Département des finances Avril 2002 ETAT DU VALAIS COMPTE 2001 Un résultat satisfaisant

DépartementDépartementdes financesdes finances

Avril 2002Avril 2002

ETAT DU VALAISETAT DU VALAIS

COMPTE 2001COMPTE 2001

Un résultat satisfaisantUn résultat satisfaisant

ETAT DU VALAISETAT DU VALAISCompte 2001Compte 2001 APERCU GENERAL

Compte Budget Compte Variations

Compte de fonctionnement 2000 2001 2001 en mios en %

Recettes 2'002.6 2'058.8 2'330.8 272.0 13.2

Charges 1'823.8 1'887.6 2'146.6 259.0 13.7

Marge d'autofinancement 178.8 171.2 184.2 13.0

Amortissements 176.6 162.3 161.7 -0.6

Excédent de charges/revenus 2.2 8.9 22.5 13.6

Compte des investissements

Investissements nets 212.4 223.1 196.0 -27.1 -12.1

Insuffisance de financement -33.6 -51.9 -11.8 40.1

Degré d'autofinancement 84.2% 76.7% 94.0%

ETAT DU VALAISETAT DU VALAISCompte 2001Compte 2001

EVOLUTION DES SOLDES DU COMPTE DE FONCTIONNEMENT (1983 – 2001)

EVOLUTION DES SOLDES DU COMPTE DE FONCTIONNEMENT (1983 – 2001)

7.2 0.2

23.5

11.94.9

28.7

52.4

-58.5

-98.1-91.1

-47

-89.5

-24.2 -28

-48.2

-6.1

57

2.2

22.5

-120

-80

-40

0

40

80

120

1983 84 85 86 87 88 89 90 91 92 93 94 95 96 97 98 99 2000 2001


EVOLUTION DES INVESTISSEMENTS NETS1983- 2001

99

113.7130.6

152.5

187.1

152.7

193

145.7

198.2

212.4

196

0

100

200

1983 85 87 89 91 93 95 97 99 2001

Investissements nets sur les 10 dernières années Investissements nets sur les 10 dernières années = 1’777 millions = 1’777 millionsInvestissement moyen par année Investissement moyen par année = 178 millions = 178 millions


COUVERTURE DES INVESTISSSEMENTS NETS PAR LA MARGE D’AUTOFINANCEMENT ( 1983 – 2001) COUVERTURE DES INVESTISSSEMENTS NETS PAR LA MARGE D’AUTOFINANCEMENT ( 1983 – 2001)

149.3

187.1

152.7

193

145.7 145.3

164.4

198.2212.4

196

193.1

152.5

130.6

107.8113.7105100.799

176.1

0

50

100

150

200

250

1983 84 85 86 87 88 89 90 91 92 93 94 95 96 97 98 99 2000 2001

en mios

Marge d'autofinancement Invest. net


EVOLUTION DE L’INSUFFISANCE DE FINANCEMENT (1983-2001)EVOLUTION DE L’INSUFFISANCE DE FINANCEMENT (1983-2001)

-6.14.1

-18.1

-0.9 -1.5 -7.9

-19

-78.9

-140.1

-98.8

-72.5

-121.6

-6.4-15.6

-37.4

-57.8

48.2

-33.6

-11.8

-180

-130

-80

-30

20

70

1983 85 87 89 91 93 95 97 99 2001

Augmentation de 407 mios en 10 ans.Augmentation de 407 mios en 10 ans.Endettement surtout élevé dans les années 1990 à 1994Endettement surtout élevé dans les années 1990 à 1994


