Master Finance Apprentissage Master 1 - IAE de Paris · La gestion des approvisionnements et des stocks. ... Appréhender la complexité des décisions stratégiques dans un environnement

Master Finance

Apprentissage

Master 1

2014/2015

UE1

DROIT DES AFFAIRES ET DE L'ENTREPRISE

Marianne Dournaux

HEURES : 36

ECTS : 5

OBJECTIFS

connaître l’univers juridique de l’entreprise ;

saisir les fondements et les mécanismes des principaux concepts juridiques relatifs au monde des

affaires;

comprendre la nécessité du recours à la règle de droit comme outil d’organisation des décisions et des

processus de gestion.

LISTES DES ENSEIGNEMENTS

Introduction au droit des affaires

Première partie : Le droit des contrats

Notion de contrat et classification des contrats

Conditions de formation du contrat et sanctions de leur inobservation

L’exécution et le rayonnement du contrat

La violation des obligations nées du contrat

Deuxième partie : Le droit de la responsabilité

La responsabilité pour faute

La responsabilité du fait des choses

La responsabilité du fait d’autrui

La mise en oeuvre de la responsabilité

Troisième partie : Le droit des sociétés

Notion et classification des sociétés

La naissance de la société : création d’une société et acquisition de la personnalité morale

Les acteurs de la société : dirigeants et associés

La vie de la société : les crises politiques et juridiques

L’évolution de la société

MÉTHODE PÉDAGOGIQUES

Cours magistraux & étude de cas en TD.

BIBLIOGRAPHIE

B. Fages, Droit des obligations, LGDJ collections manuels

Ph. Merle, Droit commercial, sociétés commerciales, précis Dalloz

IAE de Paris - Programme détaillé 2014/2015 - Master Finance - Apprentissage - Master 1

UE2

ENVIRONNEMENT ÉCONOMIQUE ET GESTION DES ORGANISATIONS

Stéphane Saussier

HEURES : 36

ECTS : 5

OBJECTIFS

L’objectif général du cours est de comprendre les choix stratégiques des entreprises dans leur environnement légal

et concurrentiel en utilisant les outils de l’analyse économique, principalement ceux issus de la microéconomie.


Environnement économique de l’entreprise. Compréhension du fonctionnement du circuit économique

et du rôle des différents acteurs,

Présentation simplifiée des concepts de base de la microéconomie utile pour l’objectif du cours : fonction

de coûts, demande du consommateur, interactions stratégiques (théorie des jeux),

Déterminants des frontières verticales et horizontales de l’entreprise et organisation des relations avec

les autres acteurs de la filière économique. Présentation des théories de l’intégration et de ses

alternatives,

Structures de marchés et interactions stratégiques. Présentation des différentes structures de marché et

de la diversité des choix stratégiques en fonction de ces structures.

Organisation interne des entreprises. Diversité des mécanismes d’incitation dans l’entreprise, délégation

et formes organisationnelles, cohérence entre les différentes composantes de l’entreprise.


Cours, débats et analyse de l’information

Contrôle continu : Etudes des analyses ou rapports de la Commission Européenne, de l’O.C.D.E, de l’INSEE et

organismes spécialisés (en langue française et anglaise); études de cas.

BIBLIOGRAPHIE

Besanko, D., Dranove, D., Shanley, M., Schaefer, S., Burger-Helmchen, T., Hussler, C., Pénin, J., 2011.

Principes Economiques de Strategie, Édition : Première Édition. ed. De Boeck, Bruxelles.


UE3

GESTION DE LA PRODUCTION ET DES OPÉRATIONS

Pierre-Yves Lagroue

HEURES : 36

ECTS : 5

OBJECTIFS

Le module entend présenter une vision des enjeux et des problématiques rencontrées dans le management des

opérations. Il abordera les dimensions stratégiques et opérationnelles des organisations et leur articulation. Il

comprend un enseignement des concepts, méthodes et outils de management des opérations.

