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Centre Social et Familial de la Ferrandière
51, rue Lafontaine
69 100 Villeurbanne
Siret : 779 787 134 000 21
Bilan au 31/12/2020 page 1
Compte de Résultat 2020 page 2
Annexe 2020 page 3
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Centre Social et Familial de la Ferrandière - 51, rue Lafontaine - 69100 Villeurbanne
Bilan de l'exercice clos au 31-12-2020
ACTIF 2020 2019
BRUT Amort. § Prov. NET
ACTIF IMMOBILISE
Immobilisations incorporelles 5 713,89 5 713,89 0,00 0,07
Immobilisations corporelles 94 640,16 68 944,93 25 695,23 17 961,11
Immobilisations financières 1 561,56 1 561,56 1 561,56
TOTAL DE L'ACTIF IMMOBILISE (1) 101 915,61 74 658,82 27 256,79 19 522,74
ACTIF CIRCULANT
Stocks et en-cours 0,00 0,00 0,00
Avances et acomptes versés sur commande 0,00 0,00 0,00
Créances d'exploitation (*)
Créances clients, usagers et cptes rat. 7 922,48 7 922,48 8 646,97
Créances sociales et fiscales 0,00 996,00
Autres créances 20 532,63 20 532,63 32 190,92
Disponibilités
Banques 362 682,43 362 682,43 300 843,49
Caisses 7 574,69 7 574,69 3 840,08
Intérêts courrus 0,00 0,00 0,00
Charges constatées d'avance 1 230,35 1 230,35 146,78
TOTAL DE L'ACTIF CIRCULANT (2) 399 942,58 0,00 399 942,58 346 664,24
TOTAL ACTIF (1)+(2) 501 858,19 74 658,82 427 199,37 366 186,98
(*) dont à plus d'un an 0,00 0,00 0,00 0,00
PASSIF 2020 2019
FONDS PROPRES
Fonds propes sans droit de reprise 0,00 32 752,04
Réserves 100 000,00 100 000,00
Report à nouveau 150 988,83 55 900,65
Exédent ou déficit de l'exercice 48 703,53 62 336,14
SITUATION NETTE (1) 299 692,36 250 988,83
AUTRES FONDS 0,00 0,00
TOTAL AUTRES FONDS (2) 0,00 0,00
TOTAL FONDS PROPRES (1+2) 299692,36 250988,83
FONDS REPORTES ET DEDIES 0,00 0,00
TOTAL FONDS REPORTES ET DEDIES (3) 0,00 0,00
PROVISIONS
Provisions pour risques 18215,93 11901,83
Provisions pour charges 0,00 0,00
TOTAL DES PROVISIONS (4) 18215,93 11901,83
DETTES (*)
Dettes financières 0,00 0,00
Dettes fournisseurs et comptes rattachés 20 307,57 11 219,73
Créances adhérents 23 848,10 29 209,84
Dettes fiscales et sociales 57 620,25 55 585,95
Autres dettes 7 515,16 7 280,80
Produits constatés d'avance 0,00 0,00
TOTAL DES DETTES (5) 109 291,08 103 296,32
TOTAL (1)+(2)+(3)+(4)+(5) 427 199,37 366 186,98
(*) dont à plus d'un an 0,00 0,00
Centre Social de la Ferrandière - 51, rue Lafontaine - 69100 Villeurbanne
COMPTE DE RESULTAT 2020
Du 1-1-2020 au 31-12-2020
Du 1-1-2019 au 31-12-2019
PRODUITS D'EXPLOITATION
Cotisations 6 442,00 8 167,00
Ventes de biens
Ventes de prestations de service 236 496,04 265 736,41
VENTE DE BIENS ET DE SERVICES 236 496,04 265 736,41
Concours publics et subventions d'exploitation 418 727,50 430 817,16
Vesrement des fondateurs ou consommateurs
Ressources liées à la générosité du public 2 552,50 2 580,37
Dons manuels 2552,50
Mécénats
Legs, donations et Assurances Vie
Contributions finacières
PRODUITS DE TIERS FINANCEURS 421 280,00 433 397,53
Reprise/Amort., Dépréciat. Prov. Et transferts de charges 12 150,35 1 110,56
Utilistions des fonds dédiés
Autres produits 190,00 380,00