LE COMPTE DE LE COMPTE DE FONCTIONNEMENTFONCTIONNEMENT

LES DEPENSESLES DEPENSES


DETAIL DES CHARGESPAR NATURE

Compte Budget Compte Variation

Dépenses 2000 2001 2001 en mios en %

Charges de personnel 722.5 730.9 744.7 13.8 1.9

Biens, services et marchand. 157.0 158.6 170.7 12.1 7.6

Intérêts passifs 67.2 74.7 68.2 -6.5 -8.7

Amortisssements patr. fin. 18.1 13.0 15.9 2.9 22.3

Part et contr. sans affectation 29.8 31.3 32.7 1.4 4.5

Dédommagements à coll. publ. 49.7 54.5 52.2 -2.3 -4.2

Subventions accordées 546.2 621.0 799.1 178.1 28.7

Subventions redistribuées 111.8 105.8 116.5 10.7 10.1

Attributions aux financ. spéc. 34.0 24.4 40.0 15.6 63.9

Imputations internes 87.5 73.4 106.6 33.2 45.2

1'823.8 1'887.6 2'146.6 259.0 13.7


COMPTE DE FONCTIONNEMENTRépartition des dépenses par nature

9%2%

41%

4%

1%

3%

40%

Personnel

Biens, services

Intérêts passifs

Amortisssement fin.

Parts sans affectation

Dédommagements

Subventions

Dépenses par natureDépenses par nature


Compte Budget Compte VariationCharges de personnel 2000 2001 2001 en mios en %

722.5 730.9 744.7 13.8 1.9

Principales variations::

CHARGES DE PERSONNELCHARGES DE PERSONNEL

1 Augmentations dans diff. secteurs de l'adm. et de l'enseig.

1.1 Institutions psychiatriques 2.6

1.2 Action sociale 1.1 1.3 La Castalie 1.3 1.4 Formation tertiaire 1.1 1.5 Service de l'enseignement 3.7 1.6 Médiathèque 1.4 1.7 Service des routes (routes nationales) 1.1 Reliquats -1.5 10.8

2 Caisses de pension

2.1 Rachats sur augmentations 0.6 2.2 Augmentation des cotisations 0.7 1.3

3 Prestations aux retraités

3.1 Prestations aux magistrats, fonctionnaires et libre passage 1.2 3.2 Pont AVS 1.2 2.4

4 Autres positions -0.7

Total 13.8


Evolution des intérêts passifsde 1983 à 2001

Evolution des intérêts passifsde 1983 à 2001

30.1

38.8

45.2

56.7

67.2 68.3 68.262.5

67.268.2

0

20

40

60

80

100

1983 85 87 89 91 93 95 97 99 2001

ETAT DU VALAISETAT DU VALAISCompte 2001Compte 2001 SUBVENTIONS ACCORDEES

Compte Budget Compte Variations

Subventions accordées 2000 2001 2001 en mios en %

Intempéries 25.3 175.3 175.3Agriculture 6.2 7.5 6.8 -0.7 -9.3Santé publique 284.5 278.4 276.8 -1.6 -0.6Action sociale 29.3 28.9 32.1 3.2 11.1Assurances sociales 81.0 85.1 84.0 -1.1 -1.3Forces hydrauliques 5.4 106.6 106.9 0.3 0.3Education 21.1 20.3 19.0 -1.3 -6.4Aide à la jeunesse 4.4 11.6 8.9 -2.7 -23.3Enseignement 20.8 20.0 19.9 -0.1 -0.5Formation tertiaire 4.3 4.3Formation professionnelle 3.2 4.6 3.9 -0.7 -15.2Fonds cantonal pour l'emploi 8.2 3.5 5.9 2.4 68.6Subventions des loteries 13.5 12.0 16.0 4.0 33.3Promotion économique 11.8 11.6 11.8 0.2 1.7Entreprises de transport 13.5 15.4 15.6 0.2 1.3Entretien des cours d'eau 6.4 3.5 1.6 -1.9 -54.3Forêts et paysages 3.9 4.0 3.2 -0.8 -20.0Autres subventions 7.7 8.0 7.1 -0.9 -11.3

