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14 rue du Marché au Filé – 62012 – Arras cedex Téléphone : 03 21 50 75 00 Télécopie : 03 59 62 05 38
www.ccomptes.fr
Le présent document, qui a fait l’objet d’une contradiction avec les destinataires concernés,
a été délibéré par la chambre le 29 mai 2018.
RAPPORT D’OBSERVATIONS DÉFINITIVES
ET SA RÉPONSE
CENTRE HOSPITALIER DE ROUBAIX
(Département du Nord)
Exercices 2012 et suivants
CENTRE HOSPITALIER DE ROUBAIX
1
TABLE DES MATIÈRES
SYNTHÈSE ............................................................................................................................... 3
RECOMMANDATIONS ........................................................................................................... 4
INTRODUCTION ...................................................................................................................... 5
1 PRÉSENTATION DE L’ÉTABLISSEMENT ...................................................................... 6
1.1 Présentation ..................................................................................................................... 6
1.2 Positionnement du centre hospitalier .............................................................................. 6
1.3 L’évolution de l’activité .................................................................................................. 7
1.3.1 L’activité d’hospitalisation ............................................................................................... 7
1.3.2 L’efficience de la prise en charge ..................................................................................... 8
1.3.3 Les autres activités .......................................................................................................... 10
1.4 La gouvernance ............................................................................................................. 11
1.4.1 Le contrat pluriannuel d’objectifs et de moyens ............................................................. 11
1.4.2 Le projet d’établissement ................................................................................................ 11
1.4.3 La gouvernance par pôle ................................................................................................. 12
1.4.4 Les coopérations ............................................................................................................. 13
2 LA SITUATION FINANCIÈRE ......................................................................................... 14
2.1 La fiabilité des comptes ................................................................................................ 14
2.1.1 La certification des comptes ........................................................................................... 14
2.1.2 Le suivi des immobilisations .......................................................................................... 15
2.1.3 Les amortissements ......................................................................................................... 15
2.2 La situation financière et budgétaire ............................................................................. 16
2.2.1 Les prévisions budgétaires .............................................................................................. 16
2.2.2 La situation financière globale ........................................................................................ 16
2.2.3 Le compte de résultat principal ....................................................................................... 17
2.2.4 Les budgets annexes ....................................................................................................... 20
2.2.5 Les indicateurs financiers ............................................................................................... 20
2.2.6 Les investissements ........................................................................................................ 21
2.2.7 L’endettement ................................................................................................................. 22
2.2.8 Les perspectives .............................................................................................................. 22
3 LA GESTION DES RESSOURCES HUMAINES ............................................................. 24
3.1 Présentation du service ................................................................................................. 24
3.2 L’évolution des effectifs ............................................................................................... 24
3.2.1 Les effectifs non médicaux ............................................................................................. 25
3.2.2 Les effectifs médicaux .................................................................................................... 25
3.3 Les rémunérations ......................................................................................................... 26
3.3.1 Les effectifs non médicaux ............................................................................................. 26
3.3.2 Les effectifs médicaux .................................................................................................... 27
3.3.3 La présence au travail ..................................................................................................... 28
3.4 La gestion des personnels non médicaux ...................................................................... 29
3.4.1 Le régime indemnitaire ................................................................................................... 29
3.4.2 Le recours aux personnels contractuels .......................................................................... 31
RAPPORT D’OBSERVATIONS DÉFINITIVES
2
3.5 La gestion des personnels médicaux ............................................................................. 32
3.5.1 Le temps de travail médical ............................................................................................ 32
3.5.2 La rémunération de certains praticiens contractuels ....................................................... 34
3.6 La gestion de l’activité libérale ..................................................................................... 35
4 LA COMMANDE PUBLIQUE .......................................................................................... 36
ANNEXES ............................................................................................................................... 37
CENTRE HOSPITALIER DE ROUBAIX
3
SYNTHÈSE
Le centre hospitalier de Roubaix dessert le versant nord-est de la métropole lilloise et
fait partie du groupement hospitalier de territoire Lille Métropole Flandre intérieure. Doté de
1 283 lits, dont 760 de médecine chirurgie et obstétrique, l’établissement employait, fin 2017,
2 960 agents équivalents temps plein, dont 305 de personnels médicaux, et disposait d’un
budget de 246 M€ en dépenses d’exploitation.
L’activité médicale progresse de 2,3 % entre 2013 et 2016 malgré un contexte fortement
concurrentiel tant du secteur public que privé. Le centre hospitalier a, ainsi, procédé à des
réorganisations au profit d’un mode de prise en charge en ambulatoire ; des marges de
progression subsistent, s’agissant notamment du suivi de l’efficience du bloc opératoire.
Si l’hôpital a établi ses orientations stratégiques pour 2013-2017, le projet médical reste
imprécis et ne comporte que très peu d’objectifs chiffrés et aucun indicateur de suivi. La gestion
par pôle reste également inachevée, la politique contractuelle devant être harmonisée en 2018.
Pour autant, le pilotage médico-économique est structuré et associe le personnel médical
et l’encadrement soignant.
Les effectifs et la masse salariale demeurent dans l’ensemble maîtrisés, même si le
rythme de création des postes médicaux reste supérieur à celui de l’activité. Un effort de
formalisation doit, en revanche, conduire à l’adoption d’un règlement du temps de travail
médical et à la généralisation de la signature de contrat de réalisation de temps de travail
additionnel. S’agissant du personnel non médical, l’établissement doit faire face à un taux
d’absentéisme de 10 % ainsi qu’une progression des heures supplémentaires. Des irrégularités
dans le paiement des primes ont également été constatées.
La fiabilité des comptes du centre hospitalier n’appelle pas d’observations, la
certification des comptes de l’exercice 2016 n’ayant donné lieu qu’à la formulation d’une seule
réserve concernant la comptabilisation des dotations aux amortissements.
Les résultats comptables, excédentaires entre 2012 et 2014, se dégradent à partir de
2015, le déficit d’exploitation consolidé s’élevant, en 2016, à - 0,41 M€ et le report à nouveau
déficitaire à 4,3 M€.
Ce déséquilibre, consécutif à une croissance des recettes inférieure à celle des dépenses,
intervient alors même que le centre hospitalier achève une importante phase d’investissement,
notamment à travers la réalisation d’un pôle Femme-Mère-Enfant pour un montant fin de
chantier de 51,4 M€ TTC. Le financement de ce projet, qui porterait l’encours de dette à 64 M€
fin 2017, est conditionné par l’amélioration des performances financières de l’établissement.
Les résultats encore provisoires pour 2017 porteraient le déficit du compte de résultat
principal à - 4,35 M€, alors que la prévision initiale était de - 3,31 M€, en raison de la baisse
des recettes d’activité. Cette situation financière fragilise le plan d’investissement d’un montant
total de 79 M€ pour la période 2017-2021. Avec un taux de marge brute de 5,35 % en 2017, le
centre hospitalier de Roubaix devra, à brève échéance, rétablir ses disponibilités financières, ce
qui impose d’accroître son l’activité médicale tout en continuant à maîtriser ses charges de
fonctionnement.
RAPPORT D’OBSERVATIONS DÉFINITIVES
4
RECOMMANDATIONS
Rappels au droit (régularité)
Totalement
mis en
œuvre
Mise en
œuvre en
cours
Mise en
œuvre
incomplète
Non mis
en œuvre Page
Rappel au droit n° 1 : cesser le versement de
la prime spécifique aux personnels infirmiers
contractuels, conformément aux dispositions du
décret n° 88-1083 du 30 novembre 1988 relatif
à l’attribution d’une prime spécifique à certains
agents.
X 30
Rappel au droit n° 2 cesser le versement des
gratifications, conformément aux dispositions
de l’article 20 de la loi du 13 juillet 1983 portant
droits et obligations des fonctionnaires.
X 31
Rappel au droit n° 3 : mettre en place des
contrats de temps de travail additionnel avec les
praticiens concernés, conformément à
l’article 2 de l’arrêté du 8 novembre 2013, et
présenter à la commission médicale
d’établissement un bilan annuel des temps
rémunérés.
X 34
Recommandations (performance)
Totalement
mise en
œuvre
Mise en
œuvre en
cours
Mise en
œuvre
incomplète
Non mise
en œuvre Page
Recommandation n° 1 : préciser les
objectifs du projet médical et mettre en place
des indicateurs de suivi afin de faciliter la
mise en œuvre opérationnelle de celui-ci.
X 12
Recommandation n° 2 : fiabiliser la
situation patrimoniale de l’établissement en
formalisant la politique d’amortissement des
équipements.
X 15
Recommandation n° 3 : améliorer la
valorisation de l’activité médicale en
associant le département d’information
médicale au codage des actes externes et en
mettant en place des tableaux de bord de suivi
de la facturation.
X 19
CENTRE HOSPITALIER DE ROUBAIX
5
INTRODUCTION
Le contrôle des comptes et de la gestion du centre hospitalier de Roubaix a été ouvert
par lettre du président de la chambre adressée le 11 juillet 2017 à
Mme Marie-Christine Paul, directrice et ordonnatrice sur toute la période. Par lettre du même
jour, M. Guillaume Delbar, président du conseil de surveillance de l’établissement, en a été
informé.
Le contrôle a porté sur la gouvernance de l’établissement, sa situation financière, la
gestion de ses ressources humaines ainsi que la commande publique.
En application de l’article L. 243-1 du code des juridictions financières, l’entretien de
fin de contrôle avec la directrice a eu lieu le 12 décembre 2017.
Lors de sa séance du 25 janvier 2018, la chambre a formulé des observations provisoires,
transmises à la directrice du centre hospitalier.
Mme Paul a adressé une réponse, enregistrée le 27 avril 2018 au greffe de la chambre.
Après l’avoir examinée, la chambre, lors de sa séance du 29 mai 2018, a arrêté les
observations définitives qui suivent.
RAPPORT D’OBSERVATIONS DÉFINITIVES
6
1 PRÉSENTATION DE L’ÉTABLISSEMENT
1.1 Présentation
Le centre hospitalier de Roubaix est un établissement de santé à vocation sanitaire
générale de plus 1 280 lits et qui emploie 2 840 salariés équivalents temps pleins fin 2016, pour
un budget consolidé de 246 M€ en dépenses d’exploitation.
Sa zone d’attractivité reprend les contours du versant nord-est de la métropole Lilloise
qui compte plus de 420 000 habitants répartis sur 24 communes.
Le territoire est densément peuplé et se caractérise par une population jeune, un taux de
natalité plus élevé que la moyenne nationale mais aussi par des indicateurs socio-économiques
défavorables. En 2014, le taux de chômage de la ville de Roubaix pour les 15-60 ans était de
31 %, le taux de pauvreté de 43 % compte parmi les plus élevés de France1.
Etablissement de proximité pour l’agglomération roubaisienne et de référence de son
territoire, il réalise 53 573 séjours en 2016 et dispose d’un plateau technique de dix salles
opératoires, trois scanners et deux appareils d’imagerie par résonnance magnétique.
L’établissement accueille également une maternité habilitée à prendre en charge des
nouveaux-nés prématurés et qui dispose d’une unité de soins intensifs de néonatalogie.
Depuis le 1er juillet 2016, le centre hospitalier de Roubaix fait partie du groupement
hospitalier de territoire Lille Métropole Flandre intérieure, qui regroupe dix structures
hospitalières dont le centre hospitalier régional universitaire de Lille, établissement support.
Outre une activité de médecine, chirurgie et d’obstétrique de 760 lits, le centre
hospitalier dispose d’un établissement d’hébergement pour personnes âgées dépendantes
(EHPAD) de 264 lits et d’une unité de soins de longue durée (USLD) de 120 lits. Il gère
également un centre d’action médico-sociale précoce ainsi qu’une école d’infirmière et d’aides-
soignantes.
Depuis l’ouverture du pôle Femme-Mère-Enfant en mai 2017, le site principal de
l’hôpital regroupe l’ensemble des activités sanitaires, trois autres sites importants accueillant
notamment des services de soins de suite et de réadaptation ainsi que des lits d’EHPAD et
d’USLD.
1.2 Positionnement du centre hospitalier
Le centre hospitalier de Roubaix doit faire face à une concurrence accrue sur son
territoire, tant de la part du centre hospitalier régional universitaire (CHRU) de Lille ou du
centre hospitalier de Tourcoing que de l’offre privée récemment recomposée.
1 Source : INSEE. Dernières données disponibles.
CENTRE HOSPITALIER DE ROUBAIX
7
Malgré ce contexte difficile, les parts de marché de l’établissement progressent dans
l’ensemble.
Evolution des parts de marché de l’établissement entre 2013 et 2016
Parts de marché 2013 2014 2015 2016
Médecine (HC) 45,8 47,4 46,2 45
Chirurgie (HC) 25,6 26,6 26,8 27,2
Obstétrique (HC) 37,9 42,9 42,5 43,2
Chirurgie (HDJ) 19,2 19,3 19,4 21,4
Source : Hospidiag à partir des données d’activité de l’établissement.
HC : hospitalisation complète ; HDJ : hôpital de jour.
En 2016, le centre hospitalier assurait 27,2 % des hospitalisations complètes de
chirurgie et 21,4 % des hôpitaux de jour.
