ORGANISATION NON GOUVERNEMENTALE - aidr.org · 2.1 Réalisations ... L’année 2013 a été marquée par la phase finale du régime de ... (instruction du dossier de demande de crédit

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Rapport d’activités 2013 de l’ONG FIDEV

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Juin 2014

RAPPORT D’ACTIVITES 2013

FINANCE ET DEVELOPPEMENT MADAGASCAR

ORGANISATION NON GOUVERNEMENTALE

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Table des matières

Abréviation ................................................................................................................................. 3

1 Contexte de l’année 2013 ................................................................................................... 4 2 Réalisations ........................................................................................................................ 5

2.1 Réalisations opérationnelles ........................................................................................ 5 2.1.1 Avancement du projet CRAG .............................................................................. 5

2.1.2 Le Projet PADSU à Diego-Suarez ..................................................................... 16

2.2 Gestion de FIDEV ..................................................................................................... 17 2.2.1 Aspect organisationnel et humain ...................................................................... 17

2.2.2 Les moyens logistiques ...................................................................................... 17 2.2.3 Moyens financiers .............................................................................................. 17

3 Perspectives 2014 ............................................................................................................. 18 3.1 Sur le plan opérationnel ............................................................................................. 18 3.2 Sur le plan gestion ..................................................................................................... 19

Annexe : Etat financier 2013 audité ......................................................................................... 20

3


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Abréviation APEM Association pour le promotion des entreprises à Madagascar

AFD Agence française de développement

APIMF Association professionnelle des institutions de microfinance

CA Conseil d’administration

CAT Cellule d’appui technique

CCFD Comité catholique contre la faim et pour le développement

CDA Conseil de développement d’Andohatapenaka

CF

CIC

Conseiller formateur

Contrôleur interne commun

CIDR Centre international de développement et de recherche

CNAPS Caisse nationale de prévoyance sociale

CNMF Coordination nationale de la microfinance

CP Chargé de programme

CRAG Centre de ressources et d’appui en gestion des IMF

CRM Centrale de risque en microfinance

CSBF Commission de supervision bancaire et financière

CTPE Conseiller technique en promotion économique

FAIE Fonds d’appui aux initiatives économiques

FIDEV ONG Finance et développement

FFF-MM Fifampiofanana Fanabeazana Fikolokoloana ho Malagasy Mahomby GP Gestionnaire de portefeuille

GCV Grenier commun villageois IDE Investissement direct étranger

IMF

IRSIG

Institution de microfinance

Informaticien-Responsable SIG

MGA Monnaie malgache (Ariary)

MUSO Mutuelles de solidarité

ONG Organisation non gouvernementale

OSTIE Organisation sanitaire tananarivienne inter-entreprise

OTIV Ombona Tahiry Ifampindramana vola

PAIQ Programme d’appui aux initiatives de quartiers

PAPM Programme d’appui aux petits métiers

PAR Portefeuille à risque

PIB Produit intérieur brut

PIP Programme d’investissement public

PNUD Programme des nations Unies pour le Développement

PMDS Politique municipale de développement social

PTA Plan de travail annuel

PTBA Plan de travail et de budget annuel

RO Responsable Opérationnel

SIG Système d’information et de gestion

TITEM Tahiry iombonan’ny tantsaha eto Madagasikara

T&D ONG Territoire et Développement

VAD Visite à domicile

4


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1 Contexte de l’année 2013

L’année 2013 a été marquée par la phase finale du régime de Transition à Madagascar. Des élections présidentielle et législative ont été organisées. Le nouveau président est connu au mois de janvier 2014. En 2013, le Gouvernement d’union national a été toujours fonctionnel sous la supervision de la SADC. Des institutions de la Transition ont été rendues fonctionnelles.

Au niveau macroéconomique, le PNUD et les bailleurs bilatéraux et multilatéraux ont promis de financer les différentes élections par le biais du Programme PACEM en 2013. Les PIP (programme d’investissement public) ne sont toujours pas relancés. Comme en 2012, le Gouvernement a pu financer le fonctionnement des Ministères essentiellement grâce aux impôts, aux taxes et aux recettes sur les IDE (investissements directs étrangers) par le biais des trois grandes sociétés minières (Rio Tinto pour les ilménites de Fort-Dauphin, Wisco pour le fer de Soalala et Sheritt pour le cobalt d’Ambatovy).