546.2 621.0 799.1 178.1 28.7


LE COMPTE DE LE COMPTE DE FONCTIONNEMENTFONCTIONNEMENT

LES RECETTESLES RECETTES


COMPTE DE FONCTIONNEMENTRecettes par nature


Recettes 2000 2001 2001 en mios en %

Impôts 786.5 737.9 768.4 30.5 4.1

Patentes, concessions 100.6 100.5 101.7 1.2 1.2

Revenus des biens 31.6 28.8 33.5 4.7 16.3

Contributions 127.9 114.0 137.8 23.8 20.9

Parts sans affectation 276.1 331.1 320.7 -10.4 -3.1

Dédommagements à coll. publ. 149.3 145.1 151.1 6.0 4.1

Subventions acquises 311.8 265.9 408.3 142.4 53.6

Subventions à redistribuer 111.8 105.8 116.5 10.7 10.1

Prélèvements fin. spéciaux 19.5 156.3 186.2 29.9 19.1

Imputations internes 87.5 73.4 106.6 33.2 45.2

2'002.6 2'058.8 2'330.8 272.0 13.2


REPARTITION DES RECETTES PAR NATURE

5% 9%

21%

17%

8%

40%

Impôts

Patentes etconcessions

Revenus etcontributions

Parts de laConfédération

Subventions

Dédommagements

Revenus par nature (sans subv. à redistribuerRevenus par nature (sans subv. à redistribueret les imptations internes)et les imptations internes)


EVOLUTION DES IMPÔTS


Impôts 2000 2001 2001 en mios en %

Impôts sur le revenu et fortune 527.1 500.6 502.7 2.1 0.4

Impôts sur bénéfice et capital 76.9 62.2 86.6 24.4 39.2

Impôts fonciers 16.4 13.5 13.4 -0.1 -0.7

Impôts sur les gains en capital 4.7 6.0 6.7 0.7 11.7

Droits de mutation et timbre 38.2 37.5 36.6 -0.9 -2.4

Impôt s/succ. et donations 11.6 9.0 13.1 4.1 45.6

Impôt sur la propr. et dépense 44.7 43.1 42.6 -0.5 -1.2

Impôt s//orces hydrauliques 64.9 65.0 66.1 1.1 1.7

Amendes fiscales 2.0 1.0 0.6 -0.4 -40.0

786.5 737.9 768.4 30.5 4.1

Révion partielle de la loi fiscale

1 Meures en faveur des PPAugm. de la déduction pour enfants 11.40 Augmentation de l'abattement pour couples 8.40 Augmention déduction pour revenus modestes 2.10 Correction de la progression à froid 12.00 Divers 5.70 Total 39.60

2 Mesures en faveur de l'économiePassage à l'impôt proportionnel 2.90 Réduction de l'impôt sur le capital 4.40 Divers 0.76 Total 8.06

3 Mesures en faveur de l'agriculture 3.00

4 Autres mesures 1.50

5 Participation des communes au traitement 13.10 du personnel enseignant

Total 65.26

Adaptation de la loi harmonisée 4.67

Total 69.93

Evolution de l'impôt sur les PP et PM1993 1994 1995 1996 1997 1998 1999 2000 2001

