Clôture financière

AC205 4.6 / Clôture financièreAC205

R/3 SystemRelease 46A10/10/2000

0

(C) SAP AG AC205 0-1

� SAP AG 1999

AC205 4.6 / Clôture financière

Clôture financièreClôture financière

AC 205AC 205

� R/3

� Version 4.6

� Janvier 2000

� 50035995


� SAP AG

R

Copyright

Copyright 1998 SAP AG. Tous droits réservés.

Toute représentation ou reproduction de ce manuel,même partielle, par quelque procédé et à quelque finque ce soit, est interdite sans l'autorisation écriteexplicite de SAP AG. Les informations contenuesdans ce manuel peuvent être modifiées oucomplétées sans préavis.

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� SAP AG 1999

Modèle d'intégration R/3

R/3R/3Client-serveur

ABAP/4Client-serveur

ABAP/4

COContrôle de

gestion

COContrôle de

gestion AAImmobili-sations

AAImmobili-sations

PSGestion de

projets

PSGestion de

projetsWF

WorkflowWF

WorkflowIS

Solutionsmétiers

ISSolutionsmétiers

MMAchats et

stocks

MMAchats et

stocks

HRGestion dupersonnel

HRGestion dupersonnel

SDAdm. des

ventes

SDAdm. des

ventes

PPGestion deproduction

PPGestion deproduction

QMGestion dela qualité

QMGestion dela qualité

FIComptabilité

financière

FIComptabilité

financière

PMMaintenance

PMMaintenance

� Le système R/3 de SAP propose de nouvelles normes dans l'informatique de gestion. R/3 utilise destechniques de développement avancées pour permettre l'intégration des applications de gestion et detraitement des données.

� R/3 associe une technologie de pointe à un ensemble complet de fonctions de gestion d'entrepriseafin de vous offrir une solution totalement intégrée.


� SAP AG

R

� SAP AG

Comptabilité financière ... Public SectorLevel 1Niveau 2

AC010 5 jours Comptabilité financière,contrôle de gestion etreporting

AC100 3 jours Compt. budgétaire pourentreprises du secteurnon commercialHR050 5 jours Gestion des ressourceshumaines

AC205 2 joursProcédures declôture

Niveau 3

AC305 4 joursGestion des immobilisations

AC200 5 joursComptabilité clientset fournisseurs

AC260 2 joursParamétrage avancédans FI

AC710 2 joursReporting dans FM

AC290 3 joursGestion des biensimmobiliers

AC705 2 joursComptabilité budgétaire : configurationAC270 2 joursGestion des frais dedéplacement

AC220 5 joursLedgers spéciaux

Fonctions du modulede Consolidation

5 joursAC240


� SAP AG 1999

Connaissances requises

� AC010 Comptabilité financière & reporting

� AC200 Comptabilité générale, clients et fournisseurs

� Expérience professionnelle en comptabilité financière


� SAP AG 1999

A qui s'adresse ce cours ?

� Participants :� Membres de l'équipe de projet responsables de la clôture de

la comptabilité financière

� Durée : 3 jours


� SAP AG 1999

Introduction

� Objectif général du cours

� Objectifs du cours

� Table des matières

� Vue d'ensemble du cours

� Scénario de gestion


� SAP AG 1999

Ce cours vous permettra :

Objectif général du cours

� de décrire les principaux processus de clôturedes livres financiers du système R/3,

� de comprendre la séquence des opérationstechniques et organisationnelles de clôture,

� d'acquérir des connaissances de base sur lesdifférents processus de création des flux dedonnées à partir d'autres composantes dusystème R/3 et leur impact sur les activitéspériodiques de clôture dans FI,

� de comprendre les données de réalisation dubilan et des options respectives disponibleslors de la configuration.


� SAP AG 1999

À la fin de ce cours, vous serez en mesure :

Objectifs du cours

� de localiser les activités de clôture dans le cadrede la configuration,

� d'identifier, d'exécuter et d'analyser lesprogrammes et les états essentiels à la clôturefinancière,

� de distinguer la clôture interne et externe.


� SAP AG 1999

Chapitre 5 Profits et pertes

Chapitre 6 Customizing des étapes techniques, organisationnelles et de documentation

Chapitre 7 Processus de clôture

Chapitre 1 Introduction

Chapitre 2 Vue d'ensemble du processus de clôture

Chapitre 3 Bilan/compte de résultat

Chapitre 4 Actif et passif

Préface

Exercices

Solutions

Annexes

Table des matières


� SAP AG 1999

Synoptique

Pertes et profits

Qui les résultats financiersintéressent-ils ?

Customizing des étapes techniques, organisationnelles et de documentation

Structure bilan/cpte résultatVue interneVue externe

Vue du vérificateur des comptes

Bilan

2000Octobre

ProcessusProcessus de declclôtureôture

Vued'ensemble

22

33

44

55

66

77

ActifPassif

Réserves Annexe

CoûtsProduits


� SAP AG 1999

Scénario de gestion

� Vu la concurrence accrue sur les marchés, lesentreprises doivent disposer d'un reportingfinancier adéquat et précis à l'attention desutilisateurs externes.À des fins légales, il faut fournir un reportingdont la plupart des éditions sont soumises à desimpératifs de date.

� L'équipe de projet doit effectuer des tests dereporting rapides afin de vérifier les informationsavant qu'elles ne soient utilisées à des finsexternes.


� SAP AG 1999

Vue d'ensemble du processus de clôture

� Processus de clôture mensuelle et de clôture d'exercice


� SAP AG 1999

À la fin de ce chapitre, vous serez en mesure :

Vue d'ensemble du processus de clôture : objectifsdu chapitre

� de décrire le processus global de clôture d'unepériode ou d'un exercice.


� SAP AG 1999

Pertes et profits




Vue du vérificateur des comptes

2000Octobre


Vued'ensemble

Bilan

Vue d'ensemble du processus de clôture :synoptique

RéservesPassifActif

Annexe

CoûtsProduits


� SAP AG 1999

Vue d'ensemble du processus de clôture : scénariode gestion

� En tant que membre de l'équipe de projetresponsable de la définition du processus declôture financière, vous devez définir les types etla durée des activités de clôture à effectuer dansle système R/3.


� SAP AG 1999

Vue d'ensemble de la clôture mensuelle

Moisprécédent

Nouveau mois

Pré-clôture :

Ouverture de lanouvelle période

Écriturespréparatoires

Clôture descomptabilitésauxiliaires /Modules en amont

Clôturepréliminaire de lapériode précédente

Clôture de gestion :

Contrôle de gestion� Transferts� Imputations des

coûts /imputations

Blocage périodiqueCORéouverture decomptes générauxpour les rectifications

Clôture financière :Écriture derapprochement COdans FI

Réévaluations endevise étrangère

Ajustements dudomaine d'activité /centre de profit / objetde résultatClôture finale de lapériode précédenteReporting

� La clôture d'une période comporte trois étapes : la pré-clôture, la clôture de gestion et la clôturefinancière.

� Les activités de pré-clôture garantissent que toutes les écritures nécessaires sont enregistrées dans legrand livre, y compris les écritures issues des systèmes d'alimentation/comptes auxiliaires, lesprovisions et les écritures périodiques enregistrées directement dans le grand livre. Les activités depré-clôture ont lieu au cours du mois précédent et du nouveau mois.

� Les activités de clôture de gestion impliquent la réaffectation des coûts dans l'ensemble del'entreprise à l'aide de la fonctionnalité d'imputation fournie dans le Contrôle de gestion (CO).

� Les activités de clôture financière comprennent des ajustements des revalorisations et des soldespréalables à la clôture finale et à la préparation des états. Les ajustements à partir des flux de coûtsenregistrés dans les activités de clôture de gestion sont mis à jour dans FI par le biais de l'écriture duledger de rapprochement.

� Ce cours met principalement l'accent sur la clôture "externe", c'est-à-dire les activités de clôtureassociées à la "comptabilité externe" de FI. Par clôture "interne", on entend la clôture de gestion. Dèslors, bien que ce cours comprend une vue d'ensemble des activités de clôture interne ou de gestion,l'accent sera placé sur les activités de pré-clôture et de clôture financière.


� SAP AG 1999

Vue d'ensemble de la clôture d'exercice

Exerciceprécédent

Nouvelexercice

Pré-clôturemensuelle

Clôture de gestionmensuelle

Clôture financièremensuelle

Pré-clôture :

Ouverture nouvel exerciceValorisations en fin d'exercice

Confirmations de solde

Changement d'exercice (AA)Report de solde

Clôture financière :

Analyse de compte et reclassement

Écritures de correction générales

Rapproch. ancien et nouvel exerciceClôture finale de l'exercice précédent

Reporting

� Au début d'un nouvel exercice, les activités spécifiques de clôture d'exercice sont nécessaires en plusdes activités normales de clôture mensuelle.

� En ce qui concerne les activités de pré-clôture, une entreprise peut opter pour effectuer certainesrevalorisations d'articles et d'immobilisations sur une base annuelle. Des confirmations de solde sontenvoyées aux clients et aux fournisseurs afin de vérifier que les soldes des comptes sont corrects.Des étapes techniques telles que le changement d'exercice dans la Comptabilité des immobilisations(AA) et le report de solde en FI préparent les soldes initiaux du nouvel exercice comptable.

� Parmi les étapes supplémentaires de clôture financière pour le nouvel exercice, on compte l'analyseet le reclassement des informations relatives aux comptes pour une présentation plus claire des étatsfinanciers, le rapprochement entre l'ancien et le nouvel exercice, ainsi que toute écriture decorrection éventuelle. Le reporting de fin d'exercice peut comprendre des listes supplémentairestelles que les écritures cumulées en capitaux, et ce, en vue de fournir davantage de détails sur lesétats financiers.


� SAP AG 1999

Vue d'ensemble du processus de clôture : résumédu chapitre

� Les étapes du processus de clôture mensuelle et declôture d'exercice sont classées en tant qu'activités de pré-clôture, de clôture de gestion et de clôture financière.

� La pré-clôture comprend des écritures préparatoires et desactivités techniques telles que l'ouverture de la nouvellepériode ou du nouvel exercice et l'exécution d'une clôturepréliminaire de l'ancienne période.

� La clôture de gestion comprend des opérations au sein duContrôle de gestion qui réaffectent les coûts pour lereporting de gestion.

� La clôture financière comprend les écritures de correctiondans la comptabilité financière, la clôture finale del'ancienne période ou de l'ancien exercice et le reporting.


� SAP AG 1999

Bilan/compte de résultat

� Programme de bilan/compte de résultat� Recherche


� SAP AG 1999


Programme bilan/compte de résultat : objectifs duchapitre

� d'identifier le programme de bilan/compte derésultat,

� de décrire l'objectif de la structure bilan/compte derésultat,

� d'afficher, de modifier et de créer des structuresbilan/compte de résultat,

� de lancer un bilan/compte de résultat à l'aide d'unétat de recherche,


� SAP AG 1999

Bilan/compte de résultat : synoptique

Pertes et profits




Vue de l'auditeur

2000Octobre

Processus deProcessus declclôtureôture

Vued'ensemble

Bilan

RéservesPassifActif Coûts

Annexe

Produits


� SAP AG 1999

Bilan/compte de résultat : scénario de gestion

� Le chef de projet a demandé à votre groupe delocaliser et de documenter l'endroit où lebilan/compte de résultat est configuré. Il vous atout d'abord demandé d'afficher et de modifierles structures bilan/compte de résultatexistantes, puis de créer une nouvelle structure.Vous devez en outre examiner d'autrespossibilités de reporting telles que la recherche.


� SAP AG 1999

À la fin de ce sujet, vous serez en mesure :

Bilan/compte de résultat : objectifs du sujet

� d'identifier le programme de bilan/compte derésultat,

� de décrire l'objectif de la structure bilan/compte derésultat,

� d'afficher, de modifier et de créer des structuresbilan/compte de résultat.


� SAP AG 1999


Vue interne Vue externe Vue des auditeurs

Structure bilan/cpte Structure bilan/cpte Structure bilan/cpte

Vue d'ensemble des structures bilan/compte derésultat

de rés. : EX01 de rés. : AU01de rés. : IN01

Actif Passif

Immobilisé DettesAutresCirculant

CréancesChèques/BanquesProduits à recevoir

Pertes et profits

ProduitsCoûts

Annexe

� Le système R/3 contient un état de bilan/compte de résultat standard (RFBILA00). Vous pouvezobtenir différentes éditions à partir de ce programme en spécifiant différentes structures debilan/compte de résultat.

� Les structures de bilan/compte de résultat sont également utilisées dans la liste des soldes destructures, l'état de recherche, la planification et le transfert des données à la consolidation.

� Vous pouvez définir autant de structures de bilan/compte de résultat que vous le souhaitez afin depréparer des états en fonction de divers critères, comme par exemple, pour les administrationsfiscales, pour d'autres utilisateurs externes et pour des utilisateurs internes.

� Les structures de bilan/compte de résultat permettent de configurer l'édition d'un état, y compris :

� Les postes à inclure, leur séquence et leur hiérarchie ;

� Le texte décrivant les postes ;

� Les plans comptables et les états financiers qui sont appropriés pour l'état ;

� Les totaux qui doivent être repris dans les attestations.

� La sélection de paramètres pour le programme RFBILA00 permet des spécificationssupplémentaires. Elle permet par exemple de déterminer s'il convient de rapporter au niveau dudomaine d'activité, de la société, etc.

� Le système standard est fourni avec des échantillons de structures de bilan/compte de résultat. Vouspouvez les copier, les modifier ou encore créer vos propres versions de ces structures.


� SAP AG 1999

Répertoire des structures bilan/compte de résultatStructure

Langue de gestion

Désignation

Bilan externeBilan externe

Structures bilan/compte de résultat

XXXX Bilan externe

Num. cpte groupePlan comptable

DE¨XXXX

Postes du bilan/cptePostes du bilan/cpte r résés..

Structure bilan/cpte résultat XXXX

Niveau hiér. 1

1234

ACTIFPASSIFPertes et profitsComptes non affectés

Créer poste Affecter comptes

� La définition d'une structure bilan/compte de résultat s'effectue en deux étapes :

� saisie dans le répertoire des structures bilan/compte de résultat ;

� définition des niveaux hiérarchiques et affectation des comptes.

� Chaque structure doit présenter les "postes spéciaux" suivants :

� Actif

� Passif

� Résultat au bilan

� Résultats au compte de résultat

� Non imputable

� Le programme RFBILA00 calcule le résultat au bilan à partir des totaux de l'actif et du passif et leplace dans le poste "Résultats au bilan". Les résultats au compte de résultat sont déterminés à l'aidede tous les comptes qui ne sont affectés ni à l'actif, ni au passif, et sont placés dans le posteapproprié.


� SAP AG 1999

ACTIF PASSIF

Fraisd'établiss.

Actifimmobilisé

Actifcirculant Réserves Fonds de

réserve

Immob.incorp.

Immob.corp.

Immob.financières

Terrains Immobilis.techniques

Machines etéquipement

Acompte créépour immobil.en cours

Niveau 1

. . .max. 10

Niveau 2

Niveau 3

Niveau 4

Niveau 5

Struct. bilan/cpterésultat XXXX

Capitalsouscrit nonpayé

Ajustementde valeur

Valeurd'acquisit.

La partie bilan d'une structure bilan/cpte derésultat

� Une structure bilan/compte de résultat comprend au maximum dix niveaux hiérarchiques.

� A) Affectez des postes à chaque niveau. Le système établit un total/sous-total pour chaque poste,qui s'affiche ensuite lors de l'exécution du programme.

� B) Affectez des textes à chaque poste.

� C) Affectez les comptes dont le solde et l'intitulé sont repris dans les niveaux inférieurs des postes.


� SAP AG 1999

Résultat

Bénéfice annuel avant taxe

Résultats desopérationscommerciales

Rés.d'exploit.

Résultatfinancier

Taxes Affectationrevenu net

Produitdes ventes

Fraismatières

Frais depersonnel

Produit Dimin. résult.sur ventes

Niveau 2Niveau 2

Niveau 1Niveau 1

Niveau 3Niveau 3

Bénéf. non-opérat.

La partie compte de résultat d'une structurebilan/cpte de résultat

(C) SAP AG AC205 3-10

� SAP AG 1999

La position varie en fonctionLa position varie en fonctiondu changement de soldedu changement de solde

Cpte généralBANQUE 1113102


++ --??

XX

XXX


Dettes à la BANQUE 1

Affectation d'un groupe de comptes liée au solde

Solde -100

Solde +30

Solde +50

Crédit à la BANQUE 1-------------------------N° cpte D Cde / à

113100113101113102

113100113101113102 X

de / àN° cpte D C-------------------------

� Utilisez l'affectation d'un groupe de comptes pour déterminer les cas où le solde de ce groupe decomptes doit apparaître dans cette position de bilan/compte de résultat.

� Premier exemple sous : D C X Si le solde commun de tous les comptes repris sous

ce poste est un solde débiteur, il apparaîtra ici.

� Deuxième exemple sous : D C X Si le solde commun de tous les comptes repris sous

ce poste est un solde créditeur, il apparaîtra ici.

� Les paramètres mentionnés ci-dessus ne sont valables que pour les comptes ayant un solde variable.Exemple : les comptes bancaires.

� Autre exemple : X X Le solde apparaîtra toujours ici quel que soit le solde des comptes.

Exemple : les comptes de créances.

(C) SAP AG AC205 3-11

� SAP AG 1999

Afficher total

Afficher total

Textes

Struct. bilan/cpte rés. XXXX Cpte bilan aux normes nation.

Niveau hiérarchique

nnnn1

nnnn3nnnn2

nnnn4

N

StocksCréancesTitresChèques, avoirs en caisse . .

Textennnn4 Chèques, avoirs en caisse

Début de groupeChèques, avoirs en caisse, comptes de la Banquecentrale et postaux, autres comptes bancaires

Fin de groupe. . .Total échelonné

� Vous pouvez insérer des textes supplémentaires pour chaque poste d'un état financier. Vous pouvezajouter jusqu'à quatre lignes de texte au début et/ou à la fin d'un poste.

� Un total échelonné correspond au traitement de niveau du groupe. Il peut être appelé à partir den'importe quel endroit de la structure bilan/compte de résultat. Dans le système standard, vouspouvez éditer la partie compte de résultat de la structure à l'aide de la fonction de total échelonné.

� Le programme RFBILA00 peut imprimer le bilan et le compte de résultat sur un formulaireSAPscript.

(C) SAP AG AC205 3-12

� SAP AG 1999


Recherche : objectifs du sujet

� de lancer un bilan/compte de résultat à l'aide d'unétat de recherche.

(C) SAP AG AC205 3-13

� SAP AG 1999

G L T 0G L T 0

| Année de reporting | AR-1 | AR-2 | ... AR-n |

| 1/12 | 1/4 | 1/2 | 1/1 |

| Colonnes calculées (n) |

| Ana

lyse

du

bila

n|

LignesLignesColonnesColonnes

Struct. bilan/cpte résult.

CelluleCellule

xx

yy

Recherche

ActifPassifPertes et profits

� Le programme de recherche est un outil qui permet d'analyser les soldes mensuels des comptesgénéraux et les structures de bilan. Vous pouvez également exécuter des analyses des écarts tellesque des comparaisons pré-budget/réel, des comparaisons d'exercice et ainsi de suite. La version 4.6vous permet de combiner une représentation graphique avec les vues de recherche traditionnelles.

� Cet outils offre une grande facilité de navigation dans vos données en vous permettant de vousdéplacer entre différents niveaux de détail ou encore d'un objet à un autre à des fins d'analyse et depasser d'une vue de recherche à une vue de détail. Ce programme propose également des fonctionsde traitement de la liste parmi lesquelles le tri, les conditions d'établissement (seuils), les palmarès etainsi de suite. Vous pouvez en outre accéder à SAP Graphics, SAPmail et Excel List Viewer à partirde votre état.