Le taux de croissance1 en 2013 est estimé à 2,4 % contre une prévision de 2,8 % dans la loi de finance 2013 et une réalisation de 2,5% en 2012).

Le secteur de l’agriculture est affecté par l’invasion acridienne, la vétusté des infrastructures hydro-agricoles et les risques climatiques (sécheresse et cyclones successifs dont Haruna parmi le violent qui a attaqué le sud de la grande île). La production agricole est ainsi moins performante avec un taux de -0,1% contre 3,8% en 2012. En dépit de ces croissances, le secteur primaire garde une croissance positive 0,9% contre 1,5% en 2012, grâce au secteur d’élevage et de la pêche qui affiche une croissance de 3,0% contre 0,8% en 2012.

Le secteur secondaire maintient sa position phare avec une hausse de 7,9 % (contre 3,0 % en 2012) grâce aux productions des industries extractives, et de l’agro-industrie. Les efforts de transformation locale, d’exportation de Nickel et de Cobalt, ainsi que la relance des activités expliquent en grande partie cette amélioration de performance.

Le secteur tertiaire est en croissance de 2,4 % contre 3 % en 2012. La branche bancaire se démarque en affichant une croissance de 5,0%. Les croissances des branches liées au tourisme sont moindres.

L’inflation moyenne est estimée à 6,7 %, contre 5,8 % en 2012. Elle a été contenue grâce à la politique interventionniste de l’Etat pour maintenir les prix du carburant à la pompe et la stabilisation des prix des denrées alimentaires de base. Sur le plan microéconomique, cette « faible inflation » n’est pas du tout sentie.

Au niveau du secteur monétaire, la Banque centrale poursuit une politique monétaire prudente comme en 2012. Elle n’intervient sur le marché des devises qu’en cas de forte fluctuation afin de préserver la valeur de la monnaie nationale. En termes nominaux, l’Ariary s’est déprécié de 1,4% par rapport au dollar américain. On note néanmoins une dépréciation importante vers la fin de l’année 2013.

1 Source : Loi de finances 2014

5


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Au niveau du secteur extérieur, la situation des paiements extérieurs du pays s’est fortement détériorée par rapport à la réalisation 2012. Le déficit de la balance des paiements a représenté 2,3 % du PIB en 2013 contre 0,9 % en 2012, soit une détérioration de 1,4 point de pourcentage.

Au niveau du secteur financier, le crédit à l’économie reste faible à cause du ralentissement des activités économiques. Néanmoins, certaines banques déclarent que le crédit aux particuliers a connu une augmentation significative.

En microfinance, les IMF de grande taille restent toujours performantes en affichant des ratios de portefeuille à risque (PAR) relativement faibles (moins de 10% en PAR30). En revanche et malgré des améliorations par rapport à 2011, les IMF de petites tailles, essentiellement de niveau 1, demeurent fragiles.

En ce qui concerne l’ONG FIDEV, 2013 est une année marquée par l’exécution du projet CRAG (centre de ressources et d’appui en gestion des IMF), son évaluation et la réflexion pour son avenir.

2 Réalisations

2.1 Réalisations opérationnelles

2.1.1 Avancement du projet CRAG

Le document du projet initial a prévu la fin du Projet CRAG en Mars 2013. Les partenaires co-promoteurs CIDR et FIDEV se sont convenus de le rallonger en 2014. Les partenaires financiers n’ont pas émis d’objection mais aucune rallonge budgétaire n’est prévue. Les grandes lignes d’actions tiennent comptes de la suite logique des activités réalisées et des résultats de 2012, des actions non réalisées et de la planification initiale pour 2013.