PP 442.6 429.4 455 496 481.4 490.9 501.8 527.1 502.7PM 59.6 57.2 60 68.3 77.8 84.9 73.3 76.9 86.6

0100200300400500600

1993 1994 1995 1996 1997 1998 1999 2000 2001

ETAT DU VALAISETAT DU VALAISCompte 2001Compte 2001 RECETTES: contributions


Contributions 2000 2001 2001 en mios en %

Emoluments administratifs 38.7 35.4 39.2 3.8 10.7

Contributions de remplacement 0.4 0.0 0.4 0.4

Recettes hospitalières 25.1 24.5 25.4 0.9 3.7

Ecolages 5.1 4.8 5.4 0.6 12.5

Autres redevances 7.3 4.7 6.4 1.7 36.2

Ventes 12.5 12.1 12.8 0.7 5.8

Dédommagements de tiers 22.5 19.4 29.2 9.8 50.5

Amendes 7.1 6.9 7.5 0.6 8.7

Prestations internes pr invest. 3.2 0.0 3.2 3.2

Autres contributions 6.0 6.2 8.3 2.1 33.9

127.9 114.0 137.8 23.8 20.9


PARTS DES RECETTES ET CONTRIBUTIONS SANS AFFECTATION


Parts sans affectation 2000 2001 2001 en mios en %

Part sur huiles minérales 69.7 72.4 73.2 0.8 1.1

Part à la RPLP 0.0 15.4 19.4 4.0 26.0

Part de l'Etat à l'IFD 54.0 61.0 61.9 0.9 1.5

Péréquation intercantonale 130.2 133.9 153.7 19.8 14.8

Part à l'impôt anticipé 20.2 46.7 10.6 -36.1 -77.3

Divers 2.0 1.7 2.0 0.3 17.6

276.1 331.1 320.8 -10.3 -3.1

ETAT DU VALAISETAT DU VALAISCompte 2001Compte 2001 SUBVENTIONS ACQUISES


Subventions acquises 2000 2001 2001 en mios en %Confédération 206.4 190.5 289.0 98.5 51.7 - Assurés des caisses maladie 115.4 - intempéries 92.1 - assurances sociales 15.1 - routes 16.1 - autres 50.3Communes 61.8 55.7 87.8 32.1 57.6 - intempéries (part à la charge des com. ) 27.7

- entretien des routes 13.7 - assurances sociales 22.6 - péréquation intercommunale 9.0 - transports 6.2 - autres 8.6Propres établissements 18.7 1.6 1.5 -0.1 -6.3

Autres subventions 24.9 18.1 30.0 11.9 65.7311.8 265.9 408.3 142.4


LESLES

INVESTISSEMENTSINVESTISSEMENTS


LE COMPTE DES INVESTISSEMENTS

Compte 2001 Ecart

Investissements Compte Budget Part de Part du au

2000 2001 Brut tiers canton budget

Investissements de l'Etat 62.2 93.5 307.1 219.0 88.1 -5.4

Particip. aux invest. de tiers 103.3 99.8 172.2 75.4 96.8 -3.0

Prêts et participations 46.9 29.8 115.1 104.0 11.1 -18.7

212.4 223.1 594.4 398.4 196.0 -27.1


Répartition des investisssementsRépartition des investisssements

62.2

103.3

46.9

88.0

96.8

11.10

20

40

60

80

100

en m

ios

2000 2001Investiss. propres Invest. tiers Prêts et part.


LES INVESTISSESMENTSNETS


Investissements propres 2000 2001 2001 en mios en %

Terrains non bâtis 0.4 0.0 0.0

Routes nationales 7.1 9.5 8.8 -0.7 -7.4

Routes cantonales 29.1 33.4 37.8 4.4 13.2

Rhône 0.8 4.2 3.2 -1.0 -23.8

Immeubles d'enseignement 4.2 14.6 10.6 -4.0 -27.4

Immeubles de service 6.9 10.8 11.2 0.4 3.7

Immeubles et établissements 4.5 4.4 5.3 0.9 20.5

Centres d'entretien 0.2 0.2 0.2 0.0 0.0

Mobilier, machines et vhc 8.8 13.2 9.1 -4.1 -31.1

Autes investissements 0.2 3.2 1.9 -1.3 -40.6

62.2 93.5 88.1 -5.4 -5.8


LES SUBVENTIONS AUX INVESTISSEMENTS

Compte Budget Compte VariationSubventions aux investissements 2000 2001 2001 en mios en %

