納税証明書の更新 - Morgan Stanley Tax...納税証明書の更新代替書式 W-8BEN 書式 W-8BEN は、IRS が米国以外の加入者に義務付けている外国人ステータス証

納税証明書の更新

代替書式 W-8BEN書式 W-8BEN は、IRS が米国以外の加入者に義務付けている外国人ステータス証明書です。書式 W-8BEN に必要事項を記入し提出することにより、お客様が米国民または外国人居住者でないことの証明となり、米国の納税申告の対象外となります。なお、これが偽証である場合は罰則が適用されます。一般的に書式 W-8BENの有効期限は暦年方式で3年です。住所に変更が生じた場合は新たに書式を提出し、米国外に居住していることを証明する必要があります。

書式 W-8BEN：この書式には非居住外国人またはその代理人のみが記入します。米

国民または米国に住む外国人が納税申告をする場合は、この書類ではなく書式 W-9を使用してください。本書類が提出されない場合は、米国国税庁（IRS）が義務付ける源泉徴収の対象となります（予備源泉徴収税）。

書式 W-8BEN 追加書類証明書カバーシート書式W-8BENの他に、特定の口座には追加書類が必要です。一般に、外国人ステータス証明書を提出しても米国の住所がある場合は、追加の口座書類を提出する必要があります。口座に追加の書類が必要な場合、StockPlan Connectの[書式]セクション

にあるカバーシートを作成し、カバーシートに記載された指示どおりの書類を添付して返送してください。

書式 W-8BEN 外国人ステータス証明書（米国以外の加入者）非米国市民は通常、（1）法的な米国定住権を示す「グリーンカード」を保有している、または（2）当該暦年中米国に「実質的に滞在」していた場合に税務上の米国居住者と見なされます。実質的な滞在とは、（a）当年中に31日以上、かつ（b）直近の3年間に183日以上（当年の滞在日数と、前年の滞在日数の3分の 1、前々年の滞在日数の6分の1の合計）、米国に物

理的に存在することを意味します。外国またはプエルトリコに居住する米国市民は、書式W-8BENではなく、書式W-9を記入する必要があります。

W-8BEN 納税申告書に関する詳細

注：モルガン・スタンレーを通じて株式を売却する際は、事前に必ず納税ステータスを証明いただく必要があります。この証明書をお送りいただかない場合、お客様の売却益から現在の予備源泉徴収税率（28%）分が差し引かれます。

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JOB NAME: CES Brody Tax Re-Certification brochure

DESCRIPTION: CES Brody Tax Re-Certification brochure

CLIENT NAME: Russell BrodyPROJECT MGR.: Marc ScarpelliCOST CENTER: 575267

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SPECIFICATIONSTRIM SIZE: 8.5" × 11"

FINISHED SIZE: 8.5" × 11"BLEED: NA or 0.125"

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TMPL: 8041211 WM SPC Wire Instructions Guide_m4

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CREATIVE STUDIO1585 Broadway, 23rd FloorNew York, NY 10036

180 Varick Street, 3rd FloorNew York, NY 10014

r4FILENAME: 8730524 Tax Re-Certification m1_JA.indd LAST MODIFIED: December 27, 2016 3:32 PM

モルガン・スタンレーのお客様は、法律により W-8BEN 納税申告書が正しいことの証明を義務付けられています。書式 W-8BEN は有効期限が3年で、失効した暦年の末日までに更新する必要があります。

注：米国外の従業員は www.stockplanconnect.com で書式 W-8BEN に記入し、電子署名することができます。署名した書式 W-8BEN をファックス、普通郵便または翌日宅配便でモルガン・スタンレーに送付することも可能です。送付先は書式の下部に記載されています。署名済みの書式が記録にない場合、対象となるすべての取引（売益却および配当金）から現在の予備源泉徴収税率（28 %）分が差し引かれます。

1 MORGAN STANLEY | 2016

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オンライン証明納税証明は簡単です。次の手順に従いモルガン・スタンレーの StockPlan Connect ウェブサイトで行います。

登録および納税証明ガイド

ステップ1納税証明書を更新するにはまず、 STOCKPLAN CONNECT にログインしますa. 警告からb. [Profile（プロフィール）] > [Tax Information（税に関する情報）]の順に移動し、 [Update（更新）]ボックスをクリック

注：通常、米国居住者または外国人居住者は書式W-9、米国以外の加入者は書式W-8BENの手続き後に自動的に納税証明手続きに進むようになっています。

警告から

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プロフィールの[税に関する情報]ページから

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米国人以外

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ステップ2納税住所の情報を確認する次の情報が正しいことを確認します。正しくない場合はここで編集します。

a. 正式な氏名b. 生年月日c. 国籍d. 恒久的な住所

* 赤いアスタリスクマークの付いたフィールドは必須です

注：証明手続き中に[キャンセル]ボタンをクリックすると手続きは終了し、次回取引時に28%の予備源泉徴収税が適用されます。

当社の記録にある情報から米国以外の加入者（外国人居住者を含む）と判断された場合は、自動的に「ステップ3:本人確認用の質問に回答する」に進みます。[次のステップ]ボタンをクリックして次に進みます