� Les menus et les fonctions directement disponibles dans l'état de recherche facilitent l'utilisation dusystème d'information.

� Les caractéristiques et les ratios constituent la base de la représentation de l'état de recherche. Lescaractéristiques définissent la façon dont vos données peuvent être classées ou fournissent uneréférence temporelle. Les ratios comprennent des valeurs/quantités comptabilisées et des calculsbasés sur celles-ci. Dans les états de recherche de la comptabilité générale :

� Les caractéristiques peuvent comprendre la société S/L, la société, le domaine d'activité, le plancomptable, la position de bilan/compte de résultat, la devise, l'exercice comptable, la période etainsi de suite.

� Les ratios peuvent comprendre le solde créditeur total, le solde débiteur total, la valeur inscrite aubilan, le solde cumulé, le report de solde et ainsi de suite.

(C) SAP AG AC205 3-14

� SAP AG 1999

EC 2000EC 2000

000180009900

Domained'activité

Position du bilan/compte de résultat

Ratio

EC 2000EC 1999Écart

Liste éclatée

Liste détaillée

Reporting dans la liste éclatée et dans la listedétaillée

EC 1999EC 1999 ÉcartÉcart

Position du bilan/comptede résultat

Actif

Actif

Domaine d'activité 0001

� Chaque état se compose de plusieurs listes (suivant le nombre de caractéristiques sélectionnées et lenombre de valeurs associées à celles-ci) qui sont divisées en deux catégories suivant leur contenu :les listes éclatées et les listes détaillées.

� Une liste éclatée affiche une sélection de ratios en combinaison avec au moins une caractéristique(par exemple, la valeur inscrite au bilan pour un exercice, la détermination des écarts) pour un certainnombre de caractéristiques de recherche (par exemple, Actif/Domaine d'activité 0001,Actif/Domaine d'activité 8000, Actif/Domaine d'activité 9900). Les ratios apparaissent dans lescolonnes d'une liste éclatée. Le niveau inférieur des caractéristiques de recherche apparaît dans leslignes de la liste tandis que tous les autres niveaux et leurs valeurs apparaissent dans la partiesupérieure de l'état. Dans cet exemple, nous avons sélectionné la valeur "Actif" pour lacaractéristique Position de bilan/compte de résultat et ensuite la caractéristique Domaine d'activiténous donnant une vue de l'actif total de chaque domaine d'activité.

� Une liste détaillée indique toujours toutes les combinaisons de ratio/caractéristique pour une seulecombinaison de valeurs de caractéristique de recherche. Les ratios apparaissent dans les lignes d'uneliste détaillée. Toutes les caractéristiques de recherche sélectionnées, ainsi que leurs valeurs,apparaissent dans la partie supérieure de l'état dans l'ordre souhaité.

(C) SAP AG AC205 3-15

� SAP AG 1999

Bilan/compte de résultat : résumé du chapitre

� La structure de bilan/compte de résultat offre unereprésentation flexible du bilan/compte de résultatproduit par le programme standard de bilan/compte derésultat.

� Cette technique d'agencement propose des textesoptionnels et inclut des caractéristiques de compressionet de regroupement préconfigurées.

� La recherche est un outil de reporting flexible qui offreune variété d'analyses détaillées des soldes mensuelsdes comptes généraux, ainsi que des représentationsgraphiques.

(C) SAP AG AC205 4-16

� SAP AG 1999

Actif et passif (1)

� Actif immobilisé :� Mise en service d'immobilisations en cours

� Enregistrement d'amortissement comptable/fiscal et autresopérations

� Changement d'exercice/clôture d'exercice

� Actif circulant :� Gestion de compte d'attente EM/EF

� Enregistrement des écarts issus de la procédure d'inventaire,des valorisations d'articles et des modifications de prixd'articles dans FI-GL

� Analyse du compte d'attente EM/EF

� Méthodes de valorisation en fin d'exercice

(C) SAP AG AC205 4-17

� SAP AG 1999

Actif et passif (2)

� Créances (& dettes) :� Création de confirmations de soldes

� Enregistrement de dotations forfaitaires aux provisions

� Évaluation des postes non soldés en devise étrangère

� Reclassement des créances et des dettes

� Chèques / Banques� Évaluation des comptes de bilan en devise étrangère

� Écritures de régularisation

(C) SAP AG AC205 4-18

� SAP AG 1999


Actif et passif : objectifs du chapitre I

� de décrire l'impact organisationnel des opérations ausein de la Comptabilité des immobilisations sur lesactivités de clôture de période dans FI,

� d'expliquer comment la gestion du compte d'attenteEM/EF, les modifications de prix des articles, lesvalorisations d'articles et la procédure d'inventairepeuvent mener à une comptabilisation sur comptegénéral,

� d'identifier les différentes méthodes de valorisation enfin d'exercice pour les articles approvisionnés enexterne,

� de décrire la procédure d'analyse du compte d'attenteEM/EF en FI,

� de produire des confirmations de soldes.

(C) SAP AG AC205 4-19

� SAP AG 1999


Actif et passif : objectifs du chapitre II

� d'expliquer les dotations forfaitaires auxprovisions pour les créances,

� d'évaluer les postes non soldés en deviseétrangère et de reclasser les dettes/créances,

� d'évaluer des comptes de bilan en deviseétrangère,

� d'expliquer l'avantage de l'utilisation desécritures de régularisation au lieu d'écrituresgénérales normales,

� de localiser le customizing dans l'IMG.

(C) SAP AG AC205 4-20

� SAP AG 1999

Actif et passif : synoptique

Pertes et profits




Vue de l'auditeur

2000Octobre

Processus deProcessus declclôtureôtureVue

d'ensemble

Bilan

Annexe

CoûtsProduits


(C) SAP AG AC205 4-21

� SAP AG 1999

Actif et passif : scénario de gestion

� Dans le bilan, l'actif représente l'utilisation de larichesse, tandis que le passif explique sonorigine. Lors de l'exécution du système R/3, cetteutilisation s'effectue dans les comptes auxiliaires,tels que le compte courant, la Comptabilité desimmobilisations et dans d'autres systèmes situésen amont tels que la Gestion des articles, afin detraiter, gérer et contrôler chaque opération.Pour le reporting légal, certaines de cesopérations doivent être préparées ou corrigées.Vous devez vérifier que le système R/3 peutfournir ces normes légales spécifiques au pays.

(C) SAP AG AC205 4-22

� SAP AG 1999


Actif immobilisé : objectifs du sujet

� de mettre en évidence l'impact organisationnel del'enregistrement d'un amortissementcomptable/fiscal et d'autres opérations dans laComptabilité des immobilisations sur les activitéspériodiques de clôture dans la Comptabilitégénérale ;

(C) SAP AG AC205 4-23

� SAP AG 1999

Bilan Enregistr. valeursd'acquis. et de product.

CoCoûtsûts acq acq. et. et prod prod..10 000 10 000

Pertes et profits

TraitementTraitementppériodériod.. AmortissementAmortissement

1 000 1 000

ÉtatsAmortissementsAmortissements

Encouragement àl'investissement

100 100

BanqueBanque

Gestion del'inflation

10 10

CorrCorr. valeurs. valeurs

Tâches périodiques de FI-AA significatives pour FI-GL

Passage du progr.d'enregistr. amortissements

CompteCompte

ImmobImmob..ImmobImmob..

� Le traitement périodique comprend les tâches de la Comptabilité des immobilisations à effectuer àintervalles réguliers. Il comprend également les tâches à effectuer dans le cadre de la valorisationspéciale de l'actif immobilisé (par exemple, le calcul des valeurs de remplacement).

� Les valeurs de remplacement et les valeurs d'assurance sont mises à jour dans le système à l'aided'une série d'indices.

� Par encouragement à l'investissement, on entend les subsides reçus par une société pour certainsinvestissements d'immobilisations. Les immobilisations pouvant être prises en compte pour cessubsides sont marquées dans les fiches d'immobilisations par un code d'investissement. Toutes lesspécifications relatives à la demande d'encouragement à l'investissement sont stockées dans ladéfinition de ce code. Vous pouvez enregistrer la demande manuellement ou selon une procédured'enregistrement de masse.

� À ce stade, seules les valeurs d'un seul tableau d'évaluation peuvent être automatiquementenregistrées en ligne dans la Comptabilité financière. Par conséquent, les modifications apportéesaux valeurs d'acquisition et de production (opérations) d'autres tableaux à l'aide d'une écritureautomatique sont enregistrées périodiquement sur les comptes de rapprochement appropriés.

� Si vous souhaitez pré-budgéter des coûts primaires sur la base d'un centre de coûts, vous pouvezdéterminer périodiquement l'intérêt et l'amortissement prévisionnels et les passer dans la pré-budgétisation des coûts primaires dans le Contrôle de gestion.

(C) SAP AG AC205 4-24

� SAP AG 1999

Opérationscommerciales pendant

la phase deconstruction ("en

cours")

Centre de coûts

Mesure d'investissement

Ordre / organ. techn.Immo 1

Immo 2

Immo 3

Grille des immobilisat..

Imputationfinale

Immobilisation en cours

Imputationpériodique

Bilan

10 CpteCpte d'immo d'immo..

Imputation de mesures d'investissement

Pertes et profits

� La composante IM (Gestion des investissements) du système R/3 vous permet de créer desordres/éléments d'OTP auxquels une immobilisation en cours est automatiquement rattachée.

� Au cours de la phase de construction, vous enregistrez toutes les opérations commerciales surl'ordre/élément d'OTP. Lors de l'imputation mensuelle, les postes qui ne sont pas directementimputés sur des récepteurs du Contrôle de gestion (tels les centres de coûts) sont imputés directementsur une immobilisation en cours. Dans vos rapports financiers mensuels, les mesuresd'investissement apparaissent sous les immobilisations en cours.

� Lors de l'imputation finale, imputez l'immobilisation en cours sur les récepteurs finaux. Saisissez ces derniersdans les règles d'imputation de l'ordre.

(C) SAP AG AC205 4-25

� SAP AG 1999

Cohérence !

Grille des immobilisat..

Bilan

CycleCycled'enregistrementd'enregistrement

Dossier batchDossier batchinputinput

ExExécutionécution!!!!!!

Mise Mise à jour cpteà jour cpteggénén..

Mise Mise à jour deà jour del'actifl'actif

Cycle d'amortissementCycle d'amortissement

Procédure organisationnelle d'enregistrement desamortissements

Pertes et profits

� Le calcul et la planification de l'amortissement, de l'intérêt et de la revalorisation est contrôlé par desclés dans le système de Comptabilité des immobilisations. Vous pouvez également les saisirmanuellement par le biais d'une opération spéciale d'enregistrement. Dans les deux cas, ces valeurspré-budgétées de la Comptabilité des immobilisations doivent être enregistrées périodiquement surles comptes de charges et les comptes de bilan correspondants dans le grand livre.

� Cette écriture périodique s'effectue par le biais d'un dossier batch input. Ce dossier d'enregistrementenregistre également les différents types d'amortissements, les intérêts et la revalorisation outrel'annulation et l'imputation de réserves spéciales. Le système ne crée pas de pièces individuelles,mais uniquement des pièces d'enregistrement comprimées (par compte général).

� Nouveauté pour la version 4.6 :

� L'enregistrement des amortissements peut à présent s'effectuer directement sans utiliser de dossierbatch input.

� Lors de la saisie des paramètres pour le programme d'enregistrement des amortissements, utilisezla zone "Écriture directe FI".

(C) SAP AG AC205 4-26

� SAP AG 1999

3000 -

31Déc

Calendrier

Changement d'exercice Changement d'exerciceClôture d'exercice

Passage duPassage du progr progr.. d'enregistr d'enregistr. amortissements. amortissements1.1.

2.2.

3.3.

Clôture d'exercice

Trait.Trait. p périodiqueériodiqueChang.Chang. exercice exercice

Changement d'exercice

31Déc

Calendrier

Valeurs actif

Valeurs actif

Changement d'exercice/clôture d'exercice

Exercice 2

010 0002 100 -4 900

en début d'exercice10 00010 0003 000 -7 000

OpérationAPCAmort. pr dép.Valeur résiduelle

en début d'exerciceExercice 1

00

0

10 00010 0003 000 -7 000Valeur résiduelle

Amort. pr dép.APCOpération Programme de clProgramme de clôture d'exerciceôture d'exercice

- V- Vérifier :érifier :-- L'exercice peut L'exercice peut--il il être clêtre clôturôturé ?é ?

-- Gestion Gestion du dernier du dernier exercice cl exercice clôturôturé paré parsocisociététéé

ÉtatsÉtats de de cl clôtureôture- Grille- Grille des immobilisat des immobilisat..-- Existants d'immob Existants d'immob..- . . . - . . .

� Le programme de changement d'exercice ouvre de nouvelles zones de valeur annuelle pour chaqueimmobilisation.

� Ce programme peut être lancé, au plus tôt, au cours de la dernière période comptable de l'exerciceprécédent.

� Pour pouvoir effectuer des enregistrements dans l'exercice suivant, vous devez exécuter leprogramme de changement d'exercice pour l'ensemble de la société.

� Pour la clôture d'exercice, SAP fournit un rapport de contrôle qui vérifie :

� si le changement d'exercice a été effectué pour toutes les immobilisations,

� si l'amortissement a été totalement enregistré,

� si des immobilisations comportent des erreurs.

� En outre, si le programme ne détecte aucune erreur, il met à jour le dernier exercice clôturé pourchaque tableau d'évaluation. Une fois cette mise à jour exécutée, il n'est plus possible d'effectuer desenregistrements dans cet exercice.

(C) SAP AG AC205 4-27

� SAP AG 1999


Actif circulant : objectifs du sujet

� d'expliquer la gestion des petits écarts dequantité entre les articles livrés et les articlesfacturés,

� de vérifier si les modifications de prix des articles(si le prix du marché est différent du prixstandard) peuvent être enregistrées etd'interpréter la pièce qui en résulte,

� d'identifier les différentes méthodes devalorisation en fin d'exercice pour un articleapprovisionné en externe,

� d'expliquer comment la procédure d'inventairepeut mener à une comptabilisation sur comptegénéral.

(C) SAP AG AC205 4-28

� SAP AG 1999

Stock

( 1 ) 2

Cpte d'attente EM/EF

( 2 ) 100

( 3 )

Fourniss.

112,70 ( 2 )

TVA déduct.

( 2 )

Gestion du compte d'attente EM/EF

( 2 ) Entrée facture( 3 ) Gestion de compte

( 1 ) Entrée march. pourpour

100 pc à 198 pc à 1

98

2

( 1 )

14,70

( 3 )100

� Le compte d'attente EM/EF est géré dans la Gestion des articles lorsque la quantité d'article livrée etla quantité facturée diffèrent et qu'aucune autre entrée n'est prévue.

� Il est préférable de gérer mensuellement le compte d'attente EM/EF pour s'assurer que lescommandes (et par conséquent les écritures comptables significatives) que le système considèrecomme toujours en cours sont ajustées en temps voulu aux événements réels.

� En Comptabilité financière, les opérations de clôture comprennent également l'analyse du compted'attente EM/EF et la vérification du solde nul (marchandises livrées, non facturées/marchandisesfacturées, non livrées: RFWERE00).

(C) SAP AG AC205 4-29

� SAP AG 1999

700

Situation

Rectifications

Bilan

Marchandises Attente EM/EF Fourniss.100 100

(E1)400V1 400

Pas encore livré Ajustement EM/EF Pas encore facturé

400 400300 300

Compte transitoire TVA d'acquisition-entrée200(V0)200(E1) 20

TVA d'acquisition-sortie20

B i l a n

BatchBatchInputInput( + Pièces d'annulation : jour de réf. + 1 )

Analyse

Protocoles

Saisi au cours del'exécution duprogramme

Analyse du compte d'attente EM/EF et déclarationde la TVA d'acquisition

200200

7002020

� Des rectifications sur le compte d'attente EM/EF ont lieu chaque fois que vous reconnaissez :

� des marchandises qui ont été livrées au jour de référence mais qui n'ont pas encore été facturées,

� des marchandises qui ont été facturées au jour de référence mais qui n'ont pas encore été livrées.

� De plus, pour les pays de l'Union européenne, vous pouvez déclarer la TVA d'acquisition sur lesmarchandises reçues mais non encore facturées. Si nécessaire, vous pouvez également solder lesentrées de marchandises et les entrées de factures. La TVA d'acquisition est alors enregistrée pourtout solde restant.

(C) SAP AG AC205 4-30

� SAP AG 1999

Modif. prix articles => Document de revalorisation

Modification

Reval. charges/produitCompte de stock

"Ancienne" valorisation "Nouvelle" valorisation

Modifications de prix des articles

5 5

de prix

4,00 4,5010 pc 10 pc40,00 45,00

Stock total :Valeur totale :

Stock total :Valeur totale :

Prix : Prix :

� Pour les articles achetés :

� Lorsqu'un article est valorisé au prix standard, il est souvent nécessaire de modifier le prix devalorisation lorsqu'il y a une grande différence entre le prix moyen pondéré (qui reflète deschangements au niveau du prix coûtant de l'article) et le prix standard. Le résultat d'un cycle devalorisation (LIFO, FIFO, principe de la valeur minimale) peut servir de base à la décision demodification du prix. Vous pouvez saisir un nouveau prix dans la fiche article pour :

- la période en cours,

- la période précédente,

- et la dernière période de l'exercice précédent.

� Pour les articles produits en interne, de nouveaux prix peuvent être générés à partir du Contrôle descoûts par produit et être ensuite tranférés dans la zone de prix standard de la fiche article. Cetteopération a souvent lieu en fin d'exercice, mais peut être effectuée aussi souvent que vous lesouhaitez.

� Si l'article est en stock, la saisie d'un nouveau prix dans la zone de prix de la fiche article entraîneautomatiquement la création d'une pièce comptable pour la revalorisation de l'article existant.

� Remarque : l'exemple ci-dessus illustre les enregistrements résultant de l'augmentation du prix.

(C) SAP AG AC205 4-31

� SAP AG 1999

Procédure de valorisation des stocks articles à la fin d'un exercice

Origine

Objectif

Article approvisionnéen externe (MM)

Article fabriqué eninterne (MM ou CO)

Détermi-nationde lavaleur

Valoris.externeen FI

Encours defabrication (CO)

Valeurminimale Combinaison avec

valeur minimalepossible

CCR inventaireavec prix desinventaires

Analyse encoursfabric. ou du résultatavec part des coûtsdans encours

Revalorisation de totaux(Compte d'ajustement desvaleurs)

Reval. de totaux(Cpte d'ajustementdes valeurs)

Reval. de totaux(Cpte d'encoursde fabrication)

Valorisation d'un article dans le système R/3

Normalement Normalement Normalement

LIFO FIFO

� Tous les articles :

� La valeur du stock d'un article est déterminée à la fin de l'exercice selon le principe strict de lavaleur minimale. Lorsque certaines conditions sont remplies, les méthodes FIFO (First in FirstOut) ou LIFO (Last in First out) peuvent également être utilisées.

� Dans la pratique, pour simplifier les choses, lorsque des périodes de moins d'un an sont clôturées, lesvaleurs des comptes de stock restent inchangées. Les stocks (de même que les mouvements) sontdonc valorisés sur la base des coûts (c.-à-d. la quantité x le prix standard ou le prix moyen pondéré).

� Articles individuels :

� Le prix commercial ou fiscal calculé pour les articles à la fin de l'exercice peut être saisi dans leszones appropriées de la base de données articles. L'écart total entre, d'une part, les valeurscommerciales et fiscales de clôture calculées à la fin de l'exercice et, d'autre part, les valeursanalytiques, est généralement corrigé globalement à l'aide d'une rectification des valeurs via batchinput.

