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Modèle 100/IS/N PIECES ANNEXES A LA DECLARATION FISCALE IMPÔT SUR LES SOCIETES (Modéle comptable normal) Exercice : Exercice clôs le: 31/12/2006 Raison sociale : Article I.S. : Patente : Adresse : A Rabat, le : Signature CADRE RESERVE A L'ADMINISTRATION Numéro d'enregistrement de la Déclaration: .................................. Date: .............................................. Signature N.B.: Les tableaux de 1 à 14 sont conformes aux états prévus par la loi n° 9.88 relative aux obligations Comptables des commerçants promulguée par la loi n° 1.92.138 du 3 Joumada II 1413 (15.12.1992)

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Modèle 100/IS/N

PIECES ANNEXES A LADECLARATION FISCALE

IMPÔT SUR LES SOCIETES(Modéle comptable normal)

Exercice : Exercice clôs le: 31/12/2006

Raison sociale :

Article I.S. :

Patente :

Adresse :

A Rabat, le :

Signature

CADRE RESERVE A L'ADMINISTRATION

Numéro d'enregistrement de la Déclaration: ..................................

Date: ..............................................

Signature

N.B.: Les tableaux de 1 à 14 sont conformes aux états prévus par la loi n° 9.88 relative aux obligations Comptables des commerçants promulguée par la loi n° 1.92.138 du 3 Joumada II 1413 (15.12.1992)

Page 2: Liasse Fiscale Et Comptable(1)

BILAN (Actif) (Modèle normal) Exercice clôs le: 31/12/2006

ACTIF EXERCICE EXER PRECAmortissements

Brut et provisions Net Net

IMMOBILISATIONS EN NON VALEURS (A)* Frais préliminaires

A * Charges à répartir sur plusieurs exercicesC * Primes de remboursement des obligationsT IMMOBILISATIONS INCORPORELLES (B)I * Immobilisations en recherches et développementF * Brevets, marques, droits et valeurs similaires

* Fonds commercialI * Autres immobilisations incorporellesM IMMOBILISATIONS CORPORELLES (C)M * Terrains O * constructionsB * Installations techniques.matériel et outillageI * Matériel de transportL * Mobilier de bureau L * Matériel de bureau I * Materiel informatiqueI * Agencement & aménagements diversI * Autres immobilisations corporellesS * Immobilisations corporelles en coursE IMMOBILISATIONS FINANCIERES (D)

* Prêts immobilisés* Autres créances financières* Titres de participation* Autres titres immobilisés

ECARTS DE CONVERSION-ACTIF(E)* Diminution des créances immobilisées* Augmentation des dettes financières

TOTAL I (A+B+C+D+E)STOCKS (F)

* Marchandises* Matières et fournitures consommables

A * Produits en coursC * Produits intermédiaires.et produits résiduelsT * Produits finisI CREANCES DE L'ACTIF CIRCULANT(G)F * Fournis.débiteurs avances et acomptes

* Clients et comptes rattachésC * PersonnelI * EtatR * Comptes d'associésC * Autres débiteursU * Comptes de régularis.ActifL TITRES ET VALEURS DE PLACEMENT(H)AN ECARTS DE CONVERSION-ACTIF(I)T (Eléments circulants) TOTAL II (F+G+H+I)T TRESORERIE ACTIFR * Chèques et valeurs à encaisserE * Banque, T.G.et C.C.P.S * Caisses Régies d'avances et accréditifsO TOTAL III

TOTAL GENERAL I + II + III

Page 3: Liasse Fiscale Et Comptable(1)

BILAN (Passif) (Modèle normal)

Exercice clôs le: 31/12/2006PASSIF EXERCICE EXERCICE

PRECEDENT

CAPITAUX PROPRES

F * Capital social ou personnelActionnaires : Capital souscrit non appelé

I * Réserves légalesN * Fond de solidaritéA * Autres cotisationN * Report à nouveauC * Résultat net en instance d'affectationE * Résultat net de l'exerciceM Total de capitaux propres (A)E CAPITAUX PROPRES ASSIMILES (B)N * Subvention d'investissementRM DETTES DE FINANCEMENT (C)A * Emprunts obligatairesN * Autres dettes de financement

PROVISIONS DURABLES POUR RISQUES ET CHARGES (D)* Provisions pour risques* Provisions pour charges

ECARTS DE CONVERSION-PASSIF (E)* Augmentation des créances immobilisées

* Diminution des dettes de financement TOTAL I (A+B+C+D+E)

P DETTES DU PASSIF CIRCULANT (F)A * Fournisseurs et comptes rattachésS * Clients créditeurs, avances et acomptesS * PersonnelI * Organismes sociauxF * Etat

* Comptes d'associésC * Autres créanciersI * Comptes de régularisation- passifR AUTRES PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES (G)C ECARTS DE CONVERSION - PASSIF (Eléments circulants) (H)U TOTAL II (F+G+H)T TRESORERIE -PASSIFR * Crédits d'escompteE * Crédits de trésorerieS * Banques de régularisationO TOTAL III

TOTAL GENERAL I+II+III

Page 4: Liasse Fiscale Et Comptable(1)

COMPTES DE PRODUITS ET CHARGES ( hors taxes)(modèle normal)

Exercice clôs le: 31/12/2006

OPERATIONS TOTAUX DE

NATURES Propres à Concernant TOTAUX DE L'EXERCICE

l'exercice exercices précédents L'EXERCICE PRECEDENT

1 2 3=1+2 4

I PRODUITS D'EXPLOITATION 0.00

* Ventes de marchandises (en l'état)

* Ventes de biens et services produits

X * Variation de stock de produits(+/-)1)

P *

O * Subvention d'exploitation

I * Autres produits d'exploitation

T * Reprise d'exploitation: transfert de

A charge

T TOTAL I

I II CHARGES D'EXPLOITATION

O * Achats revendus (1) de marchandises

N *

* Autres charges externes

* Impôts et taxes

* Charges de personnel

* Autres charges d'exploitation

* Dotations d'exploitation

TOTAL II

III RESULTAT D'EXPLOITATION (I-II)

IV PRODUITS FINANCIERS

* Produits des titres de participation et

autres titres immobilisés

F * Gains de change

I * Intérêts et autres produits financiers

N * Reprise financière et transfert de

A charges

N TOTAL IV

C V CHARGES FINANCIERES

I * Charges d'intérêts

E * Pertes de change

R * Autres charges financières

* Dotations financières

TOTAL V

VI RESULTAT FINANCIER (IV-V)

VII RESULTAT COURANT (III+VI) 1) Variation de stocks: stock final - stock initial; augmentation (+), diminution (-) 2) Achats revendus ou consommés: achats - variation de stocks