Il en est de même s’agissant de l’obstétrique, dont l’activité devrait être portée par
l’ouverture du nouveau pôle Femme-Mère-Enfant en mai 2017.
S’agissant de la médecine, le centre hospitalier effectuait 45 % des hospitalisations du
bassin de recrutement2.
1.3 L’évolution de l’activité
1.3.1 L’activité d’hospitalisation
L’activité médicale, définie en nombre de séjours, progresse dans l’ensemble de 2,3 %
entre 2013 et 2016 ; l’évolution étant portée par la croissance des hôpitaux de jour (séjours en
ambulatoire) et des séances, respectivement de 8,8 % et 7,7 % en quatre ans, l’activité
d’hospitalisation complète (séjours conventionnels) reculant de - 2,8 % sur la même période.
Evolution de l’activité d’hospitalisation entre 2013 et 2016
pour l’activité médecine, chirurgie et obstétrique
(en séjours) 2013 2014 2015 2016 Evolution
Séjours conventionnels 39 330 39 718 38 734 38 247 - 2,8 %
Séjours en ambulatoire (HDJ) 14 092 13 442 13 461 15 326 8,8 %
Nombre total de séjours 53 422 53 160 52 195 53 573 0,3 %
Nombre de séances 19 903 20 935 21 402 21 433 7,7 %
dont dialyse 13 559 13 730 13 849 13 084 - 3,5 %
dont chimiothérapie 5 312 6 087 6 440 7 199 35,5 %
dont transfusion 1 032 1 118 1 113 1 150 11,4 %
Total 73 325 74 095 73 597 75 006 2,3 %
Source : rapport d’activité du centre hospitalier de Roubaix.
2 Commune de Roubaix et communes limitrophes.
RAPPORT D’OBSERVATIONS DÉFINITIVES
8
Les secteurs d’activité connaissent des évolutions variables.
Les séjours de médecine stagnent sur la période, la prise en charge en ambulatoire
diminuant même de - 4,6 %. La période est notamment marquée par une baisse des activités de
médecine interne, néphro-dialyse et cardiologie.
A l’inverse, l’activité de chirurgie voit son nombre de séjours progresser de plus de
11 %.
Evolution de l’activité MCO par type de prise en charge entre 2013 et 2016
(en séjours) 2013 2014 2015 2016 Evolution
Médecine 38 425 37 997 37 135 37 758 - 1,7 %
dont HC 21 819 22 229 22 046 21 912 0,4 %
dont HDJ 16 606 15 768 15 089 15 846 - 4,6 %
Chirurgie 9 626 9 908 10 000 10 719 11,4 %
dont HC 5 856 5 937 5 858 5 781 - 1,3 %
dont HDJ 3 770 3 971 3 142 4 938 31,0 %
Obstétrique 5 274 5 182 4 946 4 945 - 6,2 %
dont HC 3 381 3 391 3 252 3 318 - 1,9 %
dont HDJ 1 893 1 791 1 694 1 627 - 14,1 %
Source : Hospidiag à partir des données PMSI3 de l’établissement.
MCO : médecine-chirurgie-obstétrique.
Les réorganisations capacitaires opérées par l’établissement ont permis, en effet,
d’accroître le taux de chirurgie ambulatoire, lequel est passé de 39 % en 2013 à 52,2 % en 2017,
ce qui a compensé la baisse des hospitalisations complètes (- 1,3 %).
Plus de 76 % des gestes marqueurs4 sont réalisés en ambulatoire contre 68,6 % en 2015,
les établissements les plus performants de la catégorie affichant un taux de 83,08 %5.
En revanche, les données d’activité valorisées à fin septembre 2017 indiquent une baisse
du nombre de séjours produits en 2017 par rapport à l’année 2016 à la même période, évaluée
à - 1,1 % sur les neuf premiers mois.
1.3.2 L’efficience de la prise en charge
Malgré les ajustements visant à accroître ses capacités d’accueil, les performances du
centre hospitalier demeurent inégales et appellent de nouveaux efforts en termes d’organisation.
3 PMSI : programme de médicalisation du système d’information. 4 La liste des 18 « gestes marqueurs » a été élaborée conjointement par la CNAMTS et l’AFCA pour étudier les
conditions de développement de la chirurgie ambulatoire en France. Elle conjugue, à la fois, une approche
quantitative (l’intervention chirurgicale la plus fréquente en France pour chaque spécialité) et qualitative
(niveau de complexité variable des interventions chirurgicales). 5 Source : Hospidiag. Hôpitaux de plus de 70 M€ de budget.
CENTRE HOSPITALIER DE ROUBAIX
9
Les taux d’occupation en 2016, élevés pour le pôle médecine (82,4 %), sont plus faibles
pour le pôle chirurgie (69 %)6.
Dans sa réponse aux observations provisoires, la directrice précise que 16 lits de
chirurgie avaient été supprimés entre juillet 2016 et mai 2017, représentant 12 % des capacités
de l’établissement dans ce secteur.
L’indice pondéré-durée moyenne de séjour7, qui mesure l’efficience de la prise en
charge, montre une durée de séjour plus courte que la moyenne nationale.
Evolution de l’IP-DMS entre 2013 et 2016
IP-DMS 2013 2014 2015 2016
Médecine 0,923 0,938 0,965 0,978
Chirurgie 1,01 1,004 0,996 0,973
Obstétrique 0,912 0,906 0,923 0,92
Source : Hospidiag à partir des données d’activité de l’établissement.
S’agissant du bloc opératoire, si des améliorations ont pu être constatées sur la période,
les objectifs fixés en 2011 par l’Agence nationale pour l’appui à la performance ne sont pas
complétement atteints, alors même que le nombre d’actes opératoires a progressé de 7 % en
quatre ans.
Evolution des indicateurs de performance du bloc opératoire
entre 2013 et 2016
2011
Valeur
cible 2012 2015 2016
Taux d’occupation des vacations 81 % 85 % 80 % 83 % 80 %
Taux de débordement 12 % 5 % 10 % 5 % 7 %
Fin précoce moyenne de la vacation (en mn) 57 30 50 48 38
Source : CH de Roubaix.
Taux d’occupation : temps de vacation offert aux praticiens/temps réel d’occupation des salles.
Taux de débordement : temps d’occupation du bloc au-delà de l’ouverture théorique/temps d’ouverture théorique.
Fin précoce moyenne : temps entre la fin du programme et l’ouverture théorique du bloc.
6 Source : CH de Roubaix, suivi d’activité (taux d’occupation du pôle chirurgie : en 2014 : 67,2 % ; en 2015 :
68,8 % ; en 2016 : 69,1 %). 7 L’indice de performance – durée moyenne de séjour (IP-DMS) – basé sur la durée moyenne des séjours permet
d’approcher l’efficience des établissements de santé en comparant leurs durées moyennes de séjours. Il traduit
les dysfonctionnements organisationnels (poids des entrées par les urgences, manque de lits d’aval, mauvaise
organisation des admissions et des sorties, délai de remise en état d’un lit après une sortie, organisation bloc-
service, etc.). L’IP-DMS MCO rapporte le nombre de journées de court séjour (M, C et O) réalisées dans
l’établissement au nombre de journées MCO théoriques. Lorsque l’IP-DMS est supérieur à 1, l’établissement
a des durées de séjour en moyenne plus longues que l’ensemble des autres hôpitaux.
RAPPORT D’OBSERVATIONS DÉFINITIVES
10
Le pilotage du bloc reste, par ailleurs, perfectible, ce dernier ne disposant pas
d’indicateurs de suivi produits de manière régulière. Des indicateurs classiques tels que le taux
d’ouverture du bloc8 ou le taux de démarrage tardif9 de l’activité opératoire ne sont pas connus.
Cette situation s’expliquerait par l’absence prolongée du cadre de santé en charge de ce
contrôle.
Comme l’établissement s’y est engagé dans le cadre du contrat pluriannuel d’objectifs
et de moyens ci-après présenté, une plus grande attention apportée aux indicateurs de l’activité
du bloc opératoire serait de nature à renforcer la pérennité des actions d’amélioration des
performances engagées depuis 2011.
Dans sa réponse aux observations provisoires, la directrice indique que « le changement
de logiciel de gestion du bloc avait généré une irrégularité dans la production des indicateurs »,
qui est actuellement en phase de résolution. Elle souligne que l’encadrement du bloc a été
renforcé depuis janvier 2017.
1.3.3 Les autres activités
L’activité d’urgence, suivie ou non d’hospitalisation, progresse de 6,3 % entre 2013 et
2016, l’évolution la plus forte concernant la pédiatrie. En 2016, près de la moitié des
hospitalisations complètes provenaient du service des urgences.
Les actes externes produits, hors pôle médico-technique, sont également en progression
de 10 % entre 2013 et 2016, soit un rythme plus soutenu que l’hospitalisation elle-même.
L’activité du pôle médico-technique, regroupant l’imagerie et le laboratoire, est dans
l’ensemble stable à l’exception des scanners, en plus forte hausse.
En ce qui concerne les soins de suite et de réadaptation, ils sont globalement stables
entre 2013 et 2016, les taux d’occupation étant proches de 95 % sur la période.
Les soins de longue durée ont diminué depuis 2015, passant d’un taux d’occupation de
98 % à moins de 95 % en 2016.
Les taux d’occupation de l’EHPAD sont en revanche stables pour s’établir à plus de
98 % en 2016.
8 Indicateur mis en place par la Mission d’expertise et d’audit hospitalier: temps de vacation offert au bloc par
semaine / sur une moyenne de 54 heures par semaine. 9 Taux de démarrage tardif : temps de démarrage après l’heure théorique d’ouverture du bloc/temps de vacation
offert.
CENTRE HOSPITALIER DE ROUBAIX
11
1.4 La gouvernance
Le fonctionnement du conseil de surveillance et du directoire n’appelle pas
d’observations, ces instances se réunissant régulièrement et faisant l’objet de relevés de
décisions précis.
1.4.1 Le contrat pluriannuel d’objectifs et de moyens
Le centre hospitalier a signé, en juin 2012, un contrat pluriannuel d’objectifs et de
moyens (CPOM) avec l’Agence régionale de santé pour la période 2012 -2017, lequel a été
prolongé jusqu’en juillet 2018.
Ce document fait suite au contrat de retour à l’équilibre signé en 2009 et modifié en
2011.
En plus des mesures déjà mises en place, l’établissement s’est engagé sur la réalisation
de fiches actions concernant l’optimisation du bloc opératoire, le développement d’activités
médicales, la baisse des transferts des patients par une meilleure gestion des lits ainsi que la
maîtrise des charges de fonctionnement logistiques, techniques et administratives.
Il n’a, par contre, pas établi de rapport d’étape annuel qui présente l’évaluation de la
réalisation des objectifs contractuels comme le prévoit pourtant l’article D. 6114-8 du code de
la santé publique. En 2016 et 2017, aucune réunion d’échanges avec l’Agence régionale de
santé n’a eu lieu pour faire le point sur l’exécution du contrat et, le cas échéant, mettre en place
les actions correctrices nécessaires.
En l’absence de toute évaluation, le centre hospitalier n’est pas en mesure de rendre
compte de ses engagements formalisés dans le CPOM.
Dans sa réponse aux observations provisoires, la directrice indique qu’un rapport final
d’évaluation est en cours d’élaboration.
1.4.2 Le projet d’établissement
Le projet d’établissement, document stratégique devant s’articuler avec les engagements
inscrits au CPOM, couvre la période 2013-2017.
A cet effet, il comporte, autour du projet médical, plusieurs axes qui concernent à la fois
l’organisation des soins, le volet social, la qualité de la prise en charge, la gestion logistique et
hôtelière, le système d’information ou encore la dimension architecturale.
Les orientations principales du projet médical sont détaillées dans des fiches qui
présentent les constats, le contexte, les objectifs et les modalités de déclinaison du projet au
niveau des pôles.
Ces dernières restent néanmoins succinctes et ne fixent que très peu d’objectifs
quantifiés ou chiffrés, de telle sorte que ce document n’apparaît pas comme l’outil de pilotage
stratégique et opérationnel qu’il devrait être.
RAPPORT D’OBSERVATIONS DÉFINITIVES
12
A titre d’exemple, l’axe 1 « Structurer l’organisation de l’offre de soins autour de 5
principaux types de prise en charge » avait pour objectif d’optimiser la prise en charge du
patient en urgences, en consultations, en activité programmée, en ambulatoire et en
hospitalisation complète.
Sur ces points, seule l’hospitalisation de jour s’est vue fixer un objectif chiffré à
l’horizon 2017.
Les autres fiches projet se limitent à un constat de dysfonctionnements et l’énumération
de quelques pistes de travail sans pour autant les asseoir sur des éléments plus tangibles tels
que, par exemple, la diminution des temps d’attente aux urgences ou un taux cible
d’hospitalisation programmée par service.
Dans sa réponse aux observations provisoires de la chambre, la directrice indique que
des objectifs ont été négociés avec les porteurs de projets lors de la mise en œuvre
opérationnelle du projet médical. La chambre considère, au contraire, qu’un pilotage de projet
est d’autant plus efficace que les objectifs sont définis en amont et non pas lors de l’exécution
opérationnelle.