� Voici un exemple d'écriture de revalorisation :

� (DR) Réajustement de la valeur des charges

� (CR) Réajustement de la valeur en stock

� Le compte de réajustement de la valeur en stock est affecté au même poste de bilan que le compte destock correspondant.

(C) SAP AG AC205 4-32

� SAP AG 1999

Imprimer doc.d'inventaire

3

Listed'écarts

5

5b

Initier un recomptage

Modifier le comptage5a

Enregistrer les écarts6

Créer un documentd'inventaire 1

Comptage réel4

Code de blocage2

Procédure d'inventaire

� La procédure d'inventaire représente le contrôle de la quantité de stocks à afficher au bilan. Lesystème R/3 propose les méthodes suivantes :

� Dans la méthode d'inventaire permanent, les stocks sont comptés tout au long de l'exercice.Chaque article doit être inventorié physiquement au moins une fois par exercice.

� Dans la méthode d'inventaire à jour fixe, tous les stocks sont inventoriés physiquement à la datede clôture de l'exercice. Chaque article doit être inventorié ce jour-là. Pendant le comptage, toutmouvement de stock dans le magasin est bloqué.

� Le Cycle Counting est une méthode d'inventaire qui préconise le comptage des articles à desintervalles réguliers tout au long de l'exercice. L'intervalle ou cycle de comptage d'un articledépend du code Cycle Counting défini pour l'article.

� La quantité réelle comptée au cours d'un inventaire est saisie dans la base de données articles sous laforme d'une nouvelle quantité de l'article. L'écart entre la quantité comptée et la quantitéenregistrée dans le système est enregistré via une exécution de programme dans la Gestion desarticles.Si ce programme enregistre une diminution du stock , l'écriture suivante a lieu dans la Comptabilitéfinancière :

� (DR) "Charges issues des écarts d'inventaire"

� (CR) "Stock"

(C) SAP AG AC205 4-33

� SAP AG 1999


Créances (et dettes) : objectifs du sujet

� de produire des confirmations de soldes,

� d'évaluer les postes non soldés en deviseétrangère,

� d'expliquer la procédure d'ajustement forfaitairepour les créances,

� de décrire le concept d'enregistrement deprovisions individuelles (créances douteuses),

� Reclassement des créances et les dettes,

� de localiser et gérer le customizing appropriédans l'IMG.

(C) SAP AG AC205 4-34

� SAP AG 1999

11Formulaire

DDéfinir nomséfinir noms de de formulaires formulaires pour pourimpression deimpression de correspondance correspondance

22DDéfinir donnéfinir données expées expéditeuréditeur pour pourformulaireformulaire de de correspondance correspondance

Confirmation de solde

Liste de rapproch.Liste des erreursTable des résultats

F130_CONFIRM_01

Élément510510511511512512

Ident. formulaire

Textes standardEn-tête

Customizing I : confirmations de solde

SAPF130KSAPF130D

Notification de soldeDemande de solde

F130_LIST_01F130_ERROR_01F130_RESULT_01

LI LI ERERRERE

F_0001_HEADERF_0001_FOOTER_01F_0001_SIGNATUREF_0001_SENDER

Pied pgeSignatureExpéditeur

SAPF130KSAPF130D

(C) SAP AG AC205 4-35

� SAP AG 1999

Société

33 DDéfinir adresseséfinir adresses de de r réponseéponse pour pourconfirmation deconfirmation de solde solde

44 SpSpécifier les critécifier les critèresères de de s sélectionélectionpour confirmation depour confirmation de solde solde

SAPF130G

Ces paramètres dépendent du client et vous permettent d'accéder à des optionsde sélection supplémentaires à partir des tables ci-dessus lorsque vous exécutezles états SAP130D ou SAPF130K.

55 PrPréparer deséparer des confirmations de confirmations de solde soldepour clients etpour clients et fournisseurs fournisseurs

Créer des variantes pour les programmes SAPF130D et SAPF130K.

Customizing II : confirmations de solde

Téléphone . . .

VilleRueNomFormul. adresse

ID adressespécifié dans le programme"Répondre à"

variante DEBIvariante KRED type cpte K, nom de table LFA1, LFB1, BSEG

type cpte D, nom de table KNA1, KNB1, BSEG

� Voir point 3 :

� La saisie minimale est une adresse de réponse qui utilise soit l'identification "vide" ou uneidentification explicite. En fonction de ces saisies, l'état a besoin de l'identification correspondantedans le critère de sélection.

� Exemple :

� Vous pouvez utiliser l'identification "vide" pour l'adresse de la personne chargée de l'audit. Parexemple, l'identification 0001 pour la même société peut être complétée avec l'adresse dudépartement d'audit interne. Cette identification est saisie dans le critère de sélection de l'état dontles totaux intéressent l'audit interne.

(C) SAP AG AC205 4-36

� SAP AG 1999

Écriture derapprochement

Comptegénéralspécial

Grand livre

Client

1100 Créances

Provisions

* méthode nette, sanstaxes (10%)

Prov. indiv. pr créances

1 500

Alloc. pr prov. indiv.

Créances

100 000

1 500

Écriture de provision pour créances douteuses

Provision

CD

550 douteuses

1500*

� Lors de la clôture d'exercice, les créances douteuses font l'objet de provision. Pour ce faire, utilisez laméthode des comptes généraux spéciaux, car l'opération est saisie dans le compte client et estégalement enregistrée sur un compte général spécial "Provisions individuelles pour créances".

� Les dotations aux provisions s'effectuent si la créance est définie comme non recouvrable. Unajustement TVA doit également être effectué sur le chiffre d'affaires.

(C) SAP AG AC205 4-37

� SAP AG 1999

Écriture de provision forfaitaire pour créancesdouteuses

Créances10000

Cpte régularisat.20

Charges créancesdouteuses

20

Clé de provision

DP JoursTaux débiteur(Pour cent)

01 30 101 60 2

Client A

Tenue de compte

Clé de tri 002

Dot. prov. 01

....

ProvisionforfaitaireClient A

10000

>30 jours de retard>60 jours de retard

2000 2000

200200

XXXXSociété

� Avec la version 4.5, vous avez à présent la possibilité d'effectuer une dotation forfaitaire automatiqueaux provisions pour les créances en retard.

� Dans la configuration clients, vous définissez le pourcentage débiteur (pourcentage des charges descréances douteuses) pour une clé de provision et une période de retard de paiement en jours. Vousdevez également définir les comptes de provision et de charges de créances douteuses correpondantsdans la table de détermination des comptes.

� Vous affectez la clé de provision à la fiche du compte client que vous souhaitez inclure dansl'écriture de la dotation forfaitaire aux provisions.

� Vous effectuez régulièrement une exécution d'évaluation pour calculer l'écriture des charges decréances douteuses pour les arriérés. L'exécution d'évaluation produit une proposition d'évaluationque vous pouvez modifier manuellement si vous le souhaitez. Lorsque la proposition vous convient,vous effectuez un transfert d'évaluation pour générer vos écritures dans la Comptabilité générale. Lesystème crée alors l'écriture de rectification et une écriture de contre-passation pour la périodesuivante.

(C) SAP AG AC205 4-38

� SAP AG 1999

Énumération de créances et dettesSAPF101

� Par durée résiduelle dans le bilan

Actif circulant . . . Créances durée inférieure à un an durée supérieure à un an

� Fournisseurs avec solde débiteurClients avec solde créditeur

� Comptes collectifs modifiés� Batch input : écriture + ctre-pass.

Facture

11 22

100 DE

Éval. postes non soldés en dev.étrang. au jour réf. : SAPF100

� Comptes courants, comptes généraux� Différentes méthodes d'évaluation dans

le customizing -> Des devises parallèlespeuvent être évaluées séparément.

� Détermination de la différence d'éval.->Uniquement liste, aucune saisiecomptab.->Éval. au jour du bilan + contre-passation->Éval. au jour du bilan avec mise à jour (rem.: uniquement pour fin ex., aucunepièce de contre-pass.)

� Écriture directe, batch input uniqu. sierreur ou "sans mise à jour"

Évaluation en devise étrangère et reclassementdes dettes et créances

Taux 1,50 UNI

� SAPF100 : il est préférable d'exécuter tout d'abord le programme en mode TEST et de vérifier laprécision du résultat (c.-à-d. cours des devises et détermination des comptes). Si nécessaire, corrigezle customizing.

� Les codes devise utilisés doivent être définis dans les options de base du customizing pourl'ensemble du système. Vous devez, en outre, spécifier le nombre de décimales gérées pour lesdevises.

� Définissez les taux de conversion dans la table des cours de conversion. Le système définit les tauxlors de la saisie de la pièce et pour les valorisations au jour de référence à l'aide de différents types decours de devise définis dans les options de base du customizing. Une date de validité est attribuéeaux taux de conversion.

(C) SAP AG AC205 4-39

� SAP AG 1999

Devises

� Vérifier les codes devise

� Définir les décimales pour les devises

� Vérifier les types de cours

� Gérer les écarts de cours des devises

� Définir les règles d'arrondi pour les devises

� Définir les facteurs de conversion des devises

� Saisir les cours de change

� En règle générale, vous pouvez utiliser les codes devise tels qu'ils sont fournis par SAP.

� Utilisez le type de cours pour pouvoir enregistrer dans le système les cours de conversion à la mêmedate et à différentes fins (voir pages suivantes).

(C) SAP AG AC205 4-40

� SAP AG 1999

TypeType

GG

MM

BB

Types de cours

Cours acheteurCours acheteur

Cours vendeurCours vendeur

Cours moyenCours moyen

UtilisationUtilisation DeviseDevise initiale initiale

FRFFRF

Cours acheteur Cours acheteur àà Cousr vendeur Cousr vendeur àà InversionInversion ......

MM

MM ��

��

��

� Type de cours : si aucun cours de conversion n'est saisi dans la pièce, le système utilise un type decours pour lire la table des cours. Lors des opérations d'écriture, si aucun cours n'a été spécifié dansla configuration de la pièce, le système utilise le type de cours "M" pour la conversion de devises.Pour ce faire, le système doit contenir ce type de cours. D'autres types peuvent être utilisés pendantles procédures de valorisation des opérations en devises étrangères.

� Devise initiale : si vous devez effectuer des conversions de cours pour un grand nombre de devises,vous pouvez définir une devise initiale pour un type de cours afin de simplifier les conversions decours. Au lieu de saisir des cours de conversion entre chaque devise, il vous suffit de spécifier lecours entre chaque devise et la devise initiale. Toutes les conversions de devises comportent deuxétapes : une première conversion dans la devise initiale et ensuite de la devise initiale dans la devisecible. En ce qui concerne les relations de conversion au sein de l'Union européenne, la devise initiale(EURO) doit impérativement être la devise de départ.

� Cours acheteur/cours vendeur : il est possible de calculer les cours acheteur et les cours vendeur àl'aide du cours moyen et de l'écart de cours. L'écart de cours représente la différence entre le coursmoyen et le cours acheteur ou entre le cours moyen et le cours vendeur. Pour le cours acheteur ou lecours vendeur, saisissez le type de cours moyen auquel correspond le cours acheteur ou le coursvendeur.

� Inversion : si une saisie fait défaut dans le système pour la conversion d'une devise étrangère dans ladevise interne , la conversion s'effectue alors au moyen de la saisie de la conversion de la deviseinterne dans la devise étrangère, à condition que le code soit activé.

(C) SAP AG AC205 4-41

� SAP AG 1999

Type

CAD

Méthode d'évaluation en devise étrangère

Cours moyen M : 1,6

Dépréciation : Évaluation :

M UNI 01.01.99 0.1 1:1

Écarts

De À Début validité Écart Facteur

= 1,6 + 0,1 = 1,7Cours vendeur BCours acheteur G

= 1,6 - 0,1 = 1,5

� Lors de l'évaluation, la conversion au cours vendeur et au cours acheteur s'effectue lors de ladétermination du cours moyen (au cours de l'exécution d'évaluation). L'écart est alors ajouté à cecours ou y est soustrait.

� Dans cette table, vous saisissez des écarts pour chaque relation devise étrangère - devise interne quevous devez évaluer dans le système.

(C) SAP AG AC205 4-42

� SAP AG 1999

Méthoded'évaluation

Évaluation de soldeEnregistrer par poste individuel

Procédure d'évaluation

Définition du coursType de cours pour solde débiteurType de cours pour solde créditeuro Déterminer le type de cours à partir du solde du compte o Déterminer le type de cours à partir du poste ayant la même réf. de facture

BG Utiliser couverture de change

o Principe de la valeur minimaleo Principe strict de la valeur minimale o Toujours évaluero Uniquement évaluer

Écrire extraitType de pièce SA

Customizing : méthodes d'évaluation

KTO

Désignation Solde en DE par cpte . .

� Pour évaluer en devise étrangère, vous pouvez définir différentes méthodes d'évaluation.

� Pour chaque méthode, vous spécifiez :

� les paramètres de la procédure d'évaluation ;

� les paramètres de la définition du cours.

� Vous pouvez utiliser différents types de cours pour déterminer le cours de conversion.

� Voir commutateur : évaluation du solde.

� Celui-ci n'est significatif que lors de l'utilisation du principe de la valeur minimale ou du principestrict de la valeur minimale. Exemple : évaluation de postes non soldés des comptes clients.Pour pouvoir évaluer les postes créditeurs, le commutateur doit être sur "oui". Si ce n'est pas lecas, seuls les postes débiteurs sont évalués.

(C) SAP AG AC205 4-43

� SAP AG 1999

Créances Réalisé Banque Produit

Ajustement Évaluation

Évaluation (sans mise à jour)

��

�� b 20 20 a a 20 20 b

��

180 180 30 150 180

a) jour deréférence

b) jour de référence + 1

1. Facture

2. Évaluation3. Paiement

100 DE 1,81,6

1,5

� Les comptes ci-dessus montrent les opérations comptables effectuées lors de l'évaluation des postesen devise étrangère sans mise à jour de la différence d'évaluation dans le poste.

� Dans la période au cours de laquelle a lieu l'évaluation (comme le définit le jour de référence), uneécriture est créée pour ajuster le solde global des créances pour la modification des cours deconversion. Cette écriture est contre-passée dans la période suivante afin de ramener les soldes à leurposition d'origine. Une évaluation ultérieure ou le rapprochement du paiement se base alors surl'écriture initiale.

� La rectification a généralement lieu à la date de référence et est annulée à la date de référence + 1. Sinécessaire, vous pouvez cependant spécifier des dates comptables différentes .

(C) SAP AG AC205 4-44

� SAP AG 1999

AvecAvec conversion conversion

Ajustement Évaluation

pas enregistré dans lecompte collectif,uniquement mis à jourdans la pièce

Évaluation (avec mise à jour)

1. Facture

2. Évaluation3. Paiement

100 DE 1,81,6

1,5

Banque Produit

�� 150 180

Créances Réalisé

��

��

180 180 10

�� 20

�� 20��2020

2020 ��

Compensation deconversionConversion

��

� Les comptes ci-dessus montrent les opérations comptables qui résultent de l'évaluation de postes endevise étrangère avec une mise à jour de la différence d'évaluation dans le poste individuel.

� La case à cocher "Évaluation préparation du bilan" du programme SAPF100 détermine si les postesnon soldés sont ou non mis à jour.

� Lorsque vous appliquez le principe strict de la valeur minimale, vous devez utiliser la valorisationavec une mise à jour.SAP recommande son utilisation uniquement pour la valorisation en fin d'exercice.

� Si vous évaluez un poste, le système R/3 enregistre la différence d'évaluation sur ce poste. Lesystème utilise ensuite cette évaluation pendant le rapprochement du poste, lors du paiement ou pourles évaluations ultérieures.

� Les différences de change qui ne sont pas réalisées en tant que différences d'évaluation lors del'imputation du paiement sont enregistrées sous la forme de conversion du cours (voir exemple ci-dessus). Vous devez préciser la manière dont la conversion du cours est enregistrée pour chaquesociété. Ceci n'a de sens que dans certains pays.

(C) SAP AG AC205 4-45

� SAP AG 1999

Grand livreProcessus : KDF

Customizing : détermination des comptes pourdifférences de change de postes non soldés

Devise Type de deviseCrCréanceséances

DiffDifférenceérence de change de change r réaliséaliséeéeMoins-value

Moins-value

Moins-value

Plus-value

Plus-value

Plus-value

ÉvaluationÉvaluation

Reclassement pour bilan

ConversionConversion

Moins-value de reclassement pour bilan

Plus-value de reclassement pour bilan

INTINTPlanPlan cptable cptable

� Pour évaluer des devises étrangères dans des comptes gérés en fonction de postes non soldés,définissez des entrées de compte pour : les gains et pertes de change valorisés pour chaque comptecollectif des comptes auxiliaires.

� Les saisies pour les différences de change réalisées et la conversion sont uniquement utilisées lors duprocessus de rapprochement.

(C) SAP AG AC205 4-46

� SAP AG 1999

Fournisseurs

Cptes gén.

Clients

Créances

Dettes (clients avec solde cr éditeur)

Créances

Créances (fournisseurs débiteurs)

Créances

Créances

Customizing : reclassement de créances et dedettes

<= 1 an > 1 an(V01)

<= 1 an

<= 1 an

<= 1 an

<= 1 an

(V00)

(V01)

(V01)

1 - 5 ans

1 - 5 ans

1 - 5 ans

> 5 ans

> 5 ans

(V03)

(V03)

(V03) (V04)

(V04)

(V04)<= 1 an

> 1 an

> 1 an

> 5 ans

� Une imputation est nécessaire pour les zones "non" affichées en blanc, p.ex. V00 pour lesfournisseurs.Les valeurs sont obtenues en équilibrant le compte collectif et le compte de postes non soldéscorrespondant.

(C) SAP AG AC205 4-47

� SAP AG 1999

Analyse des postes non soldés

Client 2100

Client 3200

Client 1600

< 1 an

1 - 5 ans

> 5 ans

<= 1 an

> 1 an

Créances Créances

200200

100100

2020

À ajuster

Créances600 100

Cpte régularisat.100 200

Un poste debilan

Exemples : clients avec solde créditeur

20

20

200 20

Reclassement pour bilan&

Reclasser les créancesles et dettes

ΣΣΣΣ = 600Créances<= 1 an

� À partir du solde d'un compte, le système détermine s'il l'affiche sous la forme de créance ou dedette.

� Les créances et les dettes sont affichées séparément par durée résiduelle.

(C) SAP AG AC205 4-48

� SAP AG 1999

< 1 an

1 - 5 ans

> 5 ans

(V02)

(V03)

(V04)

<= 1 an

> 1 an(V03)

CrCréanceséances CrCréanceséances(V02)

Client X

30 000

Fournisseur Y

15 000

Ajustement du solde

Solde pour entreprises liées

50 00050 000

10 00010 000

35 00035 000

Analyse PNS

20 00020 00010 000

Partenaire comm . VERB01 Partenaire comm . VERB01

� Présentez les créances et les dettes d'une filiale dans les comptes auxiliaires de clients et defournisseurs.

� Utilisez un compte collectif distinct pour différencier "Lié" de "Normal".

� Pour activer la zone des créances et des dettes, utilisez la zone "Partenaire commercial" du compteauxiliaire.

� Le solde commun détermine le tri des clients et des fournisseurs lors du reclassement pour bilan.

(C) SAP AG AC205 4-49

� SAP AG 1999

Nouvelles créances

Ajustement de créances

Client Ajustement de créances700700

Anciennes créances700

Solde commun : 0Solde commun : 0

Solde commun : +800Solde commun : +800

Rectification

100

700

Anc. créan.

Compte collectif modifié

Anc. créan.

Nouv. créan.

