Upload
others
View
2
Download
0
Embed Size (px)
Citation preview
IFRS 9Реализация на Oracle OFSAA
Изменение учета и отчетности
Соответствие требованиям регулятора, изменение принципов резервирования с 2019г.
Новая классификация активов, SPPI тесты для определения категории активов, отражение в учете
Новая модель обесценения, увеличение требований к резервированию, отражение в учете совместно с учетом резервов по РСБУ
Изменение учета и отчетности
Первоначальная классификация активов и обязательств для каждого нового договора и сделки в Банке
Пере классификация активов и обязательств на основании существенных изменений условий по договору.
Классификация и оценка активов
Расчет справедливой и рыночной стоимости активов и обязательств, первоначальная постановка на учет (генерация проводок в Российском учете)
Ежедневная перерасчет стоимости активов и обязательств, амортизация (корректирующие проводки в Российском учете)
Выбытие активов и обязательств при завершении срока действия договора или продажи, отражение в Российском учете
Вся
до
гово
рн
ая б
аза
Бан
ка
Пр
ово
дки
GL
Пр
ово
дки
GL
Пр
ово
дки
GL
Изменение учета и отчетности
Расчет резервов по IFRS9
Преобразование моделей PD, LGD, ECL на 12 месяцев и до конца действия договора
Обесценение
Расчет обесценения, перемещение по sages
Расчет и генерация проводок в РСБУ по учету резервов IFRS9
Вся
до
гово
рн
ая б
аза
Бан
ка
Пр
ово
дки
GL
IFRS9 в управлении Рисками
Oracle OFSAA
Единая платфома
Oracle IFRS9
Loan Loss Forecasting & Provisioning
Staging (Data)
Legal Entity
Line of Business
Product Type
Customer Type
Encumbrance
Status
Loan Status
Account Data
Market Data
Oracle Financial Services Loan Loss Forecasting & Provisioning Reporting
Drill Downs
Trend Reports
Interactive
Reports
Analytical
Reports
Management
Reports
EIR
Trigger CFE for
Origination Date CF
Generate Origination
Date Cash Flows
Lookup Current Cash
Flows
Ca
lcu
late
EIR
Curr
ent and
Origin
ation
Man
ual
Reassig
nm
en
t o
f
Sta
ges
IFRS 9 - Classification and Stage
Business Model
Test
SPPI Test FV
Ele
ction
Cla
ss
ific
ati
on
Rating / DPD
Industry/Region
Other Std. Rules
Ability to Config more
Sta
ge
As
sig
nm
en
t
PD Modeling
Transition Matrix
Macro Economic Factors
TTC PD to PIT PD
Probability Weighted
Smoothing
ECL Reconciliation
Compare & Reconcile
change in ECL
Risk Parameters
Remeasurement
FX Changes, etc.
IFRS 9 - ECL
Multiple Methodologies
Drawn & Undrawn
12 Month & Lifetime
Collective Assessment
ECL for POCI accounts
Accounting
Enablement
Impairment Gain/Loss
Debit / Credit
Настройка классификации финансовых инструментов
Классификация в категорию, оцениваемые по амортизированной стоимости:
бизнес-модель , целью которой является удержание финансовых активов для получения предусмотренных договором денежных потоков
соответствует критерию SPPI
Конфигурация решения IFRS9
Настройка классификации финансовых инструментов
• Настройка классификации по банковским продуктам ( пересечение Тип продукта/Тип клиента )
Конфигурация решения IFRS9
Настройка классификации финансовых инструментов
• Автоматический анализ (чек-лист) изменений в стандартных договорах по продуктам Банка и формирование заключения о прохождении SPPI-теста;
• Автоматизация алгоритма классификации инструментов на основании выбора бизнес-модели, SPPI-теста, а также иных критериев классификации финансового актива;
Конфигурация решения IFRS9
Реализация моделей оценки кредитного риска
Перенос существующих моделей PD, LGD в соответствии с Базель II с использованием разработанных LGD-моделей.