2.1.1.1 Les cibles des IMF partenaires du CRAG

En 2013 comme en 2012, les zones d’intervention n’ont pas changé. Les cinq IMF appuyées sont réduites au nombre de quatre après la disparition de Soahita en juin 2013. Elles interviennent toujours dans 5 régions à Madagascar (Analamanga, Itasy, Bongolava, Menabe, Vakinakaratra). Trois IMF sont concentrées dans la région d’Analamanga (PAPM, PAIQ, HARDI-Finance). Le premier effet du Projet CRAG est l’augmentation de la portée des IMF. Au 31 décembre 2013, le nombre de clients des IMF est estimé à 9 562, soit à

Figure 1 – Zone d’intervention des 5 IMF partenaires

6


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96% de l’objectif défini au début du projet. Les clients de Soahita ne sont plus comptés dans ce chiffre.

Tableau 1 – Tableau récapitulatif du nombre de clients des IMF appuyées par le CRAG en fin 2013

Nombre de

clients

total(*)

Nombre de

clients actif

Nombre de

clients

total(*)

%Nombre de

clients actif%

Nombre de

clients

total(*)

%Nombre de

clients actif

Nombre de

crédit à

débloquer

%

TITEM 4 717 2 951 7 451 78% 5 951 81% 10 000 70% 8 000 8 500 63%

HARDI FINANCE 404 383 546 6% 298 4% 593 4% 324 2 516 19%

PAIQ 830 730 1 106 12% 831 11% 2 889 20% 1 814 1 383 10%

PAPM 711 328 459 5% 261 4% 900 6% 512 1 034 8%

SOAHITA 329 329 0% 0% 0% 0%

TOTAL 6 991 4 721 9 562 7 341 14 382 10 650 13 433

Réalisation 2012 Réalisation 2013 Prévision Année 2014

(*) Clients avec un crédit en cours et clients désirant contracter à nouveau un crédit avec l’institution (instruction du dossier de demande de crédit en cours). Figure 2 – Evolution du nombre des clients des IMF

2.1.1.2 Amélioration de l’efficacité de gestion des 5 IMF partenaires du CRAG

Audit financier des IMF partenaires

Les 4 IMF partenaires du CRAG (TITEM, HARDI-Finance, PAPM/CDA, PAIQ/APEM) continuent d’être audités par des Cabinets d’audit comptables d’en 2013 (Martin Rasoanaivo, 3A et CEC).

7


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Plans de travail annuel des IMF partenaires

Le CRAG a appuyé les 4 IMF partenaires sur l’élaboration du leurs PTA (plan de travail annuel) respectifs. L’appui part du rappel de la formation en PTBA (plan de travail et budget annuel) réalisée en 2012, des données disponibles sur les activités de 2012 et des orientations dans leurs plans d’affaire.

Appui au renforcement institutionnel des IMF partenaires

Le renforcement institutionnel prévu dans le document de projet pour les 5 IMF touche les domaines d’organisation, d’amélioration des procédures, de gouvernance, de contrôle interne, de gestion des ressources humaines, de système de suivi des activités microfinancières, de suivi des performances financières et sociales.

Ainsi, pour l’année 2013, cinq (5) modules de formation ont été réalisées au profit de 47 bénéficiaires.

Tableau 2 - Synthèse des formations réalisées en 2013

Type de formation IMF

bénéficiaires

Formés Suivi post-

formation

Formés

suivis

Performance sociale 5 IMF 8

Mesure de satisfaction de clients 5 IMF 9 4 8

Amélioration de la technique de vente 4 IMF 17 2 5

Lecture des états financiers 1 IMF 5

Technique d’écoute de clients 3 IMF 8

TOTAL 47 6 13

Les personnes formées sont des directeurs, cadres intermédiaires et agents opérationnels et administratifs. Des suivis post-formations ont également été programmés. 6 suivis post-formation ont été réalisés pour 13 formés.

Photo 1 – Formation sur la lecture des états financiers et le

plan de travail

8


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Amélioration du SIG des IMF partenaires

Le nouveau ISRSIG (informaticien responsable de système d’information et de gestion) affecté aux 4 IMF a été recruté en juillet 2013 après le départ de l’ancien à fin 2012. L’IMF TITEM a pu auditer sa comptabilité avec le nouveau logiciel LPF (loan performer). PAIQ continue à faire marcher en parallèle les deux logiciels (LPF et Orchid) en affectant à temps partiel son personnel sur la saisie d’information sur LPF. PAPM a eu un problème d’organisation de collecte d’informations et de ressources humaines et a été bloqué par le renouvellement de licence. Il en est de même pour HARDI qui a, en plus, un paramétrage assez complexe sur les remboursements journaliers.