Dans le cadre de l’élaboration de son nouveau projet médical pour la
période 2018-2022, la chambre recommande à l’établissement de mieux préciser ses axes
stratégiques en définissant des objectifs d’activité à atteindre au terme des cinq années, et de
déterminer les indicateurs permettant d’en suivre l’exécution.
Recommandation n° 1 : préciser les objectifs du projet médical et mettre en place des
indicateurs de suivi afin de faciliter la mise en œuvre opérationnelle de celui-ci.
1.4.3 La gouvernance par pôle
La déclinaison des orientations médicales à l’échelle des pôles reste également
perfectible.
Si une organisation en pôle d’activité est en place depuis 201210, la politique de
contractualisation connaît des degrés d’avancement variables selon les pôles. La moitié d’entre
eux n’ont, en effet, pas signé de contrat précisant « les objectifs et les moyens du pôle »,
contrairement aux dispositions des articles L. 6146-1 et R. 6146-8 du code de la santé publique.
Ces premiers contrats, signés en 2013 et 2014 avec les pôles Femme-Mère-Enfant,
médico-technique et chirurgical, comprenaient des fiches projets en matière d’activité et de
qualité des soins. Leurs objectifs demeuraient généraux et peu chiffrés, ce qui n’a pas facilité
le suivi de leur mise en œuvre.
10 L’établissement compte 6 pôles au 1er janvier 2017 : Médecine, Chirurgie, Vasculaire, Femme-Mère-Enfant,
Médico-technique et Age-santé-autonomie.
CENTRE HOSPITALIER DE ROUBAIX
13
Dans les faits, les pôles se sont engagés dans la mise en œuvre de projets ciblés, qui ont
fait l’objet d’un suivi régulier dans le cadre d’un dialogue de gestion. Par des avenants signés
en 2015, les pôles ont bénéficié d’une délégation de gestion concernant les personnels
médicaux, non médicaux ainsi que les dépenses de laboratoires et de pharmacie.
Toutefois, la chambre invite l’établissement, lors sa nouvelle campagne de
contractualisation qui doit s’engager en 2018, à élaborer un cadre commun à l’ensemble des
pôles, détaillant pour chacun d’eux les objectifs assignés, notamment en matière de politique et
de qualité des soins, comme l’exigent les textes précités.
1.4.4 Les coopérations
Des liens de coopération se sont en priorité développés avec les hôpitaux du versant
nord-est comprenant Tourcoing et Wattrelos. Ils se sont traduits, en 2011, par la création d’une
communauté hospitalière de territoire.
Les trois établissements coopèrent sur la base de fédérations inter-hospitalières en
matière de cardiologie, d’oto-rhino-laryngologie, de médecine physique et d’hépato-gastro-
entérologie. La coopération passe également par la mise en place des consultations avancées,
le partage de plateaux techniques, des astreintes communes dans les spécialités chirurgicales
entre Roubaix et Tourcoing, ainsi que le partage d’autorisations d’activité en addictologie et
cancérologie.
Depuis le 1er juillet 2016, le centre hospitalier de Roubaix fait partie du groupement
hospitalier de territoire Lille Métropole Flandre intérieure regroupant 10 établissements de la
métropole lilloise et dont la structure-support est le CHRU de Lille.
Le groupement hospitalier de territoire a pour objectif de créer une coopération autour
d’un projet médical partagé pour l’ensemble du territoire, ce document ayant été adopté en
juin 2017, et de mutualiser des fonctions supports telles que les achats ou les systèmes
d’information.
L’hôpital de Roubaix entretient également des relations avec le secteur privé, à travers
la participation à deux groupements d’intérêt économique concernant le TEP11 et la
scintigraphie ou la signature de conventions d’utilisation des scanners et de l’IRM.
Des réunions bimestrielles sont organisées avec les praticiens partenaires libéraux afin
d’améliorer les relations avec la médecine de ville. Le centre hospitalier souhaite mettre en
place un comité ville-hôpital et élaborer, à terme, une convention avec les praticiens de ville
afin de faciliter les relations avec les professionnels hospitaliers.
De plus, le centre hospitalier est lié, par convention, avec la médecine générale, la caisse
d’assurance-maladie de Roubaix-Tourcoing et le centre communal d’action sociale de la
commune de Roubaix dans le cadre de la permanence des soins pour le fonctionnement de la
maison médicale de garde.
11 Tomographie par Émissions de Positons : outil de diagnostic très puissant utilisé en cancérologie.
RAPPORT D’OBSERVATIONS DÉFINITIVES
14
La démarche entreprise pour développer les coopérations constitue en enjeu fort pour
l’établissement. Instruments de maîtrise de ses dépenses, elles ont aussi pour objet d’améliorer
l’organisation et l’efficacité de son offre de soins sur son territoire par une meilleure
coordination avec les autres acteurs de la santé.
______________________ CONCLUSION INTERMÉDIAIRE ______________________
Le centre hospitalier de Roubaix est implanté sur un territoire urbain défavorisé et doit
faire face à une importante concurrence notamment du secteur privé. L’activité médicale est
globalement en hausse de 2,3 % entre 2013 et 2016, l’établissement ayant vu ses parts de de
marché progresser en quatre ans.
Toutefois, s’il a réorienté ses capacités d’hospitalisation au profit de prises en charge
plus courtes en hôpital de jour et ajusté ses moyens à son activité, notamment en chirurgie,
l’établissement doit poursuivre ses efforts dans le suivi de l’activité et l’organisation du bloc
opératoire.
La gouvernance peut également être améliorée à travers une meilleure définition des
objectifs du projet médical. La déclinaison opérationnelle de ce document se heurte, par
ailleurs, à une politique de contractualisation interne inachevée.
Enfin, la politique de coopération volontariste avec les autres structures publiques
pourrait être approfondie s’agissant de la médecine de ville.
2 LA SITUATION FINANCIÈRE
2.1 La fiabilité des comptes
2.1.1 La certification des comptes
Conformément aux dispositions de l’article L. 6145-16 du code de la santé publique, les
comptes de l’exercice 2016 de l’hôpital ont été certifiés.
Les commissaires aux comptes ont formulé plusieurs recommandations ; elles portent
notamment sur la mise à jour de l’inventaire physique par service, le suivi des restes à recouvrer
ainsi que sur les annulations et réémissions de titres.
Lors des travaux préparatoires, l’établissement a actualisé le montant de ses provisions
destinées à couvrir, notamment, le risque de dépréciation des immobilisations et le paiement
des comptes épargne-temps.
CENTRE HOSPITALIER DE ROUBAIX
15
Néanmoins, une réserve a été formulée sur les dotations aux amortissements qui n’ont
pas été comptabilisées selon une approche par composants et au prorata temporis comme le
prévoit l’instruction budgétaire et comptable M21.
2.1.2 Le suivi des immobilisations
L’instruction M21 précitée prévoit la production, par le comptable public, d’un état de
l’actif correspondant au solde des comptes d’immobilisations figurant au bilan.
Dans le cadre du travail de préparation à la certification, une mise à jour de l’actif a
conduit à la sortie du patrimoine de matériels informatiques, hôteliers, logistiques et
biomédicaux ayant une valeur nette comptable très faible.
L’analyse du bilan au 31 décembre 2016 et de l’inventaire tenu par l’établissement
révèle toutefois un écart résiduel, après intégration des travaux du pôle Femme-Mère-Enfant,
de 814 997 € au compte 2135 « Installations générales, agencements, aménagements de
constructions » pour un actif de 41,1 M€.
Dans sa réponse, la directrice précise que cet écart s’explique par la prise en compte en
2016 d’un bien qui n’est entré en service qu’à partir de 2017.
2.1.3 Les amortissements
Un plan d’amortissement par nature a été réalisé et adopté par décision du conseil de
surveillance du 17 décembre 2015, conformément à l’instruction budgétaire et
comptable M21. Celui-ci fixe des durées d’amortissement pour les seules opérations de travaux
en indiquant, non des durées fixes, mais des fourchettes allant de 30 à 50 ans pour le gros œuvre
et de 10 à 15 ans pour les composants les plus modestes. S’agissant du gros œuvre, les durées
retenues sont bien supérieures aux préconisations de l’instruction M21 qui retient une durée
allant de 20 à 30 ans.
Par ailleurs, il n’y a pas eu de décision formelle s’agissant des autres équipements, qui
ont vu leur durée d’amortissement allongée au regard de la durée de vie résiduelle estimée du
bien. Cette pratique, qui n’est pas neutre sur le résultat d’exploitation de l’établissement
puisqu’elle se traduit par une diminution des charges de fonctionnement, mériterait d’être
mieux définie.
Recommandation n° 2 : fiabiliser la situation patrimoniale de l’établissement en
formalisant la politique d’amortissement des équipements.
Dans sa réponse aux observations provisoires, la directrice s’engage « à formaliser la
durée d’amortissement des équipements de façon identique à la décision qui a été réalisée pour
les travaux ».
RAPPORT D’OBSERVATIONS DÉFINITIVES
16
2.2 La situation financière et budgétaire
Les comptes du centre hospitalier de Roubaix se composent d’un budget principal et de
cinq budgets annexes concernant l’unité de soins de longue durée (budget B), la maison de
retraite (budget E), l’école d’infirmières et d’aides-soignantes (budget C), le centre d’action
médico-sociale précoce (budget P) et la dotation non affectée (budget A).
Le budget principal représentait, en 2016, près de 90 % des volumes financiers de
l’établissement contre 5 % pour la maison de retraite et 3 % pour l’USLD.
2.2.1 Les prévisions budgétaires
L’exécution du budget principal est satisfaisante. Les décisions modificatives en recettes
et en dépenses affectent, en moyenne, 4 % des masses financières votées initialement.
L’exercice 2015 est marqué par une modification de sa prévision budgétaire plus importante,
en raison notamment d’une forte augmentation des rétrocessions de médicaments (+ 2,5 M€),
ainsi qu’une reprise sur provision de 2,6 M€.
A la clôture de l’exercice, l’écart entre les prévisions initiales et celles corrigées des
décisions modificatives représente, en moyenne, 1,6 % du budget voté.
Les prévisions budgétaires en matière de dépenses et de recettes d’investissement sont
en revanche plus irrégulières, les dépenses réalisées étant notamment assez faibles en 2014
(66 %) et les recettes étant au contraire sous évaluées de 21 % en moyenne sur les quatre années.
2.2.2 La situation financière globale
La situation financière du centre hospitalier de Roubaix se dégrade sur la période
examinée.
Résultats du budget principal et des budgets annexes entre 2013 et 2016
(en €) 2013 2014 2015 2016
Résultat net du budget principal 373 328 706 017 - 922 916 - 596 368
USLD 19 664 48 928 - 162 430 - 90 899
Résultat net du budget EHPAD 16 243 383 447 - 74 817 - 371 645
Résultat net du budget Institut de
formation en soins infirmiers (IFSI) - 4 029 - 19 893 149 215 24 777
Résultat net des budgets centre
d’action médico-sociale précoce
(CAMSP)
801 134 464 162 280 30 878
Résultat net du budget dotation non
affectée (DNA) 1 032 961 443 913 253 403 587 474
Résultat net global 1 438 968 1 696 875 - 595 265 - 415 783
Source : chambre régionale des comptes à partir des comptes financiers de l’établissement.
CENTRE HOSPITALIER DE ROUBAIX
17
Alors que l’établissement dégageait un excédent consolidé d’1,44 M€ en 2013 et près
d’1,7 M€ en 2014, les exercices 2015 et 2016 sont marqués par un déficit consolidé
d’exploitation du budget principal de, respectivement, - 0,6 M€ et de - 0,41 M€.
De plus, le résultat structurel corrigé des opérations exceptionnelles sur exercices
antérieurs, des cessions d’actifs et des aides ponctuelles versées par la tutelle révèle que la
situation financière de l’établissement est déséquilibrée sur l’ensemble de la période
(cf. annexe n° 1) ; les exercices 2013 et 2014 ont été clôturés notamment avec un déficit
respectif de - 1,1 M€ et - 75 000 €.
2.2.3 Le compte de résultat principal
Si le plan de retour à l’équilibre mis en œuvre entre 2009 et 2011 a permis de renouer
avec les excédents comptables et de réduire le report à nouveau déficitaire à 2,59 M€ en 2014,
les déficits consécutifs des exercices 2015 et 2016 ont à nouveau porté le déficit cumulé à
4,3 M€ fin 2016.
Les produits du budget principal évoluent de 7,1 % entre 2012 et 2016, soit une
croissance plus faible que celle des dépenses durant la même période (+ 7,6 %).
2.2.3.1 Les produits de fonctionnement
Les produits du centre hospitalier proviennent essentiellement de l’assurance-maladie
(78 %), les autres ressources résultant de l’activité facturée aux patients ou leurs mutuelles
(8 %) ou bien des prestations diverses assurées par l’établissement (14 %).
