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Élaboration Budgétaire Élaboration Budgétaire

Élaboration Budgétaire

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Page 1: Élaboration Budgétaire

Élaboration BudgétaireÉlaboration Budgétaire

Page 2: Élaboration Budgétaire

Élaboration BudgétaireÉlaboration Budgétaire

Sources– SAP AG– The Balanced Scorecard Collaborative– Pilotez vos performance (Patrick Jaulent et

Marie-Agnès Quarès)– Reporting et contrôle de budgétaire (Benoit

Pigé et Philippe Lardy)

Page 3: Élaboration Budgétaire

Élaboration budgétaireÉlaboration budgétaire

Vision globale de l’entreprisePrincipes de l’élaboration budgétaireLes outils présents sur le marchéPrésentation d’un outil Cognos PlanningRéalisation d’un modèle

Page 4: Élaboration Budgétaire

Élaboration budgétaireÉlaboration budgétaire

Vision globale de l’entreprisePrincipes de l’élaboration budgétaireLes outils présents sur le marchéPrésentation d’un outil Cognos PlanningRéalisation d’un modèle

Page 5: Élaboration Budgétaire

Management stratégique d’entrepriseManagement stratégique d’entreprise

Source: SAP AG & The Balanced Scorecard Collaborative

Expression

Feedback

STRATEGIE

Implementation

Communication

Planification

R&D Achats Usine Ventes Marketing

Page 6: Élaboration Budgétaire

Management stratégique d’entreprise : Management stratégique d’entreprise : composantescomposantes

Stratégie– Stratégies et Eléments stratégiques– Cause et effets des changements– KPIs & Objectifs stratégiques– Initiatives stratégiques

Page 7: Élaboration Budgétaire

Management stratégique d’entreprise : Management stratégique d’entreprise : composantescomposantes

• Recherche et prevision– Analyse de la situation– Concurrents et attente du marché– Attentes des analystes financiers– Comparaison de l‘interne avec les attentes

externes– Scénario de prévision

Page 8: Élaboration Budgétaire

Management stratégique d’entreprise : Management stratégique d’entreprise : composantescomposantes

• Apprentissage stratégique – Mesurer les actions– Suivi régulier des stratégies– Contrôle de la stratégie– Adéquation du Business plan et de la

stratégie

Page 9: Élaboration Budgétaire

Management stratégique d’entreprise : Management stratégique d’entreprise : composantescomposantes

• Savoir– Management du savoir– Echange des best practices

Page 10: Élaboration Budgétaire

Management stratégique d’entreprise : Management stratégique d’entreprise : composantescomposantes

• Opérationnel– Structure organisationnelle– Investissements– Prix de revient– Prix et ristourne

Page 11: Élaboration Budgétaire

Management stratégique d’entreprise : Management stratégique d’entreprise : composantescomposantes

• Finance• Lier les ressources fiancières avec les

besoins de la stratégie

Page 12: Élaboration Budgétaire

Management stratégique d’entreprise : Management stratégique d’entreprise : composantescomposantes

• Responsabilitées– Affecter les responsabilités pour atteindre

les objectifs de la stratégie– Concilier objectif de l‘entreprise et objectifs

personnels– Mettre en adéquation les bonus

Page 13: Élaboration Budgétaire

Management stratégique d’entreprise : Management stratégique d’entreprise : composantescomposantes

Stratégie de communication et de formation– Formation à la stratégie– Programme de communication– Retour des employés– Adhésion des employés

Page 14: Élaboration Budgétaire

Management stratégique d’entreprise : Management stratégique d’entreprise : composantescomposantes

Lien entre Business Unit– Objectifs rangés par tableaux de bord– Partage des éléments– Enchainements des tableaux

