Upload
reya
View
75
Download
0
Embed Size (px)
DESCRIPTION
L ’Etude du Bilan. Chapitre 1 Ingénieur MP3 Octobre 2007. Structure du Cours. I) La structure du bilan comptable II) L’analyse financière du bilan. I) La structure du bilan comptable. A) Présentation du bilan comptable B) Structure de l’actif C) Structure du passif. - PowerPoint PPT Presentation
Citation preview
LEtude du Bilan Chapitre 1Ingnieur MP3Octobre 2007
Structure du CoursI) La structure du bilan comptableII) Lanalyse financire du bilan
I) La structure du bilan comptableA) Prsentation du bilan comptableB) Structure de lactifC) Structure du passif
Principe Gnral du BilanACTIFTout ce que lentreprise possde= INVESTISSEMENTSPASSIFComment lentreprise finance tout ce quelle possde= RESSOURCESACTIF = PASSIF
Les Grandes Masses du Bilan ACTIF IMMOBILISEACTIF CIRCULANTCAPITAUX PROPRESPROVISIONSDETTESACTIFPASSIF
I) La structure du bilan comptableA) Prsentation du bilan comptableB) Structure de lactifC) Structure du passif
La Structure de lActifACTIF IMMOBILISEACTIF CIRCULANTACTIFTous les investissements de lentrepriseLes biens destins rester durablement dans lentreprise. = Les investissements de long terme de lentreprise ( plus dun an)Les biens non destins rester durablement dans lentreprise car ils sont transformables= Les investissements de court terme de lentreprise ( moins dun an)
Immobilisations IncorporellesACTIF IMMOBILISEImmobilisations corporellesImmobilisations financiresInvestissements sans existence matrielle mais dont la valeur repose sur un droitBrevets, logiciel, dpenses de R&D, Investissements ayant une existence matrielleMachine, terrain, btiments,
Placements de plus dun an dans dautres entreprisesActions, prts,
StocksACTIF CIRCULANTMise en rserve de produitsMatires, produits intermdiaires, produits finis, marchandises Sommes dues par les clients en raison des dlais de paiements que la socit leur accordePlacements de moins dun an dans dautres entreprisesActions, prts, CrancesValeurs mobilires de placementDisponibilitsArgent immdiatement disponible
Les pertes de valeur de lactifLactif est prsent sous forme de 3 colonnes : BrutLa valeur dachat des diffrents biensAmortissements, ProvisionsDes biens subissent une perte de valeur quil faut prendre en compte car elle diminue la valeur du patrimoine de lentreprise. Irrversible : les biens corporels (terrains, machines, constructions, ) doivent tre amortis Provisions pour amortissement. Rversible : dautres biens ont des pertes de valeur non prvues (titres dans dautres socit, crances, les stocks, .) Provisions pour dprciation.NetLa valeur nette du patrimoine de lEntreprise= Valeur dachat - Amortissement et Provisions
Tableau de Synthse de lActif
Feuil1
BrutAmortissementNet
Immobilisations incorporelles
Immobilisations corporelles
Immobilisations financires
ACTIF IMMOBILISE
Stocks
Crances
Valeurs Mobilires de Placement
Trsorerie
ACTIF CIRCULANT
ACTIF
Feuil2
Feuil3
Lactif de la socit SA GILBERT FRERES
Trame Actif
BrutAmortissementNet
Immobilisations incorporelles
Immobilisations corporelles
Immobilisations financires
ACTIF IMMOBILISE
Stocks
Crances
Valeurs Mobilires de Placement
Trsorerie
ACTIF CIRCULANT
ACTIF
Actif
BrutAmortissementNet
Immobilisations incorporelles3,9983,9980
Immobilisations corporelles180,780161,71819,062
Immobilisations financires10,389010,389
ACTIF IMMOBILISE195,167165,71629,451
Stocks48,984048,984
Crances1,004,72440,110964,614
Valeurs Mobilires de Placement000
Trsorerie000
Charges constates d'avance6,95506,955
ACTIF CIRCULANT1,060,66340,1101,020,553
ACTIF1,255,830205,8261,050,004
Feuil3
Investissements massifs court terme sexpliquant quasi-exclusivement par les dlais de paiements accords aux clients Domination des investissements matriels parmi les investissements de long terme de la socit.
Graph1
0.1562692417
0.8437307583
Trame Actif
BrutAmortissementNet
Immobilisations incorporelles
Immobilisations corporelles
Immobilisations financires
ACTIF IMMOBILISE
Stocks
Crances
Valeurs Mobilires de Placement
Trsorerie
ACTIF CIRCULANT
ACTIF
Actif
BrutAmortissementNet
Immobilisations incorporelles3998
Immobilisations corporelles180780
Immobilisations financires10389
ACTIF IMMOBILISE195167
Stocks48984
Crances1004764
Valeurs Mobilires de Placement0
Trsorerie0
ACTIF CIRCULANT1053748
ACTIF1248915
Actif Immobilis15.6%
Actif Circulant84.4%
Actif
0
0
0
0
Trame Passif
Capital social
Rserves
Rsultat de l'exercice
Report Nouveau
Subventions d'Investissement
CAPITAUX PROPRES
Provisions pour risques
Provisions pour charges
PROVISIONS pour R&C
Emprunts obligataires
Dettes Financires
Dettes Fournisseurs
Dettes Sociales et Fiscales
Autres
DETTES
PASSIF
Passif
Capital social54,000
Rserves5,400
Rsultat de l'exercice-164,123
Report Nouveau496,665
Subventions d'Investissement0
CAPITAUX PROPRES391,942
Provisions pour risques0
Provisions pour charges13,646
PROVISIONS pour R&C13,646
Emprunts obligataires0
Dettes Financires73,417
Dettes Fournisseurs259,239
Dettes Sociales et Fiscales203,614
Autres101,392
Produits constats d'avance6,753
DETTES644,415
PASSIF1,050,003
Graph3
0.0464854975
0.9535145025
Trame Actif
BrutAmortissementNet
Immobilisations incorporelles
Immobilisations corporelles
Immobilisations financires
ACTIF IMMOBILISE
Stocks
Crances
Valeurs Mobilires de Placement
Trsorerie
ACTIF CIRCULANT
ACTIF
Actif
BrutAmortissementNet
Immobilisations incorporelles3998
Immobilisations corporelles180780
Immobilisations financires10389
ACTIF IMMOBILISE195167
Stocks48984
Crances1004764
Valeurs Mobilires de Placement0
Trsorerie0
ACTIF CIRCULANT1053748
ACTIF1248915
Actif Immobilis15.6%
Actif Circulant84.4%
Immobilisations incorporelles2.0%3998
Immobilisations corporelles92.6%180780
Immobilisations financires5.3%10389
Stocks4.6%48984
Crances95.4%1004764
Valeurs Mobilires de Placement0.0%0
Trsorerie0.0%0
Actif
0
0
0
0
Trame Passif
0
0
0
Passif
0
0
Capital social
Rserves
Rsultat de l'exercice
Report Nouveau
Subventions d'Investissement
CAPITAUX PROPRES
Provisions pour risques
Provisions pour charges
PROVISIONS pour R&C
Emprunts obligataires
Dettes Financires
Dettes Fournisseurs
Dettes Sociales et Fiscales
Autres
DETTES
PASSIF
Capital social54,000
Rserves5,400
Rsultat de l'exercice-164,123
Report Nouveau496,665
Subventions d'Investissement0
CAPITAUX PROPRES391,942
Provisions pour risques0
Provisions pour charges13,646
PROVISIONS pour R&C13,646
Emprunts obligataires0
Dettes Financires73,417
Dettes Fournisseurs259,239
Dettes Sociales et Fiscales203,614
Autres101,392
Produits constats d'avance6,753
DETTES644,415
PASSIF1,050,003
Graph4
0.0204850205
0.9262836443
0.0532313352
Trame Actif
BrutAmortissementNet
Immobilisations incorporelles
Immobilisations corporelles
Immobilisations financires
ACTIF IMMOBILISE
Stocks
Crances
Valeurs Mobilires de Placement
Trsorerie
ACTIF CIRCULANT
ACTIF
Actif
BrutAmortissementNet
Immobilisations incorporelles3998
Immobilisations corporelles180780
Immobilisations financires10389
ACTIF IMMOBILISE195167
Stocks48984
Crances1004764
Valeurs Mobilires de Placement0
Trsorerie0
ACTIF CIRCULANT1053748
ACTIF1248915
Actif Immobilis15.6%
Actif Circulant84.4%
Immobilisations incorporelles2.0%3998
Immobilisations corporelles92.6%180780
Immobilisations financires5.3%10389
Stocks4.6%48984
Crances95.4%1004764
Valeurs Mobilires de Placement0.0%0
Trsorerie0.0%0
Actif
Trame Passif
Passif
Capital social
Rserves
Rsultat de l'exercice
Report Nouveau
Subventions d'Investissement
CAPITAUX PROPRES
Provisions pour risques
Provisions pour charges
PROVISIONS pour R&C
Emprunts obligataires
Dettes Financires
Dettes Fournisseurs
Dettes Sociales et Fiscales
Autres
DETTES
PASSIF
Capital social54,000
Rserves5,400
Rsultat de l'exercice-164,123
Report Nouveau496,665
Subventions d'Investissement0
CAPITAUX PROPRES391,942
Provisions pour risques0
Provisions pour charges13,646
PROVISIONS pour R&C13,646
Emprunts obligataires0
Dettes Financires73,417
Dettes Fournisseurs259,239
Dettes Sociales et Fiscales203,614
Autres101,392
Produits constats d'avance6,753
DETTES644,415
PASSIF1,050,003
I) La structure du bilan comptableA) Prsentation du bilan comptableB) Structure de lactifC) Structure du passif
La structure du passifCAPITAUX PROPRESPROVISIONSDETTESPASSIFEnsemble des Ressources
Ressources propres lentreprise
Ressources extrieures lentreprise
Capital socialCAPITAUX PROPRESEnsemble des apports effectus par les actionnaires ou associs lors de la cration de lentreprise ou dune augmentation de son capitalPartie des bnfices conservs par lentreprise (non distribus aux actionnaires ou associs)Bnfices ou pertes de lannePartie des bnfices non distribus aux actionnaires (dividendes) et non conservs par lentreprise (rserves) sajoutant ceux des annes prcdentes.RservesRsultat de lexerciceReport nouveauSubventionsAide de lEtat destine financer les investissements de lentreprise
Provisions pour risquesPROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGESProvisions pour chargesSommes prleves sur le rsultat de lentreprise pour faire face des risques une chance de plus dun an, pouvant se produire tels que des litiges avec fournisseurs, clients, salaris, restructurations, .Sommes prleves sur le rsultat de lexercice pour faire face des charges une chance de moins dun an, rparations, remises en tat, dcontamination, .
Emprunts obligatairesDETTESDettes de plus dun an contractes auprs des banques.Les dettes financires intgrent toutefois les concours bancaires qui sont des dettes moins dun an (dficit de trsorerie)Dettes de moins dun an relatives aux dlais de paiement accords par les fournisseurs.Dettes de moins dun an relatives aux dlais de paiement concernant les impts et taxesDettes FinanciresDettes FournisseursDettes fiscales et socialesDettes de plus dun an contractes par lentreprise sur les marchs financiers par le biais dobligations (titres dun emprunt ct en bourse).