300400

100

� Au cours d'un exercice, vous pouvez modifier le compte collectif de la fiche client/fournisseur.

� Pour ce faire, l'état affiche toutes les créances à la date de clôture de l'exercice à l'aide d'un nouveaucompte collectif.

(C) SAP AG AC205 4-50

� SAP AG 1999


Chèques/banques : objectifs du sujet

� d'évaluer des comptes de bilan en deviseétrangère,

� d'expliquer la différence entre l'évaluation d'unposte non soldé et l'évaluation d'un compte debilan,

� de localiser et de définir le Customizing dansl'IMG.

(C) SAP AG AC205 4-51

� SAP AG 1999

Différences dechange dans le stock

en devisesétrangères

Différences de changepour les postes non soldés

Cpte auxiliaire Compte général

PNS1 = 100 USD PNS1 = 200 GBP

DI = Devise interne

Écritures automatiques - différences de change

Devise DIGestion PNS Gestion PNS

Devise DI

PNSn = 900 FRFPNS3 = 300 CHFPNS2 = 500 USD PNS2 = 800 GBP

PNS3 = 400 NLGPNSn = 500 NLG

DE = Devise étrangère

Compte général

Devise DE

Soldes mensuelsen DE

� Utilisez le programme RFSBEW00 pour valoriser les stocks en devises étrangères.

� Utilisez le programme SAPF100 pour valoriser les comptes gérés en fonction de postes non soldés.

� Vous pouvez utiliser des comptes généraux comme comptes de bilan en devise étrangère. Vous nepouvez enregistrer sur ces comptes que dans la devise définie dans la fiche du compte.

(C) SAP AG AC205 4-52

� SAP AG 1999

Détermination des comptes dans les soldes endevise étrangère

AAAAPlan cptable

Clé Compte de charges Compte de produit

|___|

TKTK

Pertes dues à l'évaluationen devise étrangère 1

Pertes dues à l'éval. en DE 2. . .. . .

Profits dus à l'évaluationen devise étrangère

Profits de devise 2

Compte général

Numéro de comptePlan comptableSociété

123456 Banque DEAAAA0001

DeviseClClé diffé diff. de change. de change

DETKTK

� Les comptes en devise étrangère sont évalués en fonction du solde.

� Grâce au programme RFSBEW00, vous pouvez calculer les différences de change et les enregistrervia batch input.

� Dans les comptes de bilan en devise étrangère, les différences de change sont enregistrées dansdifférents comptes de résultat basés sur la clé de différence de change de la fiche compte général.

(C) SAP AG AC205 4-53

� SAP AG 1999

Courscomptables

Cpte de bilan en devise étrangère Compte des pertesde change

1,6 1000 1600

480

DE DI DI

Pièce

ÉvaluationÉvaluation du du compte compteCours d'éval.au jour de réf.:

Solde DE Xcours à la datede référence

Solde cumulé endevise interne

Différence = 480 BatchBatchInputInput

si nécessaire

Rectification enRectification endevise internedevise interne

Méthoded'évaluation

100 150

480

Évaluation de comptes de bilan en deviseétrangère

4 250= 2 900 x 1,3= 3 770

1,3

1,41,5

2000 2800

� Suivant la méthode d'évaluation utilisée et le solde du compte de bilan en devise étrangère, vouspouvez en arriver à déprécier ou à valoriser vos comptes. Vous pouvez exécuter l'évaluation avec lesmêmes critères de sélection aussi souvent que vous le souhaitez.

� De nouvelles opérations peuvent engendrer une modification du solde du compte. Toutefois, unenouvelle évaluation ne tiendra compte du compte qu'à condition qu'il y ait une nouvelle différence dechange.

� Important :

� Les états ne sélectionnent que les comptes non gérés en tant que postes non soldés et qui ne sontpas des comptes de résultat.

(C) SAP AG AC205 4-54

� SAP AG 1999


Écritures de régularisation : objectifs du sujet

� d'expliquer l'avantage de l'utilisation desécritures de régularisation au lieu d'écrituresgénérales normales.

(C) SAP AG AC205 4-55

� SAP AG 1999

Écritures de régularisation

Anticipées (à recevoir) Transitoires (constatées à l'avance)

Opération de service Opération de paiementmaintenant

plus tard

ExempleExemple : : Paiement anticipé duloyer, des taxes survoiture de fonction, etc.affectant les périodesultérieures.

Les charges de crédit-bail doiventêtre affectées à la périodecorrecte.

Écritures de régularisation

Opération de serviceOpération de paiement

Exemple :

� Pour s'assurer que les dépenses sont enregistrées dans la période correcte, vous pouvez saisir despièces de régularisation, puis les annuler lors d'une étape ultérieure (traitement groupé). La dated'annulation (témoin) de cette pièce est alors considérée comme la date comptable de la pièced'annulation. Si vous devez effectuer de nombreuses régularisations , il est préférable d'utiliser leprogramme des écritures périodiques.

(C) SAP AG AC205 4-56

� SAP AG 1999

1/31 2/28

12/31

01/01

- 0

Charges

12/1

Régularisation

Charges totales

Écriture d'annulation

Écriture de régularisation : loyer de l'entrepôt

Pré-paiement du loyer : trimestrielDébut du loyer de l'entrepôt

1 500

Période 12

-1 000

1 000

Périodes 01 et 02

� Le loyer mensuel est de 500 :

� Paiement anticipé du loyer le 12/1Écriture : Débit Loyer crédit Banque 1 500

� Écriture de régularisation le 12/31Débit Charges pré-payées crédit Loyer 1 000

� Écriture d'annulation le 01/01Débit Loyer crédit Produits à recevoir 1 000

� Lors de la saisie d'une pièce de régularisation, vous devez également saisir un motif d'annulation. Cemotif est inscrit dans la pièce annulée. Cette zone indique alors pourquoi une pièce a été annulée.

� Le motif d'annulation détermine également :

� si la pièce d'annulation peut avoir une date comptable différente ;

� si la pièce d'annulation peut comporter des écritures négatives.

(C) SAP AG AC205 4-57

� SAP AG 1999

Actif et passif : résumé du chapitre

� Les activités périodiques de la Comptabilité des immobilisationset de la Gestion des articles influent sur la clôture de laComptabilité générale :� Définition d'immobilisations en cours

� Écritures de dépréciation et de charges d'intérets

� Gestion de compte EM/EF

� Revalorisations et modifications de prix d'articles

� Procédure d'inventaire

� L'ouverture d'un nouvel exercice (changement d'exercice) et laclôture de l'ancien exercice (clôture d'exercice) dans la Comptabilitédes immobilisations constituent des fonctions de clôture annuelle.

� Les comptes de postes non soldés contenant des opérations endevise étrangère telles que les créances/dettes et les comptes debilan en devise étrangère doivent être réévalués périodiquement.

� Le reclassement des créances/dettes et l'analyse du compted'attente EM/EF peuvent fournir une repésentation plus précise desbilans.


� SAP AG 1999

Pertes et profits

� Enregistrement des charges salariales de la Gestion dupersonnel en Comptabilité financière


� SAP AG 1999


Pertes et profits : objectifs du chapitre

� d'expliquer comment le ledger de rapprochementest utilisé pour mettre à jour la Comptabilitéfinancière pour les opérations de CO qui passentpar des entités organisationelles FI,

� de bloquer une période pour empêcher lesenregistrements dans CO,

� d'expliquer comment les charges salariales sontenregistrées en Comptabilité financière.


� SAP AG 1999

Pertes et profits : synoptique

Pertes et profits




Vue de l'auditeur

2000Octobre


Vued'ensemble

BilanActif

PassifRéserves Annexe

CoûtsProduits


� SAP AG 1999

Pertes et profits : scénario de gestion

� Le reporting du compte de résultat permetd'analyser le compte de résultat de la société. Denombreux processus de la comptabilité interne etexterne influencent ce domaine d'information.

� En tant que membre de l'équipe de projet, vousdevez être au courant des activités préparatoireset vous assurer que les informations présentéesdans le compte de résultat sont correctes.


� � SAP AG 1999

...

Grand livre

Écritures de rapprochement

Contrôle de gestion

001 002001 002 001 002

Sociétés


Aides à lanavigation

États derapprochement /Analyses descoûts

Ledger de rapprochement

Domaines d'activité

� Dans certains cas, le grand livre doit être mis à jour pour les écritures décrites aux pages précédentesen tant que "internes à CO". Ceci est obligatoire lorsque les flux de coûts CO passent dans des entitésorganisationnelles FI (sociétés, domaines d'activité et domaines fonctionnels).

� Le ledger de rapprochement enregistre tous les flux de coûts du contrôle de gestion dans unformulaire condensé. Ce ledger représente la comptabilité des natures comptables dans le systèmeR/3.

� Le ledger de rapprochement compare la vue CO des données à la vue FI et vous permet derapprocher automatiquement le Contrôle de gestion et la Comptabilité financière.


� SAP AG 1999

du destinataire

de l'expéditeur

Cptes de résultat :transferts internes 500

500

500

500

Détermination des comptes

$500

Société 0002Société 0001

Ledger derapproch.

Grand livre

Comptes d'imputation


Société :Classe d'objets:

Société :Classe d'objets :

Activité :Débit/Crédit :

Valeur:

0001 0002

001 001Frais gén.

frais gén. Frais gén.

frais gén.Transfert TransfertCrédit Débit$500- $500+

� Les écritures du Contrôle de gestion qui affectent des sociétés, des domaines d'activité et desdomaines fonctionnels différents, permettent de générer des écritures de rapprochement enComptabilité financière via le ledger de rapprochement.

� Vous pouvez créer des écritures de rapprochement à tout moment. Vous devez cependant vousassurer de le faire une fois les dernières écritures CO effectuées.

� Les conditions préalables à la création d'écritures de rapprochement sont :

� des comptes de régularisation et de compensation doivent exister dans la Comptabilité financière ;

� les comptes de régularisation doivent être affectés à des opérations commerciales ou à des typesd'objets, ou encore une combinaison de ceux-ci.

� Vous disposez d'utilitaires pour créer des écritures de rapprochement. Parmi les utilitairesdisponibles, on compte les fonctions "Liste détaillée" et "Test".


� SAP AG 1999

Période de blocage dans le Contrôle de gestion

01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14Opérations

Périodes ou opérations de blocage

. . .

...

Répartition globale

Transfert périodique

Écriture FI dans CO

Périodes

� Utilisez le blocage de période pour bloquer les opérations réelles et pré-budgétées pour unecombinaison périmètre analytique, exercice et version.

� Vous pouvez sélectionner des transactions commerciales individuelles pour le blocage à partird'une liste de toutes les transactions commerciales réelles ou pré-budgétées.

� Il est également possible de bloquer des transactions commerciales individuelles pour toutes lespériodes de l'exercice ou toutes les transactions commerciales de périodes individuelles.


� SAP AG 1999


Enregistrement des charges salariales de HR :objectifs du sujet

� d'expliquer comment les charges salariales sontenregistrées en Comptabilité financière,

� de décrire la localisation des éléments de calculde paie dans le bilan,

� de décrire la procédure mensuelle de calcul deséléments de calcul de paie dans le moduleGestion du personnel,

� de décrire la fonction d'enregistrementautomatique et/ou manuel des données HR.


� SAP AG 1999

Échange de données sursupport magnétique

FIFI COCO

MaiMai JuinJuin

Calcul de paielancé

Fin du calcul de paie

Résultats depaie pour mai

ActivitActivitésés post- post-paiepaie par p par périodeériode de de calcul calculCalcul de paieet corrections

Reporting nationalReporting national suppl supplémentaireémentaire

Enregistrement ds comptabilitEnregistrement ds comptabilitéé

Attestation de rémunération

DonnDonnéesées de debasebase

ModificationsModifications des desdonndonnéesées de base de base

Procédure de calcul de paie et activités post-paie

(C) SAP AG AC205 5-10

� SAP AG 1999

Résultats depaie

2 600,-Salaires

2 600,-

01 100,-

Charges

Assurance sociale

Salairesà payer

TVA à décais.

Assur. socialeà payer

1 100,-

Dettes

COCO

FIFI

Centre de coûts 1

Centre de coûts 2

Centre de coûts fixes

2 600,-

600,-

......Ledgers spéciaux,Contrôle des fonds,

etc.

Salaires

Salaires

Assurance sociale 550,-

Cycle decomptabilisation

Cycle decomptabilisation

Documentde paie

Documentde paie

HRHR

Enregistrement des résultats de paie dans lacomptabilité

� Les résultats de paie sont enregistrés dans la comptabilité via l'interface FI/CO.

� Date comptable :

� Écriture de correction postérieure dans les périodes spéciales :

- Si des montants révisés sont découverts lors de l'exécution du calcul de paie pour une ouplusieurs des périodes précédentes de l'exercice en cours, une écriture postérieure est effectuéedans la période en cours. Les montants révisés des périodes de l'exercice précédent peuvent êtreenregistrés dans une période spéciale de cet exercice et repris dans un compte de compensationdans l'exercice en cours.

� Régularisations mensuelles :

- S'il existe des divergences entre la période de calcul HR et la période comptable FI, lesmontants du calcul de paie sont enregistrés proportionnellement dans les périodes comptablesrespectives.

� Révision :

� Les pièces FI sont liées aux pièces d'origine de HR via le numéro de pièce HR qui peut apparaîtredans l'en-tête de la pièce FI. Double-cliquez sur le document de calcul de paie HR pour afficherdes informations détaillées sur les révisions, y compris les rubriques enregistrées à partir du calculde paie.

� Ainsi, vous pouvez remonter toutes les écritures de la comptabilité au calcul de paie HR.Enregistrement des résultats de paie dans la comptabilité

(C) SAP AG AC205 5-11

� SAP AG 1999

2 600,-

Salaires

2 600,-

0

1 100,-

Charges

Assurance sociale

Salaires

TVA à décais.

Assur. socialeà payer

1 100,-

Dettes FIFIComptesbancaires

2 600,-Compensation bancaire

1 100,-

2 600,-

0

1 100,-

Résultats depaie

HRHR

Paiements auxsalariés

Paiements des taxeset de l'assurance

manuel

Paiementsfournisseur

manuel

HRHR

Activités post-paie supplémentaires

� Paiements aux salariés :

� Le programme d'échange de données sur support magnétique (S.M.) sauvegarde les éléments decalcul de paie des salariés sur une disquette qui est ensuite envoyée à la banque concernée. Lecontenu de cette disquette est enregistré manuellement sur des comptes de compensation bancairesà l'aide d'une liste S.M. Les paiements de TVA et d'assurance maladie sont également enregistrésmanuellement.

� Utilisation du matricule :

� Pour certaines écritures, telles que les paiements anticipés et les créances, il convient decommuniquer le matricule du salarié. Vous pouvez ainsi contrôler les postes non soldés du comptegénéral grâce à FI et rapprocher les comptes et archiver les pièces manuellement ouautomatiquement. Le rapprochement automatique ne peut s'effectuer que pour les postes nonsoldés ayant la même affectation (en l'occurrence, le matricule).

� Paiements à l'aide de fournisseurs HR :

� Dans certains pays (par exemple, aux États-Unis et au Canada), les paiements à des tiers sonteffectués à l'aide de la fonction de virement au tiers. Dans ce cas, les montants des comptes dedettes sont transférés sur les comptes fournisseurs HR et payés automatiquement à l'aide duprogramme de paiement.

(C) SAP AG AC205 5-12

� SAP AG 1999

FIFI

Activités de fin de mois en FI

� Activités post-paie en Comptabilité financière� Rapprochement entre montants / paiements enregistrés

� Contrôle de déductions pour paiements anticipés

� Contrôle de déductions pour créances

� Rapprochement de processus inter-sociétés

(C) SAP AG AC205 6-13

� SAP AG 1999

Customizing d'étapes techniques,organisationnelles et de documentation

� Étapes techniques :� Gestion de la période comptable� Report de solde

� Étapes organisationnelles :� Imputation ultérieure du domaine d'activité et du centre de

profit� Étapes de documentation :

� Écritures cumulées

(C) SAP AG AC205 6-14

� SAP AG 1999


Customizing d'étapes techniques, organisationnelleset de documentation : objectifs du chapitre

� de décrire les étapes techniques,organisationnelles et de documentationnécessaires pour garantir un changement depériode précis et correct et le traitement desdonnées.

(C) SAP AG AC205 6-15

� SAP AG 1999

Pertes et profits




Vue de l'auditeur

2000Octobre

ProcessusProcessus de declclôtureôtureVue

d'ensemble

Bilan

Customizing d'étapes techniques, organisationnelleset de documentation : synoptique

RéservesPassif

Actif

Annexe

CoûtsProduits

(C) SAP AG AC205 6-16

� SAP AG 1999

Customizing d'étapes techniques, organisationnelleset de documentation : scénario de gestion

� Le système R/3 offre plusieurs possibilitésd'évaluation flexibles. En tant que membre del'équipe de projet, vous devez déterminer si lesconditions légales et commerciales serontrespectées avec le système R/3. Pour ce faire,vous devez utiliser des activités du système pourfaciliter et contrôler l'exactitude des données etvérifier que la sécurité des données comptablesest assurée.

(C) SAP AG AC205 6-17

� SAP AG 1999


Customizing des étapes techniques : objectifs dusujet

� de décrire l'aspect technique et l'avantageorganisationnel de la table des périodescomptables,

� de gérer la table des périodes comptables,� de décrire les aspects techniques du report de

solde.

(C) SAP AG AC205 6-18

� SAP AG 1999

Définition des périodes comptables

01 02 0303 0404 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 16

peut être comptabilisé aujourd'hui

((

((

01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12

Périodes de clôture

Année civile ((

Exercice AAAA

Gross & Co.

Facture ReportReport solde solde

ClientClient

180000002525/03/AAAAdu

Total 1 100

DRDR

DateDate comptable comptable25/03/AAAA25/03/AAAA

+ 1,100+ 1,100

Gross & Co.Gross & Co. --DonnDonnéesées de base - de base --- Soldes Soldes AAAA - AAAA -

PPériodeériode 0101020203030404

::1616

� La date comptable, qui est spécifiée à la saisie de pièce, détermine la période comptable danslaquelle la pièce est enregistrée.

� Les périodes comptables de votre société S/L sont définies par la version d'exercice.

� Celle-ci vous permet de paramétrer les options système suivantes :

� le début et la fin de votre exercice ;

� le nombre de périodes comptables "normales" (01-16) ;

� le nombre de périodes spéciales (périodes restant, jusqu'à 16 après sélection des périodes"normales") ;

� la durée de la période comptable.

� Vous pouvez créer une version d'exercice pour un exercice écourté.

(C) SAP AG AC205 6-19

� SAP AG 1999

+A

D

1

1

1

1999

1999

1999

13

13

13

Période 1 Période 2

+A

D

Var.

000100010001

A Du cpte Au cpte De la pér. 1 Ex. À la pér. Ex. Ex.De la pér. 2 À la pér.

ZZZZZZZZZZZZZZZZ

1

2

2

2000

2000

2000

2000

2000

2000

1999

1999

1999

2

2

2

16

16

16

13

13

13

Période 1 Période 2

+A

D

Var.

000100010001


ZZZZZZZZZZZZZZZZ

2

2

2

2000

2000

2000

2000

2000

2000

1999

1999

1999

2

2

2

16

16

16

13

13

13

Période 1 Période 2Var.

000100010001


ZZZZZZZZZZZZZZZZ

2000

2000

2000

2000

2000

2000

2

2

2

16

16

16

Clôture de ledgers auxiliaires pour la période1

Clôture de toutes les écritures pour la période 1

Contrôle de la période comptable

� La table des périodes comptables permet d'ouvrir et de clôturer des périodes comptables. Vous pouvez ouvrirautant de périodes comptables que vous le souhaitez.