Immobilisations produites par l'entreprise pour elle-même

Achats consommés (2) de matières et fournitures

Page 5: Liasse Fiscale Et Comptable(1)

COMPTES DE PRODUITS ET CHARGES ( hors taxes) (Suite)(modèle normal)

Exercice clôs le: 31/12/2006

OPERATIONS TOTAUX DE

NATURES Propres à Concernant TOTAUX DE L'EXERCICE

l'exercice les exercices précédents L'EXERCICE PRECEDENT

1 2 3=1+2 4

VII RESULTAT COURANT

VIII PRODUITS NON COURANTS

N * Produits des cessions d'immobilisations

O * Subvention d'équilibre

N * Reprises sur subventions d'investissement

* Autres produits non courants

C * Reprises non courantes: transfert de

O charges

U TOTAL VIII

R IX CHARGES NON COURANTES

A * Valeurs nettes d'amortissements des

N immobilisations réformées

T * Subventions accordées

* Autres charges non courantes

* Dotations non courantes aux

amortissements et aux provisions

TOTAL IX

X RESULTAT NON COURANT (VIII-IX)

XI RESULTAT AVANT IMPOTS (VII+/-X)

XII IMPOTS SUR LES RESULTATS

XIII RESULTAT NET(XI-XII)

XIV TOTAL DES PRODUITS

(I+IV+VIII)

XV TOTAL DES CHARGES

(II+V+IX+XII)

XVI RESULTAT NET

(Total des produits - Total des charges)

Page 6: Liasse Fiscale Et Comptable(1)

CALCULE COTISATION MINIMALE

711 Ventes de marchandises

71110000 Ventes de marchandises

71150000 Ventes de marchandises712 Ventes de biens & services produits

71210000 Ventes de biens & services produits

71220000 Ventes de produits finis ou semis fini à l'étranger

71240000 Ventes de services ( travaux études & prestations de service )

71241000 AMENDIS - TRAVAUX

71241011 RADEEC - TRAVAUX

71241030 REDAL - TRAVAUX

71241040 CTHM - TRAVAUX

71241050 RADEEMA - TRAVAUX

71241071 RADEEO - TRAVAUX

71241080 OTV - TRAVAUX

71241090 DIVERS - TRAVAUX DIVERS

71272000 COMMISSIONS ET COURTAGE718 Autres produits d'exploitation

71810000 Autres produits d'exploitation

71880000 Autres produits d'exploitation exercices antérieurs732 Produits des titres de participation et des autres titres immobilisés

73280000 Revenus de titres de participations

73288000 Produits des titres des exercices antérieurs733 Gains de change

73310000 Gains de change propre à l'Exercice

73380000 Gains de change des exercices antérieurs738 Intérêts et autres produits financières

73810000 Intérêts & produits assimilés

73813000 INTERET FINANCIER AUTRE CREANCE

73840000 Revenus des titres et valeurs de placement

73850000 Produits net sur cessions de titres et val de placement

73880000 Intérêts et autres produits financières des exercices antérieurs

TOTAL BASE COTISATION MINIMALETaux minimale

COTISATION MINIMALE

713 Variations des stocks de produits

71310000 Variations des stocks de produits714 Immobilisation produit par entreprise pour elle-même

71410000 Immobilisation en non valeurs produites

71420000 Immobilisation incorporelles produites

71430000 Immobilisation Corporelles produites

71480000 Immobilisation produites des exercices antérieurs716 Subventions d'exploitation

71610000 Subvention d'exploitation reçue de l'exercice

71680000 Subvention d'exploitation reçues des exercices antérieurs719 Reprises d'exploitation : transferts de charges

71950000 Reprises sur provisions pour risques et charges

71960000 Reprises sur provisions - compte client & actif circulant

71978000 T C E AUTRES CHARGES D'EXPLOITATION

739 Reprises financières : transferts de charges

73930000 Reprises sur provisions pour risques et charges financières751 Produits des cessions d'immobilisation

75120000 P.C des immobilisations incorporelles

75130000 P.C des immobilisations corporelles

75180000 P.C des immobilisations des exercices antérieurs756 Subventions d'équilibre

75610000 Subventions d'équilibre reçues de l'exercice

75680000 Subventions d'équilibre reçues des exercices antérieurs757 Reprises sur subventions d'investissement

75770000 Reprises sur subventions d'investissement de l'exercice

75780000 Reprises sur subventions d'investissement des exercices antérieurs758 Autres produits non courants

75800000 Autres produits non courants

75860000 Dons reçu

75880000 Autres produits non courants des exercices antérieurs759 Reprises non courantes : transferts de charges

75950000 Reprises sur provisions pour risques et charges non courantes

TOTAL

Page 7: Liasse Fiscale Et Comptable(1)

Tableau n° 03 - B12

PASSAGE DU RESULTAT NET COMPTABLE AU RESULTAT NET FISCAL

Exercice clôs le: 31/12/2006

INTITULE MONTANT MONTANT

I . RESULTAT NET COMPTABLE . BENEFICE NET . PERTE NET

II . REINTEGRATION FISCALES

1 - Courantes * Impôt sur le résultat

2 - Non courantes * 100 % les amendes pénalités et majorations * Location véhicules * Voyage et déplacement * Interet non déductible * congé payé

III . DEDUCTIONS FISCALES

1 - Courantes * Dividendes et autres produits de participations

2 - Non courantes *

TOTAL

IV . RESULTAT BRUT FISCAL . BENEFICE BRUT FISCAL ( A ) . PERTE BRUT FISCAL ( B )

V . REPORTS DEFICITAIRES IMPUTES ( C ) . Exercice n - 4. Exercice n - 3. Exercice n - 2. Exercice n - 1

VI . RESULTAT NET FISCAL . BENEFICE NET FISCAL ( A - C )

ou . DEFICIT NET FISCAL ( B )

VII . CUMUL DES AMORTISSEMENTS FISCALEMENT DIFFERES

. Exercice n - 3

. Exercice n - 2

. Exercice n - 1

VIII . CUMUL DES DEFICITS FISCAUX RESTANT A REPORTER

. Exercice n - 4

. Exercice n - 3

. Exercice n - 2

. Exercice n - 1

Page 8: Liasse Fiscale Et Comptable(1)

Tableau n° 04 - B2

TABLEAU DES IMMOBILISATIONS AUTRES QUE FINANCIERES

Exercice clôs le: 31/12/2006MONTANT BRUT AUGMENTATION DIMINUTION

MONTANTNATURE DEBUT EXERCICE Acquisition Production par l'entreprise Virement Cession Retrait Virement BRUT

pour elle même FIN EXERCICEIMMOBILISATIONS EN NON-VALEURS 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

* Frais préliminaires 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00* Charges à répartir sur plusieurs exercices 0.00 0.00* Primes de remboursement des obligations 0.00 0.00 0.00 0.00

IMMOBILISATIONS INCORPORELLES 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00* Immobilisations en recherches et developpements 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00* Brevets, marques, droits et valeurs similaires 0.00 0.00 0.00* Fonds commercial 0.00 0.00 0.00* Autres immobilisations incorporelles 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

IMMOBILISATIONS CORPORELLES

* Terrains 0.00 0.00 0.00* Constructions* Installations techniques.materiel et outillage* Materiel de transport* Mobilier de bureau* Materiel de bureau* Materiel Informatique* Aménagement aménagement divers* Autres immobilisations corporelles* Immobilisations corporelles en cours

Page 9: Liasse Fiscale Et Comptable(1)

Tableau n° 05

ETAT DES SOLDES DE GESTION (E.S.G.)

