LE CHU DE LIMOGESLE CHU DE LIMOGES

Les outils médico-économiques

de la contractualisation interne

Objectifs poursuivis :Adopter une vision stratégique de l’activité médicale permettant d’architecturer le projet d’établissement

Préserver la santé financière de l’établissement et assurer son développement

Faire un diagnostic des performances de l’établissement par pôles pour fixer les objectifs des contrats de pôle

Répartir de façon optimale les ressources entre les pôles

Les outils

A partir de l’activité médicalisée et des outils de la comptabilité analytique, élaboration :

d’un compte de résultat par service et pôle

d’un tableau coûts / activité par service et pôle

Le compte de résultatDépenses :

activité PMSI x coûts par séjours du CHU coûts complets des unités d’activité externe :

consultations et explorations fonctionnelles

Recettes : Activité PMSI x tarifs nationaux Activité externe x nomenclatures

Résultat : Excédentaire ou déficitaire

Le compte de résultat

Permet de voir rapidement si l’activité du pôle est déficitaire ou excédentaire globalement:

dans quelle proportion

dans quel champ d’activité

Le tableau coûts / activité

A partir des coûts par séjours décomposés par postes de dépenses et l’activité médicalisée du pôle, calcul du budget réel du pôle

A partir de l’activité du pôle et des coûts de la référence (ENC ou base inter-CHU), calcul d’un budget théorique

Le tableau coûts / activité La comparaison par postes de dépenses

entre les coûts de l’établissement ou ceux des références ENC et base Inter CHU permet :

de faire une analyse des écarts : recherche des causes, DMS…de mettre à jour des dysfonctionnements : organisation…de mettre en corrélation coûts / qualité de fixer les objectifs du pôle

Résultats 2004 par pôle – service Résultats 2004 par pôle – service

M : service de médecineC : service de chirurgie

Pôles Service

Résultat Hospitalisation

Résultat Activité Externe

Résultat Global

Pôle A 6 391 389 -817 122 5 574 266M1 3 461 493 -316 408 3 145 085M4 1 821 402 43 684 1 865 086M7 733 073 -245 658 487 415M11 375 420 -298 740 76 680

Pôle B 5 934 482 -476 548 5 457 934M2 2 560 745 -152 085 2 408 660M3 1 994 162 7 946 2 002 108M6 973 745 -211 882 761 863M10 405 830 -120 528 285 302

Pôle C 190 626 -978 065 -787 438M5 904 945 0 904 945M19 -714 318 -978 065 -1 692 383

Pôle D -754 618 -1 145 450 -1 900 068C1 931 965 0 931 965C5 3 988 -240 825 -236 837C6 -326 741 -81 250 -407 990C7 -232 153 -236 990 -469 143C8 -206 701 -281 798 -488 499

M17 -924 975 -304 588 -1 229 563… … … …

3 461 493

2 560 745

1 994 162

1 821 402

1 074 907973 745

931 965904 945

811 832733 073

450 638446 564405 830375 420335 435

162 496134 684

3 988

-206 701 -232 153-269 679-282 272

-300 926-326 741

-714 318

-924 975

-1 071 483-1 186 806

-1 909 449

-2 400 000

-1 400 000

-400 000

600 000

1 600 000

2 600 000

3 600 000

Résultats en hospitalisation 2004 par serviceRésultats en hospitalisation 2004 par service

hospitalisation

43 684

7 946

-44 598 -46 840

-81 250 -82 814-96 105

-115 948-117 075-120 528-124 269

-152 085-163 794

-211 882-236 990 -240 825-245 658

-281 798-294 872-298 740 -304 588 -313 882

-316 408

-465 665

-709 805

-978 065

-1 100 000

-900 000

-700 000

-500 000

-300 000

-100 000

100 000

Résultats de l’activité externe 2004 par serviceRésultats de l’activité externe 2004 par service