本人確認用の質問に回答する

ステップ3本人確認用の質問に回答する（米国以外の加入者のみ）

お客様の雇用主から提供された情報に応じて、W-8BEN（外国人ステータス証明書）を申請する必要があります。また、本人確認を行うためにいくつかの質問が表示されます。質問数はお客様の回答により異なりますが、最大3つとなっています。たとえば、最初の質問「米国で生まれましたか」に「いいえ」と回答した場合、残り2つの質問は表示されません。

表示された質問に回答し、[ 次のステップ ]ボタンをクリックしてください。

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ステップ4正しい納税申告書を選ぶ

（米国加入者と米国以外の加入者の両方が対象）

Stock Plan Connect には W-9 と W-8BEN の両方が表示されます。ラジオボタンをクリックして、書式 W-8BEN を選択します。米国以外の加入者と見なされた場合、W-8BEN およびW-9のどちらか一方または両方を選択できます。



正しい納税申告書を選ぶ（W-9またはW-8BEN）

ステップ5電子署名法に同意するオンライン納税証明手続きを完了するには、電子署名法の内容を確認し、それに同意する必要があります。これにより、納税証明書に電子署名できるようになります。

[電子署名法の文書を開いて内容を確認するには、ここをクリックしてください]をクリックして電子署名法の文書を開き、内容に目を通します。電子署名の契約書がブラウザの別ウィンドウに開きます。

電子署名の契約書の内容を確認し、StockPlan Connect に戻ります。同意される場合は、[このウェブサイトに適用される電子署名法に同意します]チェックボックスをクリックします。これにより、お客様の電子署名が受領され、納税証明がオンライン上で記録されます。

[次のステップ]ボタンをクリックして次に進みます

電子署名法に同意する

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ステップ6書式に記入する質問をよく読み、適切なボックスをチェックして必要な情報を入力していきます。この回答を基に、適切な書式に必要な情報が自動的に入力されます。入力された情報に間違いがないかは、電子署名の文書を読む前に確認できます（「ステップ7: 記入した税務書類を確認し、提出する」を参照）。



書式W-8BEN（米国以外の加入者）

b

c

a

a. パートI：受益権所有者の識別（オプション）b. パートII：税協定に基づく給付の請求c. パートIII：証明

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ステップ7記入した税務書類を確認し、提出する[作成した書式 W-8BEN を確認して、続行してください]をクリックして、書式W-8BENの内容を確認します。書式は別のウィンドウに開きます。

内容を確認して、StockPlan Connect ウェブサイトに戻ります。

[作成した書式 W-8BEN を承認します]ボックスをチェックします。

書式 W-8BEN を承認すると、お客様のセキュリティ質問が2個表示されます。これはお客様の電子署名と見なされます。

[次のステップ]ボタンをクリックして次に進みます

注：質問の回答を3度続けて間違えると、StockPlan Connect にアクセスできなくなります。アカウントのロックを解除するには、サービスセンター（電話番号は本ガイドの最後のページを参照）までお電話ください。

書式W-8BEN（米国以外の加入者）

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ステップ8確認納税証明が記録されたという確認ページが表示されます。[作成した書式W-8BENのPDF]リンクをクリックすると、記入した納税申告書を閲覧、保存、ダウンロードできます。

また確認ページを印刷して、記録として保管できます。

[完了]ボタンをクリックして納税証明手続きを完了し、[税に関する情報]ページに戻ります。

注：書式 W-8BEN は、3年ごとに更新する必要があります。



確認

[税に関する情報]ページのステータスを見ると、納税証明を記録済みであることが確認できるはずです。

プロフィール（W-8BEN）

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米国のサービスセンターフリーダイヤル+1 866-533-2575（米国、カナダ）+1 877-392-2502（コスタリカ）

市外番号+1 801-617-7471

受付時間月曜日から金曜日、午前8時～午後8時（東部標準時）

ヨーロッパのサービスセンターフリーダイヤル+800 6666 9999（ベルギー、ブルガリア、チェコ共和国、フィンランド、フランス、ドイツ、アイルランド、イタリア、ルクセンブルク、オランダ、ポーランド、スロバキア共和国、スペイン、南アフリカ、スウェーデン、英国）002 11 0011の後、案内に従って 855 290 7697（モロッコ）+0800672625 （ルーマニア）

市外番号+1 801-617-7746

受付時間月曜日から金曜日、午前9時～午後5時30分（東ヨーロッパ時間）

メルボルンのサービスセンターフリーダイヤル+800 2484 5555（オーストラリア、香港、日本、シンガポール、韓国）00 800 2484 5555（中国）0008004402486（インド）

市外番号+61 3 9188 2064

受付時間月曜日から金曜日、午前10時から午後6時（オーストラリア東部標準時）

お問い合わせご不明点については、モルガン・スタンレーのサービスセンター（以下参照）までお問い合わせください。

* お住まいの国でモバイルサービスをご利用いただけるかどうかについては、お近くの電話会社にお問い合わせください。

StockPlan Connectに関する詳細については、 Knowledge Center（www.morganstanley.com/spc/knowledge）を参照してください。


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Morgan Stanley Smith Barney LLC（「モルガン・スタンレー」）およびその関連会社、モルガン・スタンレーのファイナンシャルアドバイザーは、税または法律に関する助言を行うものではありません。税金関連のお問い合わせは税理士に、法的問題のお問い合わせは弁護士にご相談ください。

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