I- TABLEAU DE FORMATION DES RESULTATS (T.F.R.)

Exercice clôs le: 31/12/2006EXERCICE EXERCICE

PRECEDENT

1 Ventes de marchandises ( en l'état)2 - Achats revendus de marchandises

I = MARGE BRUTE SUR VENTES EN L'ETATII + PRODUCTIONS DE L'EXERCICE: (3+4+5)

3 * Ventes de biens et services produits4 * Variations de stocks de produits5 * Immobilisations produites pour l'entreprise pour elle même

III - CONSOMMATION DE L'EXERCICE: (6+7) 6 * Achats consommés de matières et fournitures

7 * Autres charges externesIV = VALEURS AJOUTEES: (I+II-III)

8 + Subventions d'exploitationsV 9 - impôts et taxes

10 - Charges de personnel= EXCEDENT BRUT D'EXPLOITATION (EBE)= OU INSUFFISANCE BRUTE D'EXPLOITATION (IBE)

11 + Autres produits d'exploitation12 - Autres charges d'exploitation13 + Reprise d'exploitation: transferts de charges14 - Dotations d'exploitation

VI = RESULTAT D'EXPLOITATION (+ ou -)VII +/- RESULTAT FINANCIERVIII = RESULTAT COURANT (+ ou -)IX +/- RESULTAT NON COURANT

15 - Impôts sur les résultats

X = RESULTAT NET DE L'EXERCICE (+ ou -)

II- CAPACITE D'AUTOFINANCEMENT (C.A.F) - AUTOFINANCEMENT

1 Résultat net de l'exercice* Bénéfice +* Perte -

2 + Dotations d'exploitation (1)3 + Dotations financières(1)4 + Dotations non courantes (1)5 - Reprises d'exploitation (2)6 - Reprises financières (2)7 - Reprises non courantes (2) (3)8 - Produits des cessions d'immobilisations9 + Valeurs nettes d'amortissement des immobilisations

I CAPACITE D'AUTOFINANCEMENT (C.A.F.)10 - Distributions de bénéfices

II AUTOFINANCEMENT(1) A l'exclusion des dotations relatives aux actifs et passifs circulants et à la trésorerie.(2) A l'exclusion des reprises relatives aux actifs circulants et à la trésorerie.(3) Y compris reprises sur subventions d'investissement.

Page 10: Liasse Fiscale Et Comptable(1)

Tableau n° 6 -B11

DETAIL DES POSTES DU C.P.CExercice clôs le: 31/12/2006

POSTE EXERCICE Exerciceprécédent

611 CHARGES D'EXPLOITATIONAchats revendus de marchandises* Achat de marchandises* Variation des stocks de marchandises (+/-)

TOTAL

612 Achats consomés de matières et fournitures* Achats de matières premières* Variation des stocks de matières.fournitures (+/-)* Achats de matières et fournitures consommables et d'emballage* Variation des stocks de matières.fournitures consommables et d'emballage (+/-)

* Eau & Eléctricité* Achat petit équipement & petit outillage* Achats de travaux, études et prestations de services

TOTAL

613/614 Autres charges externes* Locations et charges locatives* Redevances de crédit-bail* Entretient et réparations* Primes d'assurances* Rémunérations du personnel extérieur à l'entreprise* Rémunérations d'intermédiaires et honoraires* Etudes recherches & documentations* Transports* Déplacements, missions et réceptions* Publication Annonces et insertions* Agios bancaire* Téléphonne* Reste du poste des autres charges externes

TOTAL

616 Impôts et taxes* Droit d'enregistrement et de timbre* Douanes & Taxes sur les vehicules* Reste du poste impôts & taxes

TOTAL

617 Charges de personnel* Rémunération du personnel* Charges sociales* Reste du poste des charges de personnel

TOTAL

618 Autres charges d'exploitation* Jetons de présence* Pertes sur créances irrécouvrables* Reste de poste des autres charges d'exploitation

TOTAL

638 AUTRES CHARGES FINANCIERESAutres charges financières* Charges nettes sur cessions de titres et valeurs de placement * Reste du poste des autres charges financières

TOTAL

658 CHARGES NON COURANTESAutres charges non courantes* Pénalités sur marchés et dédits* Rappels d'impôts ( autres qu'impôts sur les résultats)* Pénalités et amendes fiscales* Créances devenues irrécouvrables* Reste du poste des autres charges non courantes

TOTAL

Page 11: Liasse Fiscale Et Comptable(1)

Tableau n° 6 -B11

DETAIL DES POSTES DU C.P.CExercice clôs le: 31/12/2006

POSTE EXERCICE Exerciceprécédent

PRODUITS D'EXPLOITATION711 Ventes de marchandises

* Ventes de marchandises au Maroc

* Ventes de marchandises à l'étranger* Reste du poste des ventes de marchandises

TOTAL

712 Ventes des biens et services produits* Ventes de marchandises au Maroc* Ventes de marchandises à l'étranger* Ventes de services au Maroc* Ventes de services à l'étranger* Redevances pour brevets, marques, droits ...* Reste du poste des ventes de biens et services produits

TOTAL

713 Variation des stocks de produits* Variation des stocks des biens produits (+/-)* Variation des stocks des services produits (+/-)* Variation des stocks des produits en cours (+/-)

TOTAL

718 Autres produits d'exploitation* Jetons de présence reçus* Reste du poste (produits divers)

TOTAL

719 Reprises d'exploitation; transferts de charges* Reprises* Transferts de charges

TOTAL

738 PRODUITS FINANCIERSIntérêts et autres produits financiers* Intérêts et produits assimilés* Revenus des créances rattachées à des participations* Produits nets sur cessions de titres et valeurs de placement* Reste du poste intérêts et autres produits financiers

TOTAL

Page 12: Liasse Fiscale Et Comptable(1)

Tableau n° 7 - B10

TABLEAU DES BIENS EN CREDIT-BAILExercice clôs le: 31/12/2006

Durée théorique Cumul des Montant de Redevances restant à Prix d'achatRubriques n° contrat d'amortissement exercices l'exercice des payer résiduel en fin de Observations