TOTAL DES PRODUITS D'EXPLOITATION 676 558,39 708 791,50
CHARGES D'EXPLOITATION
Achat de marchandises
Variation de stock
Autres achats et charges externes 155 907,29 182 003,70
Impôts, taxes et versements assimilés 9 486,03 9 106,57
Salaires et traitements 342 518,09 332 486,59
Charges sociales 110 166,03 111 982,01
Dotations aux amortissements et aux dépréciations 5 996,72 6 692,64
Dotations aux provisions 1 369,99 1 825,24
Reports en fons dédiés
Autres charges 282,58 599,98
TOTAL DES CHARGES D'EXPLOITATION 625 726,73 644 696,73
RESULTAT D'EXPLOITATION 50 831,66 64 094,77
PRODUITS FINANCIERS
De participation
D'autres valeurs mobilières et créances de l'actif immobilisé
Autres intérêts et produits assimilés 557,23 726,73
Reprises sur provisions, dépréciations et transferts de charges
Différences positives de change
Produits nets sur cessions valeurs mobilières de placement
TOTAL DES PRODUITS FINANCIERS 557,23 726,73
CHARGES FINANCIERES
Dotations aux amortissements, aux dépréciations et aux provisions
Intérêts et charges assimilées
Différences négatives de change
Charges nettes sur cessions de valeurs mobilières de placement
TOTAL DES CHARGES FINANCIERES
RESULTAT FINANCIER 557,23 726,73
PRODUITS EXCEPTIONNELS
Sur opération de gestion 1 788,12 3 872,80
Sur opération en capital
Reprises sur provisions, dépréciations et transferts de charges 3 600,00 2 852,18
TOTAL DES PRODUITS EXCEPTIONNELS 5 388,12 6 724,98
CHARGES EXCEPTIONNELLES
2
Sur opérations de gestion 3 129,37 5 610,34
Sur opération en capital
Dotation aux amortissements, aux dépréciations et aux provisions 4 944,11 3 600,00
TOTAL DES CHARGES EXCEPTIONNELLES 8 073,48 9 210,34
RESULTAT EXCEPTIONNEL -2 685,36 -2 485,36
PARTICIPATION DES SALARIES AU RESULTAT
IMPOT SUR LES BENEFICES
TOTAL DES PRODUITS 682 503,74 716 243,21
TOTAL DES CHARGES 633 800,21 653 907,07
BENEFICE ou PERTE 48 703,53 62 336,14
CONTRIBUTIONS VOLONTAIRES EN NATURE
Dons en nature 189 405,00 187 290,00
Prestation en nature 0,00 7 205,00
Bénévolat 32 153,00 48 148,00
TOTAL DES CONTRIBUTIONS VOLONTAIRES EN NATURE 221 558,00 242 643,00
CHARGES DES CONTRIBUTIONS VOLONTAIRES EN NATURE
Secours en nature
Mises à disposition gratuites de biens 189 405,00 187 290,00
Prestation en nature 0,00 7 205,00
Personnel bénévole 32 153,00 48 148,00
TOTAL DES CHARGES DES CONTRIBUTIONS VOLONTAIRES EN NATURE 221 558,00 242 643,00
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I - EVENEMENTS SIGNIFICATIFS.
Charges :
➢ Crise sanitaire :
• Baisse des charges de fonctionnement liées à la fermeture pour Covid19 = 34 229€
Moins 17 639€ pour l’alimentation et les fournitures d’activité.
Moins 12 491€ pour les intervenants, dû à la suspension des activités.
Moins 4 099€ pour les transports liés aux activités.
• Augmentation des dépenses liées à la crise sanitaire de 6 003€ (produits d’entretien,
masques, gel hydroalcoolique, plexiglass…)
➢ Entretien réparation : 4942€ pour la réparation du mini-bus
➢ Dotations aux amortissements : Augmentation de 2 956€. Nous avons fait de nombreux
investissements en 2020 pour renouveler le matériel vieillissant du Centre Social.