2.1.1.3 Définition des produits adaptés aux besoins des clients des IMF partenaires

Le CRAG a suivi le développement des nouveaux produits de TITEM. En 2013, TITEM opte toujours la limitation des nouveaux produits à petite échelle faute de ligne de crédit suffisant pour les répliquer. Tableau 3 – Répartition des montant débloqués sur les nouveaux produits de TITEM en 2013 (x1000 Ar)

Antenne Antsirabe Betafo Soavinandriana Arivonimamo Tsiroano-mandidy

Mandoto Total %

Produits Nb Montant Nb Montant Nb Montant Nb Montant Nb Montant Nb Montant Nb Montant CI Total

CPA 21 10500 40 20 900 18 5 800 4 2 400 - - - - 83 39 600 40% 3,3%

CPE 11 6 030 13 9 550 - - 6 2 800 - - 8 8 350 38 26 730 27% 2,3%

CPC 2 5 200 - - - - - - - - 3 3 500 13 8 700 9% 0,8%

LPM 2 1 900 2 4 200 - - - - - - 7 15 300 11 21 400 22% 1,8%

MAG - - - - - - 3 3 000 - - - - 3 3 000 3% 0,3%

Total 44 23 630 55 34 650 18 5 800 13 8 200 - - 18 27 150 148 99 430 8,4%

TITEM a 99,4 million MGA de crédit individuel en 2013. Ceux qui en bénéficient sont les individus membres de MUSO mais dont les besoins sont assez importants et que les MUSO ne peuvent plus cautionner. Néanmoins, leurs dossiers sont présentés par les MUSO et ils restent des personnes ressources des MUSO.

Les crédits individuels représentent 8,4% de l’ensemble de l’octroi de TITEM (on note toujours que son produit phare est le GCV, Grenier commun villageois). Comme en 2012, les résultats sur les nouveaux crédits sont encourageants. Aucun retard n’est enregistré.

9


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2.1.1.4 Réseau d’échange, partage d’informations entre les partenaires et bonne gouvernance

Ateliers et plateforme d’échange pour les IMF partenaires

Deux réunions de la plateforme ont été organisées en 2013. Elles ont permis aux IMF de connaitre ce que fait la CNMF, de présenter des actions de lobbying sur le financement des IMF de niveau 1 et de discuter de la possibilité de collecte de l’épargne. Ces réunions ont été co-facilitées par le CRAG et FFF-MM.

Compte tenu des recommandations de la mission d’évaluation du CRAG qui a conseillé d’éviter « l’effet d’ombre » à l’APIMF, celui-ci a annoncé qu’il ne pourra plus se positionner comme leader de la plateforme. Les IMF ont promis de réfléchir sur ce leader afin de garder la plateforme.

Service commun susceptible de réduire les coûts des IMF cibles : SIG

commun et service d’inspection

Les activités de services communs en 2012 ont été poursuivies en 2013.

- Pour le contrôle interne : mutualisation d’un service d’inspection, matérialisée par la mise à disposition d’un contrôleur interne commun (CIC) à 3 IMF. Il partage son temps entre TITEM (50% car situé en milieu rural et disposant de plusieurs antennes), HARDI (25%) et PAPM (25%) ;

- Pour le SIG : le recrutement d’un informaticien-Responsable SIG (IRSIG) matérialise la mutualisation du service de SIG. L’IRSIG est géré sur le plan administratif par le CRAG mais payé in fine par les IMF qui se partagent le coût.

Photo 2 – Réunion sur la plateforme des IMF sociales

10


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2.1.1.5 Renforcement du capital social des clients des IMF partenaires

Le CRAG a réalisé des formations et appuis en matière de renforcement de capital social des bénéficiaires.