Abornements et mensurations 0.6 1.0 1.2 0.2 20.0Agriculture 9.8 9.9 8.3 -1.6 -16.2Santé 34.0 32.3 32.0 -0.3 -0.9Action sociale 1.5 2.7 2.4 -0.3 -11.1Energie 0.6 0.8 0.3 -0.5 -62.5Aide à la jeunesse 0.3 0.3 0.3 0.0 0.0Enseignement 10.9 20.6 20.6 0.0 0.0Feu et protection civile 0.1 0.4 0.0 -0.4 -100.0Plans d'aménagement 0.9 1.1 1.0 -0.1 -9.1Promotion économique 0.4 0.4 0.2 -0.2 -50.0Encouragement au logement 8.1 7.4 6.8 -0.6 -8.1Entreprises des transports 0.2 0.3 0.4 0.1 33.3Correction de torrents 2.1 3.2 4.2 1.0 31.3Bâtiments 2.2 1.6 2.2 0.6 37.5Forêts 7.4 7.4 7.0 -0.4 -5.4Protection de l'environnement 24.2 10.3 9.7 -0.6 -5.8Autres subventions 0.1 0.1 0.2 0.1

103.4 99.8 96.8 -3.0 -3.0


LES PRETS ETPARTICIPATIONS


Prêts et participations 2000 2001 2001 en mios

Banque cantonale du Valais 50.0 0.0

Prêts aux FMV 50.0 50.0

Crédits LIM 8.0 9.5 15.3 5.8

Avances pour encour. logements -0.3 -0.5 -0.4 0.1

Crédit agricole 4.4 -9.9 -9.9

Prêts d'honneur 1.5 2.2 0.8 -1.4

Prêts aux transports publics 9.0 8.2 7.6 -0.6

Crédit forestier -0.4 -1.2 -0.5 0.7

Prêts aux hôpitaux 0.4 -10.0 -7.1 2.9

Assurance chômage -29.6 -32.7 -47.8 -15.1

Actions au porteur BCV 3.8 3.9 3.0 -0.9

Autes 0.1 0.3 0.1 -0.2

46.9 29.7 11.1 -18.6


EVOLUTION DES INVESTISSEMENTS BRUTS ET NETS

415.8

599.6 567.2594.4

0

100

200

300

400

500

600

mio

s

1990 1991 1992 1993 1994 1995 1996 1997 1998 1999 2000 2001

Le total des investissements bruts représente quelque 5’912 million de francs en Le total des investissements bruts représente quelque 5’912 million de francs en 12 ans, soit 493 millions en moyenne par année12 ans, soit 493 millions en moyenne par année

493 mios493 miospar anpar an


EVOLUTION DES INVESTISSEMENTS NETS1983- 2001

149.3

187.1

152.7

176.1193.0

145.7 145.3

164.4

198.2193.1

212.4

196.0

0

100

200

90 91 92 93 94 95 96 97 98 99 2000 2001

Evolution des dépenses nettes d'investissement de 1983 - 2001 (en mios de francs)

Investissements nets sur les 11 dernières années Investissements nets sur les 11 dernières années = 2’173 millions = 2’173 millionsInvestissement moyen par année Investissement moyen par année = 176 millions = 176 millions


DEGRE D’AUTOFINANCEMENTDEGRE D’AUTOFINANCEMENT

47

2535

59

37

9689

7771

125

8494

0

20

40

60

80

100

120

140

1990 1991 1992 1993 1994 1995 1996 1997 1998 1999 2000 2001

%

EVOLUTION DE DEGRE D’AUTOFINANCEMENT (1990 - 2001)

Taux moyenTaux moyen

69 %69 %

Taux recommandéTaux recommandé

80%- 100%80%- 100%

ETAT DU VALAISETAT DU VALAISCompte 2001Compte 2001 RESUMERESUME

PRINCIPALES CARACTERISTIQUES DU COMPTE 2001PRINCIPALES CARACTERISTIQUES DU COMPTE 2001

Total des recettesTotal des recettes 2’330.8 mios2’330.8 mios Total des dépensesTotal des dépenses 2’146.6 mios2’146.6 mios Marge d’autofinancementMarge d’autofinancement 184.2 mios 184.2 mios AmortissementsAmortissements 161.7 mios 161.7 mios