Produits :
➢ Baisse de la participation des usagers : moins 31 642€, liées à la fermeture pour Covid19.
➢ Baisse des subventions :
• Moins 2 800€ de la Préfecture pour les cours de français.
• Moins 6 930€ de la Ville en subventions affectées. Nous avons eu moins de demandes de
financement de projets à cause de la crise sanitaire.
➢ Baisse des cotisations des adhérents : baisse de 1 160€ en lien avec la crise sanitaire.
➢ Remboursement du chômage partiel : 6 301€.
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II - PRESENTATION DES COMPTES
Les documents dénommés états financiers comprennent :
➢ Le bilan,
➢ Le compte de résultat,
➢ L’annexe.
Ces documents forment un tout et sont certifiés en tant que tels.
Leur présentation est faite de manière comparative : en face des comptes de l’exercice, sont
donnés en rappel les comptes de l’exercice précédent.
III - METHODES GENERALES
Les comptes annuels de l’exercice 2020 ont été établis et présentés conformément aux
dispositions légales en vigueur, et notamment au règlement n° 9901 du comité de la
réglementation comptable spécifique aux associations et au règlement postérieur suivant.
Les textes et principes comptables en vigueur ont été respectés.
➢ Convention de principe
Les conventions générales comptables ont été appliquées dans le respect du principe de
prudence, conformément aux hypothèses de base :
o Continuité de l’exploitation,
o Permanence des méthodes comptables d’un exercice à l’autre,
o Indépendance des exercices,
et conformément aux règles d’établissement et de présentation des comptes annuels.
La méthode de base retenue pour l’évaluation des éléments est la méthode des coûts historiques.
➢ Immobilisations
Les immobilisations corporelles sont évaluées à leur coût d’acquisition (prix d’achat et frais
accessoires, hors frais d’acquisition des immobilisations) ou à leur coût de production.
➢ Amortissements et immobilisations
Les amortissements pour dépréciation sont calculés suivant la durée d’usage des biens dans
l’association (voir tableaux d’amortissement joints).
Les immobilisations sont amorties selon le mode linéaire et sur la base des durées suivantes :
• Logiciels 3 à 5 ans
• Matériel et outillage 3 ans
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• Matériel d’activité 3 à 5 ans
• Matériel de bureau et informatique 3 à 5 ans
• Mobilier de bureau 3 à 8 ans
• Installation et agencements 8 ans
➢ Créances
Les créances sont valorisées à leur valeur nominale. Une provision pour dépréciation est
pratiquée lorsque la valeur d’inventaire est inférieure à la valeur comptable.
IV - CHANGEMENT DE METHODE D’EVALUATION
Aucun changement de méthode d’évaluation n’est intervenu au cours de l’exercice.
V - CHANGEMENT DE METHODE DE PRESENTATION
Présentation conformément au nouveau plan comptable des Associations.
