (в полном или частичном

вариантах), то в итоге будем иметь 38,5% «экономически активных граждан».

При этом лишь 33% населения из тех, что собирает ягоды и грибы для продажи,

сдают их в «Белкоопсоюз», а число тех, кто обращается в негосударственные

организации и к частным лицам для сдачи собранных ягод и грибов, составляет 53,5%.

Все это говорит о том, что наличие альтернативных покупателей в регионе

является весьма актуальным и может быть достаточно целесообразным, при

взвешенной ценовой политике.

Следовательно, наше предприятие не будет испытывать проблем в

недостатке поставщиков.

4.4. Анализ конкурентов

Существующие конкуренты:

1. Государственное предприятие «Белкоопсоюз». Объемы заготовок замороженной

ягоды около 2 000 тонн в год. Сильная сторона этого конкурента в его мощностях. Слабая

сторона – низкие закупочные цены, в результате чего население, собирающее ягоды,

предпочитает продавать их частных предприятиям. У нашего предприятия закупочные

цены будут выше, чем у «Белкоопсоюза» и будут равны ценам с другими частными

предприятиями.


Минск, 2012

2. Несколько частных предприятий: «Фирма АBC», «Фирма Мока», «Фриз-Фрэш»,

«Ингеда», «Барри-Трейд», «Аланторг», «Фрост-Гарден», «Владимир и Данила» и

некоторые другие. Объемы заготовок замороженной ягоды этих предприятий

варьируются от 300 тонн до 1 500 тонн в год. Сильные стороны этих предприятий в

налаженных каналах сбыта продукции. Слабая сторона – территориальное ограничение по

сбору ягод.

Наше основное преимущество перед конкурентами – это свободная

территория сбора дикорастущих ягод при постоянно повышающемся спросе со

стороны покупателей.


Минск, 2012

Раздел 5. ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ПЛАН Технологический процесс деятельности предприятия.

Технологический процесс занимает несколько этапов:

1. Закупка дикорастущей ягоды у населения. Мобильные бригады закупщиков

предприятия доставляют ягоды к месту их заморозки и хранения.

2. Мытье и сортировка ягод. Позволяет удалить лишний мусор и незрелую ягоду и

выбрать товар идеального качества.

3. Шоковая заморозка ягод до температуры – 200С. Происходит в специальной

камере шоковой заморозки. Ягоды укладываются поддоны по 5 – 7 килограмм.

Заморозка одной партии ягод занимает 40 минут. За сутки в камере шоковой

заморозки возможно заморозить 3 тонны ягод.

4. После заморозки ягоды отправляются на морозильный склад, где хранятся при

температуре -180С в бумажных мешках по 25 килограмм до момента отправки

покупателям. Максимальная вместимость морозильного склада 120 тонн.

Продукция к реализации

Готовая к реализации продукция в свежем и замороженном виде для реализации

оптом, классифицируется следующим образом (таблица 5.1).

Таблица 5.1. Виды готовой продукции, условия хранения и фасовки. Группа Наименование Фасовка Транспортировка и

хранение Ягоды быстро-замороженные

Черника быстрозамороженная

Расфасованные в картонные короба по 10 кг, бумажные мешки по 25 кг.

Температура транспортирования и хранения не выше минус 18 °С при относительной влажности воздуха до 95%.


Минск, 2012

Клюква быстрозамороженная

Брусника быстрозамороженная и другие ягоды

Ягоды свежие

Клюква свежая

Черника свежая

Брусника свежая и другие ягоды.

Ягода расфасованна в деревянные корзинки по 200г, 400г, 500г, 1кг и 3кг.


Минск, 2012

Грибы быстро-замороженные

Грибы лисички и другие, быстрозамороженные

Упакованы в картонные короба по 10кг, бумажные мешки по 25кг.

Грибы свежие

Грибы лисички и другие, Свежие

Продукт очищен от мусора, упакован по желанию покупателя в деревянные корзинки по 200г; 400г; 500г; 1 кг и 3 кг.

По желанию Покупателя грибы могут быть рассортированы по заданным размерам.

Объемы производства и цены

Закупочные цены. Средние закупочные цены по основным видам продукции

(черника и клюква) за последние несколько лет были: 0,8 - 1,2 Евро за 1 килограмм. Для

расчетов примем пессимистическое (не самое благоприятное для бизнеса) значение в 1,2

Евро за 1 килограмм. По этой цене частные компании закупают дикорастущие ягоды у

населения.

Оптовая цена реализации 1 килограмма замороженной ягоды сильно колеблется

от года к году и в зависимости от сезона. За последние пять лет минимальная цена была от

2,0 - 2,5 Евро за 1 килограмм. Мы принимаем величину 2,5 Евро за пессимистический

прогноз цен (не самый благоприятный для бизнеса). Максимальная цена достигала 5,2

Евро за 1 килограмм, средняя цена составила 3,5 Евро за 1 килограмм. Для перестраховки,

в качестве средней цены, в расчетах бизнес-плана, мы принимаем пессимистическую

цифру 2,5 Евро за килограмм.

Плановый объем производства (заморозки) будет составлять до 3 тонн в день или

до 60 тонн в месяц, что определяется производственной мощностью оборудования.

Однако, полную загрузку производства можно обеспечить только в сезон, как

правило лето и осень (с июля по октябрь), в другие месяцы загруженность будет не

полной. Это определяется сроками созревания и сбора ягод и грибов.


Минск, 2012

Периоды наибольшей загруженности по видам культур, представлены ниже

(таблица 5.2).

Таблица 5.2. Периоды созревания и сбора ягод и грибов.

Наименование Апр Май Июн Июл Авг Сен Окт Ноя Дек Черника Клюква Брусника Белый гриб Лисички Вишня Клубника Малина Смородина

Производственное оборудование

Рассмотрев различные предложения поставщиков холодильного оборудования, был

выбран вариант холодильных агрегатов производства фирмы ООО ПТФ «Криотек»

(Москва) на базе комплектующих ведущих европейских производителей (компрессора

«Bitzer» (Германия), воздухоохладители «Guntner» (Германия), LU-VE (Италия), «Friga-

Bohn» (Франция), автоматика «Eliwell», «Danfoss», «ALCO», «ABB») и др.

Поставщиком этого оборудования в Республике Беларусь является ООО

«ФРОСТЭР».

В настоящее время фирма «ФРОСТЭР» является официальным представителем

ООО ПТФ «Криотек», обеспечивающая полный цикл подбора, поставки, монтажа,

эксплуатации в реальных условиях и гарантийным сервисным обслуживанием.

Технические характеристики:

Камера охлаждения ягоды Требования:

Обеспечение температурно-влажностных режимов в камере охлаждения ягоды. 1. Температура продукта поступающего – +15˚С 2. Температура продукта выходящего – 0˚С 3. Температура в помещении – -5˚С 4. Температура снаружи склада – до +30˚С 5. Размер камеры охлаждения ягод (мм) – 4000х4000х5000(h). 6. Материал стен – сендвич панель ППУ 100мм, 7. Материал потолка – сендвич панель ППУ 100мм, 8. Дверной проем размером (мм) – 1000 х1850(h) – 1 шт . 9. Оконный проем – отсутствует. 10. Суточное поступление продукции – до 3 т 11. Общая загрузка – до 3 т 12. Требуемая производительность (общая) – не менее 6 кВт


Минск, 2012

13. Количество воздухоохладителей – 1 шт

Камера заморозки ягоды Требования:

Обеспечение температурно-влажностных режимов в камере заморозки ягоды. 1. Температура продукта поступающего – 0˚С 2. Температура продукта выходящего – -18˚С 3. Температура в помещении – -30˚С 4. Температура снаружи склада – до +30˚С 5. Размер камеры охлаждения ягод (мм) – 4000х4000х5000(h). 6. Материал стен – сэндвич-панель ППУ 150мм, - наружные стены 7. Материал стен – сэндвич-панель ППУ 100мм, - внутренние стены 8. Материал потолка – сэндвич-панель ППУ 100мм, 9. Дверной проем размером (мм) – 1000 х1850(h) – 2 шт . 10. Оконный проем – отсутствует. 11. Суточное поступление продукции – до 3 т 12. Общая загрузка – до 3 т 13. Требуемая производительность (общая) – не менее 12 кВт 14. Количество воздухоохладителей – 1 шт

Камера хранения замороженной ягоды

Требования: Обеспечение температурно-влажностных режимов в камере хранения

замороженной ягоды. 1. Температура продукта поступающего – -18˚С 2. Температура продукта выходящего – -18˚С 3. Температура в помещении – -20˚С 4. Температура снаружи склада – до +30˚С 5. Размер камеры охлаждения ягод (мм) – 9000х8000х5000(h). 6. Материал стен – сэндвич-панель ППУ 100мм, 7. Материал потолка – сэндвич-панель ППУ 100мм, 8. Дверной проем размером (мм) – 1000 х1850(h) – 1 шт . 9. Оконный проем – отсутствует. 10. Суточное поступление продукции – до 5 т 11. Общая загрузка – до 20 т 12. Требуемая производительность (общая) – не менее 12 кВт 13. Количество воздухоохладителей – 2 шт

Таблица 5.3. Спецификация и стоимость оборудования.