Tableau de Synthse du Passif
Trame Actif
BrutAmortissementNet
Immobilisations incorporelles
Immobilisations corporelles
Immobilisations financires
ACTIF IMMOBILISE
Stocks
Crances
Valeurs Mobilires de Placement
Trsorerie
ACTIF CIRCULANT
ACTIF
Actif
BrutAmortissementNet
Immobilisations incorporelles3998
Immobilisations corporelles180780
Immobilisations financires10389
ACTIF IMMOBILISE195167
Stocks48984
Crances1004764
Valeurs Mobilires de Placement0
Trsorerie0
ACTIF CIRCULANT1053748
ACTIF1248915
Trame Passif
Capital social
Rserves
Rsultat de l'exercice
Report Nouveau
Subventions d'Investissement
CAPITAUX PROPRES
Provisions pour risques
Provisions pour charges
PROVISIONS pour R&C
Emprunts obligataires
Dettes Financires
Dettes Fournisseurs
Dettes Sociales et Fiscales
Autres
DETTES
PASSIF
Le passif de la socit SA GILBERT FRERES
Trame Actif
BrutAmortissementNet
Immobilisations incorporelles
Immobilisations corporelles
Immobilisations financires
ACTIF IMMOBILISE
Stocks
Crances
Valeurs Mobilires de Placement
Trsorerie
ACTIF CIRCULANT
ACTIF
Actif
BrutAmortissementNet
Immobilisations incorporelles3998
Immobilisations corporelles180780
Immobilisations financires10389
ACTIF IMMOBILISE195167
Stocks48984
Crances1004764
Valeurs Mobilires de Placement0
Trsorerie0
ACTIF CIRCULANT1053748
ACTIF1248915
Trame Passif
Capital social
Rserves
Rsultat de l'exercice
Report Nouveau
Subventions d'Investissement
CAPITAUX PROPRES
Provisions pour risques
Provisions pour charges
PROVISIONS pour R&C
Emprunts obligataires
Dettes Financires
Dettes Fournisseurs
Dettes Sociales et Fiscales
Autres
DETTES
PASSIF
Passif
Capital social54,000
Rserves5,400
Rsultat de l'exercice-164,123
Report Nouveau496,665
Subventions d'Investissement0
CAPITAUX PROPRES391,942
Provisions pour risques0
Provisions pour charges13,646
PROVISIONS pour R&C13,646
Emprunts obligataires0
Dettes Financires73,417
Dettes Fournisseurs259,239
Dettes Sociales et Fiscales203,614
Autres101,392
Produits constats d'avance6,753
DETTES644,415
PASSIF1,050,003
La socit finance ses investissements majoritairement par dettes, notamment de court terme (fournisseurs et Etat) Domination du report nouveau dans les ressources propres de lentreprise servant au financement des investissements de long terme.
Graph5
405588
644415
Trame Actif
BrutAmortissementNet
Immobilisations incorporelles
Immobilisations corporelles
Immobilisations financires
ACTIF IMMOBILISE
Stocks
Crances
Valeurs Mobilires de Placement
Trsorerie
ACTIF CIRCULANT
ACTIF
Actif
BrutAmortissementNet
Immobilisations incorporelles3998
Immobilisations corporelles180780
Immobilisations financires10389
ACTIF IMMOBILISE195167
Stocks48984
Crances1004764
Valeurs Mobilires de Placement0
Trsorerie0
ACTIF CIRCULANT1053748
ACTIF1248915
Actif Immobilis15.6%
Actif Circulant84.4%
Immobilisations incorporelles2.0%3998
Immobilisations corporelles92.6%180780
Immobilisations financires5.3%10389
Stocks4.6%48984
Crances95.4%1004764
Valeurs Mobilires de Placement0.0%0
Trsorerie0.0%0
Actif
Trame Passif
Passif
Capital social
Rserves
Rsultat de l'exercice
Report Nouveau
Subventions d'Investissement
CAPITAUX PROPRES
Provisions pour risques
Provisions pour charges
PROVISIONS pour R&C
Emprunts obligataires
Dettes Financires
Dettes Fournisseurs
Dettes Sociales et Fiscales
Autres
DETTES
PASSIF
Capital social54,000
Rserves5,400
Rsultat de l'exercice-164,123
Report Nouveau496,665
Subventions d'Investissement0
CAPITAUX PROPRES391,942
Provisions pour risques0
Provisions pour charges13,646
PROVISIONS pour R&C13,646
Emprunts obligataires0
Dettes Financires73,417
Dettes Fournisseurs259,239
Dettes Sociales et Fiscales203,614
Autres101,392
Produits constats d'avance6,753
DETTES644,415
PASSIF1,050,003
Ressources propres405,588
Dettes644,415
Graph6
0.1331400337
0.0133140034
-0.404654477
1.2245554602
0.0336449796
Trame Actif
BrutAmortissementNet
Immobilisations incorporelles
Immobilisations corporelles
Immobilisations financires
ACTIF IMMOBILISE
Stocks
Crances
Valeurs Mobilires de Placement
Trsorerie
ACTIF CIRCULANT
ACTIF
Actif
BrutAmortissementNet
Immobilisations incorporelles3998
Immobilisations corporelles180780
Immobilisations financires10389
ACTIF IMMOBILISE195167
Stocks48984
Crances1004764
Valeurs Mobilires de Placement0
Trsorerie0
ACTIF CIRCULANT1053748
ACTIF1248915
Actif Immobilis15.6%
Actif Circulant84.4%
Immobilisations incorporelles2.0%3998
Immobilisations corporelles92.6%180780
Immobilisations financires5.3%10389
Stocks4.6%48984
Crances95.4%1004764
Valeurs Mobilires de Placement0.0%0
Trsorerie0.0%0
Actif
Trame Passif
Passif
Capital social
Rserves
Rsultat de l'exercice
Report Nouveau
Subventions d'Investissement
CAPITAUX PROPRES
Provisions pour risques
Provisions pour charges
PROVISIONS pour R&C
Emprunts obligataires
Dettes Financires
Dettes Fournisseurs
Dettes Sociales et Fiscales
Autres
DETTES
PASSIF
Capital social54,000
Rserves5,400
Rsultat de l'exercice-164,123
Report Nouveau496,665
Subventions d'Investissement0
CAPITAUX PROPRES391,942
Provisions pour risques0
Provisions pour charges13,646
PROVISIONS pour R&C13,646
Emprunts obligataires0
Dettes Financires73,417
Dettes Fournisseurs259,239
Dettes Sociales et Fiscales203,614
Autres101,392
Produits constats d'avance6,753
DETTES644,415
PASSIF1,050,003
Ressources propres405,588
Dettes644,415
Capital social13.3%54,000
Rserves1.3%5,400
Rsultat de l'exercice-40.5%-164,123
Report Nouveau122.5%496,665
Provisions pour charges3.4%13,646
Graph7
0.113928136473417
0.4022857941259239
0.3159671951203614
0.1573396026101392
0.01047927196753
Trame Actif
BrutAmortissementNet
Immobilisations incorporelles
Immobilisations corporelles
Immobilisations financires
ACTIF IMMOBILISE
Stocks
Crances
Valeurs Mobilires de Placement
Trsorerie
ACTIF CIRCULANT
ACTIF
Actif
BrutAmortissementNet
Immobilisations incorporelles3998
Immobilisations corporelles180780
Immobilisations financires10389
ACTIF IMMOBILISE195167
Stocks48984
Crances1004764
Valeurs Mobilires de Placement0
Trsorerie0
ACTIF CIRCULANT1053748
ACTIF1248915
Actif Immobilis15.6%
Actif Circulant84.4%
Immobilisations incorporelles2.0%3998
Immobilisations corporelles92.6%180780
Immobilisations financires5.3%10389
Stocks4.6%48984
Crances95.4%1004764
Valeurs Mobilires de Placement0.0%0
Trsorerie0.0%0
Actif
Trame Passif
Passif
Capital social
Rserves
Rsultat de l'exercice
Report Nouveau
Subventions d'Investissement
CAPITAUX PROPRES
Provisions pour risques
Provisions pour charges
PROVISIONS pour R&C
Emprunts obligataires
Dettes Financires
Dettes Fournisseurs
Dettes Sociales et Fiscales
Autres
DETTES
PASSIF
Capital social54,000
Rserves5,400
Rsultat de l'exercice-164,123
Report Nouveau496,665
Subventions d'Investissement0
CAPITAUX PROPRES391,942
Provisions pour risques0
Provisions pour charges13,646
PROVISIONS pour R&C13,646
Emprunts obligataires0
Dettes Financires73,417
Dettes Fournisseurs259,239
Dettes Sociales et Fiscales203,614
Autres101,392
Produits constats d'avance6,753
DETTES644,415
PASSIF1,050,003
Ressources propres405,588
Dettes644,415
Capital social13.3%54,000
Rserves1.3%5,400
Rsultat de l'exercice-40.5%-164,123
Report Nouveau122.5%496,665
Provisions pour charges3.4%13,646
Dettes Financires11.4%73,417
Dettes Fournisseurs40.2%259,239
Dettes Sociales et Fiscales31.6%203,614
Autres15.7%101,392
Produits constats d'avance1.0%6,753
Structure du CoursI) La structure du bilan comptableII) Lanalyse financire du bilan
II) Lanalyse financire du bilanA) Prsentation du bilan financierB) Analyse des quilibres financiersC) Calcul des ratios financiers
Le Bilan financierTransformation du bilan comptable en bilan financierACTIF IMMOBILISEACTIF CIRCULANTACTIFRESSOURCES STABLESRESSOURCES CIRCULANTESPASSIF
Les transformations du bilan financierActif Immobilis Investissement long termeValeur brute de lactif immobilisActif Circulant Investissement court termeValeur brute de lactif circulantRessources stables Ressources long termeLa somme des capitaux propres, des provisions pour risques, les dettes de plus dun an (emprunts obligataires et dettes financires en retirant les concours bancaires) et lamortissement de lactif.Ressources circulantes Ressources court termeLa somme des provisions pour charges et des dettes moins dun an
Tableau du bilan financier
Trame Actif
BrutAmortissementNet
Immobilisations incorporelles
Immobilisations corporelles
Immobilisations financires
ACTIF IMMOBILISE
Stocks
Crances
Valeurs Mobilires de Placement
Trsorerie
ACTIF CIRCULANT
ACTIF
Actif
BrutAmortissementNet
Immobilisations incorporelles3998
Immobilisations corporelles180780
Immobilisations financires10389
ACTIF IMMOBILISE195167
Stocks48984
Crances1004764
Valeurs Mobilires de Placement0
Trsorerie0
ACTIF CIRCULANT1053748
ACTIF1248915
Actif Immobilis15.6%
Actif Circulant84.4%
Immobilisations incorporelles2.0%3998
Immobilisations corporelles92.6%180780
Immobilisations financires5.3%10389
Stocks4.6%48984
Crances95.4%1004764
Valeurs Mobilires de Placement0.0%0