Excédent de revenusExcédent de revenus 22.5 mios 22.5 mios Investissements netsInvestissements nets 196.0 mios 196.0 mios Insuffisance de financementInsuffisance de financement 11.8 mios 11.8 mios Degré d’autofinancementDegré d’autofinancement 94.0 % 94.0 %


LeLe

BilanBilan

ETAT DU VALAISETAT DU VALAISCompte 2001Compte 2001 Bilans comparés aux 31.12.2000 et 2001Bilans comparés aux 31.12.2000 et 2001

Actif

Patrimoine financier 2000 2001

10 Disponibilités 50.9 50.8

11 Avoirs 420.5 439.9

12 Placements 25.6 25.4

13 Actifs transitoires 615.9 688.5

1'112.9 1'204.6

Patrimoine administratif

14 Investissements 452.2 474.2

15 Prêts et participations 915.5 924.4

15 Participations permanentes

16 Subventions d'investissement 364.4 367.7

1'732.1 1'766.3

18 Avance fin. spéciaux 83.8 100.0

Total actif 2'928.8 3'070.9

Passif

Engagements 2000 2001

10 Engagement courants 309.5 277.8

11 Dettes à court terme 513.0 710.5

12 Dettes à moyen et long terme 1'527.2 1'592.2

13 Eng. envers entités particul. 21.7 22.1

14 Provision ducroire 22.1 22.4

15 Passifs transitoires 206.9 224.9

2'600.4 2'849.9

18 Financements spéciaux 191.8 61.9

19 Fortune 136.6 159.1

Total passif 2'928.8 3'070.9


Tableau comparatif de l’endettement brut et netau 31.12.2001

Tableau comparatif de l’endettement brut et netau 31.12.2001

ACTIF Bilan au Dette Endettement Endettement Endettement31.12.2001 brut net 1er degré net 2e degré net CDCF

Patrimoine financier 1'204'582.0010 Disponibilités 50'800 -50'800 -50'800 11 Avoirs 439'938 -439'938 -439'938 12 Placements 25'385 -25'385 -25'385 13 Actifs transitoires 688'459 -688'459 -688'459 Patrimoine administratif 1'766'328 1'766'328 14 Investissements 474'232 15 Prêts et participations 808'254 -808'254 -808'254 15 Participations permanentes 116'165 16 Subventions d'investissements 367'677 18 Avance aux financements spéciaux 100'033 -100'033 -100'033 -100'033 19 Découvert - -

Total actif 3'070'943

PASSIFEngagements 2'850'002 20 Engagements courants 277'857 277'857 277'857 277'857 21 Dettes à court terme 710'516 710'516 710'516 710'516 22 Dettes à moyen et long termes 1'592'246 1'592'246 1'592'246 1'592'246 23 Engagements envers des entitées particulières 22'140 22'140 22'140 22'140 24 Provisions 22'403 22'403 22'403 22'403 25 Passifs transitoires 224'840 224'840 224'840 224'840 28 Engagements envers les financement spéciaux61'875 61'875 61'875 61'875 29 Fortune 159'066 -159'066

Total passif - Total dette brute 3'070'943 2'911'877 Total charge nette 1'607'262 799'008 698'975

Population résidente au 31.12.2000 276'170 276'170 276'170 276'170 276'170

Dette nette par habitant 11'120 10'544 5'820 2'893 2'531


Evolution de l’endettement net, par habitant, au cours de ces 10 dernières années

Evolution de l’endettement net, par habitant, au cours de ces 10 dernières années

2'279 2'542

2'986 3'028 3'1013'292

3'833 3'701

2'885 2'893

0

500

1'000

1'500

2'000

2'500

3'000

3'500

4'000

92 93 94 95 96 97 98 99 2000 2001


MERCIMERCI

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Département des finances Avril 2002 ETAT DU VALAIS COMPTE 2001 Un résultat satisfaisant