№ п/п Наименование К

ол. Технические

хар-ки

Стоимость за единицу с НДС, евро

Ст-ть оборуд. с НДС, евро

Камера охлаждения ягоды Ткам = -5

1

АпК-С2-2DC-3.2/18-АвАжОкРнОжШуРд1-45 Компрессорно-конденсаторный холодильный агрегат на базе полугерметичного поршневого компрессора Bitzer. В комплект поставки входит:

1 Q0 =6,4 кВт Ре =2,97 кВт R 507a

4550 4550


Минск, 2012

- запорные вентиля на нагнетании и всасывании, - картерный подогреватель, - реле контроля смазки (там, где необходимо), - пресостаты высокого и низкого давления, - нагнетательный и теплоизолированный всасывающий трубопроводы, оснащённые виброизоляторами, - разборный фильтр-очиститель на линии всасывания, - фильтр-осушитель, смотровое стекло, запорный вентиль на жидкостной линии - жидкостной ресивер с запорным вентилем на выходе - шкаф управления компрессором и конденсатором, электроавтоматика, сигнализация режимов работы - шкаф управления воздухоохладителем с возможностью установки и визуального контроля температуры в камере. - рама агрегата с антикоррозийным покрытием а также доп-ные опции для бесперебойной работы в зимнее время года. Дополнительные опции: Дополнительные опции: Ок-обратный клапан перед ресивером Рн- регулятор давления конденсации на нагнетании Ож-отделитель жидкости Рд1-реле давления для управления вентиляторами конденсатора

2 Воздухоохладитель «Guntner» GHF 040.2F/27-ENW 50.E 1 Q0 =6,5 кВт 2284 2284

Камера заморозки ягоды Ткам = -30

3

АпК-Н2-4G-20.2/36-АвАжОкРнОжВоШуРд1-45 Компрессорно-конденсаторный холодильный агрегат на базе полугерметичного поршневого компрессора Bitzer. В комплект поставки входит: - запорные вентиля на нагнетании и всасывании, - картерный подогреватель, - реле контроля смазки (там, где необходимо), - пресостаты высокого и низкого давления, - нагнетательный и теплоизолированный всасывающий трубопроводы, оснащённые виброизоляторами, - разборный фильтр-очиститель на линии всасывания, - фильтр-осушитель, смотровое стекло, запорный вентиль на жидкостной линии - жидкостной ресивер с запорным вентилем на выходе - шкаф управления компрессором и конденсатором, электроавтоматика, сигнализация режимов работы - шкаф управления воздухоохладителем с возможностью установки и визуального контроля температуры в камере. - рама агрегата с антикоррозийным покрытием а также доп-ные опции для бесперебойной работы в зимнее время года. Дополнительные опции: Дополнительные опции: Ок-обратный клапан перед ресивером Рн- регулятор давления конденсации на нагнетании

1 Q0 =12,2 кВт Ре =10,7 кВт R 507a

12263 12263


Минск, 2012

Ож-отделитель жидкости Во – вентилятор обдува головок цилиндров Рд1-реле давления для управления вентиляторами конденсатора

4 Воздухоохладитель «Guntner» GHN 071.2Н/112-EHS50.E 1 Q0 =12 кВт 6126 6126

Камера хранения замороженной ягоды Ткам = -20

5

АпК-Н1-4NCS-12.2/36-АвАжОкРнШуРд1Нк-45 Компрессорно-конденсаторный холодильный агрегат на базе полугерметичного поршневого компрессора Bitzer. В комплект поставки входит: - запорные вентиля на нагнетании и всасывании, - картерный подогреватель, - реле контроля смазки (там, где необходимо), - пресостаты высокого и низкого давления, - нагнетательный и теплоизолированный всасывающий трубопроводы, оснащённые виброизоляторами, - разборный фильтр-очиститель на линии всасывания, - фильтр-осушитель, смотровое стекло, запорный вентиль на жидкостной линии - жидкостной ресивер с запорным вентилем на выходе - шкаф управления компрессором и конденсатором, электроавтоматика, сигнализация режимов работы - шкаф управления воздухоохладителем с возможностью установки и визуального контроля температуры в камере. - рама агрегата с антикоррозийным покрытием а также доп-ные опции для бесперебойной работы в зимнее время года. Дополнительные опции: Дополнительные опции: Ок-обратный клапан перед ресивером Рн- регулятор давления конденсации на нагнетании Рд1-реле давления для управления вентиляторами конденсатора Нк – дополнительный картерный подогреватель

1 Q0 =13 кВт Ре =8,6 кВт R 507a

8786 8786

6 Воздухоохладитель «Guntner» GHF 031.2Н/37-ENW 50.E 2 Q0 =6,3 кВт 2083 4166

7

Камера холодильная низкотемпературная габ. 13000*8000*5000(h), перегородка 7750, без пола, толщина панели 100 мм, 150 мм. Двери для холодильной камеры: световой проем 1000*1850(h), толщиной 100мм – 3шт.

1 x 26560 26560

ИТОГО: 64735

Общая стоимость холодильного оборудования составляет: 64735 евро с учетом

НДС (ставка НДС равна 20%).

Стоимость монтажных и пусконаладочных работ, включая материалы и обучение

персонала, составляет 15-20% от стоимости оборудования.

Холодильные установки, будут полностью автоматизированы и будут иметь все

необходимые защиты от аварийных режимов работы.


Минск, 2012

Все оборудование сертифицировано и имеет сертификат РОСТЕСТ, а также имеет

следующие европейские сертификаты:

Преимуществом предложения от этого поставщика является то, что оборудование

поставляется полной заводской готовности, имеется сертификат соответствия, а также

имеется сертификат соответствия ИСО 9001:2000, соответствует сертификатам EN

(сертификат соответствия Евросоюза).

Гарантийный срок на поставляемое оборудование составляет 24 месяца с момента

подписания акта приёмки выполненных монтажных и пусконаладочных работ.

Срок поставки оборудования 4-6 недель после поступления предоплаты.

Условия оплаты: 50 % - предоплата; 30 % - по факту поставки товара 20 % - после подписания акта приёмки выполненных

монтажных и пусконаладочных работ.

Оплата производится по внебиржевому курсу (курс НБРБ + 10%) на день оплаты.

Так же, планируется приобретение 3-х единиц транспортной техники для

формирования мобильных бригад по закупке ягод и грибов и их доставки к месту

переработки и складирования.

Это будут автомобили грузоподъемностью от 1,5 до 3 тонн. Общая стоимость всех

единиц транспортной техники – 60 тыс.евро.

Выбор производственной площадки

Для размещения предприятия были рассмотрены несколько производственных

площадок.

Таблица 5.4. Варианты размещения производства. № п/п

Наименование Стоимость Прочие сведения

1. Объект «Сельхозхимия» от Райагросервис, г.Миоры 1. Склады «Напольная башня»

Остаточная стоимость – 1386,009 млн. руб.

а) общая площадь земли - 11,8га, площадь зданий –

EUROVENT – сертификат соответствия признанный крупнейшими европейскими производителями теплообменного оборудования, на соответствие заявленным техническим характеристикам. ISO 9001:2000 – сертификат качества менеджмента на предприятии производителе.


Минск, 2012

2.Три здания 1989 г. в., площадь каждого здания – 29м2, остаточная стоимость каждого здания - 53,9 млн. рублей 3. Здание ПТО автомобилей , 1990 г.в. , площадь здания – 138м2, остаточная стоимость – 74,4 млн.рублей 4. Склад запчастей , 1987 г. в., площадь здания – 149м2,остаточная стоимость – 65,9 млн. рублей 5. Мастерская, 1975 г. в., площадь здания - 930 м2, остаточная стоимость – 582,2 млн. рублей 6.Здание ПТО автомобилей, 1991 г. в., площадь здания 551 м2, остаточная стоимость – 218,0 млн. рублей 7. Столярный цех , 1987 г. в., площадь здания – 140 м2, остаточная стоимость – 5,1 млн.рублей 8. Мастерская по ремонту транспорта, 1994 г. в., площадь здания 1012 м2, остаточная стоимость – 9,0 млн. рублей 9.Котельная, 1975 г. в., площадь здания – 332 м2, остаточная стоимость- 225,5 млн.рублей

Стоимость аренды земли в год определяется исходя из методики расчета арендной платы за землю.