Evolution des produits du compte de résultat du budget principal
(en €) 2013 2014 2015 2016 Evolution Prévision
2017
Produits versés par l’AM 155 736 444 157 323 484 169 050 243 172 673 765 10,9 % 177 432 464
Autres produits de l’activité
hospitalière 17 328 933 18 074 940 17 501 112 16 913 879 - 2,4 % 17 168 000
Autres produits 33 345 984 38 053 630 30 671 299 31 581 041 - 5,3 % 26 580 700
Total des produits 206 411 361 213 452 054 217 222 654 221 168 685 7,1 % 221 181 164
Source : chambre régionale des comptes à partir des comptes financiers de l’établissement.
2.2.3.1.1 Les produits versés par l’assurance-maladie
Les produits versés par l’assurance-maladie progressent de près de 11 % entre 2013 et
2016. Après neutralisation des fonds d’intervention régionale (FIR), lesquels étaient
comptabilisés en « autres produits » jusqu’en 2015 pour un montant de 8,87 M€, cette hausse
n’est plus que de 5 % en quatre ans.
Toutefois, les recettes liées aux séjours, qui représentent 67 % des recettes d’assurance-
maladie, ne progressent que de 3 % sur la période.
RAPPORT D’OBSERVATIONS DÉFINITIVES
18
Le forfait annuel urgences ainsi que la dotation annuelle de financement pour les soins
de suite et de réadaptation, qui représentent respectivement 7 et 3 % des recettes d’assurance-
maladie, progressent de 6 et 4 % sur la même période.
2.2.3.1.2 Les autres produits de l’activité hospitalière
Globalement, ces recettes diminuent de - 2,4 % entre 2013 et 2016, baisse qui concerne
surtout les produits issus des séjours d’hospitalisation complète (- 3 %), qui représentent 47 %
du total en 2016.
Cette évolution s’explique par le fait que l’établissement n’a pu que très peu revaloriser
ses tarifs de soins sur la période ; ceux applicables à la médecine générale et aux spécialités
coûteuses ont évolué de 3,5 % en quatre ans ; ceux relatifs à l’hospitalisation complète de
chirurgie, de jour de médecine ou de moyen séjour n’ont pas été revus à la hausse sur la période.
2.2.3.1.3 Les autres produits
Les autres produits de l’activité hospitalière diminuent dans l’ensemble de 5,3 % entre
2013 et 2016, essentiellement sous l’effet du changement d’imputation comptable des fonds
d’investissement régionaux (cf. supra).
Les recettes liées aux rétrocessions de médicaments ont quasiment quadruplé, passant
de 2,2 M€ en 2013 à plus de 8 M€ en 2016.
Les remboursements de frais des budgets annexes au budget principal ont été fortement
réévalués entre 2015 et 2016, passant de 5,3 M€ à 6,1 M€, suite à la refacturation en coût
complet des prestations réalisées par les services supports de l’hôpital aux budgets annexes.
Enfin, l’établissement a également procédé à d’importantes reprises sur provisions en
2015 et 2016 d’un montant respectif de 3,8 M€ et 3,9 M€, justifiées notamment par l’exécution
du programme de travaux et d’entretien, la monétisation de comptes épargne-temps et le solde
d’une provision pour risque, passée en prévision d’un contrôle de la valorisation de l’activité
par l’assurance-maladie.
2.2.3.1.4 La chaîne de facturation
Si le centre hospitalier a simplifié l’accueil administratif du patient, notamment en
identifiant des assistants médico-administratifs dans certains services, la chaîne de facturation
souffre encore de faiblesses sur lesquelles il doit porter ses efforts. A ce jour, la moitié de
l’activité externe est saisie directement dans le logiciel, le reste de l’activité étant ressaisi par le
service des admissions, engendrant un risque d’erreur ou d’oubli.
Un contrôle du département d’information médicale sur les actes externes à facturer
permettrait de sécuriser le travail de saisie réalisé par le bureau des entrées et ainsi de s’assurer
de l’exhaustivité de la valorisation de l’activité.
Ce point avait d’ailleurs été relevé lors de la certification des comptes de 2016.
CENTRE HOSPITALIER DE ROUBAIX
19
Par ailleurs, le pilotage du service de facturation reste insuffisant. Suite au changement
de l’applicatif informatique de gestion du dossier administratif du patient, ce service ne dispose
plus, depuis 2016, de tableau de bord faisant mention d’indicateurs de suivi de base tels que le
taux de complétude des dossiers ou le nombre de dossiers facturables à M+1 et permettant de
mesurer, en routine, la qualité et l’efficacité du processus de facturation.
Dans sa réponse aux observations provisoires de la chambre, la directrice précise que
la reconstruction des tableaux de bord était un objectif du premier semestre 2018.
Les réémissions de titres sur exercice clos représentent en moyenne 42 % des titres
annulés. Le taux de recouvrement global des titres s’est un peu dégradé entre 2014 et 2016,
passant de 98,30 % à 96,24 %.
Cette situation s’inscrit dans le contexte de démarrage du programme de facturation
individuelle des établissements de santé (FIDES) au 1er janvier 2017, associé au changement
du logiciel de gestion administrative des patients.
Recommandation n° 3 : améliorer la valorisation de l’activité médicale en associant le
département d’information médicale au codage des actes externes et en mettant en
place des tableaux de bords de suivi de la facturation.
2.2.3.2 Les charges de fonctionnement
Les dépenses du budget général évoluent de 7,6 % entre 2013 et 2016.
Evolution des charges du compte de résultat du budget principal
(en €) 2013 2014 2015 2016 Evolution Prévision
2017
Titre 1 Charges de personnel 135 621 561 141 698 505 140 692 123 142 703 747 5,2 % 148 006 154
Titre 2 Charges à caractère
médical 34 203 438 36 550 348 39 753 603 41 212 188 20,5 % 40 297 443
Titre 3 Charges à caractère
hôtelier et général 16 916 673 18 122 235 19 985 509 18 887 214 11,6 % 18 149 776
Titre 4 Charges d’amortissement
et financières 19 296 361 16 374 950 17 705 256 18 961 904 - 1,7 % 18 046 813
Total des charges 206 038 032 212 746 038 218 136 490 221 765 052 7,6 % 224 500 185
Source : chambre régionale des comptes à partir des comptes financiers de l’établissement.
Les charges de personnel, premier poste de dépenses, représentent en 2016 plus de 64 %
des charges de fonctionnement, poids relativement stable depuis 2013 (65 %). Elles ont
progressé de 5,2 % sur la période.
L’évolution n’est toutefois pas linéaire. Après une forte augmentation des dépenses
entre 2013 et 2014 (4,5 %), l’exercice 2015 a connu un recul de la masse salariale de - 0,7 %.
L’exercice 2016, marqué notamment par la réforme du temps de travail des urgentistes, voit ses
dépenses augmenter à nouveau d’1,4 %.
RAPPORT D’OBSERVATIONS DÉFINITIVES
20
Les charges à caractère médicale progressent, quant à elles, de plus de 20 % en quatre
ans, essentiellement en raison de la hausse de l’achat de médicaments rétrocédés, lesquels font
l’objet d’une refacturation.
Les dépenses à caractère hôtelier et général progressent de 11,6 % entre 2013 et 2016,
soit près de 2 M€ supplémentaires. La plus forte hausse concerne les services extérieurs,
l’établissement ayant notamment eu recours à une prestation de stérilisation externe.
Compte tenu des emprunts contractés pour la construction de la nouvelle maternité, les
frais financiers progressent de 57 % en quatre ans.
Les charges d’amortissement sont en hausse entre 2015 et 2016 compte tenu, d’une part,
des dotations du laboratoire et de la stérilisation et, d’autre part, de la démarche de
régularisation des amortissements effectuée suite à la certification des comptes.
2.2.4 Les budgets annexes
Le budget de l’EHPAD (cf. annexe n° 2), après avoir dégagé des excédents en 2013 et
2014, connaît un déficit croissant s’établissant à - 371 645 € en 2016. Pour ce dernier exercice,
l’ensemble des sections de financement sont déficitaires, la section hébergement accusant à elle
seule un déficit de - 210 000 €.
Les charges de fonctionnement ont progressé de 2,8 % sur la période tandis que les
ressources de la section soins et les recettes d’hébergement connaissaient une baisse respective
de 3 % et 2,6 %. Cette situation est la conséquence du processus de convergence tarifaire de
l’assurance-maladie et du souhait du département du Nord de baisser les tarifs de 3 % en 2016.
Le suivi infra-annuel établi à fin septembre prévoit un déficit similaire pour 2017.
Quant à l’unité de soins de longue durée (cf. annexe n° 3), elle connaît également un
déficit sur les deux derniers exercices. Les produits progressent moins vite que les charges, la
baisse des recettes d’hébergement étant particulièrement marquée (- 5 %) pour les raisons
similaires à l’EHPAD. Ce déficit devrait être de plus de 230 000 € en 2017.
2.2.5 Les indicateurs financiers
Compte tenu des déficits d’exploitation constatés en 2015 et 2016, les marges
financières du centre hospitalier se sont réduites.
Le taux de marge brute est en baisse sur la période tant pour le budget consolidé que
pour le seul budget principal.
Cet indicateur mesure la « marge » que le centre hospitalier dégage sur son exploitation
« courante » pour financer ses charges financières et ses amortissements, reflétant les
ressources qu’il est en mesure de mobiliser pour renouveler dans le temps sa capacité à investir
et ainsi maintenir sa capacité de production.
En 2016, le taux de marge brute du budget principal ne représentait que 6,17 % des
produits de fonctionnement, plaçant toutefois l’établissement dans la moyenne de sa catégorie
(2015 : entre 3,3 et 8,5).
CENTRE HOSPITALIER DE ROUBAIX
21
Evolution du taux de marge consolidé et du taux de marge du budget H
(en €) 2013 2014 2015 2016
Marge brute consolidée 16 510 074 12 634 168 12 218 415 13 776 871
% des produits 7,60 % 5,67 % 5,37 % 5,96 %
Marge du budget H 14 746 744 10 821 306 11 149 791 13 164 940
% des produits du budget H 7,61 % 5,43 % 5,33 % 6,17 %
Source : centre hospitalier de Roubaix.
Dans ces conditions, la capacité d’autofinancement (cf. annexe n° 4) a chuté de 32 %
sur la période, passant de 17,2 M€ en 2013 à 11,8 M€ en 2016. Ce dernier montant permet
cependant de couvrir le remboursement en capital de la dette (cf. annexe n° 4).
Déduction faite de ce paiement, la capacité d’autofinancement nette connaît également
la même évolution, passant de 14,5 M€ en 2013 à 8,8 M€ en 2016.
2.2.6 Les investissements
Le centre hospitalier de Roubaix a mené d’importantes opérations de restructuration
entre 2013 et 2016 (cf. annexe n° 5) pour un montant cumulé d’immobilisations de 116,3 M€,
dont 30 % ont été financés par emprunt à hauteur de 35 M€.
L’établissement a par ailleurs bénéficié de subventions pour un montant de 13,8 M€ et
a procédé à des cessions d’actifs pour un total de 2,56 M€ sur les quatre années.
L’autofinancement, de 54 M€ hors subventions, a permis de financer 47 % des dépenses
d’équipement.
L’investissement majeur de la période examinée a concerné la construction du pôle
Femme-Mère-Enfant ouvert en mai 2017.
L’établissement disposait d’une maternité de niveau 2B12 située à 3 km du site
principal ; installée dans des locaux peu fonctionnels et vétustes, elle faisait l’objet d’un avis
défavorable d’exploitation. L’objectif du projet était de réunir cette activité sur le site principal
afin de permettre un accès au plateau technique existant. Cette opération immobilière avait
également pour finalité de réaliser des économies de fonctionnement, tant en matière de
personnel que de logistique ou d’énergie.
Le coût final du projet s’est élevé à 51,4 M€ TTC dont 4,8 M€ d’équipements, soit un
montant inférieur à l’enveloppe initialement fixée qui était de 53,7 M€ TTC.
Les seules aides à l’investissement, d’un montant de 19 M€, couvrent 37 % du projet.
Elles se composent de 3 M€ versés par le comité interministériel de performance et de
modernisation de l’offre de soins (COPERMO) sous forme d’aide à l’investissement entre 2013
et 2020 et d’une aide de l’Agence régionale de santé de 16 M€ versée sur huit années.
12 Maternité équipée d’un service de néonatologie et de soins intensifs de néonatologie.
RAPPORT D’OBSERVATIONS DÉFINITIVES
22
L’établissement a également bénéficié d’une aide à la contractualisation de 3 M€, versée
à partir de 2013 par tranche de 30 000 €, et dont le montant sera acquis en crédits de
fonctionnement pendant 20 ans, afin de financer une partie des surcoûts liés aux frais financiers
et aux charges d’amortissement.
Le financement complémentaire devait être assuré pour moitié (53 %) par un emprunt
de 28,4 M€, l’autofinancement représentant 11,5 % de l’opération, soit 6,2 M€.
Toutefois, les montants décaissés par le centre hospitalier de Roubaix pour la
construction du pôle Femme-Mère-Enfant se sont avérés être en décalage avec le montage
financier.