Матрицы переходов
Конфигурация решения IFRS9
Построение моделей в соответствии с IFRS9
Конфигурация решения IFRS9
Модуль моделирования
Любое количество моделей
Скрипты описания
Реализация моделей оценки кредитного риска
Матрицы переходов (настройка горизонта прогнозирования: 12 месяцев и срок погашения)
Конфигурация решения IFRS9
Настройка функционала по переходу от моделей кредитного риска (PD, LGD) в целях Базель II/III к моделям в соответствии с требованиями МСФО (IFRS) 9
Реализация моделей оценки кредитного риска
Настроение функционала по переходу от моделей кредитного риска (PD, LGD) в целях Базель II/III к моделям в соответствии с требованиями МСФО (IFRS) 9
• Для розничного портфеля – строится зависимость вероятности дефолтов различных сегментов розничного портфеля от макропоказателей - для каждого сегмента может быть свой;
• Для корпоративного портфеля - требуется выявить зависимость от макропоказателей внутренних рейтингов для каждого клиента (сегмента бизнеса клиента);
Настройка модели расчета PD
Конфигурация решения IFRS9
Конфигурация отнесения активов в стадии обесценения
Преднастроенные правила:
• Корпоративные контрагенты – на базе внешних и внутренних рейтингов
• Розничные контрагенты – на основе DPD (Due Past Days) и LTV (Loan To Value) подходов
• Реструктурированные/Модифицированные активы
• Обесцененные активы ( для POCI )
• Отрасль, География
• Правила при облегченном подходе (Simplified Approach)
Таблицы рейтингов
Модели обесценения
Конфигурация решения IFRS9
Оценка финансового инструмента
Расчет эффективной ставки процента (Effective
Interest Rate - EIR) для инструментов с
фиксированной и переменной ставками
Скорректированная EIR для изначально
обесцененных активов
EIR может быть перерассчитана при изменении
контрактных условий или при реструктуризации
EIR может быть предоставлена из внешней системы
Расчет Амортизированной стоимости на основе
взвешенных по дефолту денежных потоков,
дисконтированных на основе EIR
• Способность генерации денежных потоков на уровне инструмента
• Конфигурируемые Рыночные и Бизнес допущения
• Возможность импорта Денежных потоков из инструментов других вендоров
Конфигурация решения IFRS9
Автоматический расчет ECL, настройка сценариев анализа и стресс-тестирования
• Настройка параллельного расчет ECL для различных версий наборов правил определения стадий обесценения, а также для различных версий моделей и их сравнение;
• Настройка Стресс-тестирование расчетов ECL для различных сценариев;
Allowance Trend - Stage-wise
Dec Sep
IFRS9 Stage Allowance Allowance
Stage 1 - Investment Grade and Low Risk 412,169 109,667
Stage 2 - Non Investment Grade or High Risk 225,890 59,204
Stage 3 - Impaired or Default 66,072 15,449
Provision Trend - Stage-wise
Dec Sep
IFRS9 Stage Provision Provision
Stage 1 - Investment Grade and Low Risk 736,047 166,739
Stage 2 - Non Investment Grade or High Risk 354,202 92,188
Stage 3 - Impaired or Default 86,161 42,188
Конфигурация решения IFRS9
Настройка отчетов по результатам расчета ECL, интеграция системами учета.