3371м2. б) есть документы на землю, на здания – нет. в) есть электричество, стоимость подвода воды определяется в соответствии с техническими требованиями

2. Объект в Дисне (бывший КСМ), г.Дисна Общая площадь земли - 8000 м2, общая площадь зданий – 980 м2.

Остаточная стоимость – 13,411 млн. рублей Стоимость аренды земли в год определяется исходя из методики расчета арендной платы за землю

а) есть технические паспорта на все здания, б) есть воздушные линии электропередач; стоимость подвода воды определяется в соответствии с техническими требованиями.

3. Участок земли около МРЭО возле объездной дороги, г.Миоры - примерная площадь земельного участка - 28,2 га.

Стоимость аренды земли в год определяется исходя из методики расчета арендной платы за землю

Стоимость подвода воды, электричества будет определяться в соответствии с техническими требованиями.

4. Арендованные площади на территории Хлебзавода, г.Миоры Общая площадь выделяемая под производств будет определяться по договоренности с арендодателем.

Стоимость аренды будет устанавливаться по соглашению сторон.

На территории базы имеются все коммуникации, территория находится под охраной.

Конечный выбор варианта под производственную базу будет определяться с

учетом пожеланий инвестора.

Так же бизнес-планом определены инвестиционные затраты на выкуп объектов по

остаточной стоимости, их текущий ремонт и обустройство в размере 70 тыс.евро.


Минск, 2012

Общехозяйственные расходы

Ежемесячные затраты предприятия, кроме затрат на закупку ягод и грибов, будут

включать следующие статьи (таблица 5.5).

Таблица 5.5. Общехозяйственные расходы.

№ п/п Статья затрат Стоимость Кол-во Сумма (евро)

1. Ежемесячные расходы в сезон 1.1. Аренда земли 1 000 1.2. Электроэнергия 1 200 1.3. Заработная плата бригады заготовителей 900 3 2 700 1.4. Заработная плата менеджмента 2 200 1.5. Заработная плата 1 смены персонала цеха заморозки 600 3 1 800 1.6. Топливные расходы 700 1.7. Прочие расходы 500 Итого: 10 300 1. Ежемесячные расходы в не сезон 1.1. Аренда земли 1 000 1.2. Электроэнергия 400 1.3. Заработная плата менеджмента 1 800 1.4. Заработная плата прочего персонала 480 2 960 1.6. Топливные расходы 100 1.7. Прочие расходы 200 Итого: 4 460

Результаты расчетов, объемы оказания услуг согласно производственной

программе в натуральном и стоимостном выражении, а так же все

производственные и общехозяйственные расходы, доходы, денежные потоки и

результирующие показатели отражены в таблицах Приложений к бизнес-плану.


Минск, 2012

Раздел 6. ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАН

Первый этап. Выбор, приобретение и обустройство производственной

площадки. Подвод коммуникаций.

Оптимальным местоположением для размещения производственной базы и

установки оборудования является близость к обширным лесам и болотам Миорщины - т.е.

к сырьевой базе.

Срок исполнения этапа: 2 месяца.

Второй этап. Закупка технологического оборудования. Подготовка площадки

для размещения цеха по заморозке и хранению.

Для осуществления деятельности требуется комплект технологического

оборудования, включающий в себя камеру предохлаждения, камеру шоковой заморозки и

морозильный склад. Оптимальными для старта признаны объемы камеры шоковый

заморозки, позволяющей в сутки замораживать до 3 тонн продукции и объемы

морозильного склада в 120 тонн. Стоимость поставки оборудования, пусконаладочных

работ и обучения персонажа составляет 75 000 Евро.

Для установки оборудования не требуется каких-либо специальных помещений.

Оборудование монтируется из сендвич-панелей, требуется только фундамент, электро- и

водоснабжение.

На обслуживании технологического оборудования в процессе работы требуется 4 –

5 человек в смену. Возможна работы в две или три смены, то есть круглые сутки, для

максимальной загрузки оборудования.

Срок исполнения этапа: 1,5 – 2 месяца.

Третий этап. Заключение договоров с клиентами на долгосрочную оптовую

поставку продукции.

Этот этап может проводиться параллельно с первым этапом. Пока монтируется

технологическое оборудование и производятся пусконаладочные работы, менеджерами

компании заключаются первые договора на оптовые поставки продукции.

Срок исполнения этапа: 1,5 – 2 месяца


Минск, 2012

Четвертый этап. Найм производственного персонала, организация мобильных

бригад для закупки дикорастущих ягод у населения.

Закупка собранных ягод у населения будет осуществляться в местах сбора ягод.

Для этого используются две-три мобильные бригады. Каждая бригада состоит из двух

человек: водителя и приемщика. Они используют грузовой микроавтобус. При приемке

ягоды проходят обязательный радиологический контроль и взвешиваются. После чего они

будут отправлены на заморозку.

На этапе организации мобильных бригад по закупке ягод проводятся мероприятия

по информированию населения о местах и времени закупки ягод, о закупочных ценах и

предполагаемых объемах закупки.

Срок исполнения этапа: 2 – 4 недели.

Пятый этап: Формирование оборотных средств, начало полноценной

деятельности.

Для формирования оборотных средств для закупки первых партий будут

привлекаться кредитные средства. Для этого планируется открытие кредитной линии в

банке.

Полноценная деятельность предприятия должна начаться в конце марта – начале

апреля 2013 год.

Срок исполнения этапа: 2 – 4 недели.

Таким образом, в целом календарный график реализации данного инвестиционного

проекта будет выглядеть следующим образом (таблица 6.1).

Таблица 6.1. Календарный график реализации проекта.

№ п/п Комментарий 2012 2013 2014 2015 2016 2017

1. Этап I. Обустройство площадки 2. Этап II. Приобретение и монтаж оборудования 3. Этап III. Заключение договоров 4. Этап IV. Наем персонала 5. Этап V. Формирование оборотных средств 6. Осуществление деятельности 7. Погашение банковского кредита


Минск, 2012

Раздел 7. ИНВЕСТИЦИОННЫЙ ПЛАН Общие инвестиционные затраты ООО «Миорские ягоды» в рамках реализации

данного проекта, составят 301,2 тыс. Евро. Они будут использоваться следующим образом

(таблица 7.1).

Таблица 7.1. Общие инвестиционные затраты по проекту (тыс.Евро).

№ п/п Наименование Капитальные

затраты (без НДС) Сумма НДС Всего (тыс.Евро)

1. Приобретение площадки, ее обустройство, подвод коммуникаций

58,3 11,7 70,0

2. Приобретение оборудования 54,2 10,8 65,0

3. Монтажные и пуско-наладочные работы

8,3 1,7 10,0

4. Приобретение транспортной техники

50,0 10,0 60,0

5. Оборотный капитал 90,4

6. Плата за пользование кредитами 5,8

ИТОГО: 170,8 34,2 301,2

Таким образом, структура инвестиционных затрат выглядит следующим образом

(рисунок 7.1).

Рисунок 7.1. Структура инвестиционных затрат по проекту.

Финансирование инвестиционных затрат по проекту будет осуществляться за счет

собственных средств предприятия (взносов в уставный фонд от инвесторов), доходов от

операционной деятельности, а так же, кредитных ресурсов банка.

Приобретение

площадки, ее

обустройство, подвод коммуникац

ий…


оборудования

22%


транспортной техники

21% Оборотный капитал

31%

Плата за кредиты, займы

2%

Структура инвестиционных затрат


Минск, 2012

Для финансирования оборотного капитала для закупок ягод и грибов у населения

планируется привлечь банковский кредит (кредитная линия) на следующих условиях:

v возобновляемая кредитная линия в Евро в пределах 75,0 тыс.Евро; v срок кредитной линии – 3 года; v ставка по кредиту – 12,0% годовых; v отсрочка погашения основного долга – без отсрочки; v погашение процентов – ежемесячно с момента получения кредита (март 2013

г.).

Использование кредитных средств будет осуществляться поэтапно, по мере

увеличения закупок. В соответствии с предполагаемыми объемами закупок, выборка и

погашение кредита будет выглядеть следующим образом (рисунок 7.2).

Рисунок 7.2. Использование кредитных ресурсов (тыс.USD).

Доходов за 2013 год будет достаточно для погашения кредитной линии уже в конце

года. Финансирование оборотных средств при дальнейшем росте объемов закупок будет

осуществляться за счет собственных средств предприятия (доходов от текущей

деятельности).

Таким образом, структура источников финансирования проекта будет выглядеть

следующим образом (рисунок 7.3).