Page 15: Élaboration Budgétaire

Management stratégique d’entrepriseManagement stratégique d’entreprise

Source: SAP AG & The Balanced Scorecard Collaborative

Expression

Feedback STRATEGIE

Implementation

Communication

Stratégie

• Stratégies et Eléments stratégiques• Cause et effets des changements• KPIs & Objectifs stratégiques• Initiatives stratégiquesLien entre Business Unit

• Objectifs rangés par tableaux de bord

• Partage des éléments• Enchainements des tableaux

Responsabilités

• Affecter les responsabilités pour les objectifs de la stratégie

• Concilier objectif de l‘entreprise et objectifs personnels

• Mettre en adéquation les bonus

Ressources financières

• Liés les budget avec la stratégie de l’entreprise

Savoir

• Echange des Best Practices• Management du savoir

Opérationnel

• Structure organisationnelle• Investissements• Prix de revient• Prix et ristourne

Stratégie de communication et de formation

• Formation à la stratégie• Programme de communication• Retour des employés• Adhésion des employés

Recherche et prevision

• Analyse de la situation• Concurrents et attente du marché• Attentes des analystes financiers• Comparaison de l‘interne avec les attentes

externes• Scénario de prévision

Apprentissage stratégique

• Mesurer les actions• Suivie régulier des stratégies• contrôle de la stratégie• Adéquation du Business plan et de la

stratégie

Planification

R&D Achats Usine Ventes Marketing

Page 16: Élaboration Budgétaire

Élaboration budgétaireÉlaboration budgétaire

Vision globale de l’entreprisePrincipes de l’élaboration budgétaireLes outils présents sur le marchéPrésentation d’un outil Cognos PlanningRéalisation d’un modèle

Page 17: Élaboration Budgétaire

Le budget utilise plusieurs méthodesLe budget utilise plusieurs méthodes

Recherche / prévision

Estimer les situations futureset leurs impactes sur l‘entreprise

Recueil des besoins

Evaluer et allouer les ressources en fonction des objectifs

Target costing

Définir des objetifs et les étapes

Budget

Page 18: Élaboration Budgétaire

Structure et données temporellesStructure et données temporelles

Structure de gestion Cycles de gestion

• Structure en unité de responsabilité• Mode de gestion adapté

• Centres de profit / résultat• Centres de couts budgétaire• Projets

• Indicateurs enrichis• Financier• Rentabilité• Opérationnel

Cohérence du système de mesure et du partage des responsabilités

• Planification stratégique• Planification opérationnelle• Budget• Prévision• Réestimation• Mesure des réalisations

Cohérence du cyclePrévison - action - mesure

Page 19: Élaboration Budgétaire

Ces méthodes sont utilisées au travers de l‘entreprisesCes méthodes sont utilisées au travers de l‘entreprises

SiègeSiège Division 2

Division 2

Société AG

Société AG

North America

North America AsiaAsia

Division 1Division 1

UK LtdUK Ltd France SA

France SA

EuropeEurope

Germany GmbH

Germany GmbH

ProductionProduction VentesVentes AdminAdmin...

...

...

...

Segments corporate

Divisions

Regions

Société

Fonctions

Segments opérationnels

...

Page 20: Élaboration Budgétaire

Nombreux sont les interlocuteurs !Nombreux sont les interlocuteurs !

PDG, Directeur de division, ...

Responsables de régions, ...

Direction des sociétés, ...

Direction des ventes , direction des achats

SiègeSiège Division 2

Division 2

Société AG

Société AG

North America

North America AsiaAsia

Division 1Division 1

UK LtdUK Ltd France SA

France SA

EuropeEurope

Germany GmbH

Germany GmbH

ProductionProduction VentesVentes AdminAdmin...

...

...

...

Page 21: Élaboration Budgétaire

Ces organisations couvrent plusieurs besoins de planificationCes organisations couvrent plusieurs besoins de planification

Planification du siège (Exemples):• Investissements financiers• Stratégie d‘investissmeent• Free Cash Flow •Taxes • P+L• Balance Sheet ...