Trsorerie0.0%0
Actif
0
0
0
0
Trame Passif
0
0
0
Passif
0
0
Trame Bilan Financier
Capital social
Rserves
Rsultat de l'exercice
Report Nouveau
Subventions d'Investissement
CAPITAUX PROPRES
Provisions pour risques
Provisions pour charges
PROVISIONS pour R&C
Emprunts obligataires
Dettes Financires
Dettes Fournisseurs
Dettes Sociales et Fiscales
Autres
DETTES
PASSIF
Bilan Financier
Capital social54,000
Rserves5,400
Rsultat de l'exercice-164,123
Report Nouveau496,665
Subventions d'Investissement0
CAPITAUX PROPRES391,942
Provisions pour risques0
Provisions pour charges13,646
PROVISIONS pour R&C13,646
Emprunts obligataires0
Dettes Financires73,417
Dettes Fournisseurs259,239
Dettes Sociales et Fiscales203,614
Autres101,392
Produits constats d'avance6,753
DETTES644,415
PASSIF1,050,003
Ressources propres405,588
Dettes644,415
Capital social13.3%54,000
Rserves1.3%5,400
Rsultat de l'exercice-40.5%-164,123
Report Nouveau122.5%496,665
Provisions pour charges3.4%13,646
Dettes Financires11.4%73,417
Dettes Fournisseurs40.2%259,239
Dettes Sociales et Fiscales31.6%203,614
Autres15.7%101,392
Produits constats d'avance1.0%6,753
Bilan Financier
0
0
0
0
0
0
0
ACTIF IMMOBILISERESSOURCES STABLES
Capitaux propres
Provisions pour risques
Dettes de plus d'un an
Amortissement de l'actif
ACTIF CIRCULANTRESSOURCES CIRCULANTES
Actif circulantDettes moins d'un an
Provisions pour charges
ACTIFPASSIF
ACTIF IMMOBILISE195,168RESSOURCES STABLES666,278
Capitaux propres391,941
Provisions pour risques0
Dettes de plus d'un an68,510
Amortissement de l'actif205,827
ACTIF CIRCULANT1,060,664RESSOURCES CIRCULANTES589,551
Actif circulant1,060,664Dettes moins d'un an575,905
Provisions pour charges13,646
ACTIF1,255,832PASSIF1,255,829
Le bilan financier de la socit SA GILBERT FRERES
Trame Actif
BrutAmortissementNet
Immobilisations incorporelles
Immobilisations corporelles
Immobilisations financires
ACTIF IMMOBILISE
Stocks
Crances
Valeurs Mobilires de Placement
Trsorerie
ACTIF CIRCULANT
ACTIF
Actif
BrutAmortissementNet
Immobilisations incorporelles3998
Immobilisations corporelles180780
Immobilisations financires10389
ACTIF IMMOBILISE195167
Stocks48984
Crances1004764
Valeurs Mobilires de Placement0
Trsorerie0
ACTIF CIRCULANT1053748
ACTIF1248915
Actif Immobilis15.6%
Actif Circulant84.4%
Immobilisations incorporelles2.0%3998
Immobilisations corporelles92.6%180780
Immobilisations financires5.3%10389
Stocks4.6%48984
Crances95.4%1004764
Valeurs Mobilires de Placement0.0%0
Trsorerie0.0%0
Actif
0
0
0
0
Trame Passif
0
0
0
Passif
0
0
Feuil1
Capital social
Rserves
Rsultat de l'exercice
Report Nouveau
Subventions d'Investissement
CAPITAUX PROPRES
Provisions pour risques
Provisions pour charges
PROVISIONS pour R&C
Emprunts obligataires
Dettes Financires
Dettes Fournisseurs
Dettes Sociales et Fiscales
Autres
DETTES
PASSIF
Capital social54,000
Rserves5,400
Rsultat de l'exercice-164,123
Report Nouveau496,665
Subventions d'Investissement0
CAPITAUX PROPRES391,942
Provisions pour risques0
Provisions pour charges13,646
PROVISIONS pour R&C13,646
Emprunts obligataires0
Dettes Financires73,417
Dettes Fournisseurs259,239
Dettes Sociales et Fiscales203,614
Autres101,392
Produits constats d'avance6,753
DETTES644,415
PASSIF1,050,003
Ressources propres405,588
Dettes644,415
Capital social13.3%54,000
Rserves1.3%5,400
Rsultat de l'exercice-40.5%-164,123
Report Nouveau122.5%496,665
Provisions pour charges3.4%13,646
Dettes Financires11.4%73,417
Dettes Fournisseurs40.2%259,239
Dettes Sociales et Fiscales31.6%203,614
Autres15.7%101,392
Produits constats d'avance1.0%6,753
0
0
0
0
0
0
0
00
00
00
00
00
ACTIF IMMOBILISE195,168RESSOURCES STABLES666,278
Capitaux propres391,941
Provisions pour risques0
Dettes de plus d'un an68,510
Amortissement de l'actif205,827
ACTIF CIRCULANT1,060,664RESSOURCES CIRCULANTES589,551
Actif circulant1,060,664Dettes moins d'un an575,905
Provisions pour charges13,646
ACTIF1,255,832PASSIF1,255,829
II) Lanalyse financire du bilanA) Prsentation du bilan financierB) Analyse des quilibres financiersC) Calcul des ratios financiers
Analyse des quilibres financiersLes 3 quilibres de lanalyse financire : 1) Le Fond de Roulement Net Global (FRNG) Analyse de Long terme2) Le Besoin en Fond de Roulement (BFR) Analyse de court terme3) La Trsorerie Nette (TN) Analyse globale
LAnalyse de Long termeFond de Roulement Net Global (FRNG)FRNG= Ressources stables Actifs Immobiliss
Si FRNG>0, lentreprise a une capacit de financement long terme Stabilit FinancireCet excs de ressources stables lui permettent de financer lensemble de ses actifs immobiliss et davoir des ressources supplmentaires pour financer au moins une partie de ses actifs circulants. Si FRNG
LAnalyse Financire de la Socit SA GILBERT FRERES
La socit a un besoin de financement global Sa capacit de financement de long terme nest pas suffisante pour compenser son besoin de financement court termeTrsorerie Nette ngative concours bancaires au passif
Trame Actif
BrutAmortissementNet
Immobilisations incorporelles
Immobilisations corporelles
Immobilisations financires
ACTIF IMMOBILISE
Stocks
Crances
Valeurs Mobilires de Placement
Trsorerie
ACTIF CIRCULANT
ACTIF
Actif
BrutAmortissementNet
Immobilisations incorporelles3998
Immobilisations corporelles180780
Immobilisations financires10389
ACTIF IMMOBILISE195167
Stocks48984
Crances1004764
Valeurs Mobilires de Placement0
Trsorerie0
ACTIF CIRCULANT1053748
ACTIF1248915
Actif Immobilis15.6%
Actif Circulant84.4%
Immobilisations incorporelles2.0%3998
Immobilisations corporelles92.6%180780
Immobilisations financires5.3%10389
Stocks4.6%48984
Crances95.4%1004764
Valeurs Mobilires de Placement0.0%0
Trsorerie0.0%0
Actif
0
0
0
0
Trame Passif
0
0
0
Passif
0
0
Trame Bilan Financier
Capital social
Rserves
Rsultat de l'exercice
Report Nouveau
Subventions d'Investissement
CAPITAUX PROPRES
Provisions pour risques
Provisions pour charges
PROVISIONS pour R&C
Emprunts obligataires
Dettes Financires
Dettes Fournisseurs
Dettes Sociales et Fiscales
Autres
DETTES
PASSIF
Bilan Financier
Capital social54,000
Rserves5,400
Rsultat de l'exercice-164,123
Report Nouveau496,665
Subventions d'Investissement0
CAPITAUX PROPRES391,942
Provisions pour risques0
Provisions pour charges13,646
PROVISIONS pour R&C13,646
Emprunts obligataires0
Dettes Financires73,417
Dettes Fournisseurs259,239
Dettes Sociales et Fiscales203,614
Autres101,392
Produits constats d'avance6,753
DETTES644,415
PASSIF1,050,003
Ressources propres405,588
Dettes644,415
Capital social13.3%54,000
Rserves1.3%5,400
Rsultat de l'exercice-40.5%-164,123
Report Nouveau122.5%496,665
Provisions pour charges3.4%13,646
Dettes Financires11.4%73,417
Dettes Fournisseurs40.2%259,239
Dettes Sociales et Fiscales31.6%203,614
Autres15.7%101,392
Produits constats d'avance1.0%6,753
Bilan Financier
0
0
Analyse des Equilibres
0
0
0
0
0
Analyse de Long terme
Ressources stables666,278
Actifs immobiliss195,168
FRNG471,110
Analyse de Court terme
Actifs circulants1,060,664
Disponibilits0
Ressources circulantes589,551
Concours bancaires4,907
BFR476,020
Analyse Globale
Trsorerie Nette-4,910
MBD004B57A1.xls
Trame Actif
BrutAmortissementNet
Immobilisations incorporelles
Immobilisations corporelles
Immobilisations financires
ACTIF IMMOBILISE
Stocks
Crances
Valeurs Mobilires de Placement
Trsorerie
ACTIF CIRCULANT
ACTIF
Actif
BrutAmortissementNet
Immobilisations incorporelles3998
Immobilisations corporelles180780
Immobilisations financires10389
ACTIF IMMOBILISE195167
Stocks48984
Crances1004764
Valeurs Mobilires de Placement0
Trsorerie0
ACTIF CIRCULANT1053748
ACTIF1248915
Actif Immobilis15.6%
Actif Circulant84.4%
Immobilisations incorporelles2.0%3998
Immobilisations corporelles92.6%180780
Immobilisations financires5.3%10389
Stocks4.6%48984
Crances95.4%1004764
Valeurs Mobilires de Placement0.0%0
Trsorerie0.0%0
Actif
0
0
0
0
Trame Passif
0
0
0
Passif
0
0
Feuil1
Capital social
Rserves
Rsultat de l'exercice
Report Nouveau
Subventions d'Investissement
CAPITAUX PROPRES
Provisions pour risques
Provisions pour charges
PROVISIONS pour R&C
Emprunts obligataires
Dettes Financires
Dettes Fournisseurs
Dettes Sociales et Fiscales
Autres
DETTES
PASSIF
Capital social54,000
Rserves5,400
Rsultat de l'exercice-164,123
Report Nouveau496,665
Subventions d'Investissement0
CAPITAUX PROPRES391,942
Provisions pour risques0
Provisions pour charges13,646
PROVISIONS pour R&C13,646
Emprunts obligataires0
Dettes Financires73,417
Dettes Fournisseurs259,239
Dettes Sociales et Fiscales203,614
Autres101,392
Produits constats d'avance6,753
DETTES644,415
PASSIF1,050,003
Ressources propres405,588
Dettes644,415
Capital social13.3%54,000
Rserves1.3%5,400
Rsultat de l'exercice-40.5%-164,123
Report Nouveau122.5%496,665
Provisions pour charges3.4%13,646
Dettes Financires11.4%73,417
Dettes Fournisseurs40.2%259,239
Dettes Sociales et Fiscales31.6%203,614
Autres15.7%101,392
Produits constats d'avance1.0%6,753
0
0
0
0
0
0
0
00
00
00
00
00
ACTIF IMMOBILISE195,168RESSOURCES STABLES666,278