� La première colonne illustrée contient la variante de période comptable. Ce code est affecté à vos sociétéspour vous permettre d'ouvrir et de clôturer les périodes comptables de plusieurs entreprises en même temps.

� La colonne suivante contient le type de compte. Les types de comptes contiennent "+" pour tous les comptes,"A" pour l'actif, "D" pour les comptes client, "K" pour les comptes fournisseur et "S" pour les comptesgénéraux. Vous pouvez ainsi contrôler les périodes comptables ouvertes par type de compte.

� Les comptes sont ouverts pour les périodes spécifiées dans la table et clôturés pour les périodes qui ne le sontpas.

� La ligne contenant le signe "+" pour le type de compte indique le nombre maximum de périodes pouvantêtre ouvertes pour n'importe quel type de compte. Par exemple, dans la deuxième table illustrée, n'importequel compte pourrait être ouvert pour les périodes 13 à 16 de l'exercice 1999 et les périodes 1 à 2 del'exercice 2000.

� Les autres lignes contenant des types de comptes individuels (A, D et ainsi de suite) limitent les périodesouvertes pour les comptes spécifiés. Dans la deuxième table, on comprend que le ledger auxiliaireComptabilité des immobilisations et le ledger auxiliaire Fournisseur ont été clôturés pour la premièrepériode de l'exercice 2000.

� Une autre colonne de la table (non illustrée) vous permet d'affecter un groupe d'autorisations aux périodesouvertes dans l'intervalle "Période 1". Ce groupe d'autorisations n'affecte pas les périodes ouvertes dansl'intervalle "Période 2". Vous pouvez dès lors limiter les écritures de la "Période 1" à un groupe donné (p.ex.,Gestion comptable), alors que tous les utilisateurs peuvent encore enregistrer dans la "Période 2".

(C) SAP AG AC205 6-20

� SAP AG 1999

SF = Solde final RS = Report de solde

Compte de bilan

Compte de bilan Compte de bilan

Compte de résultatCompte de bilan

Cpte de report de solde

Nouvel exercice

Exercice précédent

SAPF011

SF SF SF

RS RS

RS

Report de solde

20

20

100

100

120

120

� Le système procède au report de solde dans le nouvel exercice pour chaque compte de bilan.

� Le solde du compte de résultat est transféré au compte d'ouverture de bilan.

� Vous devez également reporter les soldes des clients et des fournisseurs (SAPF010).

� Vous pouvez regrouper les reports en fonction de la zone de la fiche compte général "Type decompte de résultat".

� Uniquement pour les comptes de résultat : Si vous avez des comptes comprenant différentes devises,vous pouvez convertir ces dernières en devise interne en activant la case à cocher "Uniquementsoldes en devises internes" dans la fiche du compte d'ouverture de bilan.

� Vous pouvez exécuter les programmes aussi souvent que vous le souhaitez.

� Vous pouvez même exécuter ce programme pour l'exercice précédent, car un report automatique surl'exercice suivant s'effectue lors de chaque écriture.Si vous avez l'intention d'exécuter le solde reporté pendant l'exercice en cours, SAP vousrecommande de le faire le plus tard possible.

� Si vous utilisez des ledgers supplémentaires, tels que FI-SL et/ou des devises parallèles, vous devezexécuter le report à l'aide du programme SAPFGVTR.

(C) SAP AG AC205 6-21

� � SAP AG 1999


Customizing des étapes organisationnelles :objectifs du sujet

� d'expliquer le principe et l'avantage de laréaffectation au bilan/compte de résultat,

� de localiser le customizing des réaffectations.

(C) SAP AG AC205 6-22

� SAP AG 1999

Écritures initiales

Créances

Taxes

1 150

150

Produits 600

Produits 400

Écritures de rectification

Créances - rectification

Taxes - rectification

690

90

1

22



690

90

1



460

60

22

1

22

Domaines d'activitéaffectés

'___________’(domaine d'activité

non spécifié)

0001

0002

Imputation entre domaines d'activité

460

60

(C) SAP AG AC205 6-23

� SAP AG 1999


Customizing des étapes de documentation :objectifs du sujet

� d'expliquer le but des écritures cumulées.

(C) SAP AG AC205 6-24

� SAP AG 1999

I Écritures cumulées de PNS(comptes gérés par PNS)

PiPiècesècesFichesFiches

RFKKET00 RFKLET00

KK Nouveau set dedonnées

KL Nouveau set dedonnées

RFKKBU10 RFKLBU10

RFKKBU00 RFHABU00

AncienAncien set setdede donn donnéeséesKK/KLKK/KL

Écritures cumulées classiques(grand livre)

Extraitcumulé

Extraitcumulé

Analyse Analyse

À partirdu fichierdespièces

À partir dufichier despièces

Écritures cumulées

D, K, S

D, K, S

D, K, S

S

� Organisez la durée de résidence de vos pièces dans le système R/3 en fonction de vos besoins et de lacapacité de votre matériel. Il est parfois nécéssaire de réorganiser les pièces au cours de l'exercice.Vous devez alors tout d'abord sauvegarder les pièces dans les écritures cumulées.

� Les données de pièces et de base sont toujours extraites, triées et fusionnées dans un set de donnéesséquentiel avant la réorganisation des pièces comptables. À la fin de l'exercice, ce set de donnéescontient le volume de pièces de l'exercice, triées par compte. Les écritures cumulées sont extraites dece set de données.

� Si toutes les données dont vous avez besoin sont toujours présentes dans le système, vous pouvez yaccéder à l'aide des programmes RFKKBU00 et RFHABU00.

(C) SAP AG AC205 7-25

� SAP AG 1999

Processus de clôture

� Vue d'ensemble intégrée de la procédure de clôture

(C) SAP AG AC205 7-26

� SAP AG 1999

Processus de clôture : objectifs du chapitre


� de décrire le processus intégré des procédures de clôturemensuelle et de clôture d'exercice.

(C) SAP AG AC205 7-27

� SAP AG 1999

Processus de clôture : synoptique

Pertes et profits




Vue de l'auditeur

2000Octobre


Vued'ensemble

Bilan


Annexe

CoûtsProduits

(C) SAP AG AC205 7-28

� SAP AG 1999

ClClôtureôturegd livregd livre

FIFIClClôtureôtureAR/APAR/AP

FIFI

Processus de clôture mensuelle

Mois précédent Nouveau mois

OuvertureOuverturenouvellenouvelleppériodeériode

FIFI

Régularisations,écriturespériodiques

FIFI

Chargesde paie

HRHR

GérerEM/EF

MMMM

Sortiesmarch.,factures

SDSD

RéévaluationsMMMM

Imput. IeC,amort., intérêt

AAAA

ClClôtureôturemensuellemensuelle

MMMM

Analysecpterésultat

COCO

Ordres/Projets

COCO

Ctresde cts

COCO

Calculdes ctspar prod.

COCO

Rectifications obj.rés./dom.act./ctre prof.

FIFI

Écriture duledger de

rapprochement

Réévaluationsen deviseétrangère

COCO

FIDocumentation

Étapes techniques

Taxes surchiffre d'affairesBilan /résultatReporting degestion

CO

FIFI

� Ce transparent propose une vue d'ensemble du processus de clôture mensuelle.

� Les activités de pré-clôture, qui commencent le mois précédent, comprennent :

� Technique - Ouverture de la nouvelle période comptable (FI).

� FI - Saisie de la régularisation, traitement des écritures périodiques et des frais de dettesirrécupérables en AR, enregistrement des frais d'amortissement et d'intérêt dans la Comptabilitédes immobilisations.

� MM - Gestion du compte d'attente EM/EF, enregistrement des revalorisations d'articles.

� HR - Enregistrement des charges de paie.

� SD - Enregistrement des sorties de marchandises pour les livraisons et facturation aux clients.

� Technique - Clôture du mois précédent (MM), clôture des ledgers auxiliaires (FI), clôturepréliminaire du grand livre (FI).

� Les activités de clôture de gestion comprennent les imputations et les transferts CO, le blocage de lapériode comptable précédente dans CO et la réouverture du grand livre pour les rectifications.

� Les activités de clôture financière comprennent :

� CO - écriture de rapprochement dans FI (pour les écritures CO à travers les entitésorganisationnelles).

� FI - Réévaluations en devise étrangère, écritures sur le domaine d'activité et le centre de profitappropriés et déséquilibre de l'objet de résultat.

� Technique - Clôture financière de la période précédente

� FI/CO - Création de rapports de gestion et financiers.

(C) SAP AG AC205 7-29

� SAP AG 1999

Processus de clôture d'exercice

Exercice précédent Nouvelexercice

ClClôtureôtureexercexerc..AR/APAR/AP

FIFI

Analyse EM/EF,rapprochementcréances/dettes,autres ajustements

Valeurminimale,LIFO/FIFO

MMMM

Revalorisations, subventionsinvest.

AAAA

Étapes techniques

Inventairephys.

MMMM

CCR parproduit

PPPP

Confirm.solde

FIFI

FIFI

Report deReport desoldesolde

FIFI

OuvertureOuverturenouvelnouvelexerciceexercice

FIFI ChangementChangementd'exerciced'exercice

AAAA

ClClôtureôtureexercexerc..gd livregd livre

FIFI

ClClôtureôtured'exerciced'exercice

AAAA

FI Taxes sur chiffred'affaires

Documentation

CO

Listes soldes: ex. préc. ànouvel ex.

FIFIGrille desimmobilisat.Bilan /résultatÉcritures cumuléesReporting degestion

� Ce transparent propose une vue d'ensemble du processus de clôture d'exercice. Ces activités sonteffectuées en plus du processus de clôture mensuelle pour la dernière période de l'exercice.

� Les activités de pré-clôture, qui commencent le mois précédent, comprennent :

� Technique - Ouverture de la première période comptable du nouvel exercice (FI).

� MM - Comptage (peut s'effectuer sur une base mensuelle).

� PP/CO - Mise à jour des CCR par produit (peut s'effectuer plus souvent).

� MM - Détermination de la valeur minimale et valorisation LIFO/FIFO.

� AA - Réévaluations des immobilisations et encouragement à l'investissement.

� FI - Confirmations de solde pour les créances/dettes.

� Technique - Changement d'exercice (AA) et report de solde (FI).

� Les activités de clôture financière comprennent :

� FI - Analyses des comptes d'attente EM/EF, reclassement des créances/dettes, rapprochement del'exercice précédent et du nouvel exercice et autres réctifications.

� Technique - Clôture financière de la période précédente (AR/AP et GL)

� FI/CO - Création de rapports de gestion et financiers.

(C) SAP AG AC205 7-30

� SAP AG 1999

Processus de clôture : résumé du chapitre

� Les flux de processus vous ont indiqué l'ordrechronologique des activités impliquées dans la générationde la clôture mensuelle et de la clôture d'exercice dans lesystème R/3 intégré.

� Même si votre entreprise ne possède pas l'intégralité dusystème R/3, les activités et leur séquence restentsensiblement les mêmes. Vous êtes alors responsable dela préparation et de l'échange des données requises avecd'autres domaines.


� SAP AG 1999

Annexe (1)

Contenu :� Cette section contient des informations complémentaires

que vous pouvez utiliser comme référence.

� Son contenu ne fait pas partie du cours standard.

� Par conséquent, il est possible que le formateur nel'aborde pas pendant le cours.



� SAP AG 1999


Particularités nationales : objectifs du chapitre

� de localiser et d'exécuter le customizing général enmatière de TVA pour le traitement de la TVA,

� de localiser et de satisfaire les besoins de votrepays en matière de déclaration fiscale dans lecustomizing,


� SAP AG 1999

R/3R/3Client / ServerClient / Server

ABAP/4ABAP/4

COCOControllingControlling

AMAMAsset MgmtAsset Mgmt

PSPSProjectProjectSystemSystem

WFWFWorkflowWorkflow

ISISIndustry Industry SolutionsSolutions

HRHRHumanHuman

ResourcesResources

SDSDSales & Sales &

Distribution Distribution

PPPPProductionProductionPlanningPlanning

QMQMQualityQualityMgmtMgmt

FIFIFinancialFinancial

AccountingAccounting

PMPMPlant Main-Plant Main-

tenancetenance

MMMMMaterialsMaterials

MgmtMgmt

§§

AC205 - vue d'ensemble du cours (2) :particularités nationales

� Le système R/3 couvre-t-il les besoinsfiscaux de mon pays ?

� Comment le flux de données est-ilintégré dans le module FI ?

� Quelles étapes techniques,organisationnelles et dedocumentation dois-je suivre ?

Actif Passif

ImmobiliséCirculantCréancesChèques/BanquesProduits à recevoir

DettesAutres


� SAP AG 1999

Particularités nationales : scénario de gestion

� Votre entreprise fait partie d'un groupemultinational. Certaines conditions internes pourla déclaration fiscale doivent être respectées.

� En tant que membre de l'équipe de projet FI, vousdevez tester les états fiscaux standard dusystème R/3 pour vérifier s'ils répondent auxconditions internes.


� SAP AG 1999


Traitement général des taxes : objectifs du sujet

� de localiser et de paramétrer le customizinggénéral du traitement des taxes dans l'IMG.


� SAP AG 1999

Taxes ajoutées au montant de la facture

TVA sur chiffre d'affaires

TVA déductible TVA collectée

récupérablenon

récupérable

TVA additionnelle

Impôt sur l'investissement Taxe d'égalisation

Déclaration d'honoraires

TVA acquisition

Taxes

� Le système FI est capable de traiter les exigences et procédures de différents pays en matière deTVA.


� SAP AG 1999

DDéclarationéclarationfiscale fiscale àà l'adm l'adm..

financesfinances

2. Code TVA

3. Cpte général :type de taxe

4. Cpte généralcomme cpte dedébit des taxes

5. Pièce :informationsfiscales

1. Procédure decalcul dans latable du pays

6. Écritures declôture

Conditions préalables générales au traitement destaxes


� SAP AG 1999

TVA COLLECTÉE

CompteCompte g génénéral éral

>

Compte général

TVA COLLECTÉE

<

TVA DÉDUCTIBLE

Compte général

Compte général

TVA COLLECTÉE

Codes TVAautorisés

Type

de

TVA

ATy

pe d

e TV

A V

Compte général = compte de débit des taxes

:

:

:

:

>>

X

<<

Type de taxe

Type de taxe

enregistrementautomatiqueuniquement

enregistrementautomatiqueuniquement

A0A1A2:

:

V0V1V2

� Les postes d'imputation de TVA déterminés automatiquement lors de la saisie de la pièce doiventfaire référence aux comptes généraux marqués en tant que compte de taxes (<, >).

� De plus, vous pouvez définir autant de comptes généraux que vous le souhaitez comme comptes dedébit des taxes.

� Vous pouvez bloquer manuellement l'enregistrement de chaque compte de débit des taxes.

(C) SAP AG AC205 8-10

� SAP AG 1999

Code TVA

Procédure de calcul

TAXD TVA sur chiffre d'affaires (Allemagne)

Codes TVAPays DE Type de TVA

Gestion cptes

Mouvt

Écriture - exempleFournisseur TVA acquisition Charges

1 000 1 000

E1

E1

100 100

TVA acquisition

Codes TVA

VTaux de TVACnd-KType de taxe (Type C)

TVA collectéeTVA déductibleFrais de dépl. (% séparé)TVA déd. n.réc.n.aff.TVA déd. n.réc.affec.TVA d'acquisition, sortieTVA d'acquisition, entrée

MWSVSTVSTNAVNVVESAESE 100 000-

10 000-

E1

ESEESA

ZZZZZZXXXXXXCpte gén.

Codes TVAPlan comptable AAAA

� Le code TVA sert de facteur de calcul pour la pièce.

� En raison des affectations du schéma de calcul, le système :

� calcule le montant de TVA pour vous (si nécessaire) ;

� contrôle les montants de TVA ayant fait l'objet d'une affectation manuelle ;

� crée automatiquement des postes d'enregistrement de la TVA.

(C) SAP AG AC205 8-11

� SAP AG 1999

Listes de contrôle de clôture : objectifs du sujet

� Énumérer les étapes de clôture.

(C) SAP AG AC205 8-12

ACTIVITÉS DE CLÔTURE MENSUELLEPRÉ-CLÔTUREDOMAINE

CHEMIN

TÂCHE MOIS REMARQUES

HR #57 Enregistrement du calcul depaie

Ancien

MM #12-13 Gestion du cpte d'attenteEM/EF

Ancien Continu

GL #44-45 Régularisation Ancien

FI #46 Écritures périodiques Ancien

SD -- Sorties march./factures Ancien Vérifiez que toutes lesécritures pour la période ontété générées

FI #63 Ouverture de la nouvellepériode

Ancien

AA #5

48

- Calcul de l'amortissement

- Intérêt

- Imputation IeC

Nouveau Imputez les immobilisationsen cours dans lesimmobilisations terminées

MM #14-15 Revalorisation des articles Nouveau Comme requis

MM #17 Clôture ledger articles Nouveau

MM #18-19 Clôture de la base de donnéesarticles

Nouveau Si l'enregistrement estautorisé dans la périodeprécédente, peut êtreeffectuée avant la fin de lapériode

AP/AR #63 Clôture de l'ancienne période Nouveau Une fois les écritures de têteterminées

FI #63 Clôture préliminaire del'ancienne période

Nouveau Une fois les écritures de têteterminées

(C) SAP AG AC205 9-13

ACTIVITÉS DE CLÔTURE MENSUELLE

CLÔTURE DE GESTIONDOMAINE

CHEMIN


FI/CO -- Reporting préliminaire Nouveau

CO #51 Centres de coûts :

- Coûts imputés

- Répartitions détaillées etglobales

- Imputations indirectesd'activités

- Calcul affectations de mise àjour et prix de cession réel

Nouveau

CO #47,50

Ordres internes

- Cts add. de frais gén.

- Imputation

Nouveau Peuvent être imputésplusieurs fois dans unepériode

Pour l'imputation externedans AA ou FI, ouvrez ànouveau les comptesgénéraux appropriés

CO/PP #49 Ordres de fabrication

- Cts add. de frais gén.

- Détermin. encours de fab.

- Détermination des écarts

- Imputation

Nouveau Après imputations sur centrede coûts et ordre interne,comme requis

Ouvrez à nouveau lescomptes généraux appropriéspour imputation

CO #52 Analyse cpte résultat

- Rép. glob. des cts de ctre dects

- Activity-Based Costing

Imputations

Nouveau

CO #53 Blocage des opérations decontrôle

Nouveau Peut bloquer chaque typed'opération comme périodeentière ou clôturée

(C) SAP AG AC205 9-14

ACTIVITÉS DE CLÔTURE MENSUELLECLÔTURE FINANCIÈREDOMAINE

CHEMIN


FI #63 Réouverture de la période pourajustements

Nouveau

FI/CO #54-55 Enregistrement des entrées derapprochement CO dans FI

Nouveau Les flux inter-sociétés, inter-domaines d'activité et inter-domaines fonctionnels dansCO sont enregistrés dans FI

FI #39 Revalorisation des postes nonsoldés en devise étrangère

Nouveau

GL #43 Revalorisation des comptes debilan en devise étrangère

Nouveau

FI/ PCA #67-70 Ajustement domained'activité/centre de profit

Nouveau

FI/CO-PA

#71 Ajustement des objets derésultat

Nouveau

FI #63 Clôture finale Nouveau

FI/CO

#72

#2-4

#82

--

Reporting final :

- Livre journal

- États financiers

TVA sur chiffre d'affaires

- Reporting de gestion

Nouveau

FI #74-75 Écritures cumulées Nouveau

FI/EC-CS

#84 Envoi de données à laconsolidation (extraitpériodique)

Nouveau

(C) SAP AG AC205 9-15

Clôture d'exercice : checklist

ACTIVITÉS DE CLÔTURE D'EXERCICEPRÉ-CLÔTUREDOMAINE

CHEMIN

TÂCHE EXERCICE

REMARQUES

FI #63 Ouverture nouvel exercice Ancien

MM #26 Comptage Ancien Fin d'exercice ou commerequis

CO/PP #16 Revalorisation des articlespour nouveaux CCR parproduit

Ancien Fin d'exercice ou commerequis

AP/AR #29-30 Confirmations de solde Ancien

AA #8 Changement d'exercice Ancien Pas avant dernière périodecomptable de l'ancienexercice

FI #64 Report de solde Ancien

MM #20-25 Revalorisations des stocks –Dét. coût minimal, LIFO,FIFO

Nouveau Une fois les enregistrementsMM effectués pour l'exercice

AA -- - Réévaluations

- Subsides à l'invest.