Planification des opérationnels (Exemples):• Budget des ventes • Budget des coûts• Budget de production• Budget des achats• ...

SiègeSiège Division 2

Division 2

Société AG

Société AG

North America

North America AsiaAsia

Division 1Division 1

UK LtdUK Ltd France SA

France SA

EuropeEurope

Germany GmbH

Germany GmbH

ProductionProduction VentesVentes AdminAdmin...

...

...

...

Page 22: Élaboration Budgétaire

Qui eux-mêmes utilisent plusieurs méthodes ...Qui eux-mêmes utilisent plusieurs méthodes ...

Recherche / prévision

Estimer les situations futureset leurs impactes sur l‘entreprise

Recueil des besoins

Evaluer et allouer les ressources en fonction des objectifs

Target costing

Définir des objetifs et les étapes

Planification du siège (Exemples):• Investissemetn financiers• Stratégie d‘investissmeent• Free Cash Flow •Taxes • P+L• Balance Sheet ...

Planification des opérationnels (Exemples):• Budget des ventes • Budget des coûts• Budget de production• Budget des achats• ...

Page 23: Élaboration Budgétaire

En fonction des besoins !En fonction des besoins !

Interprétation du marché

Planification des investissements

Planification des profits

Planification ABM /ABC

Planification des coûts

Division

Planification Légale

RecueilTarget costEvaluation

... ... ...

Page 24: Élaboration Budgétaire

Dans un tel cas l‘intégration est de mise dans tout Dans un tel cas l‘intégration est de mise dans tout les sens !les sens !

Inte

gratio

n

• Investissements financiers• Stratégie d‘investissmeent• Free Cash Flow •Taxes • P+L• Balance Sheet ...• Budget des ventes • Budget des coûts• Budget de production• Budget des achats• ...

SiègeSiège Division 2

Division 2

Société AG

Société AG

North America

North America AsiaAsia

Division 1Division 1

UK LtdUK Ltd France SA

France SA

EuropeEurope

Germany GmbH

Germany GmbH

ProductionProduction VentesVentes AdminAdmin...

...

...

...

Page 25: Élaboration Budgétaire

La simulation utilise les données internes La simulation utilise les données internes pour trouver des leviers d’actions pour trouver des leviers d’actions

Présent

Procédures actuelles Modélisation future

Rati

os

et

indic

ate

ur

Outil de planification

FuturPassé

BizSim

Le datawarehouse stockent les données historiques de l’entreprise et montre où nous sommes

La simulation utilise les données pour montrer où l‘on va

Page 26: Élaboration Budgétaire

La réalité d’une planification intégréeLa réalité d’une planification intégrée

Opérationnel

R&DFinance

ventes

Investissement

profit

cout

Production

HR

marge

achats

Stratégie

Marketing

• Donées hétérogènes• Process différents• Interfaces variées• Traitement nombreux• Pas d‘unité de coordination• Technologies différentes• Axée sur le reporting• Beaucoup d‘outils !

Page 27: Élaboration Budgétaire

Exemple de planification intégréeExemple de planification intégrée

CA

Bilan

Cash Flows

• Immobilisations• BFR• Actions• responsabilités

• CA net• Coût des ventes• Marge brute• Mage Nette

• Cash In• Cash Out• Operating Cash

Flow• Free Cash Flow

Budget d’investissement

• Investissement• BFR• Depreciation• Plues values

Provisons

Cash Budget

Budget d’inventaire

Budget d’emprunt

Valeur de l’entreprise

• Produits finis• En cours• Coûts de ventes• Budegt

d‘approvisionnement

• Valeur des actions• Distribution• Mise en réserve• Stock de trésorerie

• Dette à CT• Nouveau emprunt• Dette à LT• Remboursement

• Situation de départ• Entrée• Sortie• Situation de fin• Financement de la dette

• Société• Division• Business Unit• section

Production Budget

Personnes clées• Dirigeants• Direction financière• Analyste métiers...