• Настройка отчетов по результатам расчетов ОКУ и компонентов ОКУ для последующего резервирования по МСФО, а также бэк-тестинга и валидации моделей оценки кредитного риска;
Конфигурация решения IFRS9
Oracle Financial Services Hedge Management
and IFRS Valuations
Инструменты оценки и
единая Модель данных
Оценка справедливой
стоимости финансовых
инструментов
Управление отношениями эффективного хеджирования
Определение процесса и управление
задачами
Учетхеджирования
BI Аналитика и
Отчетность
Возможности системы
Возможности системы
Позволяет пользователю переопределять стадии вручную для отдельных счетов или групп счетов
Встраивание качественной информации и субъективных факторов
Прохождение через рабочий процесс (Maker – Checker)
Аудиторский след
Решение IFRS9
Возможности системы
Решение IFRS9
• Исчерпывающий набор преднастроенных Инструментальных панелей
• Резервы• Стадии• Прогнозы потерь• Стресс-тестирование• Матрицы перехода
• Отчеты по анализу трендов, сравнительный анализ, текущее состояние финансовых инструментов
• Отображение информации в разрезе разных юрисдикций
• Возможность детализации до уровня отдельных счетов
• Раскрытие информации в соответствии с требованиями BaselIII
• Обеспечивает гибкость по модификации или созданию новых отчетов бизнес-пользователями
• Выгрузка отчетов в MS Office
Возможности системы
Решение IFRS9
Преднастроенный инструменарий анализа трендов
О нас
Более 10 специалистов по Рискам с 15-20 летним опытом работы в GE Capital, Газпромбанке, Группе ЮниКредит (в том числе на позиции руководителей глобальных подразделений)
8 методологов ранее занимали позиции главного бухгалтера, директоров ключевых департаментов ВТБ, ОТП Банка, Росбанка, Альфа-Банка.
Руководители проектов по автоматизации с опытом работы ИТ-директорами международных и российских банков
ИТ-архитекторы, внедрявшие банковские ИТ-решения в качестве сотрудников ВТБ, Альфа-Банка, ЮниКредит Банка
на рынке. Учредители - бывшие топ-менеджерами ВТБ, Альфа-Банк, Группы Интеррос
Крупнейшие российские Банки - наши Клиенты
Специалистов-практиков с опытом работы в крупных Банках
RB Technologies - Бизнес интегратор
Наш подход
Эксперты в области управления рисками
Эксперты в области ИТ
Платформо-независимые
Возьмем на себя функциональное тестирование
Наши бизнес аналитики проведут интервью, подготовят бизнес требования и согласуют их с Вами
Ваша ИТ служба, совместно с нашими
системными аналитиками и архитекторами найдут оптимальное решение для Вашего Банка
Наши эксперты по основным современным
платформам и системам, совместно с Вами
подберут наилучшее решение для Вашего Банка
Наши специалисты протестируют разработанное решение на соответствие как функциональным, так и бизнес требованиям.
RB Technologies – проекты под «Ключ»
Наши компетенции
56 проектов «под ключ» объемом более 700 ч.д.
• Разработка, внедрение и постоянная поддержка решения для регуляторной отчетности, включая разработку и поддержку российского GL
• Разработка, внедрение и интеграция в ландшафт банка Модуля дисконтирования для расчета амортизированной стоимости финансовых активов\обязательств
• Разработка и внедрение корпоративного хранилища данных, включая разработку бизнес-требований, интеграцию и миграцию данных
• Система операционного, аналитического управленческого учета для розничной сети
• Внедрение Accounting Solution – решения для генерации российского учета на базе продуктовых событий систем иностранных вендоров
Примеры проектов:
• Поддержка и доработка решений анализа кредитных рисков
• Разработка и внедрение системы риск-отчетности
• Разработка методологии управленческого учета и бюджетирования
• Составление регламентов формирования консолидированного бюджета и отчетов о его исполнении
• Методологическое сопровождение проекта по автоматизации процесса подготовки управленческой отчетности
• Аудит внедренного ИТ решения на предмет соответствия бизнес-требованиям
• Разработка (включая разработку бизнес-требований) внедрение и сопровождение системы бюджетирования
• Разработка витрин данных DWH. Внедрение Basel II, ПВР.
• Доработка системы регуляторной отчетности
Наши контакты
Центральный офисМосква, проспект Андропова, дом 18 к5
+7(495) 726-59-17