Nouveau Une fois les enregistrementsMM effectués pour l'exercice

AA #9-10 Clôture de l'exercice Nouveau Une fois le changementd'exercice AA et lesenregistrements desamortissements effectués

AP/AR #63 Clôture de l'exercice Nouveau

(C) SAP AG AC205 9-16

ACTIVITÉS DE CLÔTURE D'EXERCICECLÔTURE FINANCIÈREDOMAINE

CHEMIN

TÂCHE EXERCICE

REMARQUES

FI #27 Analyse des écritures EM/EF Nouveau

FI #41 Reclassement créances/dettes Nouveau

FI -- Ajustements gén. Nouveau

FI #63 Clôture finale de l'exercice Nouveau

GL -- Listes des soldes – Ancienexercice à nouvel exercice

Nouveau Rapprochement des reportsde soldes et des soldes finauxde l'exercice précédent

FI/CO/

AA

#11

Reporting final :

Même que pour clôturemensuelle plus :

- Listes des soldes

(Exercice)

- Grille des immobilisations

Nouveau

FI #76-79 Écritures cumulées en capitaux Nouveau

(C) SAP AG AC205 9-17

� SAP AG 1999

Chemins de menus de clChemins de menus de clôture : objectifs du sujetôture : objectifs du sujet

� Identifier les chemins de menus pour le traitement etla configuration de la clôture.

(C) SAP AG AC205 9-18

Chemins de menusActivité Chemin de menus Opér.

Chapitre 3 - Bilan/compte de résultat

1. Gestion des structuresbilan/compte de résultat

IMG →→→→ Comptabilité financièreComptabilité générale →→→→Transactions commerciales →→→→Clôture →→→→ Documenter →→→→ Définirles structures bilan/compte derésultat

OB58

2. Exécution d'un bilan (RFBILA00) Systèmes d'information →→→→ Gestioncomptable →→→→ Comptabilitéfinancière →→→→ Grand livre →→→→ Systèmed'information →→→→ Bilan

ou

Gestion comptable →→→→ Comptabilitéfinancière →→→→ Grand livre →→→→ Systèmed'information →→→→ États du grandlivre →→→→ Bilan/cpte de résultat/cash-flow →→→→ Généralités →→→→Comparaisons réel/réel →→→→ Bilan /cpte rés.

F.01

S_ALR_87012284

3. Exécution d'un état de recherchede bilan

Gestion comptable →→→→ Comptabilitéfinancière →→→→ Grand livre →→→→ Systèmed'information →→→→ États du grandlivre →→→→ Bilan/cpte de résultat/cash-flow →→→→ Généralités →→→→ …

Variées

4. Exécution d'un état de compte derésultat du coût des ventes

Gestion comptable →→→→ Comptabilitéfinancière →→→→ Ledgers spéciaux →→→→Outils →→→→ Report Painter →→→→ État →→→→Afficher →→→→ Bibliothèque 0F1, État0F-GUV1 →→→→ Afficher →→→→ Exécuter

GRR3

Chapitre 4 - Actif et passif

5. Exécution du programmed'enregistrement desamortissements

Gestion comptable →→→→ Comptabilitéfinancière →→→→ Immobilisations →→→→Trait. périodiques →→→→ Prg d'enreg.desamo. → → → → Exécuter

AFAB

6. Traitement des subventions àl'investissement

Gestion comptable →→→→ Comptabilitéfinancière →→→→ Immobilisations →→→→Trait. périodiques → → → → Subventioninvest.

AR11

(C) SAP AG AC205 9-19

Activité Chemin de menus Opér.

7. Traitement de la réévaluation Gestion comptable →→→→ Comptabilitéfinancière →→→→ Immobilisations →→→→Trait. périodiques →→→→ Réévaluationscomptables →→→→ Enreg. les rééval.

AR29

8. AA Changement d'exercice Gestion comptable →→→→ Comptabilitéfinancière →→→→ Immobilisations →→→→Trait. périodiques → → → → Changementexercice

AJRW

9. AA Clôture d'exercice –Rapprochement des comptes

Gestion comptable →→→→ Comptabilitéfinancière →→→→ Immobilisations →→→→Trait. périodiques →→→→ Clôtured'exercice -> Rapprochementcomptes

ABST2

10. AA Clôture d'exercice Gestion comptable →→→→ Comptabilitéfinancière →→→→ Immobilisations →→→→Trait. périodiques →→→→ Clôtured'exercice -> Exécuter

AJAB


11. Production d'une grille desimmobilisations

Gestion comptable →→→→ Comptabilitéfinancière →→→→ Immobilisations →→→→Système d'information →→→→ Étatsrelatifs à la cptabilité des immob. →→→→Explications sur le bilan →→→→International →→→→ Grille des immob.

ou

Gestion comptable →→→→ Comptabilitéfinancière →→→→ Immobilisations →→→→Système d'information →→→→ Étatsrelatifs à la cptabilité des immob. →→→→Explications sur le bilan →→→→Spécificités nationales →→→→…

S_ALR_87011990

Variées

12. Production d'un état soldes EM/EF Logistique →→→→ Gestion des articles →→→→Gestion des stocks →→→→ Environnement →→→→Consignation →→→→ Consignation fourn.

MB5S

13. Gestion du cpte d'attente EM/EF Logistique →→→→ Gestion des articles →→→→Contrôle des factures →→→→ Contrôle des

MR11

(C) SAP AG AC205 9-20

factures →→→→ Poursuite traitement →→→→Gérer cpte att.EM/EF

14. Revalorisations d'articles –Modifications des prix (manuel)

Logistique →→→→ Gestion des articles →→→→Valorisation →→→→ Valorisation →→→→Détermination prix →→→→ Modifier prix

MR21

15. Revalorisations d'articles –Chargement/Déchargement art.

Logistique →→→→ Gestion des articles →→→→Valorisation →→→→ Valorisation →→→→Détermination prix →→→→ Charg./décharg.art.

MR22

16. Modification des prix pour CCRpar produit

Gestion comptable →→→→ Contrôle degestion →→→→ Contrôle des coûts parproduit →→→→ Calcul du coût de revientpar produit →→→→ Calcul du coût derevient pour articles →→→→ Mise à jourdes prix

CK24

17. Clôture ledger articles Logistique →→→→ Gestion des articles →→→→Valorisation →→→→ CCR réel/ledgerarticles →→→→ Valorisation périodiquedes articles →→→→ Écritures de clôture

CKMI


18. Clôture de la Gestion des articles Logistique →→→→ Gestion des articles →→→→Fiche article →→→→ Autres →→→→ Décalerpériode

MMPV

19. Clôture de la Gestion des articles –Contrôle écriture rétroactive

Logistique →→→→ Gestion des articles →→→→Fiche article →→→→ Autres →→→→ Autor.écr.rétroact.

MMRV

20. Détermination valeur minimale –Prix du marché

Logistique →→→→ Gestion des articles →→→→Valorisation →→→→ Valorisation →→→→Valorisation bilan →→→→ Calcul valeurmini. →→→→ Prix du marché

MRN0

21. Détermination valeur minimale –Couverture

Logistique →→→→ Gestion des articles →→→→Valorisation →→→→ Valorisation →→→→Valorisation bilan →→→→ Calcul valeurmini. →→→→ Couverture

MRN1

22. Détermination valeur minimale –Rotation

Logistique →→→→ Gestion des articles →→→→Valorisation →→→→ Valorisation →→→→Valorisation bilan →→→→ Calcul valeurmini. →→→→ Rotation

MRN2

23. Détermination valeur minimale –Valorisation sans pertes

Logistique →→→→ Gestion des articles →→→→Valorisation →→→→ Valorisation →→→→Valorisation bilan →→→→ Calcul valeurmini. →→→→ Valorisation sans pertes

MRN3

24. Valorisation LIFO Logistique →→→→ Gestion des articles →→→→Valorisation →→→→ Valorisation →→→→Valorisation bilan →→→→ ValorisationLIFO

Variées

(C) SAP AG AC205 9-21


25. Valorisation FIFO Logistique →→→→ Gestion des articles →→→→Valorisation →→→→ Valorisation →→→→Valorisation bilan →→→→ Valorisation FIFO

Variées

26. Traitement inventaire Logistique →→→→ Gestion des articles →→→→Inventaire →→→→…

Variées

27. Analyse des comptes d'attenteEM/EF et affichage de la TVA intra-communautaire

Gestion comptable →→→→ Comptabilitéfinancière →→→→ Grand livre →→→→ Trait.périodiques →→→→ Clôture →→→→ Transférer →→→→Compensation EM/EF

F.19

28. Consignation des comptes decorrection pour régularisationEM/EF

IMG →→→→ Comptabilité financière →→→→Comptabilité générale →→→→ Transactionscommerciales →→→→ Clôture →→→→ Transférer →→→→Consigner comptes de correction pourrégularisation EM/EF

OBYP

29. Impression de confirmation de solde Gestion comptable →→→→ Comptabilitéfinancière →→→→ Clients ou fournisseurs →→→→Trait. Périodiques →→→→ Clôture →→→→Vérifier/compter →→→→ Conf.sold.: imprimer

ou

Gestion comptable →→→→ Comptabilitéfinancière →→→→ Clients ou fournisseurs →→→→Traitem. périodiques →→→→Impr.correspondance →→→→ Confirmationsoldes →→→→ Imprimer lettres

F.17

30. Configuration de confirmation desolde

Gestion comptable →→→→ Comptabilitéfinancière →→→→ Clients ou fournisseurs→→→→Traitem. périodiques →→→→ Clôture →→→→Vérifier/compter →→→→ …

ou

Gestion comptable →→→→ Comptabilitéfinancière →→→→ Clients ou fournisseurs →→→→Traitem. périodiques →→→→Impr.correspondance →→→→ Confirmationsoldes →→→→…

F.1B,

F.1A

(C) SAP AG AC205 9-22


31. Enregistrement d'une provision Gestion comptable →→→→ Comptabilitéfinancière →→→→ Clients →→→→ Écriture →→→→Autres →→→→ Transfert interne →→→→ Sansrapprochement

F-21

32. Définition de la détermination descomptes pour dotation forfaitaireaux provisions

IMG →→→→ Comptabilité financière →→→→Comptabilité Clients et Fournisseurs→→→→ Transactions commerciales →→→→Clôture →→→→ Évaluer →→→→ Évaluations→→→→ Définir comptes

OBB0

33. Configuration de la dotationforfaitaire aux provisions

IMG →→→→ Comptabilité financière →→→→Comptabilité Clients et Fournisseurs→→→→ Transactions commerciales →→→→Clôture →→→→ Évaluer →→→→ Évaluations→→→→…

SPRO

34. Calcul de la dotation forfaitaireaux provisions

Gestion comptable →→→→ Comptabilitéfinancière →→→→ Clients →→→→ Traitem.périodiques →→→→ Clôture →→→→ Évaluer →→→→Autres évaluations

F107

35. Annulation des créances douteuses Gestion comptable →→→→ Comptabilitéfinancière →→→→ Clients →→→→ Écriture →→→→Autres →→→→ Transfert interne →→→→ Avecrapprochement

F-30

36. Customizing des cours deconversion

IMG →→→→ Options générales →→→→Devises →→→→..

Variées

37. Gestion du cours de conversion Gestion comptable →→→→ Comptabilitéfinancière →→→→ Grand livre →→→→Environnement →→→→ Options en cours→→→→ Saisir taux de conversion

OB08

38. Customizing : méthodesd'évaluation

IMG →→→→ Comptabilité financière →→→→Comptabilité générale →→→→Transactions commerciales →→→→Clôture →→→→ Évaluer →→→→ Éval.deviseétrang.→→→→ Définir une méthoded'évaluation

OB59

39. Évaluation des postes non soldésen devise étrangère

Gestion comptable →→→→ Comptabilitéfinancière →→→→ Grand livre →→→→Traitem. périodiques →→→→ Clôture →→→→Évaluer →→→→ Évaluation devise étrang.PNS

F.05


40. Détermination des comptes pourles différences de change

IMG →→→→ Comptabilité financière →→→→Comptabilité générale →→→→Transactions commerciales →→→→

OBA1

(C) SAP AG AC205 9-23

Clôture →→→→ Évaluation en devisesétrangères →→→→ Préparer les écrituresautomatiques pour évaluation en DE

41. Reclassement des créances et lesdettes

Gestion comptable →→→→ Comptabilitéfinancière →→→→ Clients ou fournisseurs→→→→Traitem. périodiques →→→→ Clôture →→→→Transférer →→→→ Trsf dettes/créances

F101

42. Détermination des comptes pour lereclassement des créances et desdettes

IMG →→→→ Comptabilité financière →→→→Comptabilité Clients et Fournisseurs→→→→ Transactions commerciales →→→→Clôture →→→→ Reclassement →→→→…

OBBV,

OBBW,

OBBX

43. Évaluation soldes CG en deviseétrangère

Gestion comptable →→→→ Comptabilitéfinancière →→→→ Grand livre →→→→ Trait.périodiques →→→→ Clôture →→→→ Évaluer →→→→Évaluation dev. étrangère soldes

F.06

44. Écriture de régularisation Gestion comptable →→→→ Comptabilitéfinancière →→→→ Grand livre →→→→Traitem. périodiques →→→→ Clôture →→→→Évaluer →→→→ Saisir pièce derégularisation

FBS1

45. Annulation d'écriture derégularisation

Gestion comptable →→→→ Comptabilitéfinancière →→→→ Grand livre →→→→Traitem. périodiques →→→→ Clôture →→→→Évaluer →→→→ Annuler pièce régul.

F.81

46. Génération d'une écriturepériodique

Gestion comptable →→→→ Comptabilitéfinancière →→→→ Grand livre →→→→Traitem. périodiques →→→→ Écriturespériodiques →→→→ Exécuter

F.14

Chapitre 5 – Pertes et profits

47. Projets d'investissement –Imputation d'ordre sur IeC

Gestion comptable →→→→ Gestion desinvestissements →→→→ Ordres internes→→→→ Clôture de période →→→→ Fonctionsindividuelles →→→→ Imputation →→→→…

Variées

48. Projets d'investissement –Imputation IeC sur immob. enservice

Gestion comptable →→→→ Gestion desinvest. →→→→ Immobilisations →→→→Écritures →→→→ Mise en service IEC →→→→Imputer

AIBU

(C) SAP AG AC205 9-24


49. PP/CO Clôture de période Logistique →→→→ Production →→→→ Pilotage del'atelier →→→→ Clôture de période →→→→…

ou

Gestion comptable →→→→ Contrôle de gestion →→→→Contrôle des coûts par produit →→→→ Calculanalytique des supports de coûts →→→→ Contrôledes coûts de produit liés à un ordre →→→→Clôture de période →→→→ Fonctions individuelles→→→→…

Variées

50. Clôture de période dans lesordres internes

Gestion comptable →→→→ Contrôle de gestion →→→→Ordres internes →→→→ Clôture de période →→→→Fonctions individuelles →→→→…

Variées

51. Clôture de période dans laComptabilité analytique descentres

Gestion comptable →→→→ Contrôle de gestion →→→→Comptabilité analytique →→→→ Clôture de période→→→→ Fonctions individuelles →→→→…

Variées

52. Clôture de période dansl'Analyse du compte de résultat

Gestion comptable →→→→ Contrôle de gestion →→→→Analyse du compte de résultat →→→→ Écrituresréelles →→→→ Reprendre coûts de centres/deprocessus →→→→…

KEU5,

KEG5,

CPAE

53. Blocage des opérations decontrôle

Gestion comptable →→→→ Contrôle de gestion →→→→Comptabilité analytique →→→→ Environnement→→→→ Blocage période →→→→ Modifier

OKP1

54. Ledger de rapprochement Gestion comptable →→→→ Contrôle de gestion →→→→Comptabilité des natures comptables →→→→Écritures réelles →→→→ Rapprochement avec FI

KALC

55. Imputation ultérieure sur leledger de rapprochement

Gestion comptable →→→→ Contrôle de gestion →→→→Comptabilité des natures comptables →→→→Environnement →→→→ Ledger de rapprochement→→→→ Enreg. ultérieurs

KAL1

56. Configuration du ledger derapprochement

IMG →→→→ Contrôle de gestion →→→→ Compt. desnatures comptables →→→→ Ledger derapprochement

Variées

57. Enregistrement desinformations de paie dans laGestion comptable

Ressources humaines →→→→ Paie →→→→ (national) PC00_M99_CIPE

(C) SAP AG AC205 9-25


58. Configuration de la paie pourenregistrement dans la Gestioncomptable

IMG →→→→ Paie →→→→ Paie : (national) Variées

Chapitre 6 - Customizing des étapes techniques, organisationnelleset de documentation59. Définition des versions d'exercice

IMG →→→→ Comptabilité financière →→→→Options de base de la comptabilitéfinancière →→→→ Exercice →→→→ Gérer uneversion d'exercice (gérer un exerciceécourté)

OB29

60. Affectation d'une société à uneversion d'exercice

IMG →→→→ Comptabilité financière →→→→Options de base de la comptabilitéfinancière →→→→ Exercice →→→→ Affecterune société à une version d'exercice

OB37

61. Définition de variantes pour lespériodes comptables ouvertes

IMG →→→→ Comptabilité financière →→→→Options de base de la comptabilitéfinancière →→→→ Pièce →→→→ Périodescomptables →→→→ Définir des variantespour les périodes comptablesouvertes

OBBO

62. Affectation d'une société à unevariante de période comptable

IMG →→→→ Comptabilité financière →→→→Options de base de la comptabilitéfinancière →→→→ Pièce →→→→ Périodescomptables →→→→ Affecter une société àdes variantes

OBBP

63. Ouverture et clôture des périodescomptables

Gestion comptable →→→→ Comptabilitéfinancière →→→→ Grand livre →→→→Environnement →→→→ Options en cours→→→→ Ouvrir et clôturer les périodescomptables

OB52

64. Report du solde au nouvel exercice Gestion comptable →→→→ Comptabilitéfinancière →→→→ Grand livre →→→→ Trait.périodiques →→→→ Clôture →→→→ Reporter→→→→ Report de soldes

F.16

65. Définition d'un compte de reportdu résultat

IMG →→→→ Comptabilité financière →→→→Comptabilité générale →→→→Transactions commerciales →→→→Clôture →→→→ Reporter →→→→ Définir uncompte de report du résultat

OB53

66. Schedule Manager Gestion comptable →→→→ Comptabilitéfinancière →→→→ Grand livre →→→→Traitem. périodiques →→→→ ScheduleManager

SCMA

(C) SAP AG AC205 9-26


67. Imputation ultérieure domained'activité/centre de profit –Calculer

Gestion comptable →→→→ Comptabilitéfinancière →→→→ Grand livre →→→→ Trait.périodiques →→→→ Clôture →→→→ Transférer→→→→ Réaffectation bilan →→→→ Calculer