Page 28: Élaboration Budgétaire

Exemple 2 : basé sur SAPExemple 2 : basé sur SAP

ProfitabilityBudget

Expense Budget

Sales Budget

• Comany• Profit Center• Business Area• Product Line• Brand• Channel

• Company Code• Profit Center• Cost Center• Controlling Area• Product Line• Brand• Channel

• Leasing• Depreciation• Allocated R&D• Allocated Admin• A&P

• Company Code• Profit Center• Product Line• Land• Brand• Channel• Sales Organisation

• Price• Volume• Deductions

• Cost of Sales• CM• Gross Profit• NOPAT

Headcount Budget• Grade• Position• Cost Center• Profit Center• Company Code• Plant• Product Line

• Bonus• Salaries• Social Benefit• Loans• Overtime• Cantine

Production Plan Procurem. Plan

Production Budget• Cost Center• Profit Center• Company Code• Plant• Region

• Material• Bonus• Salaries• Social Benefit• Loans• Overtime• Cantine

APO B2B

Roles Involved• Sales Controller• Production Manager• Cost Center Manager...

Page 29: Élaboration Budgétaire

Élaboration budgétaireÉlaboration budgétaire

Vision globale de l’entreprisePrincipes de l’élaboration budgétaireLes outils présents sur le marchéPrésentation d’un outil Cognos PlanningRéalisation d’un modèle

Page 30: Élaboration Budgétaire

Élaboration budgétaireÉlaboration budgétaire

Vision globale de l’entreprisePrincipes de l’élaboration budgétaireLes outils présents sur le marchéPrésentation d’un outil Cognos PlanningRéalisation d’un modèle

Page 31: Élaboration Budgétaire

Budgets

Business Plan

COGNOS PLANNING

Élaboreret

réactualiserSimuler

Rationaliser

Tester des hypothèses

Prendre en compte

des contraintes

Effectuer des calculs financiers élaborés

Accélérer et fiabiliser le traitement des données

Prendre en compte automatiquement les modifications de l’organisation

Intégrer les budgets dans le plan

Consolider l’ensemble des données au niveau du Groupe

Fournir un cadre de travail aux unités

Avant-proposAvant-propos

Page 32: Élaboration Budgétaire

FILIALE1

VENTES

ET

MARGES

Ventesquantit

éRRR

Produit 1

Produit 2

Produit 3

_

_

_

Total 1

PMV

Ventes

brutes

FILIALE1

COÛTS

SALARIAUX

DupontDurant

Sous-totaladministratif

...

Sous-totalCommercial

...

Total

Brut Annuel

N

% d’augmentatio

n

Dated’augmentati

on

Brut Annuel

N+1

Charges

Patronales

Total coûts

salariaux

Ventes Brutes

FILIALE 1

COMPTE DE RÉSULTAT

RRR

Ventes Nettes

Marge Brute

Coûts salariauxcommerciaux

Marge Directe

Coûts salariauxadministratifsMarge Nette

Frais Généraux

Coûts des ventes

VentesNettes

Coûtsdes

Ventes

MargeBrute

Locaux

FILIALE 1

FRAIS GÉNÉRAUX

Électricité

Assurance

_

_

_

Total

Résultat opérationnel

Tous les plans et budgets sont construits sur la base d’un modèle qui se calque sur l’organisation de l’entreprise.

Notion de Modèle 1/2Notion de Modèle 1/2

Page 33: Élaboration Budgétaire

C’est l’ensemble des éléments mis en œuvre pour construire un budget (ou un plan) ainsi que la manière dont ces éléments inter - agissent entre eux.