Depuis un certain nombre d’années, l’importance de la production se traduit par une place croissante dans

l’organisation et le management des entreprises. Ce module a également pour objectif de replacer ces activités dans

l’environnement de l’entreprise et de souligner les interfaces avec les autres activités.


Thèmes principaux : le cours est divisé en quatre grands thèmes. Les thèmes ne sont pas indépendants les uns des

autres, mais sont liés à des activités qui s’organisent selon des fréquences distinctes. Ces activités supposent des

compétences différentes et mettent en ?uvre des approches et des outils de nature diverse. Le cours fournira une

présentation de ces méthodes.

Nature du management des opérations :

Modèles productifs.

Stratégie et production.

Design des produits, processus et systèmes de transformation :

Analyse et conception des processus.

Conception de produits.

Analyse des systèmes de transformation.

De la planification globale à la gestion de la chaine logistique :

Gestion de la capacité et prévision de la demande

La planification de la production.

La gestion des approvisionnements et des stocks.

Principes et outils du Juste-à-Temps.

Introduction à la logistique (Supply chain management).

Management de la qualité :

Gestion de la Qualité.

Amélioration des processus.


Cours, discussions, études de cas et simulations.

L’évaluation pour le module repose sur un contrôle continu et un examen final.

Le contrôle continu comprendra préparation et présentation d’études de cas, un test écrit qui sera

organisé lors d’un cours et tiendra compte de l’assiduité et la participation active.

L’examen final inclura mini-cas et questions de réflexion, il est organisé avec documents autorisés.

BIBLIOGRAPHIE


Management des Opérations” Principes et applications, de Larry Rtzman et Lee krajewski, traduit en français

par Jacky Renart et Christopher Townley, Pearson,


UE4

LANGAGE ET LEVIERS DE LA GESTION DES ORGANISATIONS

Jean Casassus

HEURES : 84

ECTS : 10

OBJECTIFS

4.1 Jeu d'entreprise

4.2 Techiques Quantitatves - Eshien Chong, Maître de Conférences

Ce cours a pour objectif de présenter les outils statistiques permettant de traiter l’information et d’aider à la décision

au sein de l’entreprise. Plus précisément, ce cours devrait permettre aux étudiants

d’identifier et d’utiliser les outils d’analyse de données pertinents pour traiter un problème de gestion ;

d’interpréter et d’utiliser les résultats qui découlent des analyses effectuées.Pour cela, ce cours mettra l’accent sur l’application de ces outils à des problèmes concrets. Les concepts théoriques

seront également présentés, mais de façon intuitive.

Ce cours initiera également à l’utilisation d’un tableur (Excel)

4.3 Systèmes d'Information - Jean Casassus, Maître de Conférences

Comprendre les raisons qui font du SI un composant essentiel de la stratégie d’entreprise

Identifier les potentialités offertes par les technologies de l’information et de la communication (TIC)

comme leviers du changement organisationnel;

Constater que ces changements requièrent une mise en cohérence de la stratégie de l’organisation et

des possibilités offertes par les TIC.

Comprendre la nécessité d’une gouvernance plurifonctionnelle des SI


4.2 Techiques Quantitatves

Résumer de l’information : Tri à plat, représentations graphiques, statistiques descriptives.

Echantillonnage et estimations : Distribution d’échantillonnage, estimation ponctuelle et par intervalle de

confiance, précision d’une estimation.

Tests d’hypothèses simples : Hypothèse testée et hypothèse alternative, sens du test, risque assumé et

valeur critique, règle de décision du test.

Relation entre les variables : Tri croisé, test d’indépendance, mesures de corrélation, corrélation vs

causalité.

Régressions linéaires : Modèles de régression linéaire simple et multiple, interprétation, validité du

modèle, significativité des coefficients et significativité globale du modèle.

4.3 Systèmes d'Information

Les usages et les rôles des systèmes d’information au sein des organisations ; les domaines

d’application, les enjeux et les effets sur l’organisation ; un panorama des nouveaux modes de gestion et

des techniques et outils associés (BPM, CRM, SCM, PLM, ERP, BSC,…).