-80

-70

-60

-50

-40

-30

-20

-10

-

январь

апрель

июль

октябрь

январь

апрель

июль

октябрь

январь

апрель

июль

октябрь

январь

апрель

июль

октябрь

январь

апрель

июль

октябрь

2012 2013 2014 2015 2016


Минск, 2012

Рисунок 7.3. Источники финансирования проекта.

Прогноз использования кредитных средств и погашение задолженности по

кредиту, в процессе реализации проекта, представлены в таблицах 4.12 - 4.14 приложений.

Погашение кредита и процентов по нему, будет осуществляться за счет доходов от

основной деятельности ООО «Миорские ягоды» (реализация продукции).

Согласно прогнозу, доходов от текущей деятельности с учетом прогнозного

увеличения объемов продаж в период 2013-2016 г.г. будет достаточно для выплаты

кредитных платежей в указанные сроки.

Соотношение доходов с кредитными платежами отражено в таблице 4.15 (расчет

прибыли). Соотношение денежных потоков по текущей, инвестиционной и финансовой

деятельности имеет положительное значение, что отражено в таблице 4.17 приложений.

Таким образом, следует отметить, что инвестиционный план данного

проекта, и проект в целом, являются эффективным и финансово реализуемым.

Собственные средства (за счет взносов в уставный фонд)68%

Собственные средства (за

счет деятельности предприятия

)7%

Кредитные ресурсы

25%

Источники финансирования


Минск, 2012

Раздел 8. ПРОГНОЗИРОВАНИЕ ФИНАНСОВО-ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

8.1. Исходные данные

Представленные в бизнес-плане расчеты и отражают прогноз деятельности

предприятия по реализации данного проекта в течение расчетного периода с 2012 по 2016

годы. Расчеты выполнены исключительно в контексте проекта сбора, заморозки и

реализации дикорастущих ягод и грибов, и не отражают других возможных направлений

деятельности ООО «Миорские ягоды».

При расчете прогнозных показателей финансово-хозяйственной деятельности

использовались исходные данные, приведенные в Таблице 8.1.

Таблица 8.1. Исходные данные по проекту. Горизонт расчета (лет) 5 лет (2012-2016 г.г.) Ставка дисконтирования, % 12,0% Дата начала реализации проекта 2012 г. Валюта расчета - денежная расчетная единица проекта Евро Официальный курс белорусского рубля за единицу СКВ на дату составления бизнес-плана

долл. США 8 310 руб. Евро 10 280 руб. российский рубль 261,0 руб.

Дата выполнения расчетов бизнес-плана 20.08.2012

Обоснование горизонта расчета с момента первых инвестиций до момента окупаемости инвестиций

Обоснование ставки дисконтирования принята на уровне средней ставки по валютным кредитам на момент составления бизнес-плана

Расчеты выполнены в свободно-конвертируемой валюте (Евро), в постоянных

(сопоставимых) ценах. Учет инфляции на последующие годы не производился в целях

наглядности и упрощения расчетов. Расчеты произведены с использованием системы финансового моделирования,

созданной на базе программного продукта Excel и адаптированной к предлагаемому

проекту.

8.2. Расчет выручки и доходов

Расчет выручки по предприятию на прогнозный период рассчитывался согласно

производственной программе, описанной в Разделе 5 «Производственный план».

Показатели выручки представлены в таблицах 4.2 - 4.4 приложений.


Минск, 2012

Расчет прибыли и доходов представлен в таблице 4.15 приложений.

8.3. Расчет налогов, сборов и платежей

Налоговое окружение, учитываемое при прогнозировании результатов финансово-

хозяйственной деятельности предприятия на весь период реализации проекта,

представлено в таблице 4.16 приложений. Расчёты выполнены в прогнозной структуре

налогового окружения 2012 года в соответствии с законодательством Республики

Беларусь.

Налог на добавленную стоимость является основным видом косвенного налога,

включаемого в отпускную цену продукции и уплачиваемого предприятием в бюджет. В

2012 г. ставка данного налога при реализации продукции на внутреннем рынке, входящего

в состав стоимости сырья, топливно-энергетических и других материальных ресурсов и

услуг производственного характера, установлена в размере 20%.

Однако, при реализации продукции на экспорт, НДС не уплачивается.

Основные налоги и отчисления, относимые на себестоимость продукции:

− отчисления в фонд социальной защиты населения – 34% от фонда оплаты

труда;

− отчисления в пенсионный фонд – 1% от фонда оплаты труда;

− отчисления по обязательному страхованию – 0,2% от фонда оплаты труда;

− налог на землю, размер которого может корректироваться местными

исполнительными комитетами;

− экологический налог (за пользование природными ресурсами, за выбросы

(сбросы) загрязняющих веществ в окружающую среду).

Суммы налогов зависят от налогооблагаемой базы.

Налоги из прибыли:

− налог на недвижимость, уплачиваемый из прибыли в размере 1% годовых от

остаточной стоимости основных производственных и непроизводственных

фондов и объектов незавершённого строительства (в расчетах к данному


Минск, 2012

бизнес-плану, налог на недвижимость рассчитан по ставке 1%, однако

предприятие может быть освобождено от этого налога на 7 лет с момента

регистрации, в соответствии с Декретом №6 Президента РБ от 07.05.2012 г.);

− налог на прибыль по ставке 18%, уменьшенной на сумму налога на

недвижимость (предприятие может быть освобождено от этого налога на 7 лет,

в соответствии с Декретом №6 Президента РБ от 07.05.2012 г.);

− местные целевые сборы (транспортный сбор, сбор на содержание и развитие

инфраструктуры) в размере 3% чистой прибыли.

В результате реализации настоящего инвестиционного проекта ООО «Миорские

ягоды» обеспечит ежегодный рост налоговых поступлений в республиканский бюджет и

во внебюджетные фонды.

8.4. Прогнозирование потоков денежных средств

Расчет потоков денежных средств по проекту представлен в таблице 4.17

приложений. В таблице показаны отдельно притоки и оттоки денежных средств по типам

деятельности – текущая (операционная), инвестиционная и финансовая деятельность. Так

же произведен расчет суммарного притока и оттока по всем видам деятельности. Разница

между суммарным притоком и оттоком показывает излишек (дефицит) денежных средств

по проекту (строка 6, табл. 4.17). В строке 7 показан накопленный остаток денежных

средств на каждом этапе проекта.

По накопленному остатку можно судить о достаточности денег на каждом этапе

для реализации проекта. Положительное значение остатка говорит о ликвидности

инвестиционного проекта, то есть его финансовой реализуемости – достаточности

денежных средств на каждом этапе для осуществления всех платежей.


Минск, 2012

Раздел 9. ОЦЕНКА ЭФФЕКТИВНОСТИ ПРОЕКТА

9.1. Общие показатели эффективности

При заложенном в расчетах уровне доходов и затрат, объеме привлекаемых

ресурсов, а так же прогнозном плане реализации продукции, проект является

экономически эффективным и финансово состоятельным.

На основании выполненных расчетов установлено, что при прогнозном уровне

объемов производства, и прогнозируемой рентабельности, доходов предприятия будет

достаточно для покрытия текущих затрат и выплаты налоговых и кредитных платежей.

Финансовую состоятельность проекта подтверждают положительные остатки денежных

потоков на каждом этапе реализации проекта.

На основании чистого потока наличности рассчитаны основные показатели оценки

инвестиций: чистый дисконтированный доход (ЧДД); индекс доходности (ИД);

внутренняя норма доходности (ВНД); динамический срок окупаемости.

Для расчета этих показателей применялся коэффициент дисконтирования, суть

которого заключается в приведении будущих притоков и оттоков денежных средств к

периоду начала расчетов. Расчет коэффициента производилась на базе нормы

дисконтирования (ставка дисконтирования). Ставка дисконтирования принята на уровне

12,0% годовых, что соответствует средней ставке по валютным кредитам в Республике

Беларусь на момент составления бизнес-плана.

Простой срок окупаемости инвестиций составляет 2,9 года, динамический срок

окупаемости – 3,3 года. ВНД проекта равна 23,7%, что говорит о приемлемой

эффективности инвестиционных вложений в проект. Кроме того, проект является

ликвидным (финансово реализуемым) за счет хорошей рентабельности и

соответствующих доходов от прогнозируемой деятельности.

Предприятию будет достаточно получаемых доходов, для выплаты кредитных

платежей (погашение основного долга и процентов) в соответствии с запланированным

графиком.

Полученные в результате расчетов прогнозные значения показателей

экономической эффективности проекта выглядят следующим образом (таблица 9.1).