F.5D

68. Imputation ultérieure domained'activité/centre de profit –Comptabiliser

Gestion comptable →→→→ Comptabilitéfinancière →→→→ Grand livre →→→→ Trait.périodiques →→→→ Clôture →→→→ Transférer→→→→ Réaffectation bilan →→→→Comptabiliser

F.5E

69. Transfert des postes de bilan à laComptabilité des centres de profit

Gestion comptable →→→→ Pilotaged'entreprise →→→→ Comptabilité descentres de profit →→→→ Écritures réelles→→→→ Clôture de période →→→→ Reprisedettes/créances

1KEK

70. Report de solde PCA Gestion comptable →→→→ Pilotaged'entreprise →→→→ Comptabilité descentres de profit →→→→ Écritures réelles→→→→ Clôture de période →→→→ Report desoldes

2KES

71. Réaffectation au compte de résultat Gestion comptable →→→→ Comptabilitéfinancière →→→→ Grand livre →→→→Traitem. périodiques →→→→ Clôture →→→→Transférer →→→→ Réaffectation aucompte de résultat

F.50

72. – Exécution du journal de piècescompact

(RFBELJ00)

Gestion comptable →→→→ Comptabilitéfinancière →→→→ Grand livre →→→→ Systèmed'information →→→→ États pour grandlivre →→→→ Pièce →→→→ Généralités →→→→Journal de pièces compact

S_ALR_87012289

73. Création de fichiers de travail pourécritures cumulées

IMG →→→→ Comptabilité financière →→→→Comptabilité générale →→→→Transactions commerciales →→→→Clôture →→→→ Documenter →→→→ Définirfichiers de travail cumulés pourécritures cumulées

OBBQ

74. Exécution d'écritures cumuléesmensuelles pour comptes PNS

(RFKKBU00)

Gestion comptable →→→→ Comptabilitéfinancière →→→→ Grand livre →→→→Traitem. périodiques →→→→ Clôture →→→→Documenter →→→→ Écritures cumulées→→→→ Comptes gérés par PNS →→→→ Cumuldes écritures à partir du fichier despièces

S_ALR_87012317

(C) SAP AG AC205 9-27


75. Exécution d'écritures cumuléesmensuelles pour autres comptes

(RFHABU00)

Gestion comptable →→→→ Comptabilitéfinancière →→→→ Grand livre →→→→Traitem. périodiques →→→→ Clôture →→→→Documenter →→→→ Écritures cumulées→→→→ Tous les comptes →→→→ Grand livredu fichier des pièces

S_ALR_87012312

76. Création d'extrait pour écriturescumulées des comptes soumis àrapprochement

(RFKKET00)

Gestion comptable →→→→ Comptabilitéfinancière →→→→ Grand livre →→→→Traitem. périodiques →→→→ Clôture →→→→Documenter →→→→ Écritures cumulées→→→→ Comptes gérés par PNS →→→→ Dustock d'écritures cumulées →→→→ Extraitpour écritures cumulées des comptessoumis à rapprochement

S_ALR_87012318

77. Exécution d'écritures cumulées descomptes soumis à rapprochement

(RFKKBU10)

Gestion comptable →→→→ Comptabilitéfinancière →→→→ Grand livre →→→→Traitem. périodiques →→→→ Clôture →→→→Documenter →→→→ Écritures cumulées→→→→ Comptes gérés par PNS →→→→ Dustock d'écritures cumulées →→→→ Extraitdes comptes à partir des écrituressimulées

S_ALR_87012319

78. Création d'un extrait pour lesécritures cumulées en capitauxd'autres comptes

(RFKLET00)

Gestion comptable →→→→ Comptabilitéfinancière →→→→ Grand livre →→→→Traitem. périodiques →→→→ Clôture →→→→Documenter →→→→ Écritures cumulées→→→→ Tous les comptes →→→→ Du stockd'écritures cumulées →→→→ Extrait desécritures cumulées classiques

S_ALR_87012314

79. Exécution d'écritures cumulées encapitaux pour d'autres comptes

(RFKLBU10)

Gestion comptable →→→→ Gestioncomptable →→→→ Grand livre →→→→Traitem. périodiques →→→→ Clôture →→→→Documenter →→→→ Écritures cumulées→→→→ Tous les comptes →→→→ Du stockd'écritures cumulées →→→→Extrait descomptes à partir des écriturescumulées classiques

S_ALR_87012315

Annexes – Fonctions générales80. Détermination des comptes pour la

TVAIMG →→→→ Comptabilité financière →→→→Options de base de la comptabilitéfinancière →→→→ TVA sur CA →→→→Écriture →→→→ Mémoriser les comptesde TVA

OB40

(C) SAP AG AC205 9-28


81. Autre configuration fiscale IMG →→→→ Comptabilité financière →→→→Options de base de la comptabilitéfinancière →→→→ TVA sur CA →→→→…

Variées

82. Déclaration fiscale Gestion comptable →→→→ Comptabilitéfinancière →→→→ Grand livre →→→→Reporting →→→→ Déclarations TVA surCA →→→→…)

Variées

83. Sélection de la méthode d'extraitpour la consolidation

IMG →→→→ Pilotage entreprise →→→→Consolidation →→→→ Intégration :préparations à la consolidation →→→→Préparations dans le systèmeémetteur →→→→ Préparatifs relatifs àtous les types de consolidation →→→→Définir transfert de données

OCCI

84. Envoi de données à laconsolidation (extrait périodique)

Gestion comptable →→→→ Comptabilitéfinancière →→→→ Grand livre →→→→Traitem. périodiques →→→→ Clôture →→→→Déclarer →→→→ Env.données à conso.

ou

Systèmes d'information →→→→ Gestioncomptable →→→→ Comptabilitéfinancière →→→→ Grand livre →→→→ Systèmed'information →→→→ Bilan

GC44

F.01

(C) SAP AG AC205 9-29

� SAP AG

R

Honoraires : Objectifs

R

L'objectif de ce chapitre est de vous présenter :

� Le customizing des codes honoraires

� Les déclarations des honoraires

F

(C) SAP AG AC205 9-30

� SAP AG

R

Fonctionnement

R

F

Facture d ’honoraire

Pièces

Compteshonoraires

Règlement

Déclarationdes

honoraires

t

• Compte tenu des diverses législations, les honoraires sont gérés spécifiquementpar pays.

• Pour la France, la gestion des honoraires a pour but de fournir la déclarationlégale (DAS2).

• Cette déclaration est obtenue à partir des factures d’honoraires et de leursrèglements.

• Le programme sélectionne les pièces grâce aux comptes honoraires et à leursparamètres.

(C) SAP AG AC205 9-31

� Pour que ces zones ne soient visibles que dans le cas de fournisseurs avechonoraires , il est intéressant de définir un groupe de comptes particulier.

Ces zones sont facultatives et ne sont saisies que pour information.

� SAP AG

R

Fiche fournisseur avec honoraires F

Gestion de compteCompte collectif Clé de triCentrale Cat. trésorerie

.

.

Calcul intérêtsCode intérêts

.

.

Déclaration d’honorairesCd.décl.hon. No exonérationPays décl.hon. Valide jusqu’auClasse déc.hon. Motif exonér.

Indiquer le code honoraire

03

Cd Libellé03 Honoraires04 Commissions05 Frais d ’actes

• Pour gérer les honoraires, la fiche fournisseur comporte des zones spéciales.• Pour la France, il suffit d’indiquer un code honoraire, défini préalablement

dans une table.

(C) SAP AG AC205 9-32

� codes honoraires sont à créer dans le menu de customzing ci-dessus.

� SAP AG

R

Customizing : honoraires

�� Société�� Domaine d'activité�� Exercice comptable�� Pièce�� TVA sur CA

�� Options de base

Gérer le code d'honoraires

�� Calcul

�� Décl. honoraires simple

�� Déclaration d'honoraires

�� Options de base de la comptabilité financière

�� Comptabilité financière

�� Guide d'installation du Customizing R/3 (version 4.0)

�� Société�� Domaine d'activité�� Exercice comptable�� Pièce�� TVA sur CA

�� Options de base

Gérer le code d'honoraires

�� Calcul

�� Décl. honoraires simple

�� Déclaration d'honoraires

�� Options de base de la comptabilité financière

�� Comptabilité financière

�� Guide d'installation du Customizing R/3 (version 4.0)

F

(C) SAP AG AC205 9-33

� Les comptes d’honoraires, eux-même, devront être créés avec des groupes decomptes identiques aux codes honoraires affectés aux fournisseurs.

� SAP AG

R

Comptes d’honoraires

Compte généralPlan comptable

DésignationDésign.synthétiqueTexte descr.cpt gén.

ParamètrageCompte de bilanCompte de résultatGroupe de comptesCompte de réf.

Consolidation

622610CAFR

HONORAIRESHONORAIRES

X03

Indiquer le groupe de comptes identique au code honoraires

F

(C) SAP AG AC205 9-34

� Le programme de la déclaration des honoraires spécifique à la France est :RFKQST80.

� Le programme RFKQST20, édite une correspondance par fournisseur danslaquelle est indiquée la liste des honoraires qu’il a perçus de notre société.

� SAP AG

R

Déclaration des honoraires

RFKQST80 : Déclaration honoraires France

RFKQST20 : Déclaration au fournisseur

F

(C) SAP AG AC205 9-35

� SAP AG

R

Récapitulatif

� La gestion des honoraires nécessite un codehonoraire qui sera spécifié dans la fiche dufournisseur.

� Un groupe de comptes sera à créer par codehonoraire.

� Les comptes honoraires seront attachés à cesgroupes de comptes.

� La déclaration des honoraires sera obtenue par leprogramme RFKQST80.

R

F

(C) SAP AG AC205 9-36

� Données à utiliser pour les exercices :

Système : (indiqué par l ’animateur)

Mandant : 506

Utilisateur : AC205-XX (XX = N° de groupe de 00 à 09)

Mot de passe : init (à changer)

Société réf. : 2200

Société trav. : ACXX (XX = N° de groupe de 00 à 09)

� SAP AG

R

Exercices + solutions

Remarque :

Il est possible que vous n’ayez pas assez detemps pour réaliser l’ensemble des exercicesau cours de la formation. Les exercicesindiqués comme "facultatifs" constituent desexemples supplémentaires à utiliser pendantle cours, si le temps le permet. Vous pouvezégalement réaliser ces exercicesultérieurement afin de consolider vos acquis.

®®® R/3Procédures de clôture en

comptabilité financière

© SAP AG Version N° 17 du 09/02/01Page 1 / 3 1-Ac205-ef-46.doc

AC205 - Etats financiers1 - Objectifs:

Etablir les états financiers suivants :- Balances,- Grand livre,- Journal,

Utiliser le système d’information.Editer un rapport en différé.

2 - Contexte:Vous disposez d’une société dont le code est le ACxx (xx = N° de groupe), cette société est pour l’instantentièrement vide de tous mouvements comptables.

a) Créez les 4 fournisseurs suivants dans vos sociétés respectives en les copiant de la société 2200 eten gardant leurs codes. Gestion comptable/comptabilité financière/fournisseurs/données de base /créer Exemple : fournisseur 41 Société Acxx Groupe de compte : laisser à blanc Modèle : fournisseur 41 Société 2200Codes fournisseurs : 41, 42, 43 et 44b) Enregistrez les factures suivantes pour ces fournisseurs :

Dates de pièce et comptables 1er jour du mois en cours = JSociété ACxxDevise FRF

Code fournisseur 41 42 43 44Montant 10.000,00 20.000,00 30.000,00 40.000,00Code TVA V4 V4 V2 V0Calcul TVACondition de paiementDate de base

actifZB00

Date jour

actifZB00

Date jour

actifZB00

Date jour

actifZB00

1er jour dumois suivant

dansl’exercice +1

CCCompte 606100 606100 606100 606100Montant idem idem idem idem

N° des pièces ................ ................ ................ ................




COMPTABILITE GENERALE

3 - Balances: (programme RFSSLD00)Editez une balance de comptabilité générale :� Gestion comptable / Comptabilité financière / Grand livre / Système d’information / Etats pour

grand livre / Liste des soldes /Généralité/soldes des comptes généraux/ variante minimale(SAP_MIN)_

Société : ACxxExercice comptable : Exercice en coursPériodes reporting : de 01 à 16.

4 - Grand livre:Editez le grand livre des comptes généraux :� Gestion comptable / Comptabilité financière / Grand livre / Système d’informations /Etats pour

grand livre / ……..

Résumé des états des postes individuels :�Postes individuels � Pièces � Postes individuels

� Extrait de compte généraux � Généralités �Postes individuels comptes� variante minimale � Journal des postes individuels Généraux

� Variante minimale � variantes minimaleProg : RFAUSZ00 RFEPOJ00 RFSOPO00� N’édite pas les postes des Edite tous les comptescollectifs, même si l’affichage des gérés en affichage des postesest demandé.� Edite même les postes descomptes généraux gérés sans .affichage des postes.




5 - Journal: (RFBELJ10, RFBELJ00)

Editez le journal des achats de la période en cours.� Gestion comptable / Comptabilité financière / Grand livre / Système d’information / Etats pour

grand livre/ Pièce / Généralités / Journal compact des pièces/variante minimale

Question ?

Comment ferait-on pour n’éditez qu’une seule période comptable et qu’un seul type de pièce ? ...................................................................................................................................................................

COMPTABILITE FOURNISSEURS

6 – Balance fournisseurs (RFKSLD00)

Editez une liste des soldes fournisseurs :

� Gestion comptable / Comptabilité financière / Fournisseurs / Système d’information / Etatspour comptabilité fournisseurs/ Soldes fournisseurs/ Soldes fournisseurs en devise interne

Question ?Combien doit-on, globalement au niveau de notre groupe (soc. De AC01 à AC09) , au fournisseur 41 ?..........................................................

7 – Grand livre fournisseurs : (RFKEPL00)

Editez le grand livre des comptes fournisseurs.

� Gestion comptable / Comptabilité financière / Fournisseurs / Système d’information / Etatspour comptabilité fournisseurs / Postes fournisseurs/liste postes individuels fournisseurs.



© SAP AG Version N° 5 du 07/11/00Page 1 / 2 2-Ac205-bil-46.doc

AC205 - Bilan et compte de résultat

1 - Objectifs:

Etablir son bilan et modifier le paramétrage d’une structure de bilan/compte de résultat.

2 - Généralités:Le bilan et le compte de résultat s’éditent selon une présentation qui est décrite dans une structure (ou uneversion) de bilan/compte de résultat.De même qu’il existe un plan comptable standard pour la France (CAFR), il existe une structure standard debilan/compte de résultat pour la France (BAFR).On pourra utiliser cette structure comme modèle pour décrire celle de sa société.

3 - Bilan et compte de résultat:Editez un bilan pour votre société en utilisant les caractéristiques suivantes :

� Systèmes d’information / Gestion comptable / Comptabilité financière / Grand livre / BilanPlan comptable : CAFRSociété : ACxxStructure bilan/cpte de rés. : BAFRExercice de reporting : Exercice en coursPériodes de reporting : de 1 à 16.

Analysez le résultat :

Y-a-t-il des comptes non affectés ? : ..........................................................

L’actif est-il égal au passif ? : .....................................................................

D’où vient la différence ? : ...........................................................................

4 - Structure de bilan et compte de résultat:Créez une nouvelle structure BIxx (xx = N° de groupe) en copiant BAFR, puis modifier votre structure afin que lerésultat d’exploitation apparaissent au passif du bilan.

Rééditez un bilan en prenant votre structure BIxx, à la place de BAFR et vérifiez le résultat.



© SAP AG Version N° 5 du 07/11/00Page 2 / 2 2-Ac205-bil-46.doc

5 - Solutions:Bilan et compte de résultatL’actif n’est pas égal au passif, parce qu’il n’y a pas de report du résultat d’exploitation au passif.

Pour créer sa structure de bilan il faut aller dans :� Guide d’installation Custominzing R/3

� Comptabilité financière� Comptabilité générale

� Transactions� Clôture

� Documenter � Définir les structures bilan/compte de résultatSélectionner la structure BAFR et fonction copie (F6).Saisir le nouveau code BIxx et modifier la désignation : Bilan France groupe xx.Sauver et appeler « Postes bil./cpt rés. »

Ouvrez l’arborescence :� Passif

� Capitaux propres� Résultat avant répartition

Supprimez les comptes s’y trouvant (120000 et 129000)

Ouvrez la branche :� Report à nouveau (2015000)

Modifiez la deuxième plage de comptes, indiquez 119000 à 129000 au lieu de 119000 à 119000.Cochez les cases débit et crédit pour les 2 lignes.

Allez sur la branche :� Compte de résultat (3000000)

Marquez la ligne : 3070000 Résultat au bilan perte (par F9)Puis Réaffectez-la (Shift+F6) à la ligne 2016000 Résultat (avant répartition) au même niveau.

Faites de même pour la ligne 1 : Résultat au bilan bénéfice.

Double-clicquez sur les lignes 1 et 3070000 et indiquez dans le cadre fin du groupe les libellés respectifssuivants : bénéfice d’exploitation et perte d’exploitation.

Sauvez.



© SAP AG Version N° 6 du 12/10/00Page 1 / 2 3-Ac205-cs-46.doc

AC205 – Confirmation de soldes

1 - Objectifs:

Etablir les différentes procédure de confirmation de soldes :- confirmation de soldes,- notification de soldes,- demande de soldes,

2 - Contexte:Vous disposez d’une société dont le code est le ACxx (xx = N° de groupe), cette société est pour l’instantentièrement vide de tous mouvements comptables clients.

a) Créez 1 client français 2x (x no de groupe)dans vos sociétés respectives par copie du n° client 20 dela société 2200. Gestion comptable /comptabilité financière/clients/données de base / créer Client 2x Société Acxx Groupe de compte : laisser à blanc Modèle : client 20 Société 2200b) Enregistrez les factures suivantes pour ce client :

Gestion comptable / comptabilité financière / clients / écriture / facture

Dates de pièce et comptables 1er jour du mois en cours de l’exercice précédent (1999)Société ACxxDevise FRFClé de compta.Code client 2x 2xMontant 1.000,00 2.000,00Code TVA A0 A0Calcul de TVA actif actifCCCompte 707100 707100Montant idem idem

N° des pièces ................ ................



© SAP AG Version N° 6 du 12/10/00Page 2 / 2 3-Ac205-cs-46.doc

3- paramètrage de l’adresse de retour de la réponse :

CUSTOMIZING

� Comptabilité financière / Comptabilité Clients et Fournisseurs / Transactions commerciales /Clôture / Comptabiliser / confirmation de soldes /Consigner les adresses de réponses pourconfirmation solde _

NOUVELLE ENTREE :1ère colonne : société : Acxx2ème colonne : IDadr : laisser à blanc----� traiter -� adresse

4 – Confirmation de soldes:Editez les différentes procédures de confirmation de soldes :� Gestion comptable / Comptabilité financière / Clients / Traitements périodiques / Clôture /

Vérifier,compter / Conf sold : imprimer _

Client : 2xSociété : ACxxJour de référence rapproch : Date du jourClients individuels : actifTri correspondance : K2 ( par no de compte)Tri poste individuels : P4 (date de pièce /référence)Procédé de confirmation : confirmation de soldes (blanc) : 1 notification de soldes (code 1) : 2 demande de solde (code 2)Date d’émission : date du jourDate réponse : date du jour + 10 environIndiquer la même imprimante pour toutes les listes d’édition :

Enreg form : PARZ Liste rappr : PARZ Table résult : PARZ

Liste erreurs : PARZSélections : PARZ

EXECUTER



© SAP AG Version N° 13 du 09/02/01Page 1 / 6 4-Ac205-cd-46.doc

AC205 – Créances douteuses

1 - Objectifs:

Transférer les créances douteuses dans le compte collectif approprié grâce à un code CGS: ( E pour collectif416000)

2 - Contexte:Vous disposez d’une société dont le code est le ACxx (xx = N° de groupe) et d’un client dont le code est 2x,cette société et ce client contiennent des factures sur l’exercice précédent saisie lors de l’exercice sur lesconfirmations de soldes.