activité externe

3 145 085

2 408 660

2 002 108

1 865 086

931 965911 113904 945

761 863715 727

487 415401 966

367 823285 302

162 49676 680 40 563

-236 837-316 519

-407 990 -418 001-469 143

-488 499-575 122

-747 937

-1 229 563-1 302 754

-1 385 365

-1 692 383

-2 033 719

-3 000 000

-2 000 000

-1 000 000

0

1 000 000

2 000 000

3 000 000

4 000 000

Résultats globaux 2004 par serviceRésultats globaux 2004 par service

Résultats services

5 574 2665 457 934

1 667 404

401 966

-380 113

-787 438

-1 900 068

-2 925 360-2 943 623

-3 500 000

-2 500 000

-1 500 000

-500 000

500 000

1 500 000

2 500 000

3 500 000

4 500 000

5 500 000

Pôle A Pôle B Pôle E Pôle F Pôle G Pôle C Pôle D Pôle H Pôle I

Résultats globaux 2004 par pôleRésultats globaux 2004 par pôle

Résultats pôles

Tableau Coûts activité 2003 – Pôle médico - chirurgicalTableau Coûts activité 2003 – Pôle médico - chirurgicalComparaison coûts base inter-chu

Partie 1 : Coûts ventilés à la journée

Nature du coût Coût CHU Coût inter-CHU Ecart en Euros Ecart en %Médecins 2 320 060 2 270 465 49 595 +2,18%I.D.E., A.S. 10 218 313 10 310 990 -92 677 -0,90%Salaires autres 1 709 993 1 808 060 -98 068 -5,42%Dépenses de personnel 14 248 366 14 389 516 -141 150 -0,98%Conso médicaux 532 666 924 205 -391 538 -42,36%Médicaments 457 176 736 352 -279 176 -37,91%Dépenses médicales 989 842 1 660 556 -670 714 -40,39%Restauration 500 181 676 112 -175 931 -26,02%Blanchisserie 322 596 350 141 -27 546 -7,87%Logistique générale 5 285 389 7 896 463 -2 611 073 -33,07%Logistique Médicale 325 611 697 553 -371 942 -53,32%Dépenses de Logistique 6 433 778 9 620 270 -3 186 492 -33,12%Amortis Maintenance 245 129 288 755 -43 625 -15,11%Structure 757 628 1 459 177 -701 549 -48,08%Amortissements, maintenance & structure 1 002 757 1 747 931 -745 174 -42,63%TOTAL PARTIE 1 22 674 743 27 418 273 -4 743 530 -17,30%

Tableau Coûts activité 2003 – Pôle médico - chirurgicalTableau Coûts activité 2003 – Pôle médico - chirurgicalPartie 2 : Coûts non ventilés à la journée

Nature du coût Coût CHU Coût inter-CHU Ecart en Euros Ecart en %Conso & DMI 100 682 111 966 -11 284 -10,08%Médicaments 334 099 220 483 113 616 +51,53%Produits Sanguins 155 348 248 709 -93 361 -37,54%Actes Externes 94 239 99 234 -4 995 -5,03%Médicaments en sus 173 352 234 666 -61 314 -26,13%DMI en sus 3 388 23 151 -19 763 -85,37%Affectation directe au patient 861 108 938 209 -77 101 -8,22%Laboratoire 2 012 889 1 847 402 165 487 +8,96%Bloc général 897 299 1 313 405 -416 106 -31,68%Bloc obstétrique 2 277 543 2 160 303 117 241 +5,43%Imagerie 725 894 689 671 36 223 +5,25%Explor.fonctionnelles 86 105 266 475 -180 370 -67,69%Anesthésie + réveil 1 592 396 2 002 960 -410 564 -20,50%Radiothérapie 5 426 2 644 2 782 +105,20%Autres médico-technique 3 340 92 807 -89 467 -96,40%Dialyse 1 688 4 225 -2 537 -60,04%Dépenses médico-techniques 7 602 581 8 379 893 -777 312 -9,28%Urgences 44 201 127 670 -83 470 -65,38%S.M.U.R. 367 241 102 162 265 078 +259,47%Urgences - SMUR 411 441 229 833 181 608 +79,02%TOTAL PARTIE 2 8 875 130 9 547 935 -672 804 -7,05%

TOTAL GENERAL 31 549 873 36 966 207 -5 416 335 -14,65%

Tableau Coûts activité 2003 – Pôle médico - chirurgicalTableau Coûts activité 2003 – Pôle médico - chirurgical