L’analyse des besoins d’une organisation et la formalisation de ces besoins en utilisant des modèles ; la

spécification des objectifs de l’organisation, de ses processus métier, des services à offrir aux acteurs et

du système d’information.

La définition et la justification d’un système d’information dans le contexte d’un projet de transformation


de l’organisation ; le système d’information levier du changement organisationnel.

La définition et la conduite d’un projet de système d’information ; étude d’opportunité, enjeux et risques ;

conduite du changement, relations MOA/MOE

La planification des projets de système d’information en cohérence avec la stratégie de l’entreprise ;

alignement stratégique.


4.2 Techiques Quantitatves - Eshien Chong, Maître de Conférences

Pédagogie : Cours et études de cas.

Evaluation : Contrôle continu et examen final

4.3 Systèmes d'Information - Jean Casassus, Maître de Conférences

Pédagogie : Cours, débats et études de cas répartis sur 36 h : 6 cours en amphi et 6 séances de TD

Le manuel de référence (Dunod) ainsi que des lectures diverses associées aux cas permettent l’acquisition de

connaissances préalablement à chaque séance.

Evaluation : Contrôle continu : une étude de cas (en groupe) à rendre. Examen final.

BIBLIOGRAPHIE

4.2 Techiques Quantitatves

Corinne Hahn et Sandrine Macé, « Méthodes statistiques appliquées au managment » édition Pearson.

4.3 Systèmes d'Information

Jean-François Pillou, Tout sur les systèmes d’information, Dunod


UE 5

MANAGEMENT STRATÉGIQUE

Pierre Garaudel

HEURES : 36

ECTS : 5

OBJECTIFS

Maîtriser les principaux concepts et outils du diagnostic stratégique.

Comprendre la nature et les enjeux associés aux différentes options stratégiques auxquelles peuvent

recourir les entreprises dans le cadre d’une stratégie de groupe ou d’une stratégie d’activité.

Appréhender la complexité des décisions stratégiques dans un environnement incertain et évolutif.


Les outils du diagnostic stratégique : diagnostic interne (chaîne de valeur, approche par les ressources

et les compétences) diagnostique externe (facteur clé de succès, intensité concurrentielle, groupes

stratégiques), diagnostic interne/externe (matrice SWOT, matrice de portefeuille d’activités)

Les stratégies d’activité : stratégies génériques, avantage concurrentiel

Les stratégies de groupe : les voies de développement stratégique (spécialisation,diversification,

intégration, internationalisation),

Les modes de développement stratégique : croissance interne, croissance externe, collaboration


Cours et analyse de textes (articles de presse, mini-cas).

Evaluation : Contrôle continu, analyse de cas

BIBLIOGRAPHIE

Helfer J.P., Kalika M. et Orsoni J. ; Management stratégique ; 9ème éditions ; Vuibert, 2013.


UE 6

COMPTABILITÉ CONTRÔLE

Elisabeth Albertini

Olivier Gros

HEURES : 42

ECTS : 5

OBJECTIFS

La première partie du module est consacrée à l’enseignement de la comptabilité financière, avec pour objectif de

donner aux étudiants une maîtrise des techniques de reporting financier dans le contexte de la normalisation

internationale. Cela doit leur permettre d’intégrer ces enjeux à leurs fonctions, quelle que soit leur nature, et pour

ceux suivant le parcours de spécialisation de maîtriser les questions complexes articulant le reporting de la

performance et de la structure financière des groupes.

La deuxième partie, dévolue à l’enseignement du contrôle de gestion vise à permettre l’acquisition d’une démarche,

d’une attitude ainsi que d’un ensemble de techniques destinées à créer plus de valeur au moindre coût. A ce titre, la

production des informations par ce système a pour objectif de satisfaire cinq objectifs :

Formuler les stratégies globales et les plans à long terme

Faciliter les décisions sur l’allocation des ressources

Favoriser la prévision des coûts ainsi que leur maîtrise

Assurer dynamiquement la mesure et l’évaluation des performances

Permettre l’élaboration d’un reportingCe module permettra aux étudiants de mettre en ?uvre concrètement certaines démarches et outils du contrôle de

gestion dans un contexte professionnel. Il favorisera le développement d’un esprit critique par rapport aux

hypothèses et aux limites des modélisations des systèmes d’activités des acteurs.