Capitaux propres391,941
Provisions pour risques0
Dettes de plus d'un an68,510
Amortissement de l'actif205,827
ACTIF CIRCULANT1,060,664RESSOURCES CIRCULANTES589,551
Actif circulant1,060,664Dettes moins d'un an575,905
Provisions pour charges13,646
ACTIF1,255,832PASSIF1,255,829
MBD004B4BC1.xls
Trame Actif
BrutAmortissementNet
Immobilisations incorporelles
Immobilisations corporelles
Immobilisations financires
ACTIF IMMOBILISE
Stocks
Crances
Valeurs Mobilires de Placement
Trsorerie
ACTIF CIRCULANT
ACTIF
Actif
BrutAmortissementNet
Immobilisations incorporelles3998
Immobilisations corporelles180780
Immobilisations financires10389
ACTIF IMMOBILISE195167
Stocks48984
Crances1004764
Valeurs Mobilires de Placement0
Trsorerie0
ACTIF CIRCULANT1053748
ACTIF1248915
Actif Immobilis15.6%
Actif Circulant84.4%
Immobilisations incorporelles2.0%3998
Immobilisations corporelles92.6%180780
Immobilisations financires5.3%10389
Stocks4.6%48984
Crances95.4%1004764
Valeurs Mobilires de Placement0.0%0
Trsorerie0.0%0
Actif
0
0
0
0
Trame Passif
0
0
0
Passif
0
0
Trame Bilan Financier
Capital social
Rserves
Rsultat de l'exercice
Report Nouveau
Subventions d'Investissement
CAPITAUX PROPRES
Provisions pour risques
Provisions pour charges
PROVISIONS pour R&C
Emprunts obligataires
Dettes Financires
Dettes Fournisseurs
Dettes Sociales et Fiscales
Autres
DETTES
PASSIF
Bilan Financier
Capital social54,000
Rserves5,400
Rsultat de l'exercice-164,123
Report Nouveau496,665
Subventions d'Investissement0
CAPITAUX PROPRES391,942
Provisions pour risques0
Provisions pour charges13,646
PROVISIONS pour R&C13,646
Emprunts obligataires0
Dettes Financires73,417
Dettes Fournisseurs259,239
Dettes Sociales et Fiscales203,614
Autres101,392
Produits constats d'avance6,753
DETTES644,415
PASSIF1,050,003
Ressources propres405,588
Dettes644,415
Capital social13.3%54,000
Rserves1.3%5,400
Rsultat de l'exercice-40.5%-164,123
Report Nouveau122.5%496,665
Provisions pour charges3.4%13,646
Dettes Financires11.4%73,417
Dettes Fournisseurs40.2%259,239
Dettes Sociales et Fiscales31.6%203,614
Autres15.7%101,392
Produits constats d'avance1.0%6,753
Bilan Financier
0
0
0
0
0
0
0
00
00
00
00
00
ACTIF IMMOBILISERESSOURCES STABLES
Capitaux propres
Provisions pour risques
Dettes de plus d'un an
Amortissement de l'actif
ACTIF CIRCULANTRESSOURCES CIRCULANTES
Actif circulantDettes moins d'un an
Provisions pour charges
ACTIFPASSIF
ACTIF IMMOBILISE195,168RESSOURCES STABLES666,278
Capitaux propres391,941
Provisions pour risques0
Dettes de plus d'un an68,510
Amortissement de l'actif205,827
ACTIF CIRCULANT1,060,664RESSOURCES CIRCULANTES589,551
Actif circulant1,060,664Dettes moins d'un an575,905
Provisions pour charges13,646
ACTIF1,255,832PASSIF1,255,829
Actions menerAugmentation du FRNG Augmentation du capital social. Obtention dun nouvel emprunt condition que lentreprise ne soit pas dj trop endette. Baisse des actifs immobiliss difficile car elle constitue loutil de travail de lentreprise ; le cas le plus envisageable tant la vente des immobilisations financires.
Baisse du Besoin en Fond de Roulement Amlioration de la gestion des stocks Proposition de dlais de paiements aux clients plus courts en tenant compte des pratiques commerciales des concurrents Ngociation de dlais de paiements plus longs avec les fournisseurs
II) Lanalyse financire du bilanA) Prsentation du bilan financierB) Analyse des quilibres financiersC) Calcul des ratios financiers
Ratios de structure
Trame Actif
BrutAmortissementNet
Immobilisations incorporelles
Immobilisations corporelles
Immobilisations financires
ACTIF IMMOBILISE
Stocks
Crances
Valeurs Mobilires de Placement
Trsorerie
ACTIF CIRCULANT
ACTIF
Actif
BrutAmortissementNet
Immobilisations incorporelles3998
Immobilisations corporelles180780
Immobilisations financires10389
ACTIF IMMOBILISE195167
Stocks48984
Crances1004764
Valeurs Mobilires de Placement0
Trsorerie0
ACTIF CIRCULANT1053748
ACTIF1248915
Actif Immobilis15.6%
Actif Circulant84.4%
Immobilisations incorporelles2.0%3998
Immobilisations corporelles92.6%180780
Immobilisations financires5.3%10389
Stocks4.6%48984
Crances95.4%1004764
Valeurs Mobilires de Placement0.0%0
Trsorerie0.0%0
Actif
0
0
0
0
Trame Passif
0
0
0
Passif
0
0
Ratios
Capital social
Rserves
Rsultat de l'exercice
Report Nouveau
Subventions d'Investissement
CAPITAUX PROPRES
Provisions pour risques
Provisions pour charges
PROVISIONS pour R&C
Emprunts obligataires
Dettes Financires
Dettes Fournisseurs
Dettes Sociales et Fiscales
Autres
DETTES
PASSIF
Capital social54,000
Rserves5,400
Rsultat de l'exercice-164,123
Report Nouveau496,665
Subventions d'Investissement0
CAPITAUX PROPRES391,942
Provisions pour risques0
Provisions pour charges13,646
PROVISIONS pour R&C13,646
Emprunts obligataires0
Dettes Financires73,417
Dettes Fournisseurs259,239
Dettes Sociales et Fiscales203,614
Autres101,392
Produits constats d'avance6,753
DETTES644,415
PASSIF1,050,003
Ressources propres405,588
Dettes644,415
Capital social13.3%54,000
Rserves1.3%5,400
Rsultat de l'exercice-40.5%-164,123
Report Nouveau122.5%496,665
Provisions pour charges3.4%13,646
Dettes Financires11.4%73,417
Dettes Fournisseurs40.2%259,239
Dettes Sociales et Fiscales31.6%203,614
Autres15.7%101,392
Produits constats d'avance1.0%6,753
0
0
0
0
0
0
0
INDICATEURSFORMULESDEFINITIONSEUIL
Financement des emplois stables(Ressources stables/ Actifs immobiliss)*100Capacit de l'entreprise financer ses investissements de long terme partir de ses ressources stablesSuprieur 100%
Couverture de l'actif circulant par le FRNG(FRNG/ Actif circulant)*100Part de la capacit de financement long terme assurant le financement de l'actif circulant% le plus lev
Evolution du FRNG(FRNG/Chiffre d'affaires)*360Importance de la capacit de financement long terme en jours de chiffre d'affairesLa plus leve possible
Evolution du BFR(BFR/Chiffre d'affaires)*360Importance du besoin de financement court terme en jours de CALa plus faible possible
Structure Financire de la Socit SA GILBERT FRERES
Lentreprise est financirement stable Ses ressources stables sont presque 3,5 fois suprieures ses investissements stables Son excs de ressources stables permet de financer presque la moiti de ses investissements de court terme Lvolution du FRNG et du BFR ncessite le chiffre daffaires qui figurent dans le compte de rsultat et non le bilan
Trame Actif
BrutAmortissementNet
Immobilisations incorporelles
Immobilisations corporelles
Immobilisations financires
ACTIF IMMOBILISE
Stocks
Crances
Valeurs Mobilires de Placement
Trsorerie
ACTIF CIRCULANT
ACTIF
Actif
BrutAmortissementNet
Immobilisations incorporelles3998
Immobilisations corporelles180780
Immobilisations financires10389
ACTIF IMMOBILISE195167
Stocks48984
Crances1004764
Valeurs Mobilires de Placement0
Trsorerie0
ACTIF CIRCULANT1053748
ACTIF1248915
Actif Immobilis15.6%
Actif Circulant84.4%
Immobilisations incorporelles2.0%3998
Immobilisations corporelles92.6%180780
Immobilisations financires5.3%10389
Stocks4.6%48984
Crances95.4%1004764
Valeurs Mobilires de Placement0.0%0
Trsorerie0.0%0
Actif
0
0
0
0
Trame Passif
0
0
0
Passif
0
0
Ratios
Capital social
Rserves
Rsultat de l'exercice
Report Nouveau
Subventions d'Investissement
CAPITAUX PROPRES
Provisions pour risques
Provisions pour charges
PROVISIONS pour R&C
Emprunts obligataires
Dettes Financires
Dettes Fournisseurs
Dettes Sociales et Fiscales
Autres
DETTES
PASSIF
Calcul des ratios
Capital social54,000
Rserves5,400
Rsultat de l'exercice-164,123
Report Nouveau496,665
Subventions d'Investissement0
CAPITAUX PROPRES391,942
Provisions pour risques0
Provisions pour charges13,646
PROVISIONS pour R&C13,646
Emprunts obligataires0
Dettes Financires73,417
Dettes Fournisseurs259,239
Dettes Sociales et Fiscales203,614
Autres101,392
Produits constats d'avance6,753
DETTES644,415
PASSIF1,050,003
Ressources propres405,588
Dettes644,415
Capital social13.3%54,000
Rserves1.3%5,400
Rsultat de l'exercice-40.5%-164,123
Report Nouveau122.5%496,665
Provisions pour charges3.4%13,646
Dettes Financires11.4%73,417
Dettes Fournisseurs40.2%259,239
Dettes Sociales et Fiscales31.6%203,614
Autres15.7%101,392
Produits constats d'avance1.0%6,753
Calcul des ratios
0
0
0
0
0
0
0
INDICATEURSFORMULESDEFINITIONSEUIL
Financement des emplois stables(Ressources stables/ Actifs immobiliss)*100Capacit de l'entreprise financer ses investissements de long terme partir de ses ressources stablesSuprieur 100%
Couverture de l'actif circulant par le FRNG(FRNG/ Actif circulant)*100Part de la capacit de financement long terme assurant le financement de l'actif circulant% le plus lev
Evolution du FRNG(FRNG/Chiffre d'affaires)*360Importance de la capacit de financement long terme en jours de chiffre d'affairesLa plus leve possible
Evolution du BFR(BFR/Chiffre d'affaires)*360Importance du besoin de financement court terme en jours de CALa plus faible possible
INDICATEURSFORMULESDEFINITIONSEUIL
