LE RAPPORT DU TRÉSORIER - Foyer de Grenelle · • Les comptes que vous avez reçus avec la convocation ne comportaient pas de provision concernant le départ de la Directrice. Après

LE RAPPORT DU TRÉSORIER

ASSEMBLÉE GÉNÉRALE 10 avril 2016

Association 1901 Foyer de Grenelle - Centre social

09/04/16 1RAPPORT DU TRESORIER AG DU 10-04-16

COMPTES ANNUELS 2015• Les comptes que vous avez reçus avec la

convocation ne comportaient pas de provision concernant le départ de la Directrice. Après accord de Mme la Commissaire aux comptes, nous avons jugé prudent de pratiquer sur l’exercice 2015 une provision de 16 000 € ce qui a modifié d’autant les résultats.

• Le nouveau jeu de documents financiers qui vous a été distribué à l’entrée tient compte de cette modification.


RÉSULTAT 2015

Le résultat d’exploitation est négatif de- 8 323 € (après cette provision de 16 000 €)

A ce résultat, il faut ajouter :- des produits financiers pour

+ 4 700 €- un résultat exceptionnel pour

+ 42 619 €Soit un excédent total de 38 996 €


Cet excédent de 38 996 €

Se compare aux résultats des exercices précédents:

2010 = - 15 060 €2011 = + 42 031 €2012 = + 29 113 €2013 = + 34 816 €2014 = + 38 296 €


Affectation de cet excédent et du report à nouveau antérieur

• A la fin de ce rapport il sera demandé à l’Assemblée de se prononcer sur la résolution suivante :

• « L’Assemblée décide d’affecter l’excédent de l’exercice 2015 soit 38 996 € aux Fonds associatifs sans droit de reprise »


Niveau des fonds associatifs• Après cette affectation les fonds propres

atteindront 443 436 € ce qui représente 10,2 mois des charges budgétées pour 2016.

• Ce niveau est satisfaisant mais il n’est pas excessif. En effet, on estime qu’il est normal pour une association d’avoir un niveau de fonds propres correspondant à un an de charges.

• Cet horizon doit permettre de faire face aux imprévus, notamment une modification des sources de financement de son activité et des mouvements de personnel.


Les autres fonds associatifs• Le bilan fait apparaître un solde de subventions

d’investissement pour un total de 148 558 €.• Ces subventions doivent permettre de :

. financer les investissements à venir

. couvrir l’incidence sur nos résultats futurs des dotations aux amortissements concernant une partie de nos investissements passés et à venir.A noter que ces fonds ne doivent pas être utilisés pour financer l’activité courante.


EXÉCUTION DU BUDGET 2015

L’AG de l’année dernière avait approuvé un budget prévisionnel équilibré de 516 558 €

Les charges constatées en 2015 ont progressé de 6% par rapport à 2014 mais elles n’atteignent que 92% du montant qui avait été budgété pour 2015.


Les dépenses ont été inférieures de 8% à ce qui avait été prévu.Les principaux écarts viennent :• Des frais de personnel (- 17 %): le poste d’assistante de direction prévu est assuré par un mécénat de compétence de la Fondation Orange. L’équipe Jeunesse a bénéficié pendant 9 mois en 2015 du concours d’une personne effectuant un Service Civique.• La progression des achats (+7%) est due en grande partie à une augmentation des consommables, à des dépenses de sécurité et à des aménagements effectués à l’Accueil.• Quant au poste divers, il a presque doublé du fait d’une indemnité que nous avons dû verser (9 k€) et de la constitution d’une provision pour risque (16 k€) dont il a été question en préambule.

09/04/16 9

0

50 000

100 000

150 000

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250 000

300 000

Achats * Charges externes Miss Pop. Pers Amts Divers

CHARGES 2015: BUDGET / RÉALISATION

Budget 2015 Réalisé 2015

RAPPORT DU TRESORIER AG DU 10-04-16

Le budget des recettes a été réalisé à 99%. • A noter que la qualité et le suivi des dossiers ont permis au Foyer d’encaisser sans retard les subventions, grâce en soit rendue à la Directrice et à la diligence des pouvoirs publics et des partenaires.• On peut regretter une diminution de 31% des dons, peut-être avions nous été trop optimistes. Quant aux miettes et aux salles les recettes correspondantes sont elles aussi en légère régression. Par contre, la participation des usagers a progressé de 11%.

RAPPORT DU TRESORIER AG DU 10-04-1609/04/16

050 000

100 000150 000200 000250 000300 000350 000

Dons+cotis. Miettes Salles Particip. Usagers Divers (hors reprisessubv./ Invt.)

Subventions publiques

RECETTES 2015: BUDGET / RÉALISATION

Budget 2015 Réalisé 2015

Adhésions et dons

09/04/16

Le nombre d’adhérents est relativement stable : 193 contre 205 en 2014.L’étude de nos dons met en évidence une diminution de 15% du nombre de donateurs et le fait que presque 40% de nos dons émanent de 7 donateurs qui, je le crains, n’ont plus 20 ans. Montant des dons : 32 850€ en 2015 et 48 515€ en 2014.