Минск, 2012

Таблица 9.1. Показатели эффективности проекта

№ п/п Наименование показателей Ед. изм. Значение 1 Накопленный денежный поток тыс.евро 108,9 2 Чистый дисконтированный доход (ЧДД) тыс.USD 40,7 3 Простой срок окупаемости лет 2,9 4 Дисконтированный срок окупаемости лет 3,3 5 Внутренняя норма доходности (ВНД) % 23,7% 6 Индекс рентабельности (ИР) коэф. 1,17

7 Коэффициент покрытия задолженности в 2013 г. (среднее) коэф. 1,88

8 Уровень безубыточности за 2013-2016 г.г. (среднее) % 69,01% 9 Рентабельность продукции (среднее 2013-2016) % 8,7% 10 Рентабельность продаж (среднее 2013-2016) % 7,9%

Диаграмма сопоставления капиталовложений в проект и чистых доходов от

проекта, представлена на рисунке 9.1.

Рисунок 9.1. Сопоставление денежных потоков по проекту

Чистые доходы предприятия существенно превышают инвестиционные затраты по

проекту, что делает профиль проекта положительным за анализируемый период.

Профиль проекта, рассчитанный на основе дисконтированных потоков, и графики

чистого потока наличности (ЧПН) и чистого дисконтированного дохода (ЧДД),

представлены на рисунке 9.2.

-150

-100

-50

0

50

100

150

2012 2013 2014 2015 2016

Капитальные затраты (без НДС)

Чистый доход по проекту

Вложения в оборотный капитал


Минск, 2012

Рисунок 9.2. Профиль проекта на основе ЧПН и ЧДД

На рисунке 9.2 наглядно видно, что проект является окупаемым в пределах

выбранного горизонта расчета. Ориентировочный срок окупаемости – 2015 год,

динамический срок окупаемости – так же 2015 год.

Более детально, результаты расчетов и полученные показатели эффективности,

приведены в Таблицах 4.17 и 4.19 приложений.

9.2. Выводы об эффективности и целесообразности проекта

На основании полученных расчетов, можно отметить, что данный проект является

экономически эффективным и финансово реализуемым.

Доходов от производства и реализации продукции будет достаточно для

осуществления текущих затрат, уплаты налогов, погашения банковского кредита и

процентов по нему, выполнения прочих обязательств предприятия перед контрагентами.

На основании полученных результатов экономических расчетов, можно

говорить о высоком уровне эффективности и целесообразности данного

инвестиционного проекта, даже с учетом того, что в основе расчетов было

заложено пессимистическое соотношение цен на закупаемое сырье и реализуемую

продукцию! На практике же, очевидно, что соотношение цен не всегда будет

пессимистичным, сырьё можно приобретать по более выгодным ценам, а

-200.0

-150.0

-100.0

-50.0

0.0

50.0

100.0

150.0

2012 2013 2014 2015 2016

Чистый дисконтированный доход (ЧДД)

Чистый поток наличности (ЧПН)


Минск, 2012

реализовывать продукцию не только по минимальной цене, но и по средней на

внешнем рынке. Следовательно, на практике данный проект может быть

существенно более результативным.

Кроме того, в бизнес-плане было отмечено, что согласно Декрету №6

Президента РБ, предприятие может освобождаться от налога на прибыль в течение

7 лет с момента регистрации. Однако, в расчетах все налоги были рассчитаны без

учета льгот. Соответственно, в случае применения преференций по Декрету №6,

финансовые показатели предприятия будут значительно выше.

Так же, следует отметить, что пользу от создания данного предприятия

получат не только его собственники и инвесторы, но и люди, живущие в данном

районе, район и государство в целом, так как реализация проекта сопряжена со

следующими факторами:

ü создание новых рабочих мест;

ü привлечение реальных инвестиций в экономику района (либо инвестиции

в страну, если в дальнейшем будет идти речь об иностранных

инвестициях);

ü рост налоговых поступлений в местный и республиканский бюджет;

ü повышение благосостояния населения за счет предоставления

возможности дополнительного заработка на сборе и сдаче на

переработку собираемых ягод и грибов по привлекательным ценам;

ü развитие природных ресурсов и повышение значимости заказника Ельня,

как неоценимого достояния района, страны и ее населения.


Минск, 2012

Раздел 10. ЮРИДИЧЕСКИЙ ПЛАН ООО «Миорские ягоды» создается и будет действовать на основании Устава, в

соответствии с Инвестиционным кодексом Республики Беларусь, Гражданским кодексом

Республики Беларусь, Законами «О хозяйственных обществах» и «О

предпринимательстве в Республике Беларусь» и другими законодательными актами.

Деятельность предприятия, а так же представленный в данном бизнес-плане

инвестиционный проект, осуществляется в соответствии с законодательством Республики

Беларусь и не противоречит ему.

Разработка бизнес-плана проводилась с учетом следующих законодательных актов

и нормативных документов Республики Беларусь:

1. Правила по разработке бизнес-планов инвестиционных проектов. Утверждены Постановлением Министерства экономики Республики Беларусь 31.08.2005 № 158. (в ред. постановления Минэкономики от 07.12.2007 N 214).

2. Инвестиционный кодекс Республики Беларусь от 22.06.2001 г. № 37-3, с изменениями и дополнениями (в ред. Законов Республики Беларусь от 05.08.2004 N 313-З (ред. 01.11.2004), от 18.07.2006 N 159-З, от 08.07.2008 N 372-З, от 15.07.2008 N 397-З, от 09.11.2009 N 55-З).

3. Гражданский кодекс Республики Беларусь от 07.12.1998 г. № 218-3. (в ред. Законов Республики Беларусь от 17.05.2011 N 262-З, от 03.07.2011 N 285-З).

4. Закон Республики Беларусь «О хозяйственных обществах» от 09.12.1992 (в ред. Законов Республики Беларусь от 08.07.2008 N 372-З, от 15.07.2010 N 168-З).

5. Постановление Министерства финансов Республики Беларусь, Министерства экономики Республики Беларусь, Министерства статистики и анализа Республики Беларусь 14 мая 2004 г. N 81/128/65 об утверждении инструкции по анализу и контролю за финансовым состоянием и платежеспособностью субъектов предпринимательской деятельности (в ред. постановлений Минфина, Минэкономики, Минстата от 25.05.2006 N 57/88/58; от 27.04.2007 N 69/76/52; от 08.05.2008 N 79/99/50).

6. Декрет Президента Республики Беларусь от 07.05.2012 г. №6 «О стимулировании предпринимательской деятельности на территории средних, малых городских поселений, сельской местности».


Минск, 2012

ПРИЛОЖЕНИЯ

ПРОЕКТ ЕС/ПРООН “СОДЕЙСТВИЕ РАЗВИТИЮ ВСЕОБЪЕМЛЮЩЕЙ СТРУКТУРЫ МЕЖДУНАРОДНОГО СОТРУДНИЧЕСТВА В ОБЛАСТИ ОХРАНЫ ОКРУЖАЮЩЕЙ

СРЕДЫ В РЕСПУБЛИКЕ БЕЛАРУСЬ” № 00076991

ОТЧЕТ о подготовке бизнес-плана и работе с инвесторами по созданию предприятия по сбору и переработке дикорастущих ягод и грибов в Миорском районе

Витебской области

Консультант по устойчивому использованию ресурсов ягод в заказнике «Ельня» Бороздин М. Б.

Минск 2012

2

3

ОГЛАВЛЕНИЕ

1. ВВЕДЕНИЕ ................................................................................................................................ 4

Цели проекта ........................................................................................................................... 4

Актуальность проблемы ........................................................................................................ 4

Выполненная работа и полученные результаты ................................................................. 5

2. КРАТКОЕ ОПИСАНИЕ ВЫПОЛНЕННОЙ РАБОТЫ .......................................................... 6

Сбор данных и предварительные исследования ................................................................. 6

Анализ рыночной ситуации .................................................................................................. 7

Определение ассортимента и описание продукции ............................................................ 7

Описание технологии производства и выбор оборудования ............................................. 7

Выбор производственной площадки .................................................................................... 8

Организационные и финансовые аспекты ........................................................................... 8

Юридические аспекты ........................................................................................................... 9

Привлечение инвестиций ...................................................................................................... 9

3. КРАТКОЕ СОДЕРЖАНИЕ БИЗНЕС-ПЛАНА..................................................................... 11

Характеристика предприятия и описание деятельности .................................................. 11

Прочие разделы бизнес-плана ............................................................................................. 12

4. РЕКОМЕНДАЦИИ ДЛЯ ПЛАНА УПРАВЛЕНИЯ ЗАКАЗНИКОМ «ЕЛЬНЯ» ............... 14

ПРИЛОЖЕНИЯ ........................................................................................................................... 17

Приложение 1. Бизнес-план создания предприятия по сбору и переработке дикорастущих ягод и грибов в Миорском районе. ........................................................... 17

Приложение 2. Письмо от инвестора, заинтересованного в участии в создании предприятия по сбору и переработке ягод и грибов. ........................................................ 17

4

1. ВВЕДЕНИЕ

Цели проекта

Общей целью данного проекта является внедрение в Беларуси эффективных моделей устойчивого развития, которые полностью учитывают экологическую проблематику и обеспечивают участие общественности в принятии решений по экологическим вопросам на национальном и местном уровнях.