Alors que la quasi-totalité du coût du bâtiment a été payée fin 2017, le centre hospitalier
de Roubaix n’a touché que la moitié des subventions nécessaires à son financement, obligeant
celui-ci à recourir à l’emprunt. A l’inverse, le solde des aides, devant être versées jusqu’en
2020, viendra financer des projets d’investissement sans rapport avec le projet initial.
Par ailleurs, l’aide du COPERMO est conditionnée à l’amélioration des disponibilités
financières de l’établissement, et notamment l’obtention d’un taux de marge de 8 %. Cet
objectif de performance apparaît peu réaliste au regard de la trajectoire suivie à ce jour par le
centre hospitalier.
2.2.7 L’endettement
Compte tenu des volumes d’investissement, la dette du centre hospitalier de Roubaix a
fortement augmenté en quatre années, passant de 32 M€ à 58,5 M€. La capacité de
désendettement est passée d’1,9 année en 2013 à 5 années en 2016.
Fin 2017, l’encours devrait s’établir à 64 M€ et la capacité de désendettement s’élever
à 6,4 années.
Le profil de la dette est cependant sécurisé, l’intégralité de l’encours ne présentant pas
de risque significatif en termes de taux d’intérêt. La dette compte 57 % d’emprunts à taux fixes
et 43 % à taux variables.
L’établissement a également contracté en 2014 un emprunt obligataire pour 20 ans d’un
montant de 10 M€, sur taux fixe de 3,62 %.
2.2.8 Les perspectives
L’état prévisionnel des recettes et des dépenses (EPRD) 2017 a été adopté avec un
déficit prévisionnel du compte de résultat principal de 3,3 M€ (cf. annexe n° 6).
Ces prévisions reposent sur une stabilité des produits de fonctionnement ainsi que sur
une la hausse des recettes liées à l’activité (2,8 %), notamment celles liées à la tarification des
séjours (+ 4,5 %). En revanche, il est envisagé une diminution des reprises sur provisions et des
rétrocessions de médicaments.
CENTRE HOSPITALIER DE ROUBAIX
23
Les charges prévisionnelles devaient, quant à elles, progresser globalement d’1 % pour
parvenir à ce résultat. Le centre hospitalier escompte compenser la hausse de 4 % de la masse
salariale par une baisse de l’ensemble des autres postes de dépenses, dans un contexte où, par
ailleurs, il attend dégager des économies avec son nouveau pôle Femme-Mère-Enfant évoqué
plus haut.
Parallèlement, le plan global de financement voté à l’appui du budget demeure
ambitieux. Le montant total des investissements prévisionnels pour la période 2017-2021
s’élève à 79,2 M€. Outre le solde du pôle Femme-Mère-Enfant (6 M€), le programme prévoit
un investissement courant d’en moyenne de 5,7 M€ par an ainsi que des équipements du
système d’information d’1 M€ par an. Le centre hospitalier envisage, par ailleurs, une
importante opération de restructuration de son aile sud d’un montant de 22 M€.
Ce plan se base sur une hypothèse de croissance des recettes optimistes d’en moyenne
de 2,1 % par an à partir de 2018 et une progression des charges plus lente d’1,6 % par an.
Dans ce scénario, l’établissement verrait sa capacité d’autofinancement augmenter de
près de 50 % et disposerait d’un taux de marge brute de près de 8 % à l’horizon 2021.
Ces disponibilités financières limiteraient le recours à l’emprunt à 12,7 M€, soit 16 %
des dépenses d’équipement, le solde étant couvert par l’autofinancement et le produit des
cessions d’actifs pour un montant de 9,9 M€.
Par rapport à ces prévisions favorables, les résultats encore provisoires13 montrent, en
réalité, une aggravation du déficit, qui s’établirait à 4,35 M€, soit un taux de marge brute de
5,35 % contre 6,18 % pour l’EPRD 2017.
Cette situation s’explique par un niveau d’activité inférieur aux prévisions, qui, combiné
à une baisse des tarifs, conduit à un écart de recettes d’activité de - 7,9 M€ avec le budget initial,
soit un recul de - 6,6 %.
L’activité médicale 2017 a été particulièrement fragilisée par le départ de plusieurs
opérateurs, notamment en chirurgie vasculaire, pneumologie, ORL et neurologie.
Si les efforts de gestion ont permis à l’établissement de diminuer ses charges de
personnel de 2,5 % par rapport à l’EPRD, il n’en demeure pas moins qu’ils restent insuffisants
à rétablir les équilibres financiers dans un contexte de faible dynamisme de l’activité et des
recettes induites.
La croissance de l’activité constitue donc un enjeu essentiel, qui renvoie à la nécessité
pour l’hôpital de Roubaix de procéder à des recrutements sur les secteurs stratégiques mais
aussi de mieux valoriser les recrutements médicaux effectués à ce jour (cf. infra).
Dans ces conditions, le déficit serait proche des 2 % des produits de gestion (1,97 %),
seuil qui rendrait nécessaire la mise en place d’un plan de redressement au sens de
l’article D. 6143-39 du code de la santé publique.
13 Estimation basée sur le renvoi infra-annuel des neuf premiers mois de l’année et confirmée par l’établissement
à fin décembre 2017.
RAPPORT D’OBSERVATIONS DÉFINITIVES
24
______________________ CONCLUSION INTERMÉDIAIRE ______________________
Assainie dans le cadre d’un contrat de retour à l’équilibre qui couvrait la
période 2009-2011, la situation financière du centre hospitalier de Roubaix s’est de nouveau
dégradée en 2015 et 2016, sous l’effet d’une évolution plus dynamique des dépenses que des
recettes.
Fin 2016, le budget principal mais aussi les deux plus importants budgets annexes de
l’établissement clôturaient en déficit.
Ces déséquilibres interviennent dans un contexte d’achèvement d’une importante
opération de construction d’un pôle Femme-Mère-Enfant d’un montant de 5,14 M€ et ne
permettent plus au centre hospitalier de respecter les projections financières qui avaient
conditionné la réalisation du projet.
L’aggravation du déficit d’exploitation du budget principal en 2017, estimée à 4,35 M€
et consécutive à une baisse de l’activité médicale et surtout à une forte moins-value des recettes
en découlant, fragilise désormais les investissements pour les cinq prochaines années et doit
conduire à envisager un nouveau plan de retour à l’équilibre et à mieux valoriser et facturer
l’activité produite.
3 LA GESTION DES RESSOURCES HUMAINES
3.1 Présentation du service
La gestion des ressources humaines est assurée par une direction des personnels non
médicaux et une direction des affaires médicales.
Les effectifs médicaux et non médicaux ainsi que les principaux indicateurs de
ressources humaines font l’objet d’un suivi mensuel associant le chef d’établissement, le
directeur des affaires financières ainsi que le directeur des ressources humaines et des affaires
médicales.
La politique sociale de l’établissement est portée par un projet social couvrant la
période 2013-2017.
3.2 L’évolution des effectifs
L’effectif global de l’établissement exprimé en équivalents temps plein (ETP) a
progressé de moins d’1 % (0,9 %) entre 2013 et 2016, soit une hausse de 27 ETP pour un effectif
total de 2 967,23 ETP en 2016, personnels médicaux et non médicaux confondus. Ce chiffre est
globalement stable pour l’exercice 2017 (2 960 ETP).
S’agissant du seul budget principal, l’effectif global diminue de 0,7 % sur la période
pour s’établir à 2 626,4 ETP en 2016, et devrait se stabiliser en 2017 (2 629 ETP).
CENTRE HOSPITALIER DE ROUBAIX
25
3.2.1 Les effectifs non médicaux
Les effectifs non médicaux, tous budgets confondus, sont stables entre 2013 et 2016
(+ 0,6 %). L’exercice 2017 confirme cette évolution.
Les personnes titulaires, en recul de plus de près de 2,8 % en quatre ans, représentent
85 % des personnels en 2017. Si le nombre d’agents en contrat à durée indéterminée évolue sur
la période, les agents en contrat à durée déterminée voient leur nombre progresser de moitié sur
la période, soit + 83 ETP.
Evolution des effectifs non médicaux entre 2013 et 2016 (en ETP)
2013 2014 2015 2016 2017 Evolution
2013-2016
Titulaires et
stagiaires 2 400,54 2 378,58 2 380,12 2 333,74 2 279,3 - 2,8 %
CDI 83,57 83,39 68,8 77,58 86,92 - 7,2 %
CDD 157,23 178,06 183,08 240,93 290,47 53,2 %
Emplois aidés 5,17 12,41 11,61 9,09 1,37 75,8 %
Total 2 646,51 2 652,44 2 643,61 2 661,34 2 658,06 0,6 %
Source : centre hospitalier de Roubaix – tous budgets confondus.
S’agissant du seul budget principal, qui regroupe à lui seul 88 % des effectifs de
l’établissement (cf. annexe n° 7), le constat est sensiblement le même : le nombre de personnels
diminue de près de - 1,3 % en quatre ans, les données provisoires de 2017 confirmant cette
évolution.
Les budgets annexes, quant à eux, sont marqués par une stabilité des effectifs de l’USLD
(- 1,7 %) entre 2013 et 2017 et une progression de 5 % de ceux de l’EHPAD sur la même
période.
3.2.2 Les effectifs médicaux
Les effectifs médicaux, hors internes, ont progressé dans l’ensemble de 7,3 % entre
2013 et 2016, soit une hausse de 15,4 ETP pour un total de 226,8 praticiens. En 2017, les
effectifs, hors internes, s’élèvent à 223 ETP.
Le nombre d’internes est, en revanche, en léger recul, passant de 82 ETP en 2013 à
79 ETP en 2016 et 2017.
S’agissant du budget principal, qui regroupe 98,5 % des personnels médicaux, le
nombre de praticiens hospitaliers progresse de 6,3 % entre 2013 et 2016, soit près de 10 ETP
supplémentaires en quatre ans.
Les praticiens attachés et contractuels augmentent également de 10 % sur la période,
soit 5,2 ETP supplémentaires.
RAPPORT D’OBSERVATIONS DÉFINITIVES
26
Evolution des effectifs médicaux entre 2013 et 2016
Budgets consolidés 2013 2014 2015 2016 Evolution
Praticiens hospitaliers 158,53 167,01 163,65 168,43 6,2 %
Praticiens attachés 12,47 13,55 11,49 11,64 - 6,7 %
Praticiens contractuels 40,5 39,29 48,7 46,81 15,6 %
Internes 82 82,61 77 79 - 3,7 %
Total 293,5 302,46 300,84 305,88 4,2 %
Source : centre hospitalier de Roubaix – tous budgets confondus.
Cette progression des effectifs médicaux reste plus soutenue que l’activité médicale, le
nombre de séjours (hors séances) étant stable sur la période (0,3 %) et l’activité globale
progressant de 2,3 %.
3.3 Les rémunérations
Les dépenses globales de personnel s’élevaient à 157,57 M€ et ont progressé de 5 %
dans un contexte de faible évolution des effectifs (+ 0,9 %). Le compte financier provisoire
pour 2017 indique une dépense de 159,6 M€.
S’agissant du seul budget principal, les dépenses ont évolué de 5,1 % en quatre ans pour
un recul des effectifs de 0,7 %. Les données provisoires pour 2017 montrent une progression
de moins d’1 % (0,98 %) par rapport à 2016 pour une stabilité des effectifs.
3.3.1 Les effectifs non médicaux
Les rémunérations – hors charges – du personnel non médical du budget principal
progressent de près de 4 % entre 2013 et 2016. Le compte financier provisoire pour 2017
indique une progression de 0,9 % entre 2016 et 2017.
Les dépenses de personnels titulaires et stagiaires sont relativement stables sur la
période, ne progressant ainsi que d’1,3 % en quatre ans. Après une forte évolution de 3 % entre
2013 et 2014, elles ont amorcé une baisse sur les deux exercices suivants.
A l’inverse, les dépenses des personnels en contrat à durée déterminée augmentent
fortement (+ 70 %).
CENTRE HOSPITALIER DE ROUBAIX
27
Evolution des charges de personnel médical entre 2013 et 2016
(en €) 2013 2014 2015 2016 Evolution
Personnel titulaire et stagiaire 64 050 182 65 898 091 65 415 252 64 909 252 1,3 %
+ Personnel en CDI 2 191 219 2 336 450 1 980 555 2 067 921 - 5,6 %
+ Personnel en CDD 2 451 303 2 977 050 3 203 910 4 174 381 70,3 %
+ Contrats aidés et apprentis 28 753 81 364 72 258 36 716 27,7 %
- Atténuations de charges 55 575 30 889 56 910 103 403 86,1 %
= Rémunérations du personnel non
médical 68 665 882 71 262 066 70 615 065 71 084 867 3,5 %
Personnel intérimaire 189 073 402 796 654 398 468 650 147,9 %
Total des dépenses hors charges 68 854 955 71 664 862 71 269 463 71 553 517 3,9 %
Source : Anafi à partir des comptes financiers.
Le recours à l’intérim est également plus fréquent, les dépenses ayant plus que doublé
sur la période.
3.3.2 Les effectifs médicaux
Les rémunérations du personnel médical du budget principal progressent de 9,5 % entre
2013 et 2016. Les données provisoires pour 2017 montrent une évolution de 2 % par rapport à
2016.