échéance du bien précédents redevances contratdes A moins A plus

redevances d'un an d'un an1 2 5 6 7 8 9 10 11

Date de la 1ère

Page 13: Liasse Fiscale Et Comptable(1)

Tableau n° 8 - B2 bis

TABLEAU DES AMORTISSEMENTS

Exercice clôs le: 31/12/2006Cumul début exercice Dotation de l'exercice Amortissements sur Cumunl d'amortissement fin

NATURE immobilisations sorties exercice1 2 3 4 = 1 + 2 - 3

IMMOBILISATION EN NON-VALEURS

* Frais préliminaires* Charges à répartir sur plusieurs exercices* Primes de rembourssement des obligations

IMMOBILISATIONS INCORPORELLES

* Immobilisation en recherche et développement* Brevet, marques, droits et valeurs similaires* Fonds commercial* Logiciel informatique

IMMOBILISATIONS CORPORELLES

* Terrains* Constructions* Installations techniques, matériel et outillage* Matériel de transport* Mobilier de bureau* Materiel de bureau* Materiel Informatique* Aménagement aménagement divers* Immobilisations corporelles en cours

Page 14: Liasse Fiscale Et Comptable(1)

Tableau n° 9 - B5

TABLEAU DES PROVISIONSExercice clôs le: 31/12/2006

NATURE Montant DOTATIONS REPRISES Montantdébut fin

exercice d'éxploitation financières Non courantes d'éxploitation financières Non courantes exercice

1 Provisions pour dépréciation de l'actif immobilisé

2 Provisionsréglementées

3 Provisions durables pourrisques et charges

SOUS TOTAL (A)

4 Provisions pour dépréciation del'actif circulant(hors trésorerie)

5

6 Provisions pour dépréciation descomptes de trésorerie

SOUS TOTAL (B)

TOTAL ( A + B )

AUTRES PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES

Page 15: Liasse Fiscale Et Comptable(1)

Tableau n° 10 - B3

TABLEAU DES PLUS OU MOINS VALUES SUR CESSIONS OU RETRAITS

D'IMMOBILISATIONS

Exercice clôs le: 31/12/2005Date de cession ou Compte principal Montant brut Amortissements Valeur nette Produit de cession Plus Values Moins values

de retrait cumulés d'amortissements

0.00 0.00

TOTAL 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Page 16: Liasse Fiscale Et Comptable(1)

Tableau n° 11 -B4

TABLEAU DES TITRES DE PARTICIPATIONExercice clôs le: 31/12/2005

Raison sociale Secteur Capital Participation Prix d'acqui- Valeur Extrait des derniers états de synthèse de la sociétéau capital emettrice Produits inscrits

de la société emettrice d'activite social en % sition global comptable nette Date de clôture Situation nette Resultat net au C.P.C de l'exercice1 2 3 4 5 6 7 8 9

TOTAL 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Page 17: Liasse Fiscale Et Comptable(1)

Tableau n° 12 - B14

DETAIL DE LA TAXE SUR VALEUR AJOUTEE

Exercice clôs le: 31/12/2006

NATURE

( 1 ) ( 2 ) ( 3 ) ( 1 + 2 - 3 )

A. T.V.A FACTUREE

B. T.V.A RECUPERABLE

C. T.V.A DUE OU CREDIT DE TVA ( A - B )

SOLDE DEBUT EXERCICE

Opération de l'exercice

Déclaration TVA de l'exercice

SOLDE FIN EXERCICE

Page 18: Liasse Fiscale Et Comptable(1)

Tableau n° 13 - C1

ETAT DE REPARTITION DU CAPITAL

Exercice clôs le: 31/12/2006

Adresse NOMBRE DE TITRES MONTANT DU CAPITAL

Ex Preced Ex actuel Souscrit Appelé Libéré

( 1 ) ( 2 ) ( 3 ) ( 4 ) ( 5 ) ( 6 ) ( 7 ) ( 8 )

ABDERRAZAK BENKIRANE

ERREDA IMMOBILIER 52 Bld Zerktouni Casablanca

STE AMANOR 23 ue Carnot tanger

DENIS LE CORRE

ABDEL ALI KHALIL

TOTAUX

Nom - prénom ou raison sociale des principaux associés

Valeur nominale de chaque

action ou part sociale

7 bis piste taderte Californie Casablanca

1 Rue de la Libérté 77500 Chelles France

11 Rue Oued El Makhazine Agdal Rabat

Page 19: Liasse Fiscale Et Comptable(1)

Tableau n° 14 - C2

ETAT D'AFFECTATION DES RESULTATS INTERVENUE AU COURS DE L'EXERCICE

Exercice clôs le: 31/12/2006

MONTANT MONTANT

A. ORIGINE DES RESULTATS A AFFECTER B. AFFECTATION DES RESULTATS

Décision Juin 2006 * Capitale

* Report à nouveau * Réserve légale

* Résultats nets en instance d'affectation * Autres reserves

* Resultat net de l'exercice * Dividendes

* Prélèvements sur les réserves * Autres affectations

* Autres Prélèvements * Report à nouveau

TOTAL A TOTAL B

Page 20: Liasse Fiscale Et Comptable(1)

Tableau n° 15

ETAT POUR LE CALCUL DE L' IMPOT DU PAR LES ENTREPRISES BENEFICIANT DESMESURES D'ENCOURAGEMENT AUX INVESTISSEMENTS

Exercice clôs le: 31/12/2006

RUBRIQUES

Ensemble des produits

Ensemble des produits Ensemble des produits correspondant

Correspondant au numerateur taxable

a la base imposable 4

1 2 3

Ventes

1 Ventes imposables

2 Ventes exonerees 100%

3 Ventes exonerees 50% (1)

Lotissement et promotion immobiliere

4 Ventes et locations imposables

5 Ventes et locations exclus a 100%

6 Ventes et locations exclus a 50% (2)

Prestations de services

7 Imposables

8 Exonerees a 100%

9 Exonerees a 50% (1)

10 Produits accessoires, Produits financiers, dons et liberalites

11 Subventions d'equipement

12 Subventions d'equilibre

12a Imposables

12b Exonerees a 100%

12c Exonerees a 50% (1)

13 Totaux partiels

14 Profits net global des cessions apres abattement pondere

15 Autres profits axceptionnels

16 Total general (lignes 13+14+15)(1) Faire figurer dans ces cases la moitie du montant figurant dans la colonne 3 - meme ligne(2) Faire figurer dans ces cases la moitie du montant figurant dans la colonne 2 - meme ligne

Elements de calcul de l'impot :