Для этого необходимо было разработать бизнес-план предприятия по сбору и переработке болотной клюквы и других ягод, а так же грибов которое находилось бы в в непосредственной близости заказника Ельня, Миорский район Витебской области и приносило бы экономическую выгоду не только учредителям предприятия, но и местным жителям, проживающих на территории, прилегающей к заказнику и району в целом.

Так же, в процессе выполнения работы, сбора и обработки данных важно было учитывать различные аспекты экологических вопросов связанных с развитием заказника и соблюдения требований по защите окружающей среды и рационального природопользования для того, что бы дать соответствующие рекомендации по Плану развития заказника Ельня с учетом актуальных проблем и особенностей района.

Актуальность проблемы

Защита природы, охрана окружающей среды, поддержание биоразнообразия и обеспечение устойчивого использования природных ресурсов является весьма актуальным как для Беларуси в целом, так и для Миорского района в частности. Это связанно с тем, что далеко не все население заинтересовано участвовать каким-либо образом в таких мероприятиях или как-то содействовать этому. Так же и среди представителей власти нет единого мнения по решению этих вопросов или выработке единых подходов.

Тем не менее, охрана окружающей среды и обеспечение экологической безопасности при проведении хозяйственной деятельности являются важными направлениями осуществления как внутренней, так и внешней политики Республики Беларусь. Деятельность в названной области обеспечивается законодательством Республики Беларусь об охране окружающей среды и рациональном использовании природных ресурсов.

С целью её реализации в Законе “Об охране окружающей среды” установлены требования, предъявляемые в экономической деятельности с позиции обеспечения экологической безопасности. Так, в соответствии со ст. 41 Закона субъекты, осуществляющие эксплуатацию объектов сельскохозяйственного назначения, обязаны выполнять меры по охране компонентов природной среды и природных объектов, а также проводить мероприятия, обеспечивающие выполнение экологических требований. Из нормы закона вытекают два основных направления обеспечения экологической безопасности при осуществлении сельскохозяйственной деятельности: а) сохранение

5

природных ресурсов, используемых в аграрном производстве, б) выполнение общих природоохранных мероприятий с учётом специфики сельскохозяйственной деятельности.

В связи с вышеобозначенным, важно вовлечение заинтересованных сторон в решение этих вопросов путем получения экономической выгоды и, соответственно, обеспечение заинтересованности в устойчивом развитии природных ресурсов. Наиболее оптимальным и очевидным для этого является создание коммерческого предприятия на территории района, которое бы занималось сбором и использованием (переработка для дальнейшей реализации или изготовление конечной продукции пользующейся спросом) даров природы – например ягод и грибов, для окружающей территории заказника «Ельня», это конечно, в первую очередь клюква и другие ягоды, растущие на болоте и на окружающих его территориях.

Для этого была необходима разработка бизнес-плана такого предприятия и проведение первичной работы с инвесторами для обеспечения финансирования такого бизнес-проекта.

Данная работа полностью соответствует задачам проекта ЕС/ПРООН “Содействие развитию всеобъемлющей структуры международного сотрудничества в области охраны окружающей среды в Республике Беларусь” № 00076991. Именно благодаря данному проекту проведение этой работы стало возможным, так как известно, что начальные исследования и проработка проектов на прединвестиционной стадии в экономической сфере весьма затруднительны, так как редко финансируются из-за изначальной неопределенности и отсутствия гарантий положительных результатов, в том числе и экономических.

Выполненная работа и полученные результаты

В результате выполнения данной работы были собраны необходимые сведения для создания предприятия по сбору и переработке дикорастущих ягод и грибов в Миорском районе, проведены первичные исследования, подготовлен бизнес-план инвестиционного проекта создания такого предприятия с расчетом прогнозных экономических показателей его будущей деятельности и экономической эффективности.

Так же в процессе работы анализировались различные факты, на основании которых в последствии были даны рекомендации для включения в План управления заказником «Ельня».

6

2. КРАТКОЕ ОПИСАНИЕ ВЫПОЛНЕННОЙ РАБОТЫ

Сбор данных и предварительные исследования

В процессе работы был проведен опрос населения района по вопросам их вовлеченности в процесс сбора дикорастущих ягод и грибов, как на болоте, так и вокруг него, об объемах сбора и дальнейшем использовании, экологической грамотности населения, удовлетворенностью местной инфраструктуры по сбыту ягод и грибов, об их отношении к созданию нового предприятия по скупке и переработке ягод в районе, и некоторым другим вопросам. Всего было опрошено 200 респондентов. Собранные данные были проанализированы, результаты анализа представлены в отчете по первому этапу проекта.

В результате данного анализа было выявлено, что создание предприятия на территории Миорского района является весьма актуальным и целесообразным. Это определялось следующими факторами:

• Высокая вовлеченность населения в процесс сбора ягод и грибов;

• Приемлемая экологическая грамотность населения;

• Достаточные объемы собираемых дикоросов в районе заказника «Ельня»;

• Отсутствие в районе аналогичных предприятий-конкурентов по сбору и переработке ягод или грибов, вследствие чего население имеет возможность сбыта собранных дикоросов только перекупщикам, которые потом вывозят их в другие районы;

• Неудовлетворенность населения ценами у скупщиков;

• Открытое одобрение респондентов о возможности создания такого предприятия в Миорском районе.

На основании этого были сделаны соответствующие выводы о целесообразности создания такого предприятия, а так же, определены оптимальные производственные мощности такого предприятия на начальном этапе. Так, было определено, что исходя из стоимости оборудования (инвестиционных затрат) и обеспечения возможностей по заморозке, оптимально иметь оборудование для одновременной обработки до 3 тонн ягод или грибов в сутки, то есть около 60 тонн в месяц, при плановых прогнозах совокупного сбора всех видов ягод и грибов за сезон в пределах 480 тонн (среднегодовой прогнозный показатель по бизнес-плану – 360 тонн).

Такие объемы переработки являются оптимальными с точки зрения начальных инвестиционных затрат, не создают значимой конкуренции для предприятий из соседних районов, но в определенной степени обеспечивают потребности населения близлежащих к Ельне населенных пунктов в сбыте собранных дикоросов.

7

Анализ рыночной ситуации

Кроме этого, в рамках подготовки бизнес-плана был произведен анализ рынка, выявление и оценка существующих конкурентов предприятия, проанализированы их возможности и преимущества, сделаны выводы о методах конкуренции и стратегии маркетинга.

Одним из важных аспектов любого бизнеса является наличие каналов сбыта продукции. Для этого в процессе подготовки бизнес-плана была произведена проверка доступности оптовых потребителей перерабатываемой продукции – свежемороженых ягод и грибов, таких как черника, клюква, брусника, белый гриб, лисички. В результате, было определено, что предприятие не будет иметь проблем со сбытом продукции необходимых объемов по среднерыночным ценам.

Определение ассортимента и описание продукции

Учитывая, что бизнес-план ориентирован в первую очередь для инвестора, то для формирования у него должного представления в соответствующем разделе дано описание основных ягод и грибов, которые планируется собирать и перерабатывать, а так же описание готовой продукции.

Теоретически, предприятие, обладая стандартным оборудованием по заморозке и хранению дикоросов, может перерабатывать довольно широкий перечень ягод и грибов. Но так как на практике не всегда рационально охватывать весь возможный ассортимент, то в бизнес-плане представлены лишь самые основные грибы и ягоды, которые являются самыми оптимальными для переработки с точки зрения рентабельности и минимальных производственных рисков.

Описание технологии производства и выбор оборудования

В соответствующем разделе бизнес-плана дано краткое описание производственного процесса будущего предприятия.

Для технического оснащения производства был произведен обзор белорусских поставщиков необходимого оборудования по заморозке и хранению ягод и грибов. Из имеющихся предложений был выбран оптимальный поставщик оборудования исходя из наилучшего соотношения стоимости оборудования, его спецификации и условий поставки. Сведения о поставщике и поставляемом технологическом оборудовании были включены в бизнес-план.

Так же была определена потребность в транспортной технике. Их количество и стоимость также учтены в бизнес-плане.