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<= 20 20<D<=50 50<D<=100 100<D<=200 200<D<=300 300<D<=500 500<D<=1000 >10002014 Montant 1 055 4 375 5 000 5 285 2 840 9 075 3 000 16 5902015 Montant 635 2 375 4 020 4 480 1 300 4 230 4 020 12 8452014 Nb donateurs 70 100 55 32 10 20 4 62015 Nb 33 57 50 29 5 10 6 7

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2 000

4 000

6 000

8 000

10 000

12 000

14 000

16 000

18 000

Vale

ur d

es d

ons p

ar tr

anch

e

Répartition de la valeur des dons 2014 - 2015 et nombre de donateurs par tranche

Nombre de donateurs2010 = 3372011 = 2922012 = 2222013 = 2042014 = 2322015 = 197


Dépenses 2015les principaux postes de dépenses sont

relativement fixes :

09/04/16

- Rémunérations : il s’agit de l’ensemble du personnel quel que soit son statut à l’exception de la ½ du salaire du Pasteur qui est à la charge de l’association 1905, leur poids diminue du fait du mécénat de compétence dont nous bénéficions et du Service Civique qui a renforcé l’équipe de la Jeunesse.

- Les dépenses de structure représentent environ 64% des charges, il reste donc 36% pour les activités, d’où l’importance capitale des bénévoles.

- Miss Pop : il s’agit des frais d’occupation des locaux et des frais de siège.

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Rémunérations51%

MissPop6%

Amortissements 9%

Activités33%

Répartition des charges 2014

Rémunérations49%

MissPop6%

Amortissements

9%

Activités36%

Répartition des charges 2015


Recettes 2015Les ressources propres correspondent à 42% de nos recettes.

° Dons et cotisations 1901 : 34 790 €

° Autres produits : 69 131 €(salles, miettes et abonnements)

° Participations des usagers : 25 998 €(31 250 € avec les participations indirectes)

Par ailleurs, les ressources propres 2015 ont couvert 46% des charges.


09/04/16

Foyer de Grenelle (1901) – Évolution des Ressources propres

« Dons+Cotisations » atteignait 34 790 € en 2015 contre une moyenne de 47 000 € sur les 3 années précédentes !

14

0

20 000

40 000

60 000

Dons+cotis.Miettes

SallesUsagers (directs

et indirects) Divers (horsreprise subv/

Investissement)

2012 2013 2014 2015


Les Subventions sont au rendez-vous, en soutien de notre rôle d’utilité sociale

Texte de Quitterie CALMETTES

• L’agrément "Centre social" nous permet de signer des conventions pluriannuelles avec la CAF et le Département (DASES) de Paris, principaux partenaires du Foyer.

• Cet agrément vient à échéance à la fin de 2016 et nous en avons sollicité la prorogation pour 2017.

• D’autres partenaires sont sollicités pour des actions thématiques annuelles ou récurrentes : l’Etat, la Ville de Paris, la Mairie du 15è, la Fédération des Centres sociaux de Paris, la Fondation Société Générale.


Les subventions sont toujours ciblées

• Toutes les subventions (publiques ou privées) sont affectées à des actions (pluriannuelles ou ponctuelles) : Animation globale, Accompagnement à la scolarité, ALSH, Ville Vie Vacances, Fonction Accueil, Français langue étrangère, Parcours de femmes, Animation Collective Famille, Point à l’emploi.

• Certains produits sont constatés d’avance : 47 977 € ont été perçus pour une utilisation ultérieure (subventions, abonne-ments, dons exceptionnels). (voir bilan 2015 – Passif)


Observations hors bilan

• Les participations hors bilan sont importantes :- Temps de travail :

. Temps des bénévoles : 30 ETP (soit évalué au SMIC = 475 k€)

. Mécénat de compétence : 0,6 ETP (95,2 k€ sur 12 mois) - Dons en nature :

. Collecte et dons alimentaires

. Tickets loisirs pour les séjours Jeunesse : 308 U (2,8 k€)

. Matériels donnés par des personnes ou par l’équipe des Miettes (jeux, livres, tissus...)• Les dépenses du Centre social ont un impact dans le quartier.

Cette année encore, près de 30 k€ ont bénéficié aux commerces et aux artisans.• Le Foyer a une capacité de soutien : entraides individuelles et

collectives, repas solidaires, tarifs réduits ou gratuité …


Engagement reçu (hors bilan actif)Engagement reçu (hors bilan actif)

• En 2015 nous avons été informés par la Caisse Nationale de Prévoyance de l’existence d’assurances-vie souscrites en faveur du Foyer de Grenelle. Pour des raisons de commodité administrative les capitaux correspondants ont été versés à la Mission Populaire de la rue de Clichy qui les a logés dans un fonds dédié intitulé Foyer de Grenelle.

• Afin de garder en mémoire le geste remarquable de ces généreux donateurs nous avons en accord avec notre Commissaire aux comptes pris acte officiellement de ces dons en inscrivant leur montant dans nos comptes sous la forme d’un engagement reçu de la Mission Populaire.