VI - TABLEAU DES IMMOBILISATIONS
IMMOBILISATIONS Total au Acquisitions ou Ventes ou
mises
Total au
31/12/2019 réaffectations au rebut 31/12/2020
Logiciels 5 713.89 0.00 0.00 5 713.89
Matériel d'activité 39 326.26 3 979.34 0.00 43 305.60
Matériel et outillage 1 230.28 713.32 0.00 1 943.60
Agencement et
installations
8 585.60 0.00 0.00 8 585.60
Matériel informatique 14 290.35 9 336.90 0.00 23 627.25
Matériel et mobilier de
bureau
17 476.91 - 298.80 0.00 17 178.11
Immobilisations
financières (*)
1 561.56 0.00 0.00 1 561.56
TOTAL GENERAL 88 184.85 13 730.76 0.00 101 915.61
(*) CIL prêt participatif
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VII - TABLEAU DES AMORTISSEMENTS
IMMOBILISATIONS Total au Dotations Diminutions Total au
31/12/2019 2020 sur cessions 31/12/2020
Logiciels 5 713.89 0.00 0.00 5 713.89
Matériel d'activité 31 545.33 1 883.31 0.00 33 428.64
Matériel et outillage 1230.29 8.99 0.00 1 239.28
Agencements et
installations
6 638.17 987.88 0.00 7 626.05
Matériel informatique 10 010.63 2 414.32 0.00 12 424.95
Matériel et mobilier de
bureau
13 523.86 702.15 0.00 14 226.01
TOTAL GENERAL 68 662.10 5 996.65 0.00 74 658.82
VIII - TABLEAU DES PROVISIONS
Début
Exercice
Dotations
2020
Reprises
2020
Fin
Exercice
Provisions pour risques et charges (1) 11 901.83 6 314.10 0.00 18 215.93
Provisions pour dépréciation des stocks 0.00 0.00 0.00 0.00
Provisions pour dépréciation des
comptes de tiers (2)
0.00 0.00 0.00 0.00
Provisions pour dépréciation des
comptes financiers
0.00 0.00 0.00 0.00
TOTAL GENERAL 11 901.83 6 314.10 0.00 18 215.93
(1) Provision pour retraite 1 369,99 – Provision pour remboursement des activités 2 113,63 –
Provision sur indemnités de chômage partiel 2 830,48.
(2) Néant
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La Convention Collective ELISFA prévoit que « tout salarié permanant cessant ses fonctions pour
départ à la retraite, bénéficie d’une indemnité de départ dont le montant est de 1/60ème de la
rémunération annuelle par année d’ancienneté, avec un maximum de 15 ans ».
L’estimation de ces indemnités de fin de carrière a été effectuée dans l’hypothèse d’un départ
volontaire du salarié à 62 ans.
Au 31-12-2020, les engagements de retraite s’élèvent à 13 271,81 €.
IX – ETAT DES CREANCES ET DES DETTES
Toutes les autres créances et les dettes sont à moins d’un an.
X – SUIVI DES FONDS DEDIES
Tableau de suivi des Fonds dédiés sur Subventions de fonctionnement affectées.
Nature du projet et
caractéristiques
Montant
initial
Fonds à engager
au début de
l’exercice
(compte 194)
Utilisation au
cours de
l’exercice
(compte
7894)
Engagement. à
réaliser
sur nouvelles
ressources affectées
(compte 6894)
Fonds restant
à engager en
fin d’exercice
(compte 194)
A B C D=A-B+C
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
TOTAL 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Néant.
XI – SUIVI DES LEGS ET DONATIONS
Nous avons reçu des dons pour 2 552,50 €.
XII – SUIVI DES DONS EN NATURE RESTANT A VENDRE
Il n’y a pas de dons en nature restant à vendre pour l’année 2020.
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XIII - TABLEAU DE VARIATION DES FONDS ASSOCIATIFS
2020
2019
Fonds propres à la clôture de l’exercice précédent avant
répartition du résultat
250 988.83 188 652.69
Variations de l’exercice =
Fonds associatif (subvention d’investissement)
Résultat de l’exercice
0.00
48 703.53
0.00
62 336.14
Fonds propres à la clôture de l’exercice avant répartition du
résultat
299 692.36 250 988.83
XIV – AFFECTATION DE L’EXCEDENT
ORIGINES
➢ Excédent comptable de l’exercice 2019
➢ Report à nouveau antérieur
➢ Prélèvement, le cas échéant, sur les réserves dont notamment
la reprise de fonds antérieurement affectés au projet associatif.
62 336.14
AFFECTATIONS
➢ Report à nouveau débiteur
➢ Report à nouveau créditeur
➢ Réserves de trésorerie
62 336.14
XV – PRODUITS A RECEVOIR
Des produits à recevoir figurent pour 1 769,51 €.
Il s’agit notamment d’un remboursement EDF de 809,51€ et d’un remboursement Mairie de
960€.
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XVI – CREANCES A RECEVOIR
Néant
XVII – CHARGES CONSTATEES D’AVANCE
Charges constatées d’avance pour 1 230,35 € correspondant à des factures payées sur 2020,
mais concernant l’exercice 2021.