8

Выбор производственной площадки

Одним из важнейших аспектов любого производственного предприятия является наличие оптимальной производственной площадки. Она должна отражать условиям оптимальной логистики, удобства эксплуатации, минимальными инвестиционными затратами, производственными и общехозяйственными издержками, а так же должна обладать возможностью для потенциального расширения производственных мощностей в случае необходимости.

Для выбора наилучшей площадки, на начальном этапе подготовки бизнес-плана были проведены переговоры с руководством Миорского исполнительного комитета. В результате сделанного запроса и переговоров, были выявлены несколько возможных вариантов для размещения предприятия. Учитывая, что у различных инвесторов могут быть разные предпочтения, которые так же могут зависеть от их финансовых возможностей и стратегических интересов, в бизнес-план были включены не одна площадка, а сразу четыре варианта. Эти варианты имеют принципиальные различия, но за счет этого могут удовлетворить разных инвесторов. Различия заключаются в условиях использования (аренда или приобретение в собственность), стоимости объектов, наличия или отсутствия зданий и сооружений, близость или наличие необходимых коммуникаций. Таким образом, потенциальный инвестор сможет выбрать подходящий вариант исходя из своего видения и интересов.

В целом, при подборе объектов учитывались следующие факторы:

• Близость к территории сбора дикорастущих ягод и грибов;

• Адекватная стоимость объекта;

• Доступность необходимых коммуникаций;

• Потенциал для развития производства.

Организационные и финансовые аспекты

Для составления финансовой части бизнес-плана были оценены все инвестиционные затраты по созданию предприятия, определен перечень мероприятий по этапам (организационный план), рассчитаны общехозяйственные и производственные затраты, определены диапазоны цен по закупке сырья и сбыту готовой продукции и выбраны средневзвешенные уровни цен для использования в расчетах.

На основе собранных цифровых исходных данных, были выполнены все необходимые экономические расчеты, произведен анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия – составлен финансовый прогноз будущего предприятия на 5 лет (с 2012 по 2016 г.г.) и выполнены расчеты показателей экономической эффективности.

Горизонт расчета был выбран исходя из оценочных сроков окупаемости предприятия. Результирующие сроки окупаемости получились 2,9 и 3,3 года (простой и динамический срок окупаемости соответственно).

9

На основании полученных показателей эффективности были сделаны выводы об экономической целесообразности создания предприятия.

Юридические аспекты

В рамках подготовки бизнес плана был проведен обзор законодательных, нормативных актов, затрагивающих деятельность будущего предприятия. Рассмотрены варианты получения льгот, которые могут заинтересовать инвестора. Была выбрана правовая форма существования предприятия.

В результате было определено, что для организации деятельности такого предприятия оптимально зарегистрировать новое юридическое лицо в Миорском районе. Оптимальная форма собственности – общество с ограниченной ответственностью (рабочее название будущего предприятия – ООО «Миорские ягоды»). Такая форма имеет ряд преимуществ для бизнеса и для инвестора, которые описаны в бизнес-плане.

Создание нового предприятия в Миорском районе выгодно для инвестора в первую очередь тем, что такое предприятие подпадает под действие Декрета Президента Республики Беларусь от 07.05.2012 г. № 6 «О стимулировании предпринимательской деятельности на территории средних, малых городских поселений, сельской местности». Данный декрет предоставляет ряд льгот и преференций для вновь созданных предприятий на территории малых городов (к которым относятся и Миоры), что может быть решающим фактором для инвестора. К таким льготам относится и освобождение от налога на прибыль в первые годы, и освобождения от ввозных таможенных пошлин на оборудование и ввозного НДС, и некоторые другие льготы.

В целом, бизнес-план составлен в соответствии с утвержденными Правилами по разработке бизнес-планов инвестиционных проектов (утверждены Постановлением Министерства экономики Республики Беларусь 31.08.2005 № 158, в ред. постановления Минэкономики от 07.12.2007 N 214), что позволяет представлять бизнес-план не только потенциальному инвестору, но и в банк для кредитования, и в государственные органы, для получения разрешений и согласования.

Подготовленный текст бизнес-плана с таблицами выполненных расчетов прилагается к данному отчету (Приложение 1).

Привлечение инвестиций

В рамках реализации проекта были проведены переговоры с потенциальными инвесторами, выявлены их замечания, предпочтения и пожелания после ознакомления с бизнес-планом. Был определен наиболее заинтересованный инвестор, который вполне может быть учредителем данного предприятия и взяться за реализацию проекта.

Выбранным потенциальным инвестором было подготовлено письмо в исполком, информирующее его о заинтересованности инвестора в проекте и о готовности к дальнейшим действиям.

10

Копия письма инвестора так же прилагается к данному отчету (Приложение 2).

Разработчик проекта готов всячески содействовать инвестору в реализации проекта и консультировать его по возникающим вопросам с целью успешного создания предприятия.

Вместе с тем, следует отметить, что успешность данного предприятия будет зависеть от качественного решения всех организационных вопросов, содействия местных органов власти, в предоставлении площадки и подключении коммуникаций, будущей конъюнктуры рынка и многих других факторов.

11

3. КРАТКОЕ СОДЕРЖАНИЕ БИЗНЕС-ПЛАНА

Характеристика предприятия и описание деятельности

Бизнес-план описывает прогнозируемую деятельность создаваемого предприятия по сбору и переработке дикорастущих ягод и грибов в Миорском районе (на период 2012-2016 гг.). Рабочее название будущего предприятия – ООО «Миорские ягоды». Бизнес-план затрагивает организационные, маркетинговые и финансовые аспекты реализации проекта.

Бизнес-план разработан с целью обоснования целесообразности создания данного предприятия, привлечения инвестиций и реализации инвестиционного проекта.

Бизнес-план разработан в рамках совместного проекта ЕС/ПРООН «Содействие развитию всеобъемлющей структуры международного сотрудничества в области окружающей среды в Республике Беларусь».

Реализация данного проекта является весьма актуальной не только для его инициаторов и инвесторов, но и для населения Миорского района, и для государства, так как реализация проекта позволит решить ряд вопросов:

• создание новых рабочих мест;

• привлечение реальных инвестиций в экономику района и страны;

• рост налоговых поступлений в местный и республиканский бюджет;

• повышение благосостояния населения за счет предоставления возможности дополнительного заработка на сборе и сдаче на переработку собираемых ягод и грибов по привлекательным ценам;

• повышение значимости заказника Ельня как неоценимого достояния района, страны и ее населения.

Главная цель стратегического развития предприятия заключается в создании эффективно работающего предприятия по заготовке и переработке дикорастущих ягод и грибов на территории Миорского района в непосредственной близости от заказника “Ельня”.

Основной вид деятельности предприятия – организация сбора дикорастущих ягод и грибов, их заготовка, переработка и их дальнейшая оптовая реализация на экспорт в виде замороженных полуфабрикатов. В дальнейшем планируется, что на этом предприятии будет проводиться и более глубокая переработка и производство продуктов питания.

Поставщиками предприятия будет являться местное население деревень Миорского и Шарковщинского районов, которые занимаются сбором диких ягод и грибов. Это традиционное ремесло. На протяжении десятилетий люди собирали ягоды для розничной продажи на местных рынках. Теперь же, с формированием индустрии замороженной продукции, местное население охотно продает лесные ягоды компаниям, занимающимся заготовкой и заморозкой ягод.

12

Реализацию проекта планируется начать в IV квартале 2012 года (01 октября 2012, прединвестиционные и инвестиционные мероприятия). А начало осуществления деятельности запланировано на II квартал 2013 года (01 марта 2013, первые закупки сырья).

В первый сезон (с марта по октябрь 2013) планируется закупать и перерабатывать небольшие объемы продукции, до 60 тонн ягод и грибов в месяц, то есть не более 480 тонн за сезон. В следующем сезоне, при положительных результатах и достаточной эффективности деятельности предприятия, планируется привлечь дополнительные инвестиции и расширить объемы производства в 1,5-2 раза.

Ягоды и грибы, которые планируется закупать, будут в первую очередь: черника, клюква, брусника, белый гриб, лисички, вишня, клубника, малина, смородина.

Основная ягода для закупки – клюква, так как она произрастает в Миорском районе в больших количествах, в частности на болоте Ельня. До созревания клюквы будут закупаться и другие ягоды, в основном черника, так как она наиболее востребована на западных рынках и легче реализуема. Другие ягоды будут закупаться в зависимости от периода их созревания.

Среди грибов планируется закупать только белый гриб и лисички, как наиболее удобные в переработке и выгодные в реализации культуры.

На начальном этапе переработка ягод и грибов будет заключаться в их шоковой заморозке, подготовке и хранению для реализации в виде полуфабрикатов крупными партиями (от 20 тонн). В дальнейшем, планируется использовать более разнообразные технологические процессы, в том числе для производства конечной продукции, консервированных продуктов питания, замороженных блюд быстрого приготовления и прочего. Однако это будет после 1-2 сезонов успешной деятельности предприятия, поэтому в данном бизнес-плане эти процессы не описываются.