Liquidit Gnrale(Actif circulant/Dettes moins d'un an)*100Capacit de l'entreprise financer ses investissements de court termeSuprieur 100%
Liquidit restreinte(Crances clients+Disponibilits/Dettes moins d'un an)*100Capacit de l'entreprise payer ses dettes de court terme partir de l'encaissement de ses crances et de ses disponibilitsProche de 100%
Liquidit immdiate(Disponibilits/ Dettes moins d'un an)*100Capacit de l'entreprise payer ses dettes de court terme partir de ses disponibilitsPas toujours significative car les entreprises grent leur trsorerie autour de 0
INDICATEURSFORMULESDEFINITIONSEUIL
Solvabilit Gnrale(Actifs/ Dettes)*100Capacit de l'entreprise payer l'ensemble de ses dettes en vendant ses actifsSuprieur 100%
Indpendance Financire(Capitaux propres/Dettes plus d'un an)*100Degr de dpendance de l'entreprise par rapport aux banquesSuprieur 100%
Capacit d'endettement(Capitaux propres/Dettes)*100Capacit de l'entreprise s'endetterSuprieur 100%
Capacit de remboursement(Dettes Financires/ Capacit d'Autofinancement)*100Capacit de l'entreprise rembourser ses dettes financiresSuprieur 400%
INDICATEURSFORMULESDEFINITIONSEUIL
Rentabilit Financire(Rsultat Net/ Capitaux propres)*100Capacit de l'entreprise rentabiliser les capitaux internes investis et indirectement rmunrer les acttionnaires ou associsSuprieur 0%
Financement des emplois stables341.4%
Ressources stables666,278
Actifs immobiliss195,168
Couverture de l'actif circulant par le FRNG44.4%
FRNG471,110
Actif circulant1,060,664
Trame Actif
BrutAmortissementNet
Immobilisations incorporelles
Immobilisations corporelles
Immobilisations financires
ACTIF IMMOBILISE
Stocks
Crances
Valeurs Mobilires de Placement
Trsorerie
ACTIF CIRCULANT
ACTIF
Actif
BrutAmortissementNet
Immobilisations incorporelles3998
Immobilisations corporelles180780
Immobilisations financires10389
ACTIF IMMOBILISE195167
Stocks48984
Crances1004764
Valeurs Mobilires de Placement0
Trsorerie0
ACTIF CIRCULANT1053748
ACTIF1248915
Actif Immobilis15.6%
Actif Circulant84.4%
Immobilisations incorporelles2.0%3998
Immobilisations corporelles92.6%180780
Immobilisations financires5.3%10389
Stocks4.6%48984
Crances95.4%1004764
Valeurs Mobilires de Placement0.0%0
Trsorerie0.0%0
Actif
0
0
0
0
Trame Passif
0
0
0
Passif
0
0
Ratios
Capital social
Rserves
Rsultat de l'exercice
Report Nouveau
Subventions d'Investissement
CAPITAUX PROPRES
Provisions pour risques
Provisions pour charges
PROVISIONS pour R&C
Emprunts obligataires
Dettes Financires
Dettes Fournisseurs
Dettes Sociales et Fiscales
Autres
DETTES
PASSIF
Calcul des ratios
Capital social54,000
Rserves5,400
Rsultat de l'exercice-164,123
Report Nouveau496,665
Subventions d'Investissement0
CAPITAUX PROPRES391,942
Provisions pour risques0
Provisions pour charges13,646
PROVISIONS pour R&C13,646
Emprunts obligataires0
Dettes Financires73,417
Dettes Fournisseurs259,239
Dettes Sociales et Fiscales203,614
Autres101,392
Produits constats d'avance6,753
DETTES644,415
PASSIF1,050,003
Ressources propres405,588
Dettes644,415
Capital social13.3%54,000
Rserves1.3%5,400
Rsultat de l'exercice-40.5%-164,123
Report Nouveau122.5%496,665
Provisions pour charges3.4%13,646
Dettes Financires11.4%73,417
Dettes Fournisseurs40.2%259,239
Dettes Sociales et Fiscales31.6%203,614
Autres15.7%101,392
Produits constats d'avance1.0%6,753
Calcul des ratios
0
0
0
0
0
0
0
INDICATEURSFORMULESDEFINITIONSEUIL
Financement des emplois stables(Ressources stables/ Actifs immobiliss)*100Capacit de l'entreprise financer ses investissements de long terme partir de ses ressources stablesSuprieur 100%
Couverture de l'actif circulant par le FRNG(FRNG/ Actif circulant)*100Part de la capacit de financement long terme assurant le financement de l'actif circulant% le plus lev
Evolution du FRNG(FRNG/Chiffre d'affaires)*360Importance de la capacit de financement long terme en jours de chiffre d'affairesLa plus leve possible
Evolution du BFR(BFR/Chiffre d'affaires)*360Importance du besoin de financement court terme en jours de CALa plus faible possible
INDICATEURSFORMULESDEFINITIONSEUIL
Liquidit Gnrale(Actif circulant/Dettes moins d'un an)*100Capacit de l'entreprise financer ses investissements de court termeSuprieur 100%
Liquidit restreinte(Crances clients+Disponibilits/Dettes moins d'un an)*100Capacit de l'entreprise payer ses dettes de court terme partir de l'encaissement de ses crances et de ses disponibilitsProche de 100%
Liquidit immdiate(Disponibilits/ Dettes moins d'un an)*100Capacit de l'entreprise payer ses dettes de court terme partir de ses disponibilitsPas toujours significative car les entreprises grent leur trsorerie autour de 0
INDICATEURSFORMULESDEFINITIONSEUIL
Solvabilit Gnrale(Actifs/ Dettes)*100Capacit de l'entreprise payer l'ensemble de ses dettes en vendant ses actifsSuprieur 100%
Indpendance Financire(Capitaux propres/Dettes plus d'un an)*100Degr de dpendance de l'entreprise par rapport aux banquesSuprieur 100%
Capacit d'endettement(Capitaux propres/Dettes)*100Capacit de l'entreprise s'endetterSuprieur 100%
Capacit de remboursement(Dettes Financires/ Capacit d'Autofinancement)*100Capacit de l'entreprise rembourser ses dettes financiresSuprieur 400%
INDICATEURSFORMULESDEFINITIONSEUIL
Rentabilit Financire(Rsultat Net/ Capitaux propres)*100Capacit de l'entreprise rentabiliser les capitaux internes investis et indirectement rmunrer les acttionnaires ou associsSuprieur 0%
Financement des emplois stables341.4%
Ressources stables666,278
Actifs immobiliss195,168
Couverture de l'actif circulant par le FRNG44.4%
FRNG471,110
Actif circulant1,060,664
Ratios sur la liquidit
Trame Actif
BrutAmortissementNet
Immobilisations incorporelles
Immobilisations corporelles
Immobilisations financires
ACTIF IMMOBILISE
Stocks
Crances
Valeurs Mobilires de Placement
Trsorerie
ACTIF CIRCULANT
ACTIF
Actif
BrutAmortissementNet
Immobilisations incorporelles3998
Immobilisations corporelles180780
Immobilisations financires10389
ACTIF IMMOBILISE195167
Stocks48984
Crances1004764
Valeurs Mobilires de Placement0
Trsorerie0
ACTIF CIRCULANT1053748
ACTIF1248915
Actif Immobilis15.6%
Actif Circulant84.4%
Immobilisations incorporelles2.0%3998
Immobilisations corporelles92.6%180780
Immobilisations financires5.3%10389
Stocks4.6%48984
Crances95.4%1004764
Valeurs Mobilires de Placement0.0%0
Trsorerie0.0%0
Actif
0
0
0
0
Trame Passif
0
0
0
Passif
0
0
Ratios
Capital social
Rserves
Rsultat de l'exercice
Report Nouveau
Subventions d'Investissement
CAPITAUX PROPRES
Provisions pour risques
Provisions pour charges
PROVISIONS pour R&C
Emprunts obligataires
Dettes Financires
Dettes Fournisseurs
Dettes Sociales et Fiscales
Autres
DETTES
PASSIF
Capital social54,000
Rserves5,400
Rsultat de l'exercice-164,123
Report Nouveau496,665
Subventions d'Investissement0
CAPITAUX PROPRES391,942
Provisions pour risques0
Provisions pour charges13,646
PROVISIONS pour R&C13,646
Emprunts obligataires0
Dettes Financires73,417
Dettes Fournisseurs259,239
Dettes Sociales et Fiscales203,614
Autres101,392
Produits constats d'avance6,753
DETTES644,415
PASSIF1,050,003
Ressources propres405,588
Dettes644,415
Capital social13.3%54,000
Rserves1.3%5,400
Rsultat de l'exercice-40.5%-164,123
Report Nouveau122.5%496,665
Provisions pour charges3.4%13,646
Dettes Financires11.4%73,417
Dettes Fournisseurs40.2%259,239
Dettes Sociales et Fiscales31.6%203,614
Autres15.7%101,392
Produits constats d'avance1.0%6,753
0
0
0
0
0
0
0
INDICATEURSFORMULESDEFINITIONSEUIL
Financement des emplois stables(Ressources stables/ Actifs immobiliss)*100Capacit de l'entreprise financer ses investissements de long terme partir de ses ressources stablesSuprieur 100%
Couverture de l'actif circulant par le FRNG(FRNG/ Actif circulant)*100Part de la capacit de financement long terme assurant le financement de l'actif circulant% le plus lev
Evolution du FRNG(FRNG/Chiffre d'affaires)*360Importance de la capacit de financement long terme en jours de chiffre d'affairesLa plus leve possible
Evolution du BFR(BFR/Chiffre d'affaires)*360Importance du besoin de financement court terme en jours de CALa plus faible possible
INDICATEURSFORMULESDEFINITIONSEUIL
Liquidit Gnrale(Actif circulant/Dettes moins d'un an)*100Capacit de l'entreprise financer ses investissements de court termeSuprieur 100%
Liquidit restreinte(Crances clients+Disponibilits/Dettes moins d'un an)*100Capacit de l'entreprise payer ses dettes de court terme partir de l'encaissement de ses crances et de ses disponibilitsProche de 100%
Liquidit immdiate(Disponibilits/ Dettes moins d'un an)*100Capacit de l'entreprise payer ses dettes de court terme partir de ses disponibilitsPas toujours significative car les entreprises grent leur trsorerie autour de 0
Liquidit de la Socit SA GILBERT FRERESLentreprise na aucune difficult payer ses dettes de court terme que ce soit par la vente de lensemble de ses actifs que par lencaissement des crances clients. Par contre, elle nest pas en mesure de le faire dans limmdiat car elle ne dispose daucune disponibilit.