-Base cotisation minimale : montant (Ligne 13, col. 3) montant (Ligne 13, col. 4)Cotisation minimale nette : cotisation brute x -------------------------------------- Base cotisation minimale montant (ligne 16, col. 3)-Base imposable a l'I.S. : benefice fiscal x ------------------------------------ montant (ligne 16, col. 2) montant (ligne 16, col. 4)-Impot sur les societes du : impot brut x------------------------------------ montant (ligne 16, col. 3)

Page 21: Liasse Fiscale Et Comptable(1)

ETAT DE DOTATIONS AUX AMORTISSEMENTSRELATIFS AUX IMMOBILISATIONS

1

2 Détail : cf. feuillets annexes, au nombre de.......5Il convient d'établir autant de feuillets annexes qu'il existe de groupes d'éléments de même nature amortissables au même taux.Modèle de feuillet annexeFeuillet n°5/5 Amortissements de l'exercice allant du 01/01/2006 au.31/12/2006

-

Valeur à amortir

Totaux

(1) Pour les acquisitions de l'exercice, indiquer le mois d'entrée dans l'actif : pour les acquisitions antérieures, indiquer seulement l'année d'entrée dans l'actif.

En cas de réévaluation, c'est l'année de réévaluation des éléments qui constitue leur date d'entrée (col.1.). Le montant de la dotation est an maximum égal au rapport de

Montant global DH

Immobilisations concernées....Materiel ET OUTILLAGE .................................Amortisseme

nts déduit

Date d'entrée (1)

Prixd'acquisition

(2)

Valeurcomptable

après -réévaluation

Amortissements

antérieurs(3)

Taux Durée(4)

Amortissements normaux ou

accélérésde l'exercice

Totaldes amortissementsà la fin de l'exercice

(col.4 + col.7)

observations(5)

Page 22: Liasse Fiscale Et Comptable(1)

Tableau n°16 ETAT DE DOTATIONS AUX AMORTISSEMENTS

RELATIFS AUX IMMOBILISATIONS

1

2 Détail : cf. feuillets annexes, au nombre de.......5Il convient d'établir autant de feuillets annexes qu'il existe de groupes d'éléments de même nature amortissables au même taux.Modèle de feuillet annexeFeuillet n°5/5 Amortissements de l'exercice allant du 01/01/2006 au.31/12/2006

-

Valeur à amortir

Totaux

(1) Pour les acquisitions de l'exercice, indiquer le mois d'entrée dans l'actif : pour les acquisitions antérieures, indiquer seulement l'année d'entrée dans l'actif.

En cas de réévaluation, c'est l'année de réévaluation des éléments qui constitue leur date d'entrée (col.1.). Le montant de la dotation est an maximum égal au rapport de

la valeur comptable (col.3) sur la durée probable d'utilisation (col.6).

(2) Le prix d'acquisition est égal au prix de revient diminué, le cas échéant, de la TC. ouvrant droit à déduction dont, le montant doit figurer (col.9).

Montant global DH

Immobilisations concernées....Materiel de transport..................................Amortisseme

nts déduit

Date d'entrée (1)

Prixd'acquisition

(2)

Valeurcomptable

après -réévaluation

Amortissementsantérieurs

(3)

Taux Durée(4)

Amortissements normaux ou

accélérésde l'exercice

Totaldes amortissementsà la fin de l'exercice

(col.4 + col.7)

observations(5)

Page 23: Liasse Fiscale Et Comptable(1)

Tableau n°16 ETAT DE DOTATIONS AUX AMORTISSEMENTS

RELATIFS AUX IMMOBILISATIONS

1

2 Détail : cf. feuillets annexes, au nombre de.......5Il convient d'établir autant de feuillets annexes qu'il existe de groupes d'éléments de même nature amortissables au même taux.Modèle de feuillet annexeFeuillet n°3/5 Amortissements de l'exercice allant du 01/01/2006 au.31/12/2006

Valeur à amortir

1 2 3 4 5 6 7 8 9

Totaux

(1) Pour les acquisitions de l'exercice, indiquer le mois d'entrée dans l'actif : pour les acquisitions antérieures, indiquer seulement l'année d'entrée dans l'actif.

En cas de réévaluation, c'est l'année de réévaluation des éléments qui constitue leur date d'entrée (col.1.). Le montant de la dotation est an maximum égal au rapport dela valeur comptable (col.3) sur la durée probable d'utilisation (col.6).(2) Le prix d'acquisition est égal au prix de revient diminué, le cas échéant, de la TC. ouvrant droit à déduction dont, le montant doit figurer (col.9).(3) Dans le tableau correspondant à l'exercice de réévaluation, les amortissements antérieurs figurent pour 0(zéro)(4) Indiquer la durée d'utilisation en années(5) Frais figurer notamment dans cette colonne toutes explications utiles concernant la justification des taux majorés. par exemple, matériel à usure rapide, amortissements accélérés.

Montant globalDH

Immobilisations concernées....Mobilier de bureau.......................................Amortissements déduits du Bénéfice brut de l'exercice

Date d'entrée (1)

Prixd'acquisition

(2)

Valeurcomptable après

-réévaluation

Amortissements

antérieurs(3)

Taux Durée(4)

Amortissements normaux ou

accélérésde l'exercice

Totaldes amortissementsà la fin de l'exercice

(col.4 + col.7)

observations(5)

Page 24: Liasse Fiscale Et Comptable(1)

Tableau n°16 ETAT DE DOTATIONS AUX AMORTISSEMENTS

RELATIFS AUX IMMOBILISATIONS

1

2 Détail : cf. feuillets annexes, au nombre de.......5Il convient d'établir autant de feuillets annexes qu'il existe de groupes d'éléments de même nature amortissables au même taux.Modèle de feuillet annexeFeuillet n°3/5 Amortissements de l'exercice allant du 01/01/2006 au.31/12/2006

Valeur à amortir

1 2 3 4 5 6 7 8 9

Totaux

(1) Pour les acquisitions de l'exercice, indiquer le mois d'entrée dans l'actif : pour les acquisitions antérieures, indiquer seulement l'année d'entrée dans l'actif.

En cas de réévaluation, c'est l'année de réévaluation des éléments qui constitue leur date d'entrée (col.1.). Le montant de la dotation est an maximum égal au rapport dela valeur comptable (col.3) sur la durée probable d'utilisation (col.6).(2) Le prix d'acquisition est égal au prix de revient diminué, le cas échéant, de la TC. ouvrant droit à déduction dont, le montant doit figurer (col.9).(3) Dans le tableau correspondant à l'exercice de réévaluation, les amortissements antérieurs figurent pour 0(zéro)(4) Indiquer la durée d'utilisation en années(5) Frais figurer notamment dans cette colonne toutes explications utiles concernant la justification des taux majorés. par exemple, matériel à usure rapide, amortissements accélérés.