Прочие разделы бизнес-плана

Раздел бизнес-плана «Описание продукции» содержит общее описание производимой продукции, характеристику быстрозамороженной продукции и используемого сырья. Дано описание видов ягод для заморозки и описание видов грибов.

Раздел «Анализ рынков сбыта» содержит общий обзор рынка, описание ситуации по сбору ягод и грибов в районе заказника Ельня, анализ поставщиков предприятия, анализ потенциальных конкурентов будущего предприятия.

В разделе «Производственный план» дано описание технологического процесса, описание и характеристики готовой продукции, технические характеристики производственного оборудования и условия его поставки, приведены диапазоны цен на сырье и готовую продукцию, описание вариантов площадок для организации производства, описаны общехозяйственные расходы.

Раздел «Организационный план» содержит описание этапов по созданию производственного предприятия и календарный график реализации проекта.

13

В разделе бизнес-плана «Инвестиционный план» приведены общие инвестиционные затраты по проекту, описаны источники инвестиционных затрат, представлены диаграммы структуры инвестиционных затрат и источников финансирования.

Раздел бизнес-плана «Прогнозирование финансово-хозяйственной деятельности» содержит описание выполненных экономических расчетов, описание используемых в расчетах налогов и отчислений, прочие сведения, связанные с расчетами.

В разделе «Оценка эффективности проекта» представлены общие показатели эффективности проекта в соответствии с выполненными расчетами, представлены некоторые диаграммы на основе результирующих показателей, сделаны общие выводы эффективности и целесообразности реализации проекта и его преимуществах.

Раздел «Юридический план» содержит перечень основных законодательных актов и нормативных документов Республики Беларусь, затрагивающих подготовку бизнес-плана данного проекта.

Все выполненные расчеты представлены в таблицах Приложений 1, 2, 4.1-4.19 к бизнес-плану, где можно увидеть таблицы прогнозной выручки по предприятию (товарооборот) в натуральном и стоимостном выражении, цены на сырье и готовую продукцию, расчет издержек производства и затрат на оплату труда, амортизационных отчислений, потребности в чистом оборотном капитале, инвестиционных затратах и источниках их финансирования, расчет кредитных платежей, прибыли от реализации, денежных потоков, чистого потока наличности и результирующих показателей эффективности проекта.

По результатам расчетов видно, что деятельность предприятия и реализация данного проекта являются целесообразными и эффективными. Доходов от деятельности предприятия будет достаточно для окупаемости инвестиционных затрат, выплаты кредитных платежей в прогнозный период и выполнения всех прочих обязательств.

14

4. РЕКОМЕНДАЦИИ ДЛЯ ПЛАНА УПРАВЛЕНИЯ ЗАКАЗНИКОМ «ЕЛЬНЯ»

В процессе выполнения работы были рассмотрены вопросы, касающиеся устойчивого использования ресурсов ягод, растущих на болоте. Представленные ниже тезисы могут быть использованы в Плане управления заказником «Ельня».

В первую очередь, должен отметить, что мною был просмотрен текущий План управления заказником «Ельня» (2008), и, по моему мнению, перечень мероприятий, касающийся устойчивого использования дикоросов, в большей степени является актуальным и не требует изменений.

Вместе с тем должен отметить, что важность устойчивого использования ресурсов болот касается всего населения страны, но в первую очередь является более очевидной для местного населения, то есть жителей Миорского и прилегающих районов. Поэтому, актуально обеспечить не только понимание населением важности проблем сохранения болот, защиты окружающей среды, рационального использования природных ресурсов, но и обеспечение их объективной заинтересованности в решении этих вопросов.

Обеспечение заинтересованности на «голом» энтузиазме является, как известно, крайне редким и маловероятным явлением. Построение же реальной заинтересованности обеспечивается больше объективными, материальными факторами. Иными словами, важно, что бы население ощущало некую объективную выгоду и свою непосредственную ответственность за процессы, связанные с окружающей их природой и ее ресурсами.

Наибольшую заинтересованность и ответственность дают права частного владения теми или иными объектами или ресурсами. Но учитывая, что природные ресурсы и болота в частности, являются национальным достоянием, то, если не рассматривать вопрос частного, коллективного или концессионного владения, то хотя бы в большей степени содействовать вовлечению населения в экономические процессы использования природных ресурсов региона или даже коллективного или совещательного общественного управления ими.

Весьма позитивным видится вовлеченность населения в сезонном сборе дикорастущих ягод на болотах. Собранные и реализуемые ими ягоды, будь то для собственного потребления или на реализацию, формирует у населения понимание значимости даров природы лично для них, и соответственно, развивает понимание важности их устойчивого использования.

Однако, согласно проведенным исследованиям, многие жители знают, что, так как в регионе отсутствует местное предприятие по сбору и переработке ягод, то вся продукция уходит в другие регионы, что может вызывать у населения определенную психологическую отстраненность, пессимизм или даже апатию по поводу собственной значимости и принадлежности в вопросах сохранения и устойчивого использования природных ресурсов. Это связано не только с условно односторонним оттоком даров природы в другие регионы, но и с отсутствием налоговых поступлений в район,

15

отсутствием видимых процессов создания последующих продуктов из этих ресурсов (создание высокой добавленной стоимости), отсутствием развития инфраструктуры, связанной с переработкой.

Поэтому планируемое к созданию предприятие по переработке дикорастущих ягод и грибов в Миорском районе, является весьма актуальным мероприятием в рамках данной проблематики. Очевидно, что для местного населения будет важно наличие такого предприятия, так как у них будет дополнительная возможность по сбыту собираемых ягод по лучшей цене. Для тех из них, кто самостоятельно вывозил ягоды в другие районы, не придется нести транспортные расходы, а можно будет сдать ягоды здесь же. Кроме того, всем будет понятно, что предприятие дает налоговые поступления в местный бюджет, обеспечивает район дополнительными рабочими местами – то есть различными факторами (цены на закупаемые ягоды, зарплаты, налоги) способствует повышению благосостояния местных жителей. В связи с этим, у населения будет больше заинтересованности в устойчивом использовании природных ресурсов.

Но, кроме этого, необходимо разрабатывать и другие методы вовлечения местного населения в хозяйственные процессы по устойчивому использованию природных ресурсов в этом регионе. К таким методам может относиться:

1. Стимулирование местного населения к осуществлению частной, индивидуальной предпринимательской деятельности (туризм, экотуризм, агроусадьбы, торговля, придорожный сервис, прочие услуги отдыха и развлечений);

2. Предоставление некоторых территорий и природных ресурсов в частные руки по схеме концессионных соглашений с государством, в соответствии с Инвестиционным кодексом Республики Беларусь.

3. Создание местных общественных организаций, продвигающих цели и задачи, связанные и использованием природных ресурсов региона, и вовлечение этих организаций в процессы обсуждения и принятия решений по управлению природными ресурсами и заказником Ельня в частности;

4. Обмен опытом с представителями национальных парков, заказников, местной администрации регионов соседних стран, для использования их знаний, опыта и методов управления и устойчивого использования природных ресурсов;

5. Информирование местного населения о событиях, угрозах негативных факторов и их последствий, статистических данных, связанных с природными ресурсами района, их развитием и результатами использования, с целью лучшей осведомленности, просвещения, формирования волонтерских инициатив и заинтересованности в соучастии устойчивому использованию ресурсов болот.

Также, актуально в целом способствовать интеграции не только жителей, но и коммерческих предприятий в совместную деятельность и грамотное, эффективное использование природных ресурсов. Это можно делать через развивающиеся в нашей стране механизмы так называемого «государственно-частного партнерства». Для этого следует заручиться поддержкой местной администрации, которая могла бы разработать и

16

предложить перечень возможных или благоприятных направлений для таких партнерств, а так же стимулировать привлечение инвестиций для их финансирования.

Таким образом, интеграция частных, государственных, коммерческих и общественных целей и интересов, может способствовать развитию природных ресурсов и выработке методов их устойчивого использования, что могло бы быть достаточно эффективным в рамках развития заказника «Ельня».

В целом, кроме описанного выше, основные пункты уже содержатся в Плане управления заказником «Ельня», и, по моему мнению, являются перспективными и не требует каких-либо значительных дополнений.

17

ПРИЛОЖЕНИЯ

Приложение 1. Бизнес-план создания предприятия по сбору и переработке дикорастущих ягод и грибов в Миорском районе.

Приложение 2. Письмо от инвестора, заинтересованного в создании предприятия по сбору и переработке ягод и грибов.