Trame Actif
BrutAmortissementNet
Immobilisations incorporelles
Immobilisations corporelles
Immobilisations financires
ACTIF IMMOBILISE
Stocks
Crances
Valeurs Mobilires de Placement
Trsorerie
ACTIF CIRCULANT
ACTIF
Actif
BrutAmortissementNet
Immobilisations incorporelles3998
Immobilisations corporelles180780
Immobilisations financires10389
ACTIF IMMOBILISE195167
Stocks48984
Crances1004764
Valeurs Mobilires de Placement0
Trsorerie0
ACTIF CIRCULANT1053748
ACTIF1248915
Actif Immobilis15.6%
Actif Circulant84.4%
Immobilisations incorporelles2.0%3998
Immobilisations corporelles92.6%180780
Immobilisations financires5.3%10389
Stocks4.6%48984
Crances95.4%1004764
Valeurs Mobilires de Placement0.0%0
Trsorerie0.0%0
Actif
0
0
0
0
Trame Passif
0
0
0
Passif
0
0
Ratios
Capital social
Rserves
Rsultat de l'exercice
Report Nouveau
Subventions d'Investissement
CAPITAUX PROPRES
Provisions pour risques
Provisions pour charges
PROVISIONS pour R&C
Emprunts obligataires
Dettes Financires
Dettes Fournisseurs
Dettes Sociales et Fiscales
Autres
DETTES
PASSIF
Calcul des ratios
Capital social54,000
Rserves5,400
Rsultat de l'exercice-164,123
Report Nouveau496,665
Subventions d'Investissement0
CAPITAUX PROPRES391,942
Provisions pour risques0
Provisions pour charges13,646
PROVISIONS pour R&C13,646
Emprunts obligataires0
Dettes Financires73,417
Dettes Fournisseurs259,239
Dettes Sociales et Fiscales203,614
Autres101,392
Produits constats d'avance6,753
DETTES644,415
PASSIF1,050,003
Ressources propres405,588
Dettes644,415
Capital social13.3%54,000
Rserves1.3%5,400
Rsultat de l'exercice-40.5%-164,123
Report Nouveau122.5%496,665
Provisions pour charges3.4%13,646
Dettes Financires11.4%73,417
Dettes Fournisseurs40.2%259,239
Dettes Sociales et Fiscales31.6%203,614
Autres15.7%101,392
Produits constats d'avance1.0%6,753
Calcul des ratios
0
0
0
0
0
0
0
INDICATEURSFORMULESDEFINITIONSEUIL
Financement des emplois stables(Ressources stables/ Actifs immobiliss)*100Capacit de l'entreprise financer ses investissements de long terme partir de ses ressources stablesSuprieur 100%
Couverture de l'actif circulant par le FRNG(FRNG/ Actif circulant)*100Part de la capacit de financement long terme assurant le financement de l'actif circulant% le plus lev
Evolution du FRNG(FRNG/Chiffre d'affaires)*360Importance de la capacit de financement long terme en jours de chiffre d'affairesLa plus leve possible
Evolution du BFR(BFR/Chiffre d'affaires)*360Importance du besoin de financement court terme en jours de CALa plus faible possible
INDICATEURSFORMULESDEFINITIONSEUIL
Liquidit Gnrale(Actif circulant/Dettes moins d'un an)*100Capacit de l'entreprise financer ses investissements de court termeSuprieur 100%
Liquidit restreinte(Crances clients+Disponibilits/Dettes moins d'un an)*100Capacit de l'entreprise payer ses dettes de court terme partir de l'encaissement de ses crances et de ses disponibilitsProche de 100%
Liquidit immdiate(Disponibilits/ Dettes moins d'un an)*100Capacit de l'entreprise payer ses dettes de court terme partir de ses disponibilitsPas toujours significative car les entreprises grent leur trsorerie autour de 0
INDICATEURSFORMULESDEFINITIONSEUIL
Solvabilit Gnrale(Actifs/ Dettes)*100Capacit de l'entreprise payer l'ensemble de ses dettes en vendant ses actifsSuprieur 100%
Indpendance Financire(Capitaux propres/Dettes plus d'un an)*100Degr de dpendance de l'entreprise par rapport aux banquesSuprieur 100%
Capacit d'endettement(Capitaux propres/Dettes)*100Capacit de l'entreprise s'endetterSuprieur 100%
Capacit de remboursement(Dettes Financires/ Capacit d'Autofinancement)*100Capacit de l'entreprise rembourser ses dettes financiresSuprieur 400%
INDICATEURSFORMULESDEFINITIONSEUIL
Rentabilit Financire(Rsultat Net/ Capitaux propres)*100Capacit de l'entreprise rentabiliser les capitaux internes investis et indirectement rmunrer les acttionnaires ou associsSuprieur 0%
Financement des emplois stables341.4%
Ressources stables666,278
Actifs immobiliss195,168
Couverture de l'actif circulant par le FRNG44.4%
FRNG471,110
Actif circulant1,060,664
Liquidit Gnrale184.2%
Actif circulant1,060,664
Dettes moins d'un an575,905
Trame Actif
BrutAmortissementNet
Immobilisations incorporelles
Immobilisations corporelles
Immobilisations financires
ACTIF IMMOBILISE
Stocks
Crances
Valeurs Mobilires de Placement
Trsorerie
ACTIF CIRCULANT
ACTIF
Actif
BrutAmortissementNet
Immobilisations incorporelles3998
Immobilisations corporelles180780
Immobilisations financires10389
ACTIF IMMOBILISE195167
Stocks48984
Crances1004764
Valeurs Mobilires de Placement0
Trsorerie0
ACTIF CIRCULANT1053748
ACTIF1248915
Actif Immobilis15.6%
Actif Circulant84.4%
Immobilisations incorporelles2.0%3998
Immobilisations corporelles92.6%180780
Immobilisations financires5.3%10389
Stocks4.6%48984
Crances95.4%1004764
Valeurs Mobilires de Placement0.0%0
Trsorerie0.0%0
Actif
0
0
0
0
Trame Passif
0
0
0
Passif
0
0
Ratios
Capital social
Rserves
Rsultat de l'exercice
Report Nouveau
Subventions d'Investissement
CAPITAUX PROPRES
Provisions pour risques
Provisions pour charges
PROVISIONS pour R&C
Emprunts obligataires
Dettes Financires
Dettes Fournisseurs
Dettes Sociales et Fiscales
Autres
DETTES
PASSIF
Calcul des ratios
Capital social54,000
Rserves5,400
Rsultat de l'exercice-164,123
Report Nouveau496,665
Subventions d'Investissement0
CAPITAUX PROPRES391,942
Provisions pour risques0
Provisions pour charges13,646
PROVISIONS pour R&C13,646
Emprunts obligataires0
Dettes Financires73,417
Dettes Fournisseurs259,239
Dettes Sociales et Fiscales203,614
Autres101,392
Produits constats d'avance6,753
DETTES644,415
PASSIF1,050,003
Ressources propres405,588
Dettes644,415
Capital social13.3%54,000
Rserves1.3%5,400
Rsultat de l'exercice-40.5%-164,123
Report Nouveau122.5%496,665
Provisions pour charges3.4%13,646
Dettes Financires11.4%73,417
Dettes Fournisseurs40.2%259,239
Dettes Sociales et Fiscales31.6%203,614
Autres15.7%101,392
Produits constats d'avance1.0%6,753
Calcul des ratios
0
0
0
0
0
0
0
INDICATEURSFORMULESDEFINITIONSEUIL
Financement des emplois stables(Ressources stables/ Actifs immobiliss)*100Capacit de l'entreprise financer ses investissements de long terme partir de ses ressources stablesSuprieur 100%
Couverture de l'actif circulant par le FRNG(FRNG/ Actif circulant)*100Part de la capacit de financement long terme assurant le financement de l'actif circulant% le plus lev
Evolution du FRNG(FRNG/Chiffre d'affaires)*360Importance de la capacit de financement long terme en jours de chiffre d'affairesLa plus leve possible
Evolution du BFR(BFR/Chiffre d'affaires)*360Importance du besoin de financement court terme en jours de CALa plus faible possible
INDICATEURSFORMULESDEFINITIONSEUIL
Liquidit Gnrale(Actif circulant/Dettes moins d'un an)*100Capacit de l'entreprise financer ses investissements de court termeSuprieur 100%
Liquidit restreinte(Crances clients+Disponibilits/Dettes moins d'un an)*100Capacit de l'entreprise payer ses dettes de court terme partir de l'encaissement de ses crances et de ses disponibilitsProche de 100%
Liquidit immdiate(Disponibilits/ Dettes moins d'un an)*100Capacit de l'entreprise payer ses dettes de court terme partir de ses disponibilitsPas toujours significative car les entreprises grent leur trsorerie autour de 0
INDICATEURSFORMULESDEFINITIONSEUIL
Solvabilit Gnrale(Actifs/ Dettes)*100Capacit de l'entreprise payer l'ensemble de ses dettes en vendant ses actifsSuprieur 100%
Indpendance Financire(Capitaux propres/Dettes plus d'un an)*100Degr de dpendance de l'entreprise par rapport aux banquesSuprieur 100%
Capacit d'endettement(Capitaux propres/Dettes)*100Capacit de l'entreprise s'endetterSuprieur 100%
Capacit de remboursement(Dettes Financires/ Capacit d'Autofinancement)*100Capacit de l'entreprise rembourser ses dettes financiresSuprieur 400%
INDICATEURSFORMULESDEFINITIONSEUIL
Rentabilit Financire(Rsultat Net/ Capitaux propres)*100Capacit de l'entreprise rentabiliser les capitaux internes investis et indirectement rmunrer les acttionnaires ou associsSuprieur 0%
Financement des emplois stables341.4%
Ressources stables666,278
Actifs immobiliss195,168
Couverture de l'actif circulant par le FRNG44.4%
FRNG471,110
Actif circulant1,060,664
Liquidit Gnrale184.2%
Actif circulant1,060,664
Dettes moins d'un an575,905
Liquidit Restreinte174.5%
Crances clients1,004,724
Disponibilits0
Dettes moins d'un an575,905
Liquidit Immdiate0.0%