Cette hausse concerne, en premier lieu, les praticiens contractuels dont la rémunération
progresse de 16,2 % en quatre ans, et en second lieu les praticiens hospitaliers (9,2 % sur la
même période).
Les dépenses liées à la permanence des soins et au temps de travail additionnel
augmentent également fortement de + 13,2 % sur les quatre exercices et représentent une
dépense de 3,4 M€ en 2016, soit près de 16 % des rémunérations hors charges.
En réponse, la directrice explique ces évolutions, notamment, par le coût des
revalorisations réglementaires des astreintes en 2014 et celui du temps de travail des urgentistes
en 2016, qu’elle estime respectivement à 260 000 € et 426 000 €.
En revanche, hormis pour l’année 2014, l’établissement n’a quasiment pas eu recours à
l’intérim médical.
Evolution des charges de personnel médical entre 2013 et 2016
(en €) 2013 2014 2015 2016 Evolution
Praticiens hospitaliers 11 670 352 12 136 883 12 401 477 12 742 994 9,20 %
+ Praticiens hospitaliers contractuels 2 467 019 2 635 821 2 537 943 2 865 702 16,20 %
+ Internes et étudiants 2 482 828 2 578 690 2 411 387 2 487 103 0,20 %
+ Permanence des soins et TA 3 060 775 4 358 219 3 128 593 3 466 105 13,20 %
- Atténuations de charges 13 383 2 357 8 120 35 784 167,40 %
Rémunération du personnel médical 19 667 591 21 707 256 20 471 280 21 526 120 9,40 %
Personnel intérimaire 336 354 32 444 14 206
Total des dépenses hors charges 19 667 591 22 043 610 20 503 724 21 540 326 9,50 %
Source : comptes financiers de l’établissement.
RAPPORT D’OBSERVATIONS DÉFINITIVES
28
3.3.3 La présence au travail
3.3.3.1 Le temps de travail
L’établissement dispose d’un guide du temps de travail mis à jour en septembre 2014 et
présenté aux instances. La réduction du temps de travail fait l’objet d’un accord local.
Conformément aux dispositions du 4 janvier 2002, l’organisation du temps de travail
repose sur des cycles de travail qui permettent de décompter pour chacun les heures
supplémentaires et les repos compensateurs.
Le temps de travail des agents en repos fixe s’établit à 1 603 heures par an en moyenne,
soit une durée proche de la moyenne légale de 1 607 heures. L’octroi des jours de
fractionnement et de « hors saison » fait l’objet d’un suivi précis dans le logiciel du temps de
décompte du temps de travail et n’est pas accordé de manière systématique.
3.3.3.2 L’absentéisme
L’absentéisme du personnel non médical, supérieur à 10 % sur l’ensemble de la période,
demeure plus élevé que le taux moyen constaté pour les hôpitaux de la strate en 2014 (8,1 %)14.
Les agents ont été absents en moyenne 35,6 jours en 2013 et 36 jours en 2016, soit un
niveau supérieur à la moyenne de la strate de 28 jours par agent en 2015.
Les absences pour raisons de santé, qui représentent 88 % des motifs d’absence,
progressent de près de 10 % sur la période.
Les absences pour maladie ordinaire constituent plus de la moitié des absences (55 %)
en 2016, soit un niveau supérieur à la moyenne de référence pour 2015 (49 %). Les personnels
non médicaux sont en moyenne absents 16,6 jours par an en 2016 contre une moyenne de
référence de 13,5 jours.
S’agissant du personnel médical, le taux d’absence, de 2,59 jours en 2015 et 3,5 jours
en 2016, reste proche de la moyenne de référence (3,2 % en 2015).
L’établissement a mis en place diverses mesures visant à réduire l’absentéisme des
agents. Il dispose notamment de deux agents de prévention aux gestes et postures et a développé
des actions de formation à destination du personnel encadrant. Il a par ailleurs mis en place un
comité des risques psycho-sociaux et renforcé les contrôles en ciblant les absences suspectées
d’être abusives.
3.3.3.3 Les heures supplémentaires
Le nombre d’heures supplémentaires accomplies par les personnels non médicaux a
progressé de 43 % sur la période, passant de 82 600 heures en 2013 à 117 709 heures en 2016.
14 ATIH, synthèse des bilans sociaux des établissements de santé au 31/12/2015, strate des CH ayant un budget
supérieur à 70 M€.
CENTRE HOSPITALIER DE ROUBAIX
29
Le nombre moyen d’heures non rémunérées ou non récupérées est d’ailleurs élevé,
représentant 34,1 jours par agent en 2015 contre une moyenne de référence de 22 jours en
201515. Pour 2016, le nombre d’heures supplémentaires est en forte hausse et représente, en
moyenne, 41,12 jours par agent.
Dans sa réponse aux observations provisoires de la chambre, la directrice indique avoir
contractualisé avec les pôles une réduction des heures supplémentaires en contrepartie de
l’embauche de 12 ETP de personnels infirmiers pour une période de six mois.
Le nombre de jours inscrits sur les comptes épargne-temps a également fortement
augmenté, celui des personnels médicaux ayant été multiplié par près de cinq en trois ans et
représente, en 2015, 44 jours par praticien pour une moyenne de référence de 30,6 jours16.
S’agissant des personnels non médicaux, le nombre de jours de stockés par agents est en
revanche plus faible que la moyenne (3,4 jours en 2015) mais a également fortement progressé
depuis 2013 (+ 60 %).
Depuis 2016, les comptes épargne-temps font l’objet d’une provision couvrant
l’intégralité des sommes dues.
3.4 La gestion des personnels non médicaux
3.4.1 Le régime indemnitaire
3.4.1.1.1 Le versement de la prime spécifique
L’examen des fiches de paie des exercices 2015 et 2016 montre que des personnels
infirmiers contractuels ont bénéficié de primes spécifiques mensuelles contrairement aux
dispositions du décret n° 88-1083 du 30 novembre 1988 qui réservent expressément le
versement de ces primes aux agents titulaires et stagiaires.
Le montant de la prime s’élève à 90 € par mois et a représenté un versement indu estimé
à 47 340 € en 2015 et 82 260 € pour l’année 2016.
Dans sa réponse, la directrice conteste cette approche en s’appuyant sur la circulaire
DGOS/RH n° 2015-108 du 2 avril 2015 qui précise qu’« en l’absence d’un texte réglementaire
ou même si le régime applicable à certaines catégories d’agents contractuels est défini par des
textes de caractère réglementaire, certains éléments de la situation de ces agents peuvent être
fixés par les stipulations de leurs contrats et il appartient dans ce cas aux organes compétents
des établissements publics autonomes de définir le régime de ces personnels et de préciser leur
situations, en tant que de besoin, dans les contrats ».
15 Source ATIH, synthèse des bilans sociaux 2015, Etablissements de plus de 70 M€ de budget. 16 Idem.
RAPPORT D’OBSERVATIONS DÉFINITIVES
30
La chambre confirme toutefois son analyse, considérant que cette circulaire n’autorise
pas le versement aux contractuels de primes réservées aux fonctionnaires mais précise
simplement que les établissements peuvent fixer par voie contractuelle une rémunération
équivalente17 à celle des agents titulaires.
Elle rappelle au centre hospitalier de Roubaix que cette prime spécifique doit être versée
aux seuls agents titulaires et stagiaires, conformément au texte qui l’institue.
Rappel au droit n° 1 : cesser le versement de la prime spécifique aux personnels
infirmiers contractuels, conformément aux dispositions du décret n° 88-1083 du
30 novembre 1988 relatif à l’attribution d’une prime spécifique à certains agents.
3.4.1.2 L’indemnité horaire de travail normal de nuit
Le décret n° 88-1084 du 30 novembre 1988 précise, dans son article 3, que certains
agents qui effectuent pendant la nuit les mêmes travaux que ceux qu’ils accomplissent au
service de jour bénéficient d’une majoration horaire pour travail intensif de nuit un montant de
0,90 €par heure.
Ne peuvent bénéficier de cette indemnité que les seuls fonctionnaires titulaires et
stagiaires soignants. Sont concernés aussi les agents concourant aux soins dans les services
d’admission d’urgence et les services mobiles de secours d’urgence, ou assurant la conduite des
chaudières et des moteurs, ou encore affectés dans les standards téléphoniques desservant au
moins 500 lits.
L’examen des fiches de paie de 2016 montre que des agents contractuels ont bénéficié
du paiement de ces primes contrairement au décret précité. Tel est notamment le cas des
infirmiers affectés dans les services de soins tels que la pneumologie, la médecine interne, la
neurologie.
L’établissement est invité à réserver le versement de la majoration pour travail intensif
de nuit aux seuls agents qui peuvent règlementairement en bénéficier.
3.4.1.3 Le paiement d’une gratification
L’examen des paies de 2014 à 2016 montre que près d’une centaine d’agents bénéficient
chaque année d’une gratification d’un montant allant de 76 à 100 € en complément de la remise
des médailles du travail. Il s’agit là d’une décision du conseil d’administration du centre
hospitalier datant de 1992 et actualisée par une décision du directeur en 2007.
17 Extrait circulaire DGOS/RH du 2 avril 2015 : « Ainsi, s’ils ne peuvent verser aux agents contractuels les primes
ou indemnités réservées aux fonctionnaires, rien n’interdit que les établissements définissent, par la voie du
contrat qui fixe les conditions de rémunération, un montant global de rémunération correspondant, de façon
forfaitaire, à la rémunération principale et aux primes et indemnités que perçoivent des agents titulaires
exerçant les mêmes fonctions et ayant la même expérience ».
CENTRE HOSPITALIER DE ROUBAIX
31
Il ne peut y avoir de prime ou d’indemnité sans texte législatif ou réglementaire qui
l’institue. Ce principe est posé à l’article 20 de la loi n° 83634 du 13 juillet 1983 portant droits
et obligations des fonctionnaires prévoyant que « les fonctionnaires ont droit, après service fait,
à une rémunération comprenant le traitement, l’indemnité de résidence, le supplément familial
de traitement ainsi que les indemnités instituées par un texte législatif ou réglementaire. […] ».
Or, aucun texte ne prévoit le versement de cette gratification, qui se trouve ainsi privé
de tout fondement juridique. Le montant total de l’indu s’élève à 23 844 € pour les
années 2014, 2015 et 201618.
La chambre demande au centre hospitalier de Roubaix de cesser le paiement de ces
gratifications, en application de la loi susvisée.
Rappel au droit n° 2 : cesser le versement des gratifications, conformément aux
dispositions de l’article 20 de la loi du 13 juillet 1983.
3.4.2 Le recours aux personnels contractuels
Le poids des agents contractuels non médicaux dans la masse salariale s’est accru sur la
période, passant en 2013 de 6,8 % des rémunérations hors charges à 8,8 % en 2016. Si les
charges liées aux personnels en contrat à durée indéterminée ont diminué de - 5,6 %, celles des
personnels en contrat à durée déterminée ont fortement progressé (+ 70 %).
3.4.2.1 La rémunération des contractuels
L’examen d’un échantillon de 31 dossiers d’agents contractuels n’appelle pas
d’observations, hormis les éléments particuliers suivants.
Le centre hospitalier a signé, en juillet 2010, un contrat à durée déterminée pour
l’embauche d’une ingénieure hospitalière de classe exceptionnelle. Son contrat stipule un
avancement automatique aligné sur celui d’un ingénieur fonctionnaire et non une réévaluation
au minimum tous les trois ans comme le prévoit l’article 1-2 du décret n° 91-155 du
6 février 1991 relatif aux dispositions générales applicables aux agents contractuels des
établissements mentionnés à l’article 2 de la loi n° 86-33 du 9 janvier 1986.
Au surplus, la non mise en œuvre de cet avancement automatique par l’établissement a
conduit à la signature d’un avenant en janvier 2016 accordant de manière rétroactive une
progression d’échelon à l’agent depuis 2013 lui permettant d’atteindre le sommet de la grille
de rémunération des ingénieurs hospitaliers. Cette régularisation a représenté une somme de
4 898 €.
Il en est de même s’agissant d’un autre ingénieur en chef de classe exceptionnelle dont
l’avancement rétroactif s’est traduit par une régularisation de 3 800 € en 2015.
18 Somme des montants versés durant les trois exercices sous la dénomination « gratification » et calculée à partir
de l’ensemble des fiches de paie de l’établissement.
RAPPORT D’OBSERVATIONS DÉFINITIVES
32
Dans sa réponse aux observations provisoires de la chambre, la directrice indique que
« la mention de l’avancement automatique n’apparaît plus dans les contrats depuis juin 2016 ».
3.4.2.2 La politique de recrutement des contractuels
Par courrier du 18 septembre 2017 joint aux bulletins de salaires, la directrice a décidé
qu’à partir du 1er novembre 2017, les agents en contrat à durée déterminée sur emploi
permanent, et donnant satisfaction, bénéficieraient d’un contrat à durée indéterminée au terme
d’une période de 12 mois.
Cette décision modifie la pratique antérieure qui prévoyait une mise en stage au terme
d’un contrat à durée déterminée d’une période de deux ans.