Intégration du modèle Budgétaire au niveau du Groupe

Total Total VenteVente

et Marge et Marge

Filiale 3

Filiale 2

Ventes Ventes et Margeet Marge

Filiale 1

Filiale 3

Filiale 2

Compte Compte de de

résultatrésultat

Filiale 1

Filiale 3

Filiale 2

Frais Frais GénérauGénérau

xxFiliale 1

Total FraisTotal Frais Généraux Généraux

Total Total CompteCompte

de de résultatrésultat

Filiale 3

Filiale 2

Coûts Coûts salariauxsalariaux

Filiale 1

Total Total Coûts Coûts

salariauxsalariaux

Filiale n Filiale n Filiale n

Filiale n

Notion de Modèle 2/2Notion de Modèle 2/2

Page 34: Élaboration Budgétaire

Un produit est supprimé de la gamme ?

Une nouvelle filiale est créée ?

La filiale 3 embauche 2 nouveaux commerciaux ?

Dans le modèle précédent, avec un tableur, Dans le modèle précédent, avec un tableur, qu’adviendrait-il si :qu’adviendrait-il si :

Page 35: Élaboration Budgétaire

2D

COGNOS PLANNING permet de dépasser les limites liées à l’utilisation des feuilles de calcul dans un tableur.

Une feuille de calcul ne traite les données que sur 2 voire 3 dimensions alors que COGNOS PLANNING peut traiter jusqu’à 15 dimensions simultanément.

Ventes Dimension 1

Filia

les

Dim

ensi

on 3

Pro

du

its

Dim

ensi

on 2

2 à 15 D

filiale n

filiale 3

filiale 2

filiale 1

Pro

du

its

D

ime

nsi

on

2

Ventes Dimension 1

Dimension 3 (Feuilles de

calcul)

Une structure multi-dimensionnelleUne structure multi-dimensionnelle

Page 36: Élaboration Budgétaire

P1

P2

Pn

VentesCoûts des

Ventesn

F1F2

Fn

F1

F2

Fn

P1 P2 Pn

Ventes

Coûtsdes

Ventes

F1 F2 Fn

P1P2

Pn

Ventes

Coûtsdes

Ventes

n

F = FilialeP = Produit

P3

P3

P3

n

La permutation des dimensionsLa permutation des dimensions

Page 37: Élaboration Budgétaire

Dans un tableur, les formules sont stockées dans les cellules. Celles-ci doivent être recopiées à chaque fois que l’on introduit un élément supplémentaire dans le modèle.

Dans COGNOS PLANNING, les formules se réfèrent aux noms des éléments et non pas aux cellules, ce qui est beaucoup plus souple lorsque l’on veut ajouter des éléments ou modifier l’organisation du modèle budgétaire.

Prise en compte automatique

dans COGNOS PLANNING

Produit 1

Produit 2

Produit n

Quantité PMVVentes

=(Qté x PMV)

- insertion d’une ligne- recopie vers le bas de la formule

A B C n

1

2

n

Produit 1

Produit 2

Produit n

Quantité PMV Ventes

DD2 = B2xC2

D3 = B3xC3

Si nouvea

uProduit

TableurTableur COGNOS PLANNINGCOGNOS PLANNING

Les formules se réfèrent aux éléments Les formules se réfèrent aux éléments (et non pas aux cellules)(et non pas aux cellules)

Page 38: Élaboration Budgétaire

La mise à jour d’une dimension se répercute automatiquement dans tous les cubes où la dimension est utilisée.

Le modèle est évolutif, il n’est pas figé.Possibilité de démarrer la construction d’un modèle même

avec une analyse encore partielle. Les changements d’organisation sont facilement pris en compte.

Ventes Dimension

1

Filia

les

Dim

ensi

on 3P

rod

uit

s D

imen

sion

2

Ajout d’un

produit

ici ici ici

Une maintenance aiséeUne maintenance aisée

ici ici

ici

Page 39: Élaboration Budgétaire

Dans un tableurLes calculs fonctionnent dans un seul sens. Les données sont saisies dans une

cellule et calculées dans une autre. Il est impossible de saisir des valeurs cibles dans une feuille de calcul.