XVIII – PRODUITS CONSTATES D’AVANCE
Néant.
XIX – DETAIL DES FOURNISSEURS ET COMPTES RATTACHES
Comptes fournisseurs
Au Bilan figurent des factures fournisseurs non encore payées pour un montant de 20 307,57 €.
XX – DETAIL DES DETTES FISCALES ET SOCIALES
➢ Personnels et comptes rattachés
o Rémunérations nettes dues 0,00€
o Indemnités Sécurité Sociale 1 133,63 €
o Provision pour congés payés 16 832,19€
o Provision pour heures supplémentaires 960,97 €
o Provision pour primes à payer 0,00 €
➢ Organismes sociaux
o URSSAF 10 377,00 €
o Caisse de retraite APICIL-AGIRA 2 616,15 €
o Prévoyance 995,43 €
o Mutuelle APICIL 1 971,00 €
o UNIFORMATION 6 296,00 €
o Charges sociales sur congés payés 8 929,96 €
➢ Etat et autres collectivités
o Mairie solde subvention 1 333,34 €
o Mairie avance sur subvention 3 000,00 €
➢ Taxe due sur les rémunérations
o Prélèvement à la source 189,49 €
o Taxe sur les salaires 2 137,00 €
o CIL 132,72 €
o Charges sur congés à payer 715,37 €
XXI – INFORMATION A CARACTERE FISCAL
Néant
XXII – INFORMATION CONCERNANT LES CONTRIBUTIONS VOLONTAIRES EN
NATURE (BENEVOLAT, MISES A DISPOSITION…)
➢ Le bénévolat
Malgré cette année qui a chamboulé les plannings du centre social le bénévolat est resté très fort. Pour l’année 2020 le bénévolat est estimé à 1 864h correspondant à 53 personnes, soit 1,23 personnes à temps plein (base de calcul = 1520h effective annuelle). La valeur financière du bénévolat est estimée à 32 153€ pour l’année 2020. Les bénévoles participent : au jeudi des aînés (13 personnes pour 428h), aux ateliers sociaux linguistiques (20 personnes pour 563h), à l’accompagnement éducatif (14 personnes pour 761h), aux activités (1 personne pour 49h), aux événements du Centre (13 personnes pour 63h).
Comme chaque année, le travail des bénévoles du Conseil d’Administration ne doit pas être
comptabilisé dans ces chiffres pour des raisons juridiques. Mais malgré la période de confinement
toutes les instances se sont tenues, en présentiel ou en Visio conférence, en fonction des directives
sanitaires. Celles-ci représentent pour l'année 2020 environ 450h : 8 conseils d'administration
(160h), 12 bureaux (180h), une dizaine de commission (51h), l'assemblée générale, diverses
réunions, comptes-rendus) Pourtant c’est un travail indispensable dans la démarche de
démocratie participative qui donne à gérer plus de 700 000€ à des habitants bénévoles, un bel
exercice de citoyenneté qui passe inaperçu dans ce point.
10
11
➢ Les mises à disposition et les travaux effectués
La ville de Villeurbanne met à notre disposition à titre gratuit les locaux suivants :
Le Centre Social rue Lafontaine, la salle Badey rue Richelieu, le LCR rue Louis Braille, l’école
Antonin Perrin, et les gymnases Jean-Jaurès et Mollier.
Sans compter les gymnases et l’école, les bâtiments en gestion exclusive par le centre social
représentent une superficie de 1120m2.
Les services techniques de la ville assurent les travaux d’entretien et de réparation.
Les services financiers municipaux nous ont communiqué l’évaluation financière de cette mise à
disposition et de ces travaux d’entretien pour un montant de 189 405 €.
Cette somme se trouve en contribution en nature dans les produits et les charges au pied du
compte de résultat.