En comptabilité financière, le module traitera du contexte normatif et des principaux éléments structurant les états

financiers, en adoptant le prisme du bilan. Il traitera exclusivement de la normalisation comptable internationale.

En contrôle de gestion, après avoir abordé les différentes approches et les enjeux se posant aux managers, le

module s’attachera à la mise en ?uvre des principales techniques de contrôle de gestion : les différentes méthodes

de calcul des coûts, les budgets et la gestion des écarts, les tableaux de bord et l’évaluation de la performance.

Les étudiants seront confrontés à des situations variées, concernant les activités de service, commerciale et

industrielle et en procédant à l’analyse de différents processus (par exemple la production d’un bien, le service après

vente, l’absentéisme, chaîne de valeur inter firmes etc..)


Cours, études de cas et lectures d’articles

L’évaluation se fera sous forme de contrôle continu (50%) et d’un examen final (50%)

BIBLIOGRAPHIE

Robert Obert, Pratique des normes IFRS – 5ème édition, Dunod

Jacquot, T & Milkoff R, Comptabilité de gestion, Pearson Education, 2007


UE7

FINANCE

Joëlle Belard

Ydriss Ziane

HEURES : 42

ECTS : 5

OBJECTIFS

L’objectif de cet enseignement est de donner une culture approfondie dans le domaine de l’analyse financière

couvrant à la fois les principales dimensions techniques de cette matière mais aussi les liens qu’elle entretient avec

la théorie financière (par exemple au travers du couple risque-rentabilité). Les compétences visées sont les

suivantes. A l’issue des cours, les étudiants doivent pouvoir :

se saisir des documents de synthèse (bilan, compte de résultat) et en faire une analyse mettant en avant

la solvabilité de l’entreprise concernée, sa rentabilité et être en mesure de porter un jugement sur sa

structure de financement ;

A partir de ces différents éléments, formuler un diagnostic mettant en perspective les évolutions des

indicateurs précédemment évoqués sur plusieurs années et le possible devenir de l’entreprise ;

Evoluer indifféremment dans le référentiel IFRS/IAS et dans le cadre légal français. A cet effet, l’accent

est mis plus sur la logique de l’analyse que sur la seule technicité découlant d’un référentiel particulier.


Le cours est organisé de la façon suivante. Les principales notions sous-tendant l’analyse financière sont

présentées et articulées avec les choix comptables et la théorie financière lors des premières séances. Puis, il

s’agira de cas d’application permettant de comprendre l’enchaînement des raisonnements et d’approfondir la lecture

des états financiers dans une perspective d’analyse financière. De difficulté croissante, ces cas d’application visent à

amener l’étudiant à l’autonomie face aux documents financiers dans ses différentes missions au sein d’une

entreprise. Ils donnent également lieu à des approfondissements techniques et des ouvertures complémentaires

dans le domaine de la finance.


Cours magistraux alliant analyses théoriques et appliquées sur la base de cas concrets.

Evaluation : Note de contrôle continu (participation, rendus, contrôle) et examen final de trois heures.

BIBLIOGRAPHIE

Lahille J-P., « Analyse financière », Collection Aide-mémoire, 3ème édition, Dunod, 2007.


UE 8

MARKETING

Sophie Rieunier

HEURES : 42

ECTS : 5

OBJECTIFS

Maîtriser les concepts et outils de la démarche marketing.