Montant globalDH

Immobilisations concernées....Materiel de bureau.......................................Amortissements

déduits du

Date d'entrée (1)

Prixd'acquisition

(2)

Valeurcomptable après -

réévaluation

Amortissements

antérieurs(3)

Taux Durée(4)

Amortissements normaux ou

accélérésde l'exercice

Totaldes amortissementsà la fin de l'exercice

(col.4 + col.7)

observations(5)

Page 25: Liasse Fiscale Et Comptable(1)

Tableau n°16 ETAT DE DOTATIONS AUX AMORTISSEMENTS

RELATIFS AUX IMMOBILISATIONS

1 200,785.172 Détail : cf. feuillets annexes, au nombre de.......5

Il convient d'établir autant de feuillets annexes qu'il existe de groupes d'éléments de même nature amortissables au même taux.Modèle de feuillet annexeFeuillet n°3/5 Amortissements de l'exercice allant du 01/01/2006 au.31/12/2006

Valeur à amortir

1 2 3 4 5 6 7 8 9

Totaux

(1) Pour les acquisitions de l'exercice, indiquer le mois d'entrée dans l'actif : pour les acquisitions antérieures, indiquer seulement l'année d'entrée dans l'actif.

En cas de réévaluation, c'est l'année de réévaluation des éléments qui constitue leur date d'entrée (col.1.). Le montant de la dotation est an maximum égal au rapport dela valeur comptable (col.3) sur la durée probable d'utilisation (col.6).(2) Le prix d'acquisition est égal au prix de revient diminué, le cas échéant, de la TC. ouvrant droit à déduction dont, le montant doit figurer (col.9).(3) Dans le tableau correspondant à l'exercice de réévaluation, les amortissements antérieurs figurent pour 0(zéro)(4) Indiquer la durée d'utilisation en années(5) Frais figurer notamment dans cette colonne toutes explications utiles concernant la justification des taux majorés. par exemple, matériel à usure rapide, amortissements accélérés.

Montant globalDH

Immobilisations concernées....Materiel informatiqueAmortissements

déduits du

Date d'entrée (1)

Prixd'acquisition

(2)

Valeurcomptable

après -réévaluation

Amortissements

antérieurs(3)

Taux Durée(4)

Amortissements normaux ou

accélérésde l'exercice

Totaldes amortissementsà la fin de l'exercice

(col.4 + col.7)

observations(5)

Page 26: Liasse Fiscale Et Comptable(1)

Tableau n° 17

ETAT DES PLUS VALUES CONSTATEES EN CAS DE FUSION

Exercice clôs le: 31/12/2006

ELEMENTS Valeur d'apport Observation

1 TERRAIN ( 1 )

2 CONSTRUCTIONS

3 MATERIEL ET OUTILLAGE

4 MATERIEL DE TRANSPORT

5 AGENCEMENT - INSTALLATIONS

6 BREVETS

7 AUTRES ELEMENTS AMORTISSABLES

8 TITRES DE PARTISIPATION

9 FONDS DE COMMERCE

10 AUTRES ELEMENTS NON AMORTISSABLES

TOTAL

( 1 ) Imposition différés jusqu'à la dater de cession

( 2 )

Valeur net comptable

Plus valus constatés et

diférées

Fraction plus value raportée aux exerc.ant ( 2 )

Fraction plus value raportée à

l' exerc.act

Cumul des plus values

raportées

Solde des plus values non imputées

Fractions correspondant à l'imputation normale de la plus-value constatée lors de la fusion majorée le cas échéant du reliquant de la plus-value se rapportant à l'élément cédé au cours de l'exercice

Page 27: Liasse Fiscale Et Comptable(1)

Tableau n° 18

Exercice clôs le: 31/12/2006

adresse Montant du prêt Taux d'int Observation

Principal Intérèt Principal Intérèt

A. ASSOCIES

B. TIERS

ETATS DES INTERETS DES EMPRUNTS CONSTATES AUPRES DES ASSOCIES ET DES TIERS AUTRES QUE LES ORGANISMES DE BANQUE OU DE CREDIT

Nom - prénom ou raison sociale

n° CIN ou IS

Date du prêt

Durée du prêt par

mois

Charges financières

globales

Rembourssement exercices antérieurs

Rembourssement exercices actuel

Page 28: Liasse Fiscale Et Comptable(1)

Tableau n° 19 - B9

TABLEAU DES LOCATIONS ET BAUX AUTRES QUE LE CREDIT- BAIL

Exercice clôs le: 31/12/2006

Nature du bien loué Lieu Nature du contrat ( 1 )Nom et prénom ou raison sociale et

adresse du propriétaire

Date de la conclusion de

l'acte de location

Montant annuel location

Montant du loyer compris charges

exercices

Bail ordinaire

Néme période

Page 29: Liasse Fiscale Et Comptable(1)

Tableau n° 19 - B9

TABLEAU DES LOCATIONS ET BAUX AUTRES QUE LE CREDIT- BAIL

Exercice clôs le: 31/12/2006

Nature du bien loué Lieu Nature du contrat ( 1 )Nom et prénom ou raison sociale et

adresse du propriétaire

Date de la conclusion de

l'acte de location

Montant annuel location

Montant du loyer compris charges

exercices

Bail ordinaire

Néme période

TOTAL 447,000.00 3,574,823.25

( 1 ) Marquer d'une croix la colonne adéquate

Au cas oû le nombre de propriétaires dépasserait quinze, veuillez ajouter des annexes d'une contexture identique à celle du présent état

Page 30: Liasse Fiscale Et Comptable(1)

Tableau n° 20

ETAT DETAILLE DES STOCKS

Exercice clôs le: 31/12/2006 STOCK FINAL STOCK INITIAL Variation

STOCKS Montant Provision Montant net Montant Provision Montant net de stock enBrut pour Brut pour valeur (+ ou

dépréciation dépréciation -)7 = 6-3

I. Stocks Approvisionnement 0.00 0.00- Biens et produits déstinés à la revente en l'état* Biens immeubles 1* Biens meubles 2- Biens et matières premières déstinés aux activités de production et de transformation- Matières premières 3- Matières consommables 4- Pièces détachées 5- Carburants, lubrifiants pour vehicules de transport 6- Emballage:* récupérables 7* vendus 8* perdus 9

Total Stock des encours 10II. Stock en cours de production de biens et service

- Produits en cours 11- Etudes en cours 12- Travaux en cours 13- Services en cours 14

Total Stock des encours 15III Stock Produits finis

- Produits finis 16- Biens finis 17

Total Stock Produits et Biens finis 18IVStock Produits résiduels

- Déchets 19- Rebuts 20- Matières de récupération 21

Total Stock Produits résiduels 22 TOTAL GENERAL 23

(ligne 10+15+18+22)