Dans COGNOS PLANNINGIl est possible de saisir le résultat souhaité et de recalculer tous les

paramètres, même au sein de modèles très complexes.

Quantités vendues sur les produits 1 et 3

Marge salariale

Frais généraux

Ventes et marges

Coûts salariaux

Frais généraux

Compte de résultat Groupe

Ventes 15000

Marge 6000

Coûts salariaux 3000

FraisGénéraux 2000

RésultatExploitation 1000

Filiale 1Filiale 2

Filiale n

Des données vers le résultat

Calcul

Filiale nVentes et marges

Coûts salariaux

Frais généraux

Compte de résultat Groupe

Ventes 15000

Marge 6000

Coûts salariaux 3000

FraisGénéraux 2000

RésultatExploitation 1000

Calcul Inverse

Du résultat vers les données

Filiale 1Filiale 2

Filiale n

Ex : Saisie de la valeur cible = 1500

Le calcul inverse (Breakback ou rétrocalcul)Le calcul inverse (Breakback ou rétrocalcul)

Quantités vendues sur les produits 1 et 3

Marge salariale

Frais généraux

Page 40: Élaboration Budgétaire

A partir de n’importe quel résultat il est possible de remonter à la source des données.

L’Accès au détail (Drill Down)L’Accès au détail (Drill Down)

Page 41: Élaboration Budgétaire

Cumulation

Dépréciation

Feeds « TBD »

Prévision

Investissement

Gestiondu BFR

Cumul Décumul Calcul de séries de données à partir du Cumul mensuel Calcul du cumul mensuel

Calcul d’amortissement suivant différentes règles

- Linéaire- Dégressif

Gestion des soldes de clôture et d’ouverture des à-nouveaux

Actualisation VAN Amortissement d’un prêt Prise en compte de l’inflation

Stocks (CMUP, Ratios, …) Encaissements Budget de TVA

Prévision sur la base de « drivers » (tendances), (historiques, saisonnalités…)

BIF

Les fonctions financières intégrées (BIF)Les fonctions financières intégrées (BIF)

Page 42: Élaboration Budgétaire

Définition de groupes d’utilisateurs.

Restriction des accès selon les profils/groupes d’utilisateurs.

Recours à des bibliothèques pour faciliter l’administration du modèle.

Un système unifié et sécuriséUn système unifié et sécurisé

Page 43: Élaboration Budgétaire

Budgets

COGNOS PLANNING

ANALYST

MANAGER Pilotage du modèle

Gestion des relations avec les autres

applications

Add-in Excel

Import dans COGNOS PLANNING des données

saisies dans Excel.

Restitution dans Excel de données issues de COGNOS

PLANNINGCré

atio

n

d’ét

ats

de

Saisi

e

Créat

ion d

e

reporti

ng

auto

mat

isé

Applications extérieures

Les modules complémentaires : l’Add-in Les modules complémentaires : l’Add-in Excel et le MANAGER 1/2Excel et le MANAGER 1/2

Page 44: Élaboration Budgétaire

L’Add-in Excel : Saisie des données dans Excel puis traitement dans COGNOS PLANNING.

Restitution de données dans Excel pour enrichir les présentations.

Le MANAGER :Création d’un système de pilotage du modèle budgétaire.

Représentation graphique du modèle. Navigation dans le modèle et gestion des relations avec les applicatifs extérieurs.

Gestion des accès utilisateurs. Saisie des données. Création de reportings automatisés.

