LE BILAN PERSONNEL

INTRODUCTION

Au cours de sa vie, chaque individu achète des biens et contracte des dettes.

Faire son bilan personnel, c’est faire état de sa situation financière, c’est-à-dire déterminer sa propre valeur financière.

LE BILAN

Il représente le rapport de l’ensemble des biens et de l’ensemble des dettes relatifs à un individu et permet de dégager la valeur de l’individu.

Le bilan se divise en trois sections: l’actif, le passif et l’avoir net.

L’ACTIF

Il représente l’ensemble des biens que possède un individu. EXEMPLES:

Compte d’épargne Maison, terrain, chalet Automobile Placements en actions, REER Meubles Valeur de rachat d’une police d’assurance-vie

L’ACTIF

Dans un bilan personnel, il faut inscrire les éléments à leur valeur marchande. EXEMPLE:

Mme Gagnon a acheté une maison le 1er janvier 2003 qu’elle a payé 100 000 $. Tout dernièrement, on lui a offert 20 % de plus pour l’acquérir. Quel montant devra-t-on inscrire dans son bilan personnel ?

LE PASSIF

Il représente l’ensemble des dettes contractées par un individu. EXEMPLES:

Prêt personnel Marge de crédit Prêt automobile Hypothèque Impôts à payer

LE PASSIF

Dans un bilan personnel, il faut inscrire le solde des dettes. EXEMPLE:

Lors de l’achat de sa maison, Mme Gagnon avait emprunté (emprunt hypothécaire) 80 000 $. Depuis ce temps, elle a remboursé 536 $ par mois.

Quel est le remboursement total au 1er septembre 2010 ? De quoi est constitué le remboursement ? Quel montant devra-t-on inscrire dans son bilan personnel

après son versement du 1er septembre 2010 ?

L’AVOIR NET

Il représente la valeur réel d’un individu. C’est le résultat obtenu en soustrayant le total de l’actif du passif.

Il permet lorsque l’on compare les bilans personnels d’un même individu, de savoir s’il s’appauvrit ou s’il s’enrichit.

LE BILAN

Mme TardifBilan personnel1er janvier 2003

ActifMaison 100 000 $

-----------Total de l’actif 100 000

$

PassifHypothèque 80 000

-----------Total du passif 80 000

Avoir net 20 000

=======

Mme TardifBilan personnel

1er septembre 2010Actif

Maison 120 000 $-----------

Total de l’actif 120 000 $

PassifHypothèque 67 000

-----------Total du passif 67 000

Avoir net 53 000=======

LE BILAN

Le bilan s'avère un outil de gestion important, car il permet, en plus de dresser un portrait de sa valeur financière, de planifier ses projets et d'établir des objectifs.

C'est également un document important lorsque vient le temps de demander un prêt auprès d'une institution financière.

Le temps et l'énergie consacrés à l'élaboration de son bilan personnel est un investissement profitable et facilite l'élaboration du bilan.

EXERCICES

Exercices 1 à 5 Exercices sur internet (site BNC, et CP)

MODÈLES DE BILAN

Bilan1.pdf Solutions de financement - Banque Nati

onale du Canada http://www.desjardins.com/fr/simulateu

rs/bilan_perso.pdf