XXIII – INFORMATIONS COMPLEMENTAIRES
➢ Charges exceptionnelles = 3129,27 €
Il s’agit notamment :
• De pertes sur PS LAEP 2019 = 554,76 €
• D’une facture d’un camp de 2019 = 209,88€
• De régularisations sur les comptes adhérents entre les logiciels NOE et CLOE = 584,32 €
• De remises de chèques perdues par la poste = 577,16 €
• De pertes sur adhérents irrécouvrables = 1077,35 €
➢ Produits exceptionnels = 1 788,12 €
Il s’agit notamment :
• De soldes de crédits antérieurs des adhérents = 430,03 €
• Des abandons d’adhérents = 1 069,88 €
• Différences sur remises de chèques = 285,52 €
➢ Engagements
Néant
12
➢ Subventions et prestations de services notifiées au titre de 2020.
o Baisse de la subvention handicap Mairie de 25 %
o Baisse de la subvention globale de fonctionnement CAF de 1,5 %
o Augmentation de la subvention REAAP CAF de 50 %
o Augmentation de la prestation CAF Pilotage - ACF de 1,5 %
o Baisse de la subvention Préfecture de 40 %
MAIRIE 2020 2019
Subventions Montant Montant
CEJ Volet jeunesse 25 951,00 25 951,00
Subv. Fonct. Global 191 000,00 191 000,00
REAAP 680,00 800,00
Coaching d’équipe 0,00 1 000,00
Ados Géner Action DD 4 460,00 10 300,00
Sorties Familiales 700,00 0,00
Ateliers périscolaires 0,00 2 565,00
Accueil enfant handicapé 6000,00 8000,00
Acc. Scolaire 2000,00 666,66
Sub. Commune CEJ volet Enfance 81 632,00 81 632,00
TOTAL MAIRIE 312 423,00 321 914,66
CAF
2020
2019
Subventions Montant Montant
Subvention Globale 70 463,00 71 478,00
Subvention coaching d’équipe 0,00 1 000,00
Sorties Familiales 1 588,00 2 136,00
REAAP 4 500,00 3 000,00
Ados projet DD 4 000,00 6 000,00
PS CLAS 11 276,12 5 443,08
PS ALSH 29 941,69 31 956,66
PS LAEP 4 847,04 4 679,28
VACAF 1 539,80
Pilotage et ACF 91 697,00 90 341,00
TOTAL CAF 219 852,65 216 034,02
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Lyon Métropole 2020 2019
Subventions Montant Montant
Ados 15 000,00 15 000,00
Séniors
TOTAL LYON METROPOLE 15 000,00 15 000,00
ETAT 2020 2019
Subventions Montant Montant
Préfecture cours de Français 4 200,00 7000,00
TOTAL ETAT 4 200,00 7000,00
AUTRES SUBVENTIONS 2020 2019
Subventions Montant Montant
ENM Camp enfants 11 500,00 11 500,00
FONJEP 3 553,50 3 553,50
DRDJS Alpha Théâtre 3 300,00
CARSAT Ateliers numériques 3 000,00
TOTAL AUTRES SUBVENTIONS 18 053,50 18 353,50
2020 2019
TOTAL DES SUBVENTIONS 569 529,15 578 302,18
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➢ Subventions d’investissement
Suite au nouveau plan comptable des Associations, les comptes 102600 à 102604 sont
supprimés.
Les montants de ces subventions sont portés sur le compte « Report à nouveau ».
➢ Durée des conventions concernant les subventions
La convention signée avec La Métropole a été renouvelée pour un an en 2020.
L’agrément avec la Caisse d’Allocations Familiales a été renouvelé en 2020 pour quatre
ans.
Les conventions avec la Mairie sont des conventions annuelles.
XXIV – TABLEAU D’EVOLUTION DES EFFECTIFS
2020 2019
Effectif présent au 31-12 36 37
Equivalent temps plein annuel (*) 12,11 12,98
(*) Base 7h pour les CEE
XXV – REMUNERATION DES DIRIGEANTS
Les dirigeants bénévoles ne perçoivent aucune rémunération ni avantage en nature.
L’association rémunère un seul Directeur salarié. Sa rémunération ne sera donc pas indiquée.
XXVI – EVENEMENTS POSTERIEURS A LA CLOTURE
Néant.