En limitant ainsi la durée de contrat à durée déterminée sur emploi permanent,
l’établissement se prive d’une période d’appréciation sur la manière de servir de l’agent avant
sa titularisation.
Surtout, la chambre relève qu’une telle décision, qui se veut générale et sans distinction
de grade ou d’emploi, présenterait une fragilité juridique dès lors qu’elle ne serait pas justifiée,
dans sa mise en œuvre, par les conditions posées par l’article 9 de la loi n° 86-33 du
9 janvier 1986 portant dispositions statutaires relatives à la fonction publique hospitalière.
Cet article précise que « par dérogation à l’article 3 du titre Ier du statut général, les
emplois permanents […] peuvent être occupés par des agents contractuels lorsque la nature
des fonctions ou les besoins du service le justifient, notamment lorsqu’il n’existe pas de corps
de fonctionnaires hospitaliers susceptibles d’assurer ces fonctions ou lorsqu’il s’agit de
fonctions nouvellement prises en charge par l’administration ou nécessitant des connaissances
techniques hautement spécialisées ».
Dans sa réponse aux observations provisoires de la chambre, la directrice indique que
cette démarche fait suite aux difficultés de recrutement rencontrées par l’établissement,
notamment pour les postes d’aides-soignants et d’infirmiers. Elle indique qu’il s’agit « d’une
politique d’attractivité pour que le centre hospitalier de Roubaix attire les professionnels les
plus compétents, sur un territoire où la concurrence est forte entre les centres hospitaliers ».
En dépit de ces arguments, la chambre ne peut que rappeler qu’une telle politique de
recrutement ne respecte pas les dispositions de la loi statutaire précitée.
3.5 La gestion des personnels médicaux
3.5.1 Le temps de travail médical
3.5.1.1 La permanence des soins et le décompte du temps de travail
Le coût de la permanence des soins est stable entre 2013 et 2016 et s’établit à 2,7 M€
en 2016 pour un financement par dotation d’un montant de 2,21 M€.
Le centre hospitalier dispose d’un règlement intérieur du temps médical adopté par le
conseil de surveillance du 25 juin 2015.
CENTRE HOSPITALIER DE ROUBAIX
33
Ce document reste très succinct ; il ne décrit pas l’ensemble des temps de travail existant
dans l’établissement et se limite à rappeler les règles en matière de production de tableaux de
service et comptabilisation des déplacements. Ce dernier fait par ailleurs mention de l’usage de
la « pointeuse » qui, en réalité, n’est pas utilisée par les personnels médicaux.
En revanche, la commission de l’organisation de la permanence des soins a vu son
fonctionnement s’améliorer en 2016 avec l’adoption d’un règlement intérieur et une plus grande
fréquence de ses réunions.
Les tableaux de présence médicale fournis par l’ordonnateur pour les mois de septembre
et octobre 2016, et s’agissant de six services19, sont conformes aux dispositions des arrêtés des
30 avril 2003 et 8 novembre 201320. Le contrôle de correspondance entre les astreintes payées,
les gardes (sujétions) et les prévisions des tableaux des services pour cette période n’a pas révélé
d’anomalie.
Par ailleurs, les déplacements des praticiens d’astreinte font l’objet d’une traçabilité
écrite au moyen d’un bon papier transmis à la direction des affaires médicales pour
rapprochement avec le tableau de garde.
Les temps de présence médicaux, un fois validés, sont saisis au sein du logiciel du temps
de travail AGIRH pour déclenchement du paiement.
3.5.1.2 Le temps de travail additionnel
Le temps de travail additionnel rémunéré par l’établissement a plus que doublé entre
2013 et 2014, suite à la mise en place de la réforme du temps de travail des praticiens
urgentistes.
Nombre et montant des plages additionnelles réalisées entre 2013 et 2016
2013 2014 2015 2016
Nombre de plages 1 877 3 082 2 952 3 061
Montants payés (en €) 265 940 582 361 568 021 547 486
Source : centre hospitalier de Roubaix.
La circulaire DGOS 2014/359 du 22 décembre 2014 relative aux modalités
d’organisation du travail applicables dans les structures d’urgences SAMU-SMUR prévoit un
temps de travail maximum de 48 heures par semaine évalué sur un quadrimestre ; il est reparti
entre 39 heures de travail posté et 9 heures de travail consacrées aux activités non cliniques. Le
temps additionnel ne peut être déclenché qu’après la réalisation de ces obligations de service.
Les difficultés de recrutement des praticiens urgentistes ont conduit le centre hospitalier
à demander à ses praticiens d’effectuer du travail clinique au-delà des 39 heures hebdomadaires
et à les rémunérer sous forme de plages additionnelles.
19 Radiologie, chirurgie vasculaire, cardiologie, gastro-entérologie, anesthésie et réanimation. 20 Arrêtes relatifs à l’organisation et à l’indemnisation de la continuité des soins et de la permanence
pharmaceutique dans les établissements publics de santé.
RAPPORT D’OBSERVATIONS DÉFINITIVES
34
Cette pratique est contraire aux dispositions de l’arrêté du 8 novembre 201321 22. « Le
décompte du temps de travail additionnel n’intervient qu’à l’issue de chaque période de
référence de quatre mois, après que la réalisation de la totalité des obligations de service
hebdomadaires effectuées, en moyenne, sur cette même période a été constatée au vu du tableau
de service ».
Par ailleurs, l’article 2 de l’arrêté précité prévoit que le recours au temps additionnel
(…) donne lieu à la signature d’un contrat de temps de travail additionnel par le praticien, le
responsable de la structure, le chef de pôle et le directeur de l’établissement.
Contrairement à ces dispositions, l’hôpital n’a pas généralisé ce type de contrat sur le
temps de travail additionnel qui définit, avec les médecins concernés, le volume annuel ne
devant pas être dépassé. L’argument de l’ordonnateur qui précise que la signature de contrats
demeurait ponctuelle et répondait à un besoin précis pour un service, n’est pas de nature à
l’exonérer de cette obligation.
Dans sa réponse aux observations provisoires de la chambre, la directrice indique que
les contrats déjà établis pour les praticiens urgentistes vont être étendus aux autres personnels
médicaux concernés.
Enfin, la directrice ne présente pas au directoire et à la commission médicale
d’établissement « un bilan annuel de la réalisation du temps de travail additionnel incluant les
éléments d’évaluation établis par la commission relative à l’organisation de la permanence des
soins » contrairement aux dispositions de l’article 2 du même arrêté. Ces éléments devront être
mis en œuvre.
Rappel au droit n° 3 : mettre en place des contrats de temps de travail additionnel avec
les praticiens concernés conformément à l’article 2 de l’arrêté du 8 novembre 2013 et
présenter à la commission médicale d’établissement un bilan annuel des temps
rémunérés.
3.5.2 La rémunération de certains praticiens contractuels
En vertu des dispositions de l’article R. 6152-416 du code de la santé publique, les
praticiens contractuels sont rémunérés sur la base des émoluments applicables aux praticiens
hospitaliers ou aux praticiens des hôpitaux recrutés en début de carrière, proportionnellement à
la durée de travail définie au contrat en ce qui concerne les praticiens des hôpitaux. Ces
émoluments peuvent être majorés dans la limite des émoluments applicables aux praticiens
parvenus au 4ème échelon de la carrière, majorés de 10 %.
Seuls des praticiens recrutés pour des missions spécifiques ou techniques peuvent
prétendre déroger à ces grilles de rémunération.
21 Modifiant l’arrêté du 30 avril 2003 relatif à l’organisation et à l’indemnisation de la continuité des soins et de
la permanence pharmaceutique dans les établissements publics de santé et les établissements publics
d’hébergement pour personnes âgées dépendantes. 22 Rappelé par l’instruction DGOS du 10 juillet 2015.
CENTRE HOSPITALIER DE ROUBAIX
35
L’examen des paies des exercices 2015 et 2016 a montré que quatre praticiens
contractuels bénéficiaient d’une rémunération basée sur le 13ème échelon du grade de praticien
hospitalier, pour un surcoût évalué à 46 270 € sur les deux exercices23.
Dans sa réponse aux observations provisoires de la chambre, la directrice précise que
ces paiements ont cessé en 2017.
3.6 La gestion de l’activité libérale
En 2016, l’activité libérale concernait 17 médecins, soit une faible part des praticiens
hospitaliers.
Les praticiens exerçant une activité libérale ont tous signé un contrat dont le contenu est
conforme à l’annexe 61-2 du code de la santé publique cité à l’article L. 6154-4 du même code.
Par ailleurs, conformément à l’article L. 6154-11 du code de la santé publique, la
commission d’activité libérale se réunit tous les ans et fait l’objet d’un compte rendu des
échanges.
En revanche, l’établissement n’a pas adopté de charte de l’activité libérale intra-
hospitalière prévue par le décret du 11 avril 201724.
Dans sa réponse aux observations provisoires, la directrice indique que l’hôpital établira
cette charte, qui sera présentée en commission médicale d’établissement.
Les données d’activité fournies à l’appui de la commission d’activité libérale montrent
que les praticiens respectent, dans l’ensemble, le principe posé par
l’article L. 6154-2 du code de la santé publique selon lequel le nombre de consultations et
d’actes effectués au titre de l’activité libérale doit être inférieur au nombre de consultations et
d’actes effectués au titre de l’activité publique.
______________________ CONCLUSION INTERMÉDIAIRE ______________________
Les effectifs (+ 0,9 %)et la masse salariale (+ 5 %) sont dans l’ensemble maîtrisés sur
la période, même si cette tendance recouvre une quasi stabilité des effectifs non médicaux
(+ 0,6 %) et une progression des effectifs médicaux (7,3 %) plus importante que l’activité
médicale.
Le centre hospitalier reste marqué par un taux d’absentéisme élevé (10 %) et un nombre
d’heures supplémentaires en forte augmentation. Quelques irrégularités dans les
rémunérations du personnel ont par ailleurs été relevées.
Le guide du temps de travail médical est également incomplet et les praticiens ne
disposent pas encore tous de contrats de temps de travail additionnel.
23 Ecart entre les rémunérations sur la base du 4ème échelon + 10 % et le 13ème échelon pour les mois de présence
en 2015 et 2016. 24 Décret n° 2017-523 du 11 avril 2017 modifiant les dispositions relatives à l’exercice d’une activité libérale
dans les établissements publics de santé.
RAPPORT D’OBSERVATIONS DÉFINITIVES
36
4 LA COMMANDE PUBLIQUE
L’examen de la commande publique a été réalisé à partir d’un échantillon de
15 marchés (cf. annexe n° 8) portant à la fois sur les opérations de travaux et des prestations de
services ou de fournitures, représentant une dépense totale de 52 M€.
En 2016, la commande publique a représenté une dépense de 75,2 M€, dont 31,2 M€,
soit 41 %, concernent des opérations de travaux.
Les procédures formalisées ont porté sur un montant total de 53 M€, dont 31,2 M€ de
travaux ; l’établissement a fait appel aux groupements ou centrales d’achat pour 30 % de ses
achats, soit 22 M€.
Parmi les achats regroupés, la quasi-totalité (98 %) sont effectués auprès de grands
opérateurs nationaux tels que l’Union hospitalière des achats ou l’Union des groupements
d’achats publics. Les six autres groupements, régionaux ou spécialisés, ne représentant qu’une
dépense de fonctionnement de 0,47 M€.
L’hôpital dispose d’un acheteur unique dont le rôle est dévolu au directeur adjoint en
charge des services logistiques. Le service a mis en place une cellule des marchés publics,
composée d’un attaché d’administration hospitalière et de deux agents. Cette dernière assure le
suivi de l’ensemble des procédures de marchés publics passées par l’établissement.
Conformément à l’article 133 du code des marchés publics, le centre hospitalier publie
sur son site internet, chaque année, la liste des marchés conclus.
Cette organisation a été profondément modifiée au 1er janvier 2018, suite au transfert de
la fonction achat à l’établissement support de la communauté hospitalière de territoire. Les
modalités pratiques de cette réforme ne sont pas encore définies.
Sur la base de l’échantillon des marchés examinés, l’organisation mise en place
n’appelle pas d’observations au regard de la liberté d’accès à la commande publique, de
l’égalité de traitement des candidats et de la transparence des procédures d’achat.
______________________ CONCLUSION INTERMÉDIAIRE ______________________
Sur la base des marchés examinés, l’organisation de la commande publique au sein du
centre hospitalier de Roubaix satisfait, à ce jour, aux principes de liberté d’accès des candidats,
d’égalité de traitement et de transparence des procédures.