• Cette solution est une manière de se conformer à la volonté des donateurs tout en laissant les fonds dans les comptes de la Mission Populaire rue de Clichy en attendant leur utilisation par le Foyer de Grenelle rue de l’Avre.

- M Philippe Huguet qui avait été Président du Foyer Evangélique de Grenelle (ancienne dénomination de l’association 1901) : 141 445,81 €

- Mme Germaine Rivet : 10 028,92 €


RAPPORT DE LA COMMISSAIRE AUX COMPTES

EXERCICE 2015

Marie-Christine POTTIER(AGH- Paris)


BUDGET PRÉVISIONNEL POUR 2016• Un budget équilibré de 520 070 € en

progression de moins de 1% par rapport à celui de 2015.

• L’arrêt dans le courant du IIème trimestre du mécénat de compétence dont nous avons bénéficié pendant toute l’année 2015 nous a conduit à prévoir une augmentation de nos charges de personnel.

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BUDGET - Dépenses 2016

• Frais de personnel 288 500 € soit 55 % Ceci correspond à 7,2 ETP (hors mécénat de compétence)

• Services extérieurs : 98 320 € soit 19 %(dont une partie correspond à la charge des locaux utilisés par le Centre Social)

• Achats : 73 750 € soit 14%• Amortissements : 43 000 € soit 8%• Divers : 16 500 € soit 3%


BUDGET - Dépenses 2016

09/04/16

La structure des dépenses varie peu d’une année à l’autre.

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Rémunérations55%

MissPop6%

Amortissements

8%

Activités31%

Répartition des charges budget 2015

Rémunérations56%

MissPop6%

Amortissements8%

Activités30%

Répartition des charges budget 2016


BUDGET - Recettes 2016• Les subventions attendues augmentent de 0,8% par rapport

à celles reçues en 2015. Les principales (CAF, Département et Ville de Paris) devraient continuer à nous être versées en 2016.

• Pour 2017 cela dépendra du sort qui sera réservé à notre demande de prorogation d’un an de notre agrément actuellement en cours d’examen.

• Les ressources propres sont en augmentation d’environ 2,5%


BUDGET - Subventions 2014, 2015 et prévisionnel

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(1) Etat : L’augmentation constatée en 2015 correspond à un emploi aidé(2) Ville + Dépt 75 et Mairie du XVème

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R 2014 R 2015 Budget2016

Etat (1) 7 636 15 527 6 200Paris (2) 163 492 162 731 164 831CAF - Paris 108 499 117 927 121 241Autre subv. 5 580 5 538 5 000

0

50 000

100 000

150 000

200 000

Evolution

R 2014 R 2015 Budget2016

Etat (1) 3% 5% 2%Paris (2) 57% 54% 55%CAF - Paris 38% 39% 41%Autre subv. 2% 2% 2%

0%10%20%30%40%50%60%70%

Répartition


Evolution des Ressources propres

09/04/16 25

0

20 000

40 000

60 000

Dons+cotis.Miettes

SallesUsagers (directs

et indirects) Divers (horsreprise subv./

Invt.)

Evolution des ressources propres

2012 2013 2014 2015 Budget 2016


BUDGET - Recettes 2016

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NB : Subventions publiques dédiées au Centre Social Autofinancement assuré à 47% par l’ensemble 1901 + 1905

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Dons+cotis.11% Miettes

6%

Salles 9%

Usagers 4%

Divers13%


57%

Budget produits 2016 Centre social


Dons+cotis.18%

Miettes6%

Salles 9%

Usagers 4%

Divers12%


53%

Budget produits 2015 (1901 + 1905)

Equilibre entre ressources propres et subventions (1901 + 1905)

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En 2015 après intégration des dons reçus par l’Association 1905, la proportion des ressources propres par rapport à l’ensemble des recettes du Foyer de Grenelle au sens large a été de 44%.


0%

10%

20%

30%

40%

50%

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70%

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90%

100%

2010 2011 2012 2013 2014 2015 B 2016

Ressources propres (1901 + 1905) Subventions 1901

50%

Mesures prévues pour permettre une gestion stabilisée du budget et des actions

• Continuer à maîtriser les dépenses courantes, notamment le chauffage et les fournitures.

• Adapter la gestion des ressources humaines et les dépenses d’activités selon l’évolution des projets et expérimentations.

• Préserver les ressources propres.• Poursuivre la recherche de bénévoles.• Utiliser avec discernement les moyens qui nous

sont alloués pour une meilleure valorisation possible des dons et des subventions.


INVESTISSEMENTS PÉRIODE 2014 - 2016

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CONCLUSION – APPEL À TOUSCe budget a été élaboré en fin de IVème trimestre 2015. Sa réalisation ne sera possible que grâce à l’effort de tous. En effet :

- les dons doivent progresser.- le nombre de nos adhérents : 193 actuellement doit augmenter. Je propose un objectif de 250.

- une meilleure maîtrise de nos dépenses d’énergie est possible : en 2015 elles ont représenté

6% de nos charges.09/04/16 30RAPPORT DU TRESORIER AG DU 10-04-16

QUESTIONS / REPONSES


Documents

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