Disponibilits0
Dettes moins d'un an575,905
Trame Actif
BrutAmortissementNet
Immobilisations incorporelles
Immobilisations corporelles
Immobilisations financires
ACTIF IMMOBILISE
Stocks
Crances
Valeurs Mobilires de Placement
Trsorerie
ACTIF CIRCULANT
ACTIF
Actif
BrutAmortissementNet
Immobilisations incorporelles3998
Immobilisations corporelles180780
Immobilisations financires10389
ACTIF IMMOBILISE195167
Stocks48984
Crances1004764
Valeurs Mobilires de Placement0
Trsorerie0
ACTIF CIRCULANT1053748
ACTIF1248915
Actif Immobilis15.6%
Actif Circulant84.4%
Immobilisations incorporelles2.0%3998
Immobilisations corporelles92.6%180780
Immobilisations financires5.3%10389
Stocks4.6%48984
Crances95.4%1004764
Valeurs Mobilires de Placement0.0%0
Trsorerie0.0%0
Actif
0
0
0
0
Trame Passif
0
0
0
Passif
0
0
Ratios
Capital social
Rserves
Rsultat de l'exercice
Report Nouveau
Subventions d'Investissement
CAPITAUX PROPRES
Provisions pour risques
Provisions pour charges
PROVISIONS pour R&C
Emprunts obligataires
Dettes Financires
Dettes Fournisseurs
Dettes Sociales et Fiscales
Autres
DETTES
PASSIF
Calcul des ratios
Capital social54,000
Rserves5,400
Rsultat de l'exercice-164,123
Report Nouveau496,665
Subventions d'Investissement0
CAPITAUX PROPRES391,942
Provisions pour risques0
Provisions pour charges13,646
PROVISIONS pour R&C13,646
Emprunts obligataires0
Dettes Financires73,417
Dettes Fournisseurs259,239
Dettes Sociales et Fiscales203,614
Autres101,392
Produits constats d'avance6,753
DETTES644,415
PASSIF1,050,003
Ressources propres405,588
Dettes644,415
Capital social13.3%54,000
Rserves1.3%5,400
Rsultat de l'exercice-40.5%-164,123
Report Nouveau122.5%496,665
Provisions pour charges3.4%13,646
Dettes Financires11.4%73,417
Dettes Fournisseurs40.2%259,239
Dettes Sociales et Fiscales31.6%203,614
Autres15.7%101,392
Produits constats d'avance1.0%6,753
Calcul des ratios
0
0
0
0
0
0
0
INDICATEURSFORMULESDEFINITIONSEUIL
Financement des emplois stables(Ressources stables/ Actifs immobiliss)*100Capacit de l'entreprise financer ses investissements de long terme partir de ses ressources stablesSuprieur 100%
Couverture de l'actif circulant par le FRNG(FRNG/ Actif circulant)*100Part de la capacit de financement long terme assurant le financement de l'actif circulant% le plus lev
Evolution du FRNG(FRNG/Chiffre d'affaires)*360Importance de la capacit de financement long terme en jours de chiffre d'affairesLa plus leve possible
Evolution du BFR(BFR/Chiffre d'affaires)*360Importance du besoin de financement court terme en jours de CALa plus faible possible
INDICATEURSFORMULESDEFINITIONSEUIL
Liquidit Gnrale(Actif circulant/Dettes moins d'un an)*100Capacit de l'entreprise financer ses investissements de court termeSuprieur 100%
Liquidit restreinte(Crances clients+Disponibilits/Dettes moins d'un an)*100Capacit de l'entreprise payer ses dettes de court terme partir de l'encaissement de ses crances et de ses disponibilitsProche de 100%
Liquidit immdiate(Disponibilits/ Dettes moins d'un an)*100Capacit de l'entreprise payer ses dettes de court terme partir de ses disponibilitsPas toujours significative car les entreprises grent leur trsorerie autour de 0
INDICATEURSFORMULESDEFINITIONSEUIL
Solvabilit Gnrale(Actifs/ Dettes)*100Capacit de l'entreprise payer l'ensemble de ses dettes en vendant ses actifsSuprieur 100%
Indpendance Financire(Capitaux propres/Dettes plus d'un an)*100Degr de dpendance de l'entreprise par rapport aux banquesSuprieur 100%
Capacit d'endettement(Capitaux propres/Dettes)*100Capacit de l'entreprise s'endetterSuprieur 100%
Capacit de remboursement(Dettes Financires/ Capacit d'Autofinancement)*100Capacit de l'entreprise rembourser ses dettes financiresSuprieur 400%
INDICATEURSFORMULESDEFINITIONSEUIL
Rentabilit Financire(Rsultat Net/ Capitaux propres)*100Capacit de l'entreprise rentabiliser les capitaux internes investis et indirectement rmunrer les acttionnaires ou associsSuprieur 0%
Financement des emplois stables341.4%
Ressources stables666,278
Actifs immobiliss195,168
Couverture de l'actif circulant par le FRNG44.4%
FRNG471,110
Actif circulant1,060,664
Liquidit Gnrale184.2%
Actif circulant1,060,664
Dettes moins d'un an575,905
Liquidit Restreinte174.5%
Crances clients1,004,724
Disponibilits0
Dettes moins d'un an575,905
Liquidit Immdiate0.0%
Disponibilits0
Dettes moins d'un an575,905
Ratios de la solvabilit de lentreprise
Trame Actif
BrutAmortissementNet
Immobilisations incorporelles
Immobilisations corporelles
Immobilisations financires
ACTIF IMMOBILISE
Stocks
Crances
Valeurs Mobilires de Placement
Trsorerie
ACTIF CIRCULANT
ACTIF
Actif
BrutAmortissementNet
Immobilisations incorporelles3998
Immobilisations corporelles180780
Immobilisations financires10389
ACTIF IMMOBILISE195167
Stocks48984
Crances1004764
Valeurs Mobilires de Placement0
Trsorerie0
ACTIF CIRCULANT1053748
ACTIF1248915
Actif Immobilis15.6%
Actif Circulant84.4%
Immobilisations incorporelles2.0%3998
Immobilisations corporelles92.6%180780
Immobilisations financires5.3%10389
Stocks4.6%48984
Crances95.4%1004764
Valeurs Mobilires de Placement0.0%0
Trsorerie0.0%0
Actif
0
0
0
0
Trame Passif
0
0
0
Passif
0
0
Ratios
Capital social
Rserves
Rsultat de l'exercice
Report Nouveau
Subventions d'Investissement
CAPITAUX PROPRES
Provisions pour risques
Provisions pour charges
PROVISIONS pour R&C
Emprunts obligataires
Dettes Financires
Dettes Fournisseurs
Dettes Sociales et Fiscales
Autres
DETTES
PASSIF
Capital social54,000
Rserves5,400
Rsultat de l'exercice-164,123
Report Nouveau496,665
Subventions d'Investissement0
CAPITAUX PROPRES391,942
Provisions pour risques0
Provisions pour charges13,646
PROVISIONS pour R&C13,646
Emprunts obligataires0
Dettes Financires73,417
Dettes Fournisseurs259,239
Dettes Sociales et Fiscales203,614
Autres101,392
Produits constats d'avance6,753
DETTES644,415
PASSIF1,050,003
Ressources propres405,588
Dettes644,415
Capital social13.3%54,000
Rserves1.3%5,400
Rsultat de l'exercice-40.5%-164,123
Report Nouveau122.5%496,665
Provisions pour charges3.4%13,646
Dettes Financires11.4%73,417
Dettes Fournisseurs40.2%259,239
Dettes Sociales et Fiscales31.6%203,614
Autres15.7%101,392
Produits constats d'avance1.0%6,753
0
0
0
0
0
0
0
INDICATEURSFORMULESDEFINITIONSEUIL
Financement des emplois stables(Ressources stables/ Actifs immobiliss)*100Capacit de l'entreprise financer ses investissements de long terme partir de ses ressources stablesSuprieur 100%
Couverture de l'actif circulant par le FRNG(FRNG/ Actif circulant)*100Part de la capacit de financement long terme assurant le financement de l'actif circulant% le plus lev
Evolution du FRNG(FRNG/Chiffre d'affaires)*360Importance de la capacit de financement long terme en jours de chiffre d'affairesLa plus leve possible
Evolution du BFR(BFR/Chiffre d'affaires)*360Importance du besoin de financement court terme en jours de CALa plus faible possible
INDICATEURSFORMULESDEFINITIONSEUIL
Liquidit Gnrale(Actif circulant/Dettes moins d'un an)*100Capacit de l'entreprise financer ses investissements de court termeSuprieur 100%
Liquidit restreinte(Crances clients+Disponibilits/Dettes moins d'un an)*100Capacit de l'entreprise payer ses dettes de court terme partir de l'encaissement de ses crances et de ses disponibilitsProche de 100%
Liquidit immdiate(Disponibilits/ Dettes moins d'un an)*100Capacit de l'entreprise payer ses dettes de court terme partir de ses disponibilitsPas toujours significative car les entreprises grent leur trsorerie autour de 0
INDICATEURSFORMULESDEFINITIONSEUIL
Solvabilit Gnrale(Actifs/ Dettes)*100Capacit de l'entreprise payer l'ensemble de ses dettes en vendant ses actifsSuprieur 100%
Indpendance Financire(Capitaux propres/Dettes plus d'un an)*100Degr de dpendance de l'entreprise par rapport aux banquesSuprieur 100%
Capacit d'endettement(Capitaux propres/Dettes)*100Capacit de l'entreprise s'endetterSuprieur 100%
Capacit de remboursement(Dettes Financires/ Capacit d'Autofinancement)*100Capacit de l'entreprise rembourser ses dettes financiresSuprieur 400%
Solvabilit de la Socit SA GILBERT FRERES
Lentreprise est solvable car la vente de lensemble de ses actifs permettrait de rembourser lensemble de ses dettes et quelle reste largement indpendante des banques. Par contre, elle a une faible capacit dendettement du fait de limportance de ses dettes de moins dun an auquel cas toute demande de crdit pourrait tre refuse.