Page 31: Liasse Fiscale Et Comptable(1)

SommaireBilan ActifBilan PassifComptes de produits et chargesEtat de soldes de gestionTableau de financement

Principes et méthodes comptables

A.1 Principales méthodes d'évaluation spécifiques à la sociétéA.2 Etat des dérogationsA.3 Etat des changements de méthodes

Informations complémentaires au bilan et au comptes de produits et charges

B.1 Détail des non valeursB.2 Tableau des immobilisationsB.2 bis Tableau des amortissementsB.3 Tableau des plus ou moins values sur cessions ou retraits d'immobilisationsB.4 Tableau des titres de participationsB.5 Tableau des provisionsB.6 Tableau des créancesB.7 Tableau des dettesB.8 Tableau des suretés réelles données et reçuesB.9 Engagements financiers reçus ou donnés hors opérations de crédit-bailB.10 Tableau des biens en crédit bailB.11 Détail des postes C.P.C.B.12 Passage du résultat net co!mptable au résultat fiscalB.13 Détermination du résultat courant après impôtB.14 Détail de la taxe sur la valeur ajoutée (TVA)

Autres informations complémentaires

C.1 Etat de répartition du capital socialC.2 Tableau d'affectation des résultats intervenus au cours de l'exerciceC.3 Résultats et autres éléments caractéristiques de l'entreprise au cours des trois derniers exercicesC.4 Tableau des opérations en devises comptabilisées pendant l'exerciceC.5 Datation et événement postérieurs

Page 32: Liasse Fiscale Et Comptable(1)

Résultats et autres éléments caractéristiques de l'entreprise au cours des trois derniers exercices

Page 33: Liasse Fiscale Et Comptable(1)

ETAT A1 PRINCIPALES METHODES D'EVALUATION

SPECIFIQUES A L'ENTREPRISE

Exercice clôs le: 31/12/2006

INDICATION DES METHODES D'EVALUATION APPLIQUEES PAR L'ENTREPRISE

I. ACTIF IMMOBILISE

A. EVALUATION A L'ENTREE

1. Immobilisation en non -valeurs : Coût d'acquisition

2. Immobilisations incorporelles : Coût d'acquisition

3. Immobilisations corporelles : Coût d'acquisition

4. Immobilisations financières : Coût d'acquisition

B. CORRECTIONS DE VALEUR

1. Méthodes d'amortissements Amortissement linéaire

2. Méthodes d'évaluation des provisions pour dépréciation

3. Méthodes de détermination des écarts de conversion - Actif Selon le taux de change au 31/12/06

II. ACTIF CIRCULANT (Hors trésorerie)

A. EVALUATION A L'ENTREE

1. Stocks Coût d'acquisition-CMP

2. Créances Coût d'acquisition

3. Titres et valeurs de placement

B. CORRECTIONS DE VALEUR

1. Méthodes d'évaluation des provisions pour dépréciation 100% des créances concernées

2. Méthodes de détermination des écarts de conversion - Actif Détermination des pertes de

change latentes en fonction

des cours de change au 31/12/06

III. FINANCEMENT PERMANENT

1. Méthodes de réévaluation Néant

2. Méthodes d'évaluation des provisions réglementées Néant

3. Dettes de financement permanent Néant

4. Méthodes d'évaluation des provisions durables pour risques et charges Sur la base des investisements à réaliser

5. Méthodes de détermination des écarts de conversion - Passif Néant

IV. PASSIF CIRCULANT (Hors trésorerie)

1. Dettes du passif circulant Valeur nominale

2. Méthodes d'évaluation des autres provisions pour risques et charges Comptabilisation d'une provision

pour perte de change latente en

fonction des cours de change

des devises au 31/12/06

3. Méthodes de détermination des écarts de conversion - Passif Détermination des gains de

change latents en fonction

des cours de change au 31/12/06

V. TRESORERIE

1. Trésorerie - Actif Valeur nominale

2. Trésorerie - Passif Valeur nominale

3. Méthodes d'évaluation des provisions pour dépréciation Néant

Page 34: Liasse Fiscale Et Comptable(1)

ETAT A2

ETAT DE DEROGATIONS

Exercice clôs le: 31/12/2006

I. Dérogations aux principes

comptables fondamentaux

II. Dérogations aux méthodes

d'évaluation

Conformiter à la loi en vigeur

Materiel et outillage

Materiel de bureau

Mobilier de bureau

III. Dérogations aux règles

d'établissement et de

présentation des états de

synthèse

INDICATION DES DEROGATIONS

JUSTIFICATION DES DEROGATIONS

La société à procéder au changement de taux d'amortissement des immobilisations de 5 ans à 10 ans :

Page 35: Liasse Fiscale Et Comptable(1)

ETAT A3

ETAT DES CHANGEMENTS DE METHODES

Exercice clôs le: 31/12/2006

I. Changements affectant les

méthodes d'évaluation

II. Changements affectant les

règles de présentation

INDICATION DES CHANGEMENTS

JUSTIFICATION DU CHANGEMENT

INFLUENCE SUR LE PATRIMOINE, LA SITUATION FINANCIERE ET

LES RESULTATS

Page 36: Liasse Fiscale Et Comptable(1)

TABLEAU DE FINANCEMENT

I. LA synthèse des masses du bilan

Exercice clôs le: 31/12/2006

variation a - b

Masses Excercice Ex. précéd. Emplois Ressources

a b c d

1 Financement permanent

2

3 = FONDS DE ROULEMENT FONCTIONNEL (1-2) (A)

4 Actif circulant

5

6 =BESOIN DE FINANCEMENT GLOBAL (4-5) (B)

7 TRESORERIE NETTE (Actif-Passif) = A-B

II. Le tableau des emplois et ressources

EXCERCICE EX . PRECEDENT

Emplois Ressources Emplois Ressources

I. RESSOURCES STABLES DE L'EXCERCICE (FLUX)

-Capacité d'autofinancement

-Distribution de bénéfices

- Cessions d'immobilisations incorporelles

-Cessions d'immobilisations corporelles

-Cessions d'immobilisations financiéres

- Récuprérations sur créances immobilisées

* AUGUMENTATION DES CAPITAUX PROPRE ET ASSIMILE (C)

-Augumentation de capital, apports

-Subvention d'investissement

(nettes des primes de remboursement)

TOTAL I . RESSOURCES STABLES (A+B+C+D)

II. EMPLOIS STABLES DE L'EXCERCICE (FLUX)

* ACQUISITIONS ET AUGUMENTATION DES IMMOBILISATIONS (E)

-Acquisitions d'immobilisations incorporelles

-Acquisitions d'immobilisations corporelles

-Acquisitions d'immobilisations financières

-Augumentation des créances immobilisées

TOTAL II . EMPLOIS STABLES (E+F+G+H)