Les modules complémentaires : l’Add-in Les modules complémentaires : l’Add-in Excel et le MANAGER 2/2Excel et le MANAGER 2/2

Page 45: Élaboration Budgétaire

D’être plus efficient Construction rapide de budgets / plans Optimisation des ressources

Construire des modèles budgétaires faciles à maintenir. Le process budgétaire s’adapte aux changements organisationnels de

l’entreprise Les données budgétaires sont intégrées dans un système unifié et cohérent

De vous concentrer sur la pertinence des hypothèses budgétaires plus que sur le traitement des données

Interactivité Navigation du détail, vers la synthèse et de la synthèse vers le détail Optimisation sous contraintes de modèles complexes

COGNOS PLANNING avec ses 2 modules COGNOS PLANNING avec ses 2 modules complémentaires permet :complémentaires permet :

Page 46: Élaboration Budgétaire

Élaboration budgétaireÉlaboration budgétaire

Vision globale de l’entreprisePrincipes de l’élaboration budgétaireLes outils présents sur le marchéPrésentation d’un outil Cognos PlanningRéalisation d’un modèle

Page 47: Élaboration Budgétaire

Le modèle budgétaire est construit avec des objets.

Il est impératif de gérer ces objets à partir de COGNOS

PLANNING : la copie, l’édition ou la suppression d’objets par

d’autres systèmes nuirait à la cohérence de l’application.

Dimensions

Cubes

Liens

Tables d’allocation

Fichiers de Syntaxe

Macros

Formats

Sélections

Objets Exemples

Produits – Sections Analytiques

Ventes

Marges/produits < Ventes/produits

Codes Articles / Produits

Reprise des données de production

Macros d’extraction par mois

% à 2 décimales (Taux)

Ventes produit pour une section

Présentation des ObjetsPrésentation des Objets

Page 48: Élaboration Budgétaire

Les dimensions déterminent la structure de l’application.

Elles peuvent contenir aussi bien des calculs que des formats.

Une dimension peut être commune à plusieurs Cubes : toute modification de la liste sera alors répercutée sur l’ensemble des Cubes qui l’utilisent.

On ne saisit pas de données dans une dimension.

Exemples de dimensions : Liste des produits, des filiales, des circuits de distribution ...

Prise en compte automatique dans Cognos Planning

DimensionDimension

Page 49: Élaboration Budgétaire

Les cubes contiennent les données.

Leur structure est déterminée par les dimensions.

Prise en compte automatique dans COGNOS PLANNING

Produit 1

Produit 2

Produit n

Quantité PMVVentes

=(Qté x Px)

COGNOS PLANNINGCOGNOS PLANNING

CubeCube

Page 50: Élaboration Budgétaire

Les liens sont utilisés pour transférer des données, soit entre des cubes, soit pour importer des données de fichiers externes.

Intégration du modèle Budgétaire au niveau du groupe

Total Total VenteVente

et Marge et Marge

Filiale 3

Filiale 2

Ventes Ventes et Margeet Marge

Filiale 1

Filiale 3

Filiale 2

Compte Compte de résultatde résultat

Filiale 1

Filiale 3

Filiale 2

Frais Frais GénérauxGénéraux

Filiale 1

Total Total FraisFrais

Généraux Généraux

Total Total CompteCompte

de résultat de résultat

Filiale 3

Filiale 2

Coûts Coûts salariauxsalariaux

Filiale 1

Total Total Coûts salariauxCoûts salariaux

Filiale n Filiale n Filiale n

Filiale n

LienLien

Page 51: Élaboration Budgétaire

Table d’allocation

Ce type d’objet permet de définir les correspondances entre les éléments de

deux dimensions. Mise à jour de façon autonome, cette table peut être utilisée

par un ou plusieurs liens.

Fichier de syntaxe

Ces objets permettent à COGNOS PLANNING de reconnaître automatiquement

les données provenant de sources externes.

Macro

Objet permettant d’automatiser des opérations répétitives (Mise à jour d’un

modèle,…).

Sélections

Mémorisation d’une vue d’un cube (définition des dimensions affectées aux

lignes, aux colonnes et aux pages, restrictions d’affichage...).

Format

Cet objet permet de mémoriser les formats à appliquer aux données liés aux

éléments de dimensions (ex : pourcentage).

Les autres objets :Les autres objets :