Trame Actif
BrutAmortissementNet
Immobilisations incorporelles
Immobilisations corporelles
Immobilisations financires
ACTIF IMMOBILISE
Stocks
Crances
Valeurs Mobilires de Placement
Trsorerie
ACTIF CIRCULANT
ACTIF
Actif
BrutAmortissementNet
Immobilisations incorporelles3998
Immobilisations corporelles180780
Immobilisations financires10389
ACTIF IMMOBILISE195167
Stocks48984
Crances1004764
Valeurs Mobilires de Placement0
Trsorerie0
ACTIF CIRCULANT1053748
ACTIF1248915
Actif Immobilis15.6%
Actif Circulant84.4%
Immobilisations incorporelles2.0%3998
Immobilisations corporelles92.6%180780
Immobilisations financires5.3%10389
Stocks4.6%48984
Crances95.4%1004764
Valeurs Mobilires de Placement0.0%0
Trsorerie0.0%0
Actif
Trame Passif
Passif
Ratios
Capital social
Rserves
Rsultat de l'exercice
Report Nouveau
Subventions d'Investissement
CAPITAUX PROPRES
Provisions pour risques
Provisions pour charges
PROVISIONS pour R&C
Emprunts obligataires
Dettes Financires
Dettes Fournisseurs
Dettes Sociales et Fiscales
Autres
DETTES
PASSIF
Calcul des ratios
Capital social54,000
Rserves5,400
Rsultat de l'exercice-164,123
Report Nouveau496,665
Subventions d'Investissement0
CAPITAUX PROPRES391,942
Provisions pour risques0
Provisions pour charges13,646
PROVISIONS pour R&C13,646
Emprunts obligataires0
Dettes Financires73,417
Dettes Fournisseurs259,239
Dettes Sociales et Fiscales203,614
Autres101,392
Produits constats d'avance6,753
DETTES644,415
PASSIF1,050,003
Ressources propres405,588
Dettes644,415
Capital social13.3%54,000
Rserves1.3%5,400
Rsultat de l'exercice-40.5%-164,123
Report Nouveau122.5%496,665
Provisions pour charges3.4%13,646
Dettes Financires11.4%73,417
Dettes Fournisseurs40.2%259,239
Dettes Sociales et Fiscales31.6%203,614
Autres15.7%101,392
Produits constats d'avance1.0%6,753
Calcul des ratios
0
0
0
0
0
0
0
INDICATEURSFORMULESDEFINITIONSEUIL
Financement des emplois stables(Ressources stables/ Actifs immobiliss)*100Capacit de l'entreprise financer ses investissements de long terme partir de ses ressources stablesSuprieur 100%
Couverture de l'actif circulant par le FRNG(FRNG/ Actif circulant)*100Part de la capacit de financement long terme assurant le financement de l'actif circulant% le plus lev
Evolution du FRNG(FRNG/Chiffre d'affaires)*360Importance de la capacit de financement long terme en jours de chiffre d'affairesLa plus leve possible
Evolution du BFR(BFR/Chiffre d'affaires)*360Importance du besoin de financement court terme en jours de CALa plus faible possible
INDICATEURSFORMULESDEFINITIONSEUIL
Liquidit Gnrale(Actif circulant/Dettes moins d'un an)*100Capacit de l'entreprise financer ses investissements de court termeSuprieur 100%
Liquidit restreinte(Crances clients+Disponibilits/Dettes moins d'un an)*100Capacit de l'entreprise payer ses dettes de court terme partir de l'encaissement de ses crances et de ses disponibilitsProche de 100%
Liquidit immdiate(Disponibilits/ Dettes moins d'un an)*100Capacit de l'entreprise payer ses dettes de court terme partir de ses disponibilitsPas toujours significative car les entreprises grent leur trsorerie autour de 0
INDICATEURSFORMULESDEFINITIONSEUIL
Solvabilit Gnrale(Actifs/ Dettes)*100Capacit de l'entreprise payer l'ensemble de ses dettes en vendant ses actifsSuprieur 100%
Indpendance Financire(Capitaux propres/Dettes plus d'un an)*100Degr de dpendance de l'entreprise par rapport aux banquesSuprieur 100%
Capacit d'endettement(Capitaux propres/Dettes)*100Capacit de l'entreprise s'endetterSuprieur 100%
Capacit de remboursement(Dettes Financires/ Capacit d'Autofinancement)*100Capacit de l'entreprise rembourser ses dettes financiresSuprieur 400%
INDICATEURSFORMULESDEFINITIONSEUIL
Rentabilit Financire(Rsultat Net/ Capitaux propres)*100Capacit de l'entreprise rentabiliser les capitaux internes investis et indirectement rmunrer les acttionnaires ou associsSuprieur 0%
Financement des emplois stables341.4%
Ressources stables666,278
Actifs immobiliss195,168
Couverture de l'actif circulant par le FRNG44.4%
FRNG471,110
Actif circulant1,060,664
Liquidit Gnrale184.2%
Actif circulant1,060,664
Dettes moins d'un an575,905
Liquidit Restreinte174.5%
Crances clients1,004,724
Disponibilits0
Dettes moins d'un an575,905
Liquidit Immdiate0.0%
Disponibilits0
Dettes moins d'un an575,905
Solvabilit Gnrale194.9%
Actifs1,255,832
Dettes644,415
Trame Actif
BrutAmortissementNet
Immobilisations incorporelles
Immobilisations corporelles
Immobilisations financires
ACTIF IMMOBILISE
Stocks
Crances
Valeurs Mobilires de Placement
Trsorerie
ACTIF CIRCULANT
ACTIF
Actif
BrutAmortissementNet
Immobilisations incorporelles3998
Immobilisations corporelles180780
Immobilisations financires10389
ACTIF IMMOBILISE195167
Stocks48984
Crances1004764
Valeurs Mobilires de Placement0
Trsorerie0
ACTIF CIRCULANT1053748
ACTIF1248915
Actif Immobilis15.6%
Actif Circulant84.4%
Immobilisations incorporelles2.0%3998
Immobilisations corporelles92.6%180780
Immobilisations financires5.3%10389
Stocks4.6%48984
Crances95.4%1004764
Valeurs Mobilires de Placement0.0%0
Trsorerie0.0%0
Actif
Trame Passif
Passif
Ratios
Capital social
Rserves
Rsultat de l'exercice
Report Nouveau
Subventions d'Investissement
CAPITAUX PROPRES
Provisions pour risques
Provisions pour charges
PROVISIONS pour R&C
Emprunts obligataires
Dettes Financires
Dettes Fournisseurs
Dettes Sociales et Fiscales
Autres
DETTES
PASSIF
Calcul des ratios
Capital social54,000
Rserves5,400
Rsultat de l'exercice-164,123
Report Nouveau496,665
Subventions d'Investissement0
CAPITAUX PROPRES391,942
Provisions pour risques0
Provisions pour charges13,646
PROVISIONS pour R&C13,646
Emprunts obligataires0
Dettes Financires73,417
Dettes Fournisseurs259,239
Dettes Sociales et Fiscales203,614
Autres101,392
Produits constats d'avance6,753
DETTES644,415
PASSIF1,050,003
Ressources propres405,588
Dettes644,415
Capital social13.3%54,000
Rserves1.3%5,400
Rsultat de l'exercice-40.5%-164,123
Report Nouveau122.5%496,665
Provisions pour charges3.4%13,646
Dettes Financires11.4%73,417
Dettes Fournisseurs40.2%259,239
Dettes Sociales et Fiscales31.6%203,614
Autres15.7%101,392
Produits constats d'avance1.0%6,753
Calcul des ratios
0
0
0
0
0
0
0
INDICATEURSFORMULESDEFINITIONSEUIL
Financement des emplois stables(Ressources stables/ Actifs immobiliss)*100Capacit de l'entreprise financer ses investissements de long terme partir de ses ressources stablesSuprieur 100%
Couverture de l'actif circulant par le FRNG(FRNG/ Actif circulant)*100Part de la capacit de financement long terme assurant le financement de l'actif circulant% le plus lev
Evolution du FRNG(FRNG/Chiffre d'affaires)*360Importance de la capacit de financement long terme en jours de chiffre d'affairesLa plus leve possible
Evolution du BFR(BFR/Chiffre d'affaires)*360Importance du besoin de financement court terme en jours de CALa plus faible possible
INDICATEURSFORMULESDEFINITIONSEUIL
Liquidit Gnrale(Actif circulant/Dettes moins d'un an)*100Capacit de l'entreprise financer ses investissements de court termeSuprieur 100%
Liquidit restreinte(Crances clients+Disponibilits/Dettes moins d'un an)*100Capacit de l'entreprise payer ses dettes de court terme partir de l'encaissement de ses crances et de ses disponibilitsProche de 100%
Liquidit immdiate(Disponibilits/ Dettes moins d'un an)*100Capacit de l'entreprise payer ses dettes de court terme partir de ses disponibilitsPas toujours significative car les entreprises grent leur trsorerie autour de 0
INDICATEURSFORMULESDEFINITIONSEUIL
Solvabilit Gnrale(Actifs/ Dettes)*100Capacit de l'entreprise payer l'ensemble de ses dettes en vendant ses actifsSuprieur 100%
Indpendance Financire(Capitaux propres/Dettes plus d'un an)*100Degr de dpendance de l'entreprise par rapport aux banquesSuprieur 100%
Capacit d'endettement(Capitaux propres/Dettes)*100Capacit de l'entreprise s'endetterSuprieur 100%
Capacit de remboursement(Dettes Financires/ Capacit d'Autofinancement)*100Capacit de l'entreprise rembourser ses dettes financiresSuprieur 400%
INDICATEURSFORMULESDEFINITIONSEUIL
Rentabilit Financire(Rsultat Net/ Capitaux propres)*100Capacit de l'entreprise rentabiliser les capitaux internes investis et indirectement rmunrer les acttionnaires ou associsSuprieur 0%
Financement des emplois stables341.4%
Ressources stables666,278
Actifs immobiliss195,168
Couverture de l'actif circulant par le FRNG44.4%
FRNG471,110
Actif circulant1,060,664
Liquidit Gnrale184.2%
Actif circulant1,060,664
Dettes moins d'un an575,905
Liquidit Restreinte174.5%
Crances clients1,004,724
Disponibilits0
Dettes moins d'un an575,905
Liquidit Immdiate0.0%
Disponibilits0
Dettes moins d'un an575,905
Solvabilit Gnrale194.9%
Actifs1,255,832
Dettes644,415
Indpendance Financire572.1%
Capitaux propres391,941
Dettes plus d'un an68,510
Trame Actif
BrutAmortissementNet
Immobilisations incorporelles
Immobilisations corporelles
Immobilisations financires
ACTIF IMMOBILISE
Stocks
Crances
Valeurs Mobilires de Placement
Trsorerie
ACTIF CIRCULANT
ACTIF
Actif
BrutAmortissementNet
Immobilisations incorporelles3998
Immobilisations corporelles180780
Immobilisations financires10389
ACTIF IMMOBILISE195167
Stocks48984
Crances1004764
Valeurs Mobilires de Placement0
Trsorerie0
ACTIF CIRCULANT1053748
ACTIF1248915
Actif Immobilis15.6%
Actif Circulant84.4%
Immobilisations incorporelles2.0%3998
Immobilisations corporelles92.6%180780
Immobilisations financires5.3%10389
Stocks4.6%48984
Crances95.4%1004764
Valeurs Mobilires de Placement0.0%0
Trsorerie0.0%0
Actif
Trame Passif
Passif
Ratios
Capital social
Rserves
Rsultat de l'exercice
Report Nouveau
Subventions d'Investissement
CAPITAUX PROPRES
Provisions pour risques
Provisions pour charges
PROVISIONS pour R&C
Emprunts obligataires
Dettes Financires
Dettes Fournisseurs
Dettes Sociales et Fiscales
Autres
DETTES
PASSIF
Calcul des ratios
Capital social54,000
Rserves5,400
Rsultat de l'exercice-164,123
Report Nouveau496,665
Subventions d'Investissement0
CAPITAUX PROPRES391,942
Provisions pour risques0
Provisions pour charges13,646
PROVISIONS pour R&C13,646
Emprunts obligataires0
Dettes Financires73,417
Dettes Fournisseurs259,239
Dettes Sociales et Fiscales203,614
Autres101,392
Produits constats d'avance6,753
DETTES644,415
PASSIF1,050,003
Ressources propres405,588
Dettes644,415
Capital social13.3%54,000
Rserves1.3%5,400
Rsultat de l'exercice-40.5%-164,123
Report Nouveau122.5%496,665
Provisions pour charges3.4%13,646
Dettes Financires11.4%73,417
Dettes Fournisseurs40.2%259,239
Dettes Sociales et Fiscales31.6%203,614
Autres15.7%101,392
Produits constats d'avance1.0%6,753
Calcul des ratios
0
0
0
0
0
0
0
INDICATEURSFORMULESDEFINITIONSEUIL
Financement des emplois stables(Ressources stables/ Actifs immobiliss)*100Capacit de l'entreprise financer ses investissements de long terme partir de ses ressources stablesSuprieur 100%
Couverture de l'actif circulant par le FRNG(FRNG/ Actif circulant)*100Part de la capacit de financement long terme assurant le financement de l'actif circulant% le plus lev
Evolution du FRNG(FRNG/Chiffre d'affaires)*360Importance de la capacit de financement long terme en jours de chiffre d'affairesLa plus leve possible
Evolution du BFR(BFR/Chiffre d'affaires)*360Importance du besoin d