III.VARIATION DU BESOIN DE FINANCEMENT GLOBAL ( B.F.G)

IV. VARIATION DE LA TRESORERIE

TOTAL GENERAL

(+) Augumentation ; (-) Diminution

moins actif immobilisé

Moins passif circulant

* AUTOFINANCEMENT (A)

* CESSIONS ET REDUCTIONS DES IMMOBILISATIONS (B)

* AUGUMENTATION DES DETTES DE FINANCEMENT (D)

* REMBOURSEMENT DES CAPITAUX PROPRES (F)

* REMBOURSEMENT DES DETTES DE FINANCEMENT (G)

* EMPLOIS EN NON VALEURS (H)

Page 37: Liasse Fiscale Et Comptable(1)

ETAT B1DETAIL DES NON-VALEURS

Exercice clôs le: 31/12/2006

COMPTE PRINCIPAL I N T I T U L E MONTANT

TOTAL

Page 38: Liasse Fiscale Et Comptable(1)

ETAT B6

TABLEAU DES CREANCES

Exercice clôs le: 31/12/2006

ANALYSE PAR ECHEANCE AUTRES ANALYSES

CREANCES TOTALPlus d'un an Moins d'un an

DE L'ACTIF IMMOBILISE

. Prêts immobilisés

. Autres créances financières

DE L'ACTIF CIRCULANT

. Fournisseurs débiteurs, avances et

acomptes

. Clients et comptes rattachés

. Personnel

. Etat

. Comptes d'associés

. Autres débiteurs

. Comptes de régularisation - Actif

Echues et non recouvrées

Montant en devises

Montants sur l'Etat et organismes

publics

Montants sur les entreprises

liées

Montants représentés par

effets

Page 39: Liasse Fiscale Et Comptable(1)

ETAT B7

TABLEAU DES DETTES

Exercice clôs le: 31/12/2006

ANALYSE PAR ECHEANCE AUTRES ANALYSES

DETTES TOTAL

Plus d'un an Moins d'un an

DE FINANCEMENT

. Emprunts obligataires

. Autres dettes de financement

DE PASSIF CIRCULANT

. Fournisseurs et comptes rattachés

. Clients créditeurs, avances et

comptes

. Personnel

. Organismes sociaux

. Etat

. Comptes d'associés

. Autres créanciers

. Comptes de régularisation - Passif

Echues et non recouvrées

Montant en devises

Montants vis-à-vis de l'Etat

et organismes publics

Montants vis-à-vis des

entreprises liées

Montants représentés par

effets

Page 40: Liasse Fiscale Et Comptable(1)

ETAT B8

TABLEAU DES SURETES REELLES DONNEES OU RECUES

Exercice clôs le: 31/12/2006

TIERS CREDITEURS OU TIERS DEBITEURS Montant couvert par Nature Date et lieu Objet Valeur comptable

la sûreté (1) d'inscription (2) (3) nette de la sûreté

donnée à la date

de clôture

. Sûretés données

. Sûretés reçues

(1) Gage : 1 - Hypothèque : 2 - Nantissement : 3 - Warrant : 4 - Autres : 5 - (à préciser)

(2) préciser si la sûreté est donnée au profit d'entreprises ou de personnes tierces (sûretés données)

(entreprises liées, associés, membres du personnel)

(3) préciser si la sûreté reçue par l'entreprise provient de personnes tierces autres que le débiteur (sûretés reçues)

Page 41: Liasse Fiscale Et Comptable(1)

ETAT B13DETERMINATIONS DU RESULTAT

COURANT APRES IMPOTS

Exercice clôs le: 31/12/2006

I. DETERMINATION DU RESULTAT MONTANT

. Réintégrations fiscales sur opérations courants (+)

. Déductions fiscales sur opérations courantes (-)

. Résultat courant théoriquement imposable (=)

. Impôt théorique sur résultat courant (-)

. Résultat courant après impôts (=)

II. INDICATION DU REGIME FISCAL ET DES AVANTAGES

OCTROYES PAR LES CODES DES INVESTISSEMENTS OU PAR DES DISPOSITIONS

LEGALES SPECIFIQUES

NEANT

. Résultat courant d'après C.P.C. (+)

Page 42: Liasse Fiscale Et Comptable(1)

ETAT C3RESULTATS ET AUTRES ELEMENTS

CARACTERISTIQUES DE L'ENTREPRISE AU COURS DES TROIS DERNIERS EXERCICES

Exercice clôs le: 31/12/2006

NATURE DES INDICATIONS Exercice Exercice Exercice

2003 2004 2005

. SITUATION NETTE DE L'ENTREPRISE

. Capitaux propres plus capitaux propres assimilés moins immobilisation en non valeurs

. OPERATIONS ET RESULTATS DE L'EXERCICE

1. Chiffre d'affaires hos taxes

2. Résultat avant impôts

3. Impôts sur les résultats

4. Bénéfices distribués

5. Résultats non distribués (mis en réserves ou en instance d'affectation)

. RESULTAT PAR TITRE (Pour les sociétés par actions et SARL)

. Résultat net par action ou part sociale

. Bénéfices distribués par action ou part sociale

. PERSONNEL

. Montant des salaires bruts de l'exercice

. Effectif moyen des salariés employés pendant l'exercice

Page 43: Liasse Fiscale Et Comptable(1)

ETAT C4TABLEAU DES OPERATIONS EN DEVISESCOMPTABILISEES PENDANT L'EXERCICE

Exercice clôs le: 31/12/2006Entrée Sortie

N A T U R E Contre-valeur Contre-valeur

en DH en DH

. Financement permanent 0.00 0.00

. Immobilisations brutes

. Rentrées sur immobilisations

. Remboursement des dettes de financement

. Produits

. Charges externes

Charges d'intérêts sur compte courant

TOTAL DES ENTREES 0.00

TOTAL DES SORTIES 0.00

BALANCE DEVISES 0.00

TOTAL 0.00

Page 44: Liasse Fiscale Et Comptable(1)

ETAT C5DATATION ET EVENEMENT POSTERIEURS

I. DATATION

Exercice clôs le: 31/12/2006

. Date de clôture (1)

12/31/2005

. Date d'établissement des états de synthèse (2)

3/31/2006

(1) Justification en cas de changement de la date de clôture de l'exercice

(2) Justification en cas de dépassement du délai réglementaire de trois mois

prévu pour l'élaboration des états de synthèse

II. EVENEMENTS NES POSTERIEUREMENT A LA CLOTURE DE L'EXERCICE NON

RATTACHABLES A CET EXERCICE ET CONNUS AVANT LA 1ere COMMUNICATION

EXTERNE DES ETATS DE SYNTHESE

Dates Indication des événements

- Favorables

NEANT - Défavorables

NEANT