Après ce cours, les étudiants seront capables de :

de réaliser une étude de marché « simple »,

de définir une stratégie marketing,

d’analyser la stratégie marketing d’une entreprise et de proposer des modifications

de proposer un plan d’action marketing,

d’établir un business plan


Segmentation, ciblage, positionnement

Etudes de marché qualitatives

Etudes de marché quantitatives

Produit et services

Marque

TD Segmentation, ciblage, positionnement

Cultural branding

TD Etudes de marché

TD Produit-marque

TD Cultural branding

Communication

TD Communication

Prix

Distribution

Marketing du luxe

TD Cas de synthèse à présenter en groupe


Le cours s’articule autour de cours magistraux autour des concepts de base (en amphi) et d’applications concrètes

au travers de « cas marketing » (en TD).

Les étudiants sont invités à utiliser l’ensemble des concepts vus en cours au travers d’un cas de synthèse à

présenter en groupe de 5 étudiants lors du dernier cours (session 16).

L’évaluation du cours se fait autour de deux composantes :

Une note de contrôle continu : 50% de la note finale

Une note d’examen individuelle: 50% de la note finaleL’examen comportera des questions provenant des 5 intervenants du cours. Tout le cours doit donc être révisé pour

l’examen final.

BIBLIOGRAPHIE


Helfer JP, Orsoni et Sabri O. (2013), Marketing, Vuibert


UE 9

GESTION DES RESSOURCES HUMAINES

Rémi Bourguignon

HEURES : 42

ECTS : 5

OBJECTIFS

Comprendre les principaux enjeux de la gestion des ressources humaines en entreprise

Initier aux processus et outils de la fonction ressources humaines afin de pouvoir en relayer ses rouages

au sein des équipes opérationnelles.

Comprendre les représentations et attentes à l’égard de la gestion des ressources humaines, de la part

de ses différents clients et parties prenantes : direction, managers, salariés, pouvoirs publics


Les finalités de la gestion des ressources humaines (les principaux enjeux relevés par les équipes RH ;

définition, analyse et suivi de la performance RH)

Les grandes politiques RH génériques (GRH et organisation du travail, marchés internes, marchés

externes, les grands schémas de flexibilité)

La mobilisation des ressources humaines (motivation, incitations, fidélisation : la GRH garante du contrat

moral ; les politiques de rémunération)

L’analyse des conditions de travail

La gestion des compétences (recrutement, anticipation en matière RH, formation et apprentissage)

Réguler l’organisation (réguler le coût du travail, réguler les dysfonctionnements, gérer les relations

sociales)


Cours, débats et études de cas

Evaluation : Construction de cas à partir des observations des étudiants en entreprise, Examen

BIBLIOGRAPHIE

Allouche J. (coord.) (2007), Encyclopédie des Ressources Humaines, 2006, 2ème édition, Paris, Vuibert

Cadin L., Guérin, F., et Pigeyre, F. (2007), Gestion des Ressources Humaines, 4ème édition, Paris, Dunod


UE10

FINANCE (SPÉCIALITÉ)

Patrick Hénaff

HEURES : 42

ECTS : 10

OBJECTIFS

L'objectif général de cette unité d’enseignement est d’obtenir une culture générale financière. Trois thèmes sont plus

particulièrement approfondis :

le développement des cadres conceptuels en finance, et en particulier la notion d'efficience des marchés

;

la connaissance de l’organisation des marchés financiers : les acteurs et les produits financiers ;

on passe enfin en revue les outils mathématiques et statistiques nécessaires pour bien appréhender les

calculs actuariels et l'évaluation des risques financiers.


Théories financières

Mathématiques financières élémentaires

L'efficience des marchés

Le principe d'absence d'arbitrageInstitutions, produits, acteurs

Organisation et fonctionnalités des marchés de capitaux

Les intervenants, les produits financiers, les risquesEléments statistiques et valorisation

Eléments mathématiques et statistiques : application aux séries chronologiques financières

La mesure du rendement et des risques d'un placement

La valorisation des obligations

Introduction aux options


Cours magistraux, études de cas et exercices.

Evaluation : Note de contrôle continu (participation, rendus, contrôle) et examen final de trois heures.

BIBLIOGRAPHIE

Alphonse, P. et al. « Gestion de portefeuille et marchés financiers » 2ème édition, Pearson 2013.

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