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8/6/2019 Crdits bancaires
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Crdits dexploitation :
Le cycle de production dune entreprise comprend trois phases :
achat fabrication
vente, et souvent des problmes peuvent intervenir durant lune de
ces tapes, ce qui
peut causer des difficults de trsorerie lentreprise, se
traduisant par une hausse
du Besoin en Fond de Roulement (BFR) dpassant la couverture du
Fond de
Roulement (FR).
Dans ce contexte bien prcis, le banquier est souvent sollicit
pour mettre en place
des crdits court terme dont la dure ne peut excder une (1) anne.
Il sagit de :
Les crdits par caisse
Les crdits par signature.
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Crdits par caisse :
LESC
REDITS PARCAISSE GLOBAUX :
Appels gnralement crdits de trsorerie , et sont qualifis ainsi
parce quils
sont destins allger la trsorerie de lentreprise sans pour autant
tre associs
un lment de lactif, ils peuvent se prsenter sous plusieurs
formes :
? Facilit de caisse.? Dcouvert
? Crdit de campagne
? Crdit relais.
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LES CREDITS PAR SIGNATURE :
Le banquier, de par limportance du mtier quil exerce, est
constamment astreint
une intgrit morale et une situation financire irrprochables. Ces
exigences
auquel il rpond font de lui un acteur conomique part, et dont la
rputation ne peuttre mise en doute.
Cette rputation peut tre profitable aux entreprises cherchant un
garant, quand
celui-ci devient une condition indispensable la ralisation des
oprations traites
par ces entreprises avec ses diffrents partenaires.
Ainsi, il fera bnficier lentreprise cliente de la qualit de sa
signature (do le nom
de crdits par signature ) en se portant caution de sa
solvabilit.
Ces crdits ont pour avantage dviter limmobilisation de capitaux
pour le banquier.
Mais, le risque de dfaillance du client ntant jamais nul,
celui-ci devra tre
minutieusement analys afin de savoir si lentreprise sollicitant
le crdit indirect lemrite.
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Appels galement crdits indirects, les crdits par signature ne
ncessitent pas un
dcaissement de fonds, la banque ne fait que prter sa signature,
et donc sa
rputation, en sengageant honorer une dette de son client en cas
de sa dfaillance.
On compte parmi les crdits par signature, plusieurs types,
savoir :
1. Aval :
Cest un engagement donn sur un effet de commerce, par une
personne appele
avaliste ou avaliseur (ici cest la banque), en vue de garantir
le paiement de cet effet.
Lavaliste sengage solidairement et conjointement payer le
montant de leffet
avaliser lchance, dans le cas o le dbiteur avalis ne viendrait
pas le faire la
date prvue par le papier.
Laval peut tre port sur leffet ou tre donn par acte spar. Il
peut tre
inconditionnel (aucune limitation nest alors fixe par
lavaliseur) ou conditionnel
(lengagement est nuanc par des limitations en temps et en
montants ). Lorsque
laval est donn par acte spar, pour une personne dment dnomme,
lavaliseur
nest tenu quenvers lavalis.
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Laval bancaire est ralis par apposition de la mention bon pour
aval suivi du
montant de laval et de la signature du banquier au recto de
leffet.
2. Le crdit dacceptation :
Dans le crdit dacceptation, le banquier soblige cambiairement
sans avoir
normalement rgler effectivement la traite car il est convenu que
le client fera les
fonds avant lchance et la prsentation des effets .
Ce type de crdits est particulirement frquent dans les oprations
de commerce
extrieur, notamment pour lobtention de dlais de paiement.
Nous pouvons citer deux exemples dapplication du crdit
dacceptation sur le
march intrieur :
Lorsque le banquier nest pas en mesure descompter une traite
prsente par
son client, il laccepte afin de faciliter son escompte auprs dun
confrre. Il supporteainsi le risque de non-remboursement tout en
vitant une charge de trsorerie.
Deux banques (ou plus) peuvent accepter de se partager le risque
de non-
remboursement et la charge de trsorerie.
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Le crdit dacceptation se traduit par lapposition de la mention
bon pour
acceptation au recto de la traite.