*
* *
CENTRE HOSPITALIER DE ROUBAIX
37
ANNEXES
Annexe n° 1. Résultats du budget principal retraités pour les exercices 2013 à 2016 .......................... 38
Annexe n° 2. Résultats du budget annexe EHPAD entre 2013 et 2017 ................................................ 39
Annexe n° 3. Résultats du budget annexe USLD entre 2013 et 2017................................................... 40
Annexe n° 4. Evolution de la capacité d’autofinancement ................................................................... 41
Annexe n° 5. Financement des investissements entre 2013 et 2017 ..................................................... 42
Annexe n° 6. Projection des recettes et des dépenses en 2017 ............................................................. 43
Annexe n° 7. Evolution des effectifs non médicaux du budget principal entre 2013 et 2017 .............. 44
Annexe n° 8. Liste des marchés examinés ............................................................................................ 45
Annexe n° 9. Glossaire ......................................................................................................................... 46
RAPPORT D’OBSERVATIONS DÉFINITIVES
38
Annexe n° 1. Résultats du budget principal retraités
pour les exercices 2013 à 2016
(en €) 2013 2014 2015 2016
Résultat budget H 373 329 706 017 - 913 837 - 596 368
Aides exceptionnelles ARS 250 000
Résultat hors aides 123 329 706 017 - 913 837 - 596 368
Résultat retraité H - 1 348 687 - 728 009 - 926 820 - 220 952
Résultat retraité consolidé - 1 155 511 - 75 934 - 770 650 - 554 133
Source : chambre régionale des comptes à partir des comptes financiers de l’établissement.
CENTRE HOSPITALIER DE ROUBAIX
39
Annexe n° 2. Résultats du budget annexe EHPAD entre 2013 et 2017
2013 2014 2015 2016 Evolution Provisoire
2017*
Charges de personnel 6 586 066,12 6 608 948,47 6 834 148,80 6 892 799,45 4,7 % 7 144 029
Charges à caractère
médical 531 962,21 581 466,36 497 108,73 781 945,07 47,0 % 762 102
Charges à caractère
hôtelier et général 3 681 025,48 3 451 995,52 3 899 651,04 3 731 968,90 1,4 % 3 671 895
Charges
d’amortissement et
financières
1 225 644,20 1 134 230,52 1 184 112,70 952 317,59 - 22,3 % 977 258
Total des charges 12 024 698,01 11 776 640,87 12 415 021,27 12 359 031,01 2,8 % 12 555 284
Produits afférents aux
soins 4 623 365,00 4 603 431,00 4 519 889,00 4 486 931,00 - 3,0 % 4 670 341
Produits afférents à la
dépendance 1 473 407,72 1 493 697,66 1 499 367,25 1 528 548,47 3,7 % 1 541 602
Produits afférents à
l’hébergement 5 647 952,20 5 666 841,40 5 580 284,57 5 503 735,83 - 2,6 % 5 512 470
Autres produits 296 216,26 396 118,01 740 663,48 468 170,49 58,1 % 413 185
Total des produits 12 040 941,18 12 160 088,07 12 340 204,30 11 987 385,79 - 0,4 % 12 137 598
Résultats 16 243,17 383 447,20 - 74 816,97 - 371 645,22 - 417 686
Source : comptes financiers de l’établissement.
* 2017 : sur la base du suivi financier au 31 décembre 2017.
RAPPORT D’OBSERVATIONS DÉFINITIVES
40
Annexe n° 3. Résultats du budget annexe USLD entre 2013 et 2017
2013 2014 2015 2016 Evolution 2017*
Charges de personnel 4 961 273 4 916 630 5 180 884 4 820 513 - 2,8 % 4 953 429
Charges à caractère médical 376 591 453 091 415 434 436 849 16,0 % 426 856
Charges à caractère hôtelier
et général 1 711 377 1 677 657 1 709 934 1 824 572 6,6 % 1 726 338
Charges d’amortissement et
financières 493 712 476 926 471 069 471 595 - 4,5 % 501 773
Total des charges 7 542 952 7 524 305 7 777 320 7 553 530 0,1 % 7 608 396
Produits afférents aux soins 3 799 068 3 746 062 3 745 023 3 745 240 - 1,4 % 3 745 240
Produits afférents à la
dépendance 1 092 660 1 069 099 1 070 732 1 093 381 0,1 % 1 141 090
Produits afférents à
l’hébergement 2 547 835 2 411 623 2 448 153 2 424 499 - 4,8 % 2 399 251
Autres produits 123 053 346 448 350 982 199 456 62,1 % 181 420
Total des produits 7 562 615 7 573 233 7 614 890 7 462 576 - 1,3 % 7 467 001
Résultats 19 664 48 928 - 162 430 - 90 953 - 141 395
Source : comptes financiers de l’établissement.
* 2017 : résultats provisoires au 31 décembre 2017.
CENTRE HOSPITALIER DE ROUBAIX
41
Annexe n° 4. Evolution de la capacité d’autofinancement
(en €) 2013 2014 2015 2016 2017*
TOTAL DES CHARGES 230 049 880 236 502 782 242 786 534 246 580 605 249 774 543
- Valeur comptable des éléments d’actifs
cédés 86 947 117 242 55 434 41 484 0
- Dotations aux amortissements,
dépréciations et provisions 18 406 227 14 346 090 16 057 916 17 452 925 16 850 338
SOUS-TOTAL 1 211 556 707 222 039 450 226 673 184 229 086 195 232 924 205
TOTAL DES PRODUITS 231 488 849 238 199 658 242 191 269 246 164 822 245 520 039
- Produits des cessions d’éléments d’actifs 967 399 479 000 236 969 885 200 597 539
- Quote-part des subventions virée au
résultat 28 409 28 210 493 944 618 265 301 000
Reprises 1 668 882 2 848 059 4 552 895 3 766 075 2 790 889
SOUS-TOTAL 2 228 824 160 234 844 389 236 907 462 240 898 282 241 830 611
CAF 17 267 453 12 804 938 10 234 278 11 812 088 8 906 406
Sources : comptes financiers et EPRD de l’établissement.
* 2017 : résultats provisoires au 31 décembre 2017.
RAPPORT D’OBSERVATIONS DÉFINITIVES
42
Annexe n° 5. Financement des investissements entre 2013 et 2017
(en €) Intitulés 2013 2014 2015 2016 2017*
Capacité d’autofinancement (CAF) 17 267 453 12 804 938 10 234 278 11 812 088 8 906 405
Titre 1 Emprunts 2 765 11 002 060 11 003 690 13 002 690 8 699 000
Titre 2 Dotations et subventions 3 300 845 2 248 007 5 215 656 2 734 356 2 375 000
Titre 3 Autres ressources 1 221 223 580 748 497 515 13 061 919 597 539
TOTAL DES RESSOURCES (A) 21 792 286 26 635 754 26 951 139 40 611 053 20 577 944
Insuffisance d’autofinancement (IAF)
Titre 1 Remboursement des dettes financières 2 739 020 2 445 248 3 056 992 2 991 942 3 447 563
Titre 2 Immobilisations 20 549 719 20 074 351 31 875 226 43 833 902 17 203 000
Titre 3 Autres emplois 11 623 2 180 373
TOTAL DES EMPLOIS (B) 23 288 739 22 531 222 37 112 591 46 825 843 20 650 563
Apport ou
prélèvement
sur fonds de
roulement
- 1 496 453 4 104 532 - 10 161 453 - 6 214 791 - 72 619
Source : comptes financiers de l’établissement.
* 2017 : résultats provisoires au 31 décembre 2017.
CENTRE HOSPITALIER DE ROUBAIX
43
Annexe n° 6. Projection des recettes et des dépenses en 2017
(en €) Budget
principal 2016
Prévision
2017 Evolution 2017*
Ecart
EPRD/RIA
Titre 1 Produits versés
par l’AM 172 673 765 177 432 464 2,80 % 169 105 421 - 8 327 043
Titre 2
Autres produits
de l’activité
hospitalière
16 913 879 17 168 000 1,50 % 18 570 904 1 402 904
Titre 3 Autres produits 31 581 041 26 580 700 - 15,80 % 32 883 131 6 302 431
Total des
produits 221 168 685 221 181 164 0,00 % 220 559 456 - 621 708
Résultats - 596 368 - 3 319 021 - 4 342 721 - 1 023 700
(en €) Budget
principal 2016
Prévision
2017 Evolution 2017*
Ecart
EPRD/RIA
Titre 1 Charges de
personnel 142 703 747 148 006 154 4 % 144 108 479 - 3 897 675
Titre 2 Charges à
caractère médical 41 212 188 40 297 443 - 2 % 42 961 498 2 664 055
Titre 3
Charges à
caractère hôtelier
et général
18 887 214 18 149 776 - 4 % 18 095 117 - 54 659
Titre 4
Charges
d’amortissement
et financières
18 961 904 18 046 813 - 5 % 19 737 083 1 690 270
Total des charges 221 765 052 224 500 185 1 % 224 902 177 401 992
Source : centre hospitalier de Roubaix.
* Résultats provisoires au 31 décembre 2017.
RAPPORT D’OBSERVATIONS DÉFINITIVES
44
Annexe n° 7. Evolution des effectifs non médicaux du budget principal
entre 2013 et 2017
2013 2014 2015 2016 2017 Evolution
2013-2016
Titulaires et stagiaires 2 139,31 2 117,57 2 111,91 2 055,64 2 017,99 - 3,91 %
CDI 73,11 76,34 65,18 71,53 121,03 - 2,16 %
CDD 139,88 142,72 171,94 194,95 190,49 39,37 %
Emplois aidés 4 5 3 3 2,14 - 25,00 %
Total 2 356,3 2 341,63 2 352,03 2 325,12 2 331,64 - 1,32 %
Source : centre hospitalier de Roubaix.
CENTRE HOSPITALIER DE ROUBAIX
45
Annexe n° 8. Liste des marchés examinés
Type de marché Année Procédure Nature du marché Montant (en €)
Travaux 2013 Conception/réalisation Construction du pôle mère, femme et
enfant 35 499 961
Services 2013 AO ouvert Nettoyage des locaux 3 751 802
Travaux 2013 AO Laboratoire et mise aux normes
stérilisation 5 080 000
Maîtrise d’œuvre 2013 Concours Laboratoire et mise aux normes
stérilisation 923 000
Travaux 2013 AO ouvert Création d’un niveau supplémentaire
au parking 3 698 233
Travaux 2013 MAPA Restructuration des étages hôpital VP 633 402
Travaux 2014 MAPA Restructuration blanchisserie 400 000
Services 2014 MAPA Certification des comptes 197 000
Travaux 2015 AO Travaux entretien , réparation de
l’ensemble du patrimoine NC
AMO 2016 MAPA Déménagement de la maternité 85 150
Travaux 2016 AO Travaux d’installation d’un 3ème
IRM (3 lots) 1 000 000
Travaux 2016 AO Travaux de restructuration du R3 pour
installation SSR 420 000
Travaux 2017 AO Travaux de restructuration du R3 pour
installation SSR 413 000
Travaux 2018 AO Travaux de restructuration du R3 pour
installation SSR 270 000
Source : chambre régionale des comptes à partir des marchés examinés.
NC : non connu.
RAPPORT D’OBSERVATIONS DÉFINITIVES
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Annexe n° 9. Glossaire
AC : crédits d’aide à la contractualisation
ATU : passages aux urgences (« accueil et traitement des urgences ») facturés
BFR : Besoin en fonds de roulement
CHT : communauté hospitalière de territoire
CR(P)A : compte de résultat (prévisionnel) annexe
CR(P)P : compte de résultat (prévisionnel) principal
CSAPA : centre de soins, d’accompagnement et de prévention en addictologie
DAF : dotation annuelle de financement
DMS : durée moyenne de séjour
EBE : excédent brut d’exploitation
EHPAD : établissement d’hébergement de personnes âgées dépendantes
EPRD : état prévisionnel des recettes et des dépenses
ETP : équivalent temps plein
FAU : forfait annuel accueil et traitement des urgences
FIR : fonds d’intervention régional
FMESPP : fonds de modernisation des établissements de santé
FR : fonds de roulement
GCS : groupement de coopération sanitaire
GHS : groupe homogène de séjours
GHT : Groupement hospitalier de territoire
GIE : groupement d’intérêt économique
GIR : groupe iso ressources
GMP : GIR moyen pondéré
HC : hospitalisation complète
HJ / HDJ : hospitalisation de jour
HS / HDS : hospitalisation de semaine
ICR : indice de coût relatif
MCO : médecine chirurgie obstétrique
MERRI : Mission d’enseignement, de recherche, de référence et d’innovation
MIG : mission d’intérêt général
PFME : Pôle Femme Mère Enfant
PGFP : plan global de financement pluriannuel
PMSI : programme de médicalisation du système d’information
RSA : résumé standardisé de sortie anonymes
RSS : résumé de sortie
Ordonnateur en fonctions pour la période examinée :
- Mme Marie-Christine Paul : réponse d’1 page.
« Les destinataires du rapport d’observations disposent d’un délai d’un mois pour adresser au greffe de la chambre régionale des comptes une réponse écrite. Dès lors qu’elles ont été adressées dans le délai précité, ces réponses sont jointes au rapport. Elles engagent la seule responsabilité de leur auteurs » (article 42 de la loi 2001-1248 du 21 décembre 2001).
RÉPONSE
AU RAPPORT D’OBSERVATIONS DÉFINITIVES
CENTRE HOSPITALIER DE ROUBAIX
(Département du Nord)
Exercices 2012 et suivants
Chambre régionale des comptes Hauts-de-France
14 rue du Marché au Filé - 62012 Arras cedex
Adresse mél : [email protected]
Les publications de la chambre régionale des comptes
Hauts-de-France
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www.ccomptes.fr/fr/crc-hauts-de-france