0

2 000 000

4 000 000

6 000 000

8 000 000

10 000 000

Coût CHU

Coût inter-CHU

Comparaison coûts base inter-chu

Tableau Coûts activitéTableau Coûts activité 2003 – Pôle médico - chirurgical2003 – Pôle médico - chirurgical

Comparaison coûts ENC

Partie 1 : Coûts ventilés à la journée

Nature du coût Coût CHU Coût ENC Ecart en Euros Ecart en %Médecins 2 076 454 1 908 353 168 101 +8,81%I.D.E., A.S. 9 145 390 7 255 913 1 889 477 +26,04%Salaires autres 1 530 443 1 827 539 -297 095 -16,26%Dépenses de personnel 12 752 287 10 991 804 1 760 483 +16,02%Conso médicaux 476 736 543 580 -66 844 -12,30%Médicaments 409 173 440 591 -31 418 -7,13%Dépenses médicales 885 908 984 171 -98 263 -9,98%Restauration 447 649 493 040 -45 391 -9,21%Blanchisserie 288 729 265 857 22 872 +8,60%Logistique générale 4 730 517 4 836 808 -106 292 -2,20%Logistique Médicale 291 422 529 199 -237 777 -44,93%Dépenses de Logistique 5 758 317 6 124 904 -366 587 -5,99%Amortis Maintenance 219 391 207 322 12 069 +5,82%Structure 678 090 1 044 736 -366 646 -35,09%Amortissements, maintenance & structure 897 481 1 252 058 -354 576 -28,32%TOTAL PARTIE 1 20 293 994 19 352 937 941 056 +4,86%

Tableau Coûts activité 2003 – Pôle médico - chirurgicalTableau Coûts activité 2003 – Pôle médico - chirurgical

Partie 2 : Coûts non ventilés à la journée

Nature du coût Coût CHU Coût ENC Ecart en Euros Ecart en %Conso & DMI 90 110 82 690 7 421 +8,97%Médicaments 299 019 151 482 147 536 +97,40%Produits Sanguins 139 036 149 781 -10 744 -7,17%Actes Externes 84 344 88 093 -3 749 -4,26%Médicaments en sus 155 150 66 166 88 984 +134,48%DMI en sus 3 032 5 219 -2 187 -41,90%Affectation directe au patient 770 692 543 431 227 260 +41,82%Laboratoire 1 801 535 1 356 721 444 814 +32,79%Bloc général 803 083 1 253 155 -450 072 -35,92%Bloc obstétrique 2 038 401 1 458 455 579 947 +39,76%Imagerie 649 675 432 613 217 062 +50,17%Explor.fonctionnelles 77 064 121 005 -43 941 -36,31%Anesthésie + réveil 1 425 194 1 552 081 -126 886 -8,18%Radiothérapie 4 857 4 738 119 +2,50%Autres médico-technique 2 989 62 830 -59 841 -95,24%Dialyse 1 511 2 202 -691 -31,39%Dépenses médico-techniques 6 804 310 6 243 800 560 510 +8,98%Urgences 39 559 144 716 -105 156 -72,66%S.M.U.R. 328 680 74 884 253 797 +338,92%Urgences - SMUR 368 240 219 599 148 640 +67,69%TOTAL PARTIE 2 7 943 241 7 006 831 936 410 +13,36%

TOTAL GENERAL 28 237 235 26 359 769 1 877 467 +7,12%

Tableau Coûts activité 2003 – Pôle médico - chirurgicalTableau Coûts activité 2003 – Pôle médico - chirurgicalComparaison coûts ENC

0

2 000 000

4 000 000

6 000 000

8 000 000

10 000 000

Coûts CHU Coûts ENC

Les constats Diagnostic financier rapide des pôles Possibilité de fixer des objectifs précis d’amélioration des

résultats Outil d’analyse stratégique permettant de répartir les

moyens en fonction de l’activité Outil de dialogue et de pédagogie entre les pôles et

l’équipe dirigeante pour expliquer les enjeux actuels Outil opérationnel permettant de déterminer les marges

de progrès de l’institution Les contraintes : le décalage dans le temps (2004 en 2006)

et la complexité de l’outil.

FIN