3- Paramètrage du code CGS E et du compte collectif correspondant :

VERIFIER dans CUSTOMIZING

� Comptabilité financière / Comptabilité Clients et Fournisseurs / Transactions commerciales /Ecritures avec compte collectif divergent / Autres opérations sur comptes généraux spéciaux/ Consigner un compte collectif divergent pour les clients / _

Code CGS : EPlan comptable CAFR

Question ?Pour le code CGS E quel est le compte collectif d’origine et quel est le compte collectif de destination

Collectif origine : _______________ collectif de destination :___________________

4 –Paramètrage de la méthode (Customizing)

� Comptabilité financière / Comptabilité Clients et Fournisseurs / Transactions commerciales /Clôture / Evaluer / Provision pour créances irrécupérables / Définir les méthodes _

NOUVELLE ENTREEProv : votre nom de méthode MxxDelai : Indiquer le nombre de mois à partir duquel vous considérez la créance

comme irrécouvrable (inférieur à 12)Ms : indiquer le même nombre de mois que précédementPct : 100Sauvez




5 –Lancement du programme

� Gestion comptable / Comptabilité financière / Clients / Traitements périodiques / Clôture /Evaluer / Transfert créances _

Ecran de sélection

Société : ACxxAu jour de référence : date du jour;

Méthode provisions : MxxCode cpt.gén.spéc.pr créance : E

Batch input souhaité : actifNom du dossier : nom de votre dossierClé de comptabilisation : 09Type de pièce de l'écriture : DADate comptable de l'écriture : date du jour;Date de pièce : date du jour

Exécuter

6-Vérification :

Lors de l’édition consulter bien la liste jusque la dernière page. Consulter votre compte client

Déroulement du batch input pour comptabiliser les pièces

� Système / services / batch input / Dossiers

Positionnez-vous sur votre dossier et exécuter

Choisissez un mode d’exécutionFonctions supplémentaires : désactiver ‘ Taille stand dynpro’

Consulter votre compte client et vos pièces.















© SAP AG Version N° 8 du 07/11/00Page 1 / 4 5-Ac205-rdc-46.doc

AC205 - Evaluer les écarts de change

1 - Objectifs:

Evaluer les différences de change des Postes Non Soldés en Devise Etrangères.

2 - Méthode d'évaluation :� Customizing / Comptabilité financière / Comptabilité générale / Transactions commerciales/

Clôture / Evaluer / Evaluation en devise étrangère / Définir une méthode d’évaluation

Créez la méthode d'évaluation MExx ( xx = votre numéro d'utilisateur) avec les caractéristiques suivantes:Procédé d’évaluation : Evaluer en principe : oui Cptbilis.par poste ind. : oui Type de pièce : SA

Définition du cours : Type de cours solde créditeur : M Type de cours solde débiteur : MDef type cours à partir du solde cptes : oui

3 - Ecritures automatiques :� Customizing / Comptabilité financière / Comptabilité générale / Transactions commerciale/

Clôture / Evaluer / Evaluation en devise étrangère / Préparer les écritures automatiques pourévaluation en DE ---� ligne KDF

Quels sont les comptes généraux utilisés (plan comptable CAFR) lors d’une évaluation des postes non soldés(KDF) pour les montants du compte collectif fournisseur 401100 ? Pertes : ....................... Gains : .............................. Ajust. au bilan : ..........................

Question ?A quoi sert le compte d’ajustement au bilan ? : ....................................................................................................

Vérifier que ce compte n’est pas soumis à TVA pour votre société.

Quels sont les comptes généraux utilisés (plan comptable CAFR) pour comptabiliser les différences de changeréalisées lors du rapprochement de postes non soldés (KDF) ?Pertes : ....................... Gains : .............................

4 - Analyse des postes non soldés en devises étrangères:

a) Comptabilisez, en date du dernier jour du mois précédent, une facture fournisseur en USD avec uncours de 6,00 FRF pour un USD.

b) Le taux de la table pour la devise USD est de 5,40 .




Comptabilisation de la facture : Gestion comptable Comptabilité financière Fournisseur Ecriture Facture

Fournisseur : 40Date facture date du jourRef 123Montant 1000Devise USDCode TVA V0 Faites ENTRER Onglet : devise interne Remplacer 5,40 par 6,00 Faites ENTREE à chaque messageCompte général 606100Montant 1000 Comptabiliser

c) Lancez le programme d'analyse des postes non soldés en devise étrangère avec les caractéristiquessuivantes:� Gestion comptable / Comptabilité financière / Fournisseurs/ Traitements périodiques /

Clôtures / Evaluer / Analyse en DE pour PNS

Société : ACxxJour de référence pour afficha : Date du jourDE Méthode évaluation : ME00Evaluat. Prép. Bilan : non

UTILISER L’ONGLET ‘SELECTIONS’ POUR APPORTER DES PRECISIONS (exemple fourchette defournisseurs) Puis Onglet ‘ ECRITURES’Créer écritures : ouiDate de pièce : Date du jourDate comptable : Dernier jour du mois en coursDate comptable c-passation : 1er jour du mois suivant

Notez les numéros des pièces créées : ........................... et .................................Vérifier les pièces.




Tableau résumant les effets des diverses combinaisons :

combinaisons 1 2 3 4 5 6Evaluation préparation de bilan non oui oui oui non nonCompta. souhaitée oui oui oui oui oui nonDate comptable écriture 31/12(j) 31/12 31/12 31/12 31/12 -Date comptable contre-passation - - 01/01 01/01 01/01 -Ecriture dans dossier - - - dossier dossier -

Pièce compta.directe oui oui oui (interdit) - nonPièce de contre-passation directe oui (j+1) non non (interdit) - nonDossier batch-input non non non non oui non

Remarques :� Dans la 1ère combinaison, même sans indiquer la date de contre-passation le programme effectue

celle-ci, car ne s’agissant pas d’une évaluation pour préparation d’un bilan, il n’y a pas lieud’enregistrer les valeurs d’évaluations. La date de la pièce de contre-passation estautomatiquement prise à J+1.

� Dans les combinaisons 2 et 3, il y a préparation de bilan, et dans ce cas enregistrement de l’écritured’évaluation sans contre-passation, même si l’opérateur indique une date pour celle-ci.

� Dans le cas 4, le programme envoie un message d’erreur indiquant qu’une telle combinaison estinterdite.

� Pour la combinaison 5, le programme prépare les 2 pièces (évaluation plus contre-passation) dansun dossier batch-input.

� La combinaison 6 effectue seulement une édition pour simulation sans rien comptabiliser.




e) Remarque� Gestion comptable / Comptabilité financière / Grand livre / Ecriture / Eval. Devise étrang.Par ce programme, il est possible de saisir manuellement, des évaluations valorisées en devise interne maisayant 0 comme valeur en devise étrangère.Pour cela, indiquez dans l’en-tête de la pièce la devise étrangère, et au niveau des postes saisissez 0 dans lemontant en DE et la valeur dans le montant en DI.

f) Enregistrez le paiement de cette facture au 10 du mois suivant et en forçant le cours du USD à 6,40FRF. Donnée bancaire : compte 512100

g) Constatez l’écriture de différence de change.



© SAP AG Version N° 6 du 03/11/00Page 1 / 3 6-Ac205-vcd-46.doc

AC205 – regroupement de créances et dettes

1 - Objectifs:

Générer les écritures liées aux clients créditeurs et regrouper les dettes de 1 à 5 ans

2 - Contexte:Vous disposez d’une société dont le code est le ACxx (xx = N° de groupe), cette société contient un client 2x etun fournisseur 44.Votre client 2x contient des factures donc ce compte est débiteur. Pour le rendre créditeur,

a) Enregistrez les avoirs suivants pour ce client :

Gestion comptable / comptabilité financière / clients / écriture / avoir

Dates de pièce et comptables 1er jour du mois en coursSociété ACxxDevise FRFClé de compta.Code client 2x 2xMontant 10.000,00 20.000,00Code TVA A0 A0Calcul TVA actif actifCCCompte 707100 707100Montant idem idem

N° des pièces ................ ................




3- paramètrage des comptes : ( customizing)VERIFIER ou COMPLETER

Question ?Pour lles clients créditeurs et les dettes de 1 à 5 ans quels sont les comptes utilisés :

Comptabilité financière / Comptabilité Clients et Fournisseurs / Transactions commerciales /Clôture / transférer / Consigner cptes correction pour reclassement créances/dettes_

Ligne ‘Clients créditeurs’ --� V02 -�� plan comptable CAFRCompte : _________Cpt ajustement : _________Cible : _________

� Comptabilité financière / Comptabilité Clients et Fournisseurs / Transactions commerciales /Clôture / transférer / Consigner cptes correction créances/dettes selon durée rés_

Ligne ‘dettes sur 1 – 5 ans’ --� V03 �� plan comptable CAFRCompte : _________Cpt ajustement : _________Cible : _________

4 – Lancement du programme de regroupement de créances et dettes:

� Gestion comptable / Comptabilité financière / Clients / Traitements périodiques / Clôture /transférer / Trsf créances/dettes _

Société :ACxxJour arr.cpt. bilan : dernier jour du mois en cours ONGLET ‘ECRITURES’Exécuter écritures : actifNom du dossier : SAPF101Date de pièce : date du jourType de pièce de l'écriture : SADate comptable de l'écriture : dernier jour du mois en coursDate comptable c-passation : 1er jour du mois suivant ONGLET ‘SELECTIONS’Type de compte (D/K/S) : D et KFournisseurs : 44Client : 2X

Exécuter

Lors de l’édition consulter bien la liste jusque la dernière page.




5-Vérification :

Lors de l’édition consulter bien la liste jusque la dernière page.

Déroulement du batch input pour comptabiliser les pièces

� Système / services / batch input / dossiers

Positionnez-vous sur votre dossier et exécuter

Choisissez un mode d’exécutionFonctions supplémentaires : désactiver ‘ Taille stand dynpro’

Consulter vos comptes généraux, vos comptes client et fournisseur et vos pièces.

Rééditer un bilan pour la période du mois en cours uniquement : Plan comptable :CAFR Structure de bilan : Votre structureConsulter les résultats à l’actif et au passif

.........................................................



© SAP AG Version N° 4 du 06/11/00Page 1 / 4 7-Ac205-pppr-46.doc

AC205 - Pièces périodiques et pièces de régularisation

1 - Objectifs:

Enregistrer des écritures de régularisation et des pièces périodiques.

2 - Ecritures de régularisation :

Enregistrez une écriture de régularisation d’une charge constatée d’avance sur un loyer.� Gestion comptable / Comptabilité financière/ Grand livre/ Traitements périodiques / Clôtures /

Evaluer / Saisir pces régular.

Date de pièce et comptable : 31/12/année en coursType de pièce : SASociété : AcxxMotif écriture négative : 02Date de contre-passation : 01/01/année suivante

Poste 001 Poste 002Clé de comptabilisation 40 50Compte 486000 613200Montant 10.000,00 FRF 10.000,00 FRFTVA V0

Notez le numéro de la pièce : ...........................

Contre-passez cette pièce.� .... / Annuler pièce régul.

Société : ACxxExercice comptable : exercice en coursDate de l’écriture rétroactive : 01/01/aaaa+1 au 31/01/aaaa+1Cycle test : non

Notez le numéro de la pièce : ...........................

Consultez ces pièces.




3 - Ecritures périodiques :Etablissez un plan d’exécution GRXX (XX=N° de groupe).

Mémorisez une série de dates pour votre plan d’exécution (non périodiques, par exemple, tous les mercredi).

Saisissez deux pièces périodiques. Dans l’une, vous indiquez votre plan d’exécution, dans l’autre vous donnezune périodicité.

Lancez le programme des écritures périodiques. Indiquez les jours du mois courant, du premier jusqu’audernier. Donnez au dossier batch-input le nom GRXX.

Attention:Pour ne pas traiter les écritures de vos voisins, n’indiquez bien que votre code société.

Si vous souhaitez traiter les deux écritures en même temps (celle avec le plan et l’autre). Il ne faut pas spécifierde plan d’exécution.

Traitez le dossier batch-input.

Visualisez le résultat: les pièces comptabilisées et l’actualisation des pièces périodiques.




4 - Solutions:

Ecritures périodiques.Pour définir les plans d’exécution ainsi que l’affectation des dates, sélectionnez les programmes dans les menussuivants:

(Outils / Customizing)� Guide d’installation Custominzing R/3

� Comptabilité financière� Options de base de la comptabilité financière

� Pièce� Pièces périodiques

� Définir plan d’exécution� Saisir délai d’exécution

Pour la saisie des pièces périodiques sélectionnez:� Gestion comptable

� Comptabilité financière� Clients (ou fournisseurs ou comptes généraux)

� Ecriture� Pièces de référence

� Pièces périodiques

Exécution des pièces périodiques.

Il n’existe qu’un seul programme d’exécution des écritures périodiques qui peut être lancé indifféremment parles trois menus : Comptes généraux, Clients ou Fournisseurs.� Gestion comptable

� Comptabilité financière� Clients (ou fournisseurs ou comptes généraux)

� Trait. périodiques� Ecritures périodiques

� Exécuter

Toutes les pièces périodiques comprises dans l’intervalle demandé sont traitées.

Le programme génère un dossier batch-input dont le traitement permet de créer une pièce réelle pour chaquepièce périodique.Les dates des prochaines écritures périodiques sont également actualisées.

Remarques:Si dans l’intervalle demandé, une même écriture périodique doit s’exécuter plusieurs fois, le programme ne traiteque la première occurrence.

Si un même intervalle est demandé plusieurs fois, les écritures déjà traitées ne le sont pas une autre fois.




Pour exécuter le dossier batch-input, sélectionnez:� Système

� Services� Batch-input

� DossiersTraitez votre dossier à l’écran.

Visualisez le résultat, autrement dit, affichez la pièce réelle créée et la pièce périodique modifiée, par les menusClients, Fournisseurs ou Comptes généraux :

Pour la pièce périodique sélectionnez:� Pièce

� Pièces de référence� Pièces périodiques

� Afficher

Puis :� Environnement

� Données écran période



© SAP AG Version N° 4 du 06/11/00Page 1 / 3 8-Ac205-sold-46.doc

AC205 - Reports de soldes

1 - Objectifs:

Vérifier le paramétrage des comptes de report,lancer les reports de soldes,enregistrer des pièces sur l’exercice antérieur etcontrôler le solde sur l’exercice suivant.

2 - Paramétrage des comptes de report:

� Customizing / Comptabilité financière / Comptabilité générale / Comptes généraux / Donnéesde base / préparation// Définir un compte de report de résultat

Quel est le compte de report de résultat pour le plan comptable CAFR ? : ................................

3 - Reports de soldes:

a) Pour votre société, notez les soldes de fin de l’exercice courant des comptes suivants :

Comptes Soldes de fin d’exercice401100 ................................445660 ................................606100 ................................

41 ................................42 ................................43 ................................44 ................................48 ................................

b) Lancez le report des soldes pour les comptes généraux :

� Gestion comptable / Comptabilité financière / Grand livre / Traitements périodiques / Clôtures/ Reporter / Report de solde

Société : ACxx ( x= N° de groupe)Report sur exercice : exercice courant + 1Cycle test : nonProtocole suppl. : oui (pour tous les comptes)




c) Lancez le report des soldes pour les fournisseurs :

� Gestion comptable / Comptabilité financière / Fournisseurs / Traitements périodiques /Clôtures / Reporter / Report de solde

Société : ACxx ( x= N° de groupe)Report sur exercice : exercice courant + 1Sélection des fournis. : ouiCycle test : nonProtocole détaillé : oui

Quel message d’avertissement le système vous envoie ? : ....................................................................

Quel est l’importance de ce message ? : .................................................................................................

d) Vérifiez pour vos comptes et sur l’exercice suivant les soldes reportés.

e) Enregistrez la facture fournisseur suivante sur l’exercice courant :

Dates de pièce et comptables Date du jourSociété ACxxDevise FRF

Code fournisseur 41Montant 15.000,00Code TVA V4Calculer TVA OUICompte 606100Montant idem

N° de la pièce ................

f) Vérifiez pour ces comptes et sur l’exercice suivant les nouveaux soldes.

Que constatez-vous ? : ............................................................................................................................




g) Noter les soldes de l’année précédente

Fournisseur 41 ___________________ Comptes généraux 445660 ________________ 606100 _______________

Enregistrez la facture fournisseur suivante sur l’exercice antérieur :

Dates de pièce et comptables 31/12 de l’année antérieureSociété ACxxDevise FRF

Code fournisseur 41Montant 4.000,00Code TVA V4Calculer TVA l ouiCompte 606100Montant idem

N° de la pièce ................

h) Vérifiez pour ce fournisseur son solde sur les exercices antérieur, courant et suivant.

Que constatez-vous ? : ............................................................................................................................



© SAP AG Version N° 5 du 06/11/00Page 1 / 3 9-Ac205-tva-46.doc

AC205 - Déclaration de la TVA

1 - Objectifs:

Enregistrer une facture avec de la TVA sur les décaissements.Etablir la déclaration de TVA

2 - Contexte:Vous devez éditer une déclaration de TVA pour le mois en cours, mais auparavant, il vous faut enregistrer unefacture comportant de la TVA déductible lors du décaissement.

a) Créez le fournisseur 48 dans votre société ACxx en le copiant de la société 2200 et en gardant soncode.

b) Enregistrez la facture suivante pour ce fournisseur :

Dates de pièce et comptables Date du jourSociété ACxxDevise FRF

Code fournisseur 48Montant 25.000,00Code TVA W4

Calculer TVA OUICompte 606100Montant idem

N° de pièce ................

3 - Déclaration de la TVA:

Editez la déclaration de la TVA :� Gestion comptable / Comptabilité financière / Grand livre / Traitements périodiques /

Reporting/ Déclarations TVA sur CA/ Généralités / Déclaration préalable TVA/ Déclarationpréalable TVA

Société : ACxxDate comptable : mois en cours (01.xx.xx 31.xx.xx)Codes TVA : A0 à A4 et V0 à V4

Question ?

Voyez-vous la facture avec la TVA sur les décaissements ? ....................................




4 - Règlement fournisseur:

Enregistrez le règlement de la facture pour votre fournisseur 48 :� Gestion comptable / Comptabilité financière / Fournisseurs / Ecriture / Décaissement /

Comptabiliser.

Dates de pièce et comptables Date du jourSociété ACxxDevise FRFCompte bancaire 512100Montant 25.000,00Compte 48 Faire traiter PNS puiscomptabiliser

N° de pièce ................

5 - Transfert de la TVA sur encaissements :

Transférez Editez la déclaration de la TVA :� Gestion comptable / Comptabilité financière / grand livre/ Traitements périodiques / Reporting

/ Déclaration de TVA sur CA/ Généralités / Virement TVA sur encaissement

Compte 445665Société : ACXXPNS au jour de référence: Dernier jour du mois en coursDate de rapprochement : Premier et dernier jour du mois en coursCode TVA : B0 à B4 et W0 à W4Paramètres de comptabilisation

Exécution batch input réelle OUIDate comptable du batch-input : Dernier jour du mois en cours.

Editez a nouveau la déclaration de la TVA :� Gestion comptable / Comptabilité financière / Grand livre / Traitements périodiques /

Reporting/ Déclarations TVA sur CA/ Généralités / Déclaration préalable TVA/ Déclarationpréalable TVA

Société : ACxxDate comptable : mois en cours

Question ?

Voyez-vous la facture avec la TVA sur les décaissements ? ....................................




Documents

Clôture financière