- Pour la formation des

bénéficiaires à la prise de

responsabilité et à la prise de

décision collective : des conseils

ont été prodigués par l’équipe du

CRAG lors des séances de suivi-

accompagnement réalisées dans

les antennes de TITEM. L’objectif

est de renforcer les modes de

décision des MUSO sur les crédits

individuels des « membres

émergents ».

- Pour la formation des

bénéficiaires afin d’acquérir un

savoir-faire sur la gestion

d’activités économiques et

l’utilisation du crédit : le CRAG a

réalisé la formation des IMF en

performance sociale avec l’outil

SPI (social performance

indicators). En outre, le CRAG a

formé les staffs des 4 IMF sur la

technique de vente, avec des

modules prêts à l’emploi pour les

clients des IMF. Une méthode de

formation courte a été

préconisée (division de

l’ensemble de la formation en

plusieurs séances de moins d’une

heure et démi) pour permettre

aux marchands de venir

systématiquement assister à la

formation.

En ce qui concerne l’éducation

financière des clients, l’APIMF et le

Photo 3 – Formation des membres du CA de TITEM

Photo 4 – Formation en technique de vente

Photo 5 – Formation sur l’écoute des clients

Photo 6 – Formation sur la mesure de satisfaction des

clients

11


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CRAG ont collaboré pour produire des supports de formation des clients en

version malagasy.

- Pour la formation des représentantes des bénéficiaires des IMFs aux bonnes

pratiques de la gouvernance : En 2013, une formation des représentants des

MUSO a été faite chez TITEM. L’autorisation de la CSBF sur la tenue d’une

assemblée générale n’a été obtenue que vers le second semestre et la

formation a été couplée avec cette assemblée.

2.1.1.6 Appui institutionnel ponctuel

Le CRAG a appuyé le Hardi Finance à mettre à jour son manuel des procédures. Des séances d’appui des IMF sur le recrutement de personnel ont été réalisées, surtout pour le poste d’agents directement opérationnels sur le terrain.

2.1.1.7 Missions d’appui

Le CRAG a reçu différentes visites et missions d’appui de ses partenaires :

- Mission du CCFD au début de l’année, menée par Madame Charlotte Kreder ;

- Mission du CIDR : deux missions du CIDR ont été organisées. La première a été menée par Monsieur Soulemane Djobo en Avril 2013. C’est une mission technique pour appuyer

Photo 7 – Réunion de préparation des modules de formation de formateurs de niveau 3 en éducation financière, préparés par

l’APIMF et le CRAG

Photo 8 – Visite de l’AFD Paris d’un membre de MUSO de TITEM

12


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l’équipe du CRAG sur place et revoir les portefeuilles des IMF partenaires. La deuxième est celle de Monsieur Paul Picot en Octobre 2013. Elle a concerné la réflexion sur la préparation de la deuxième phase du CRAG.

- Mission de l’AFD Paris : Madame Laure Weisgerber a mené une mission de la Division du partenariat avec les ONG au siège de l’AFD Paris auprès du CRAG et de ses IMF partenaires en Mai 2013.

2.1.1.8 Effet des activités du CRAG sur la performance des portefeuilles des IMF partenaires

En 2013, le CRAG continue à créer un effet positif sur le portefeuille des IMF

appuyées.

Figure 3 – Evolution du nombre de crédits octroyés par les 5 IMF

- 4% + 35% + 26%

5 561 5 760 6 045 5 806

7 839

9 902

3 000

4 000

5 000

6 000

7 000

8 000

9 000

10 000

11 000

2008 2009 2010 2011 2012 2013

Nombre de crédits octroyés Début activité

du CRAG

Le nombre de crédit en 2013 de 9.902, soit 26% de plus que celui de 2012, est le fruit des efforts déployés au bénéfice des IMF partenaires. Le portefeuille d’activité a augmenté de 70% depuis le début du CRAG. Figure 4 – Evolution du montant total décaissé par les 5 IMF

Photo 9 – Visite d’appui du CIDR sur l’amélioration des portefeuilles

des IMF

Photo 10 – Visite d’appui du CIDR sur la préparation

de la deuxième phase du CRAG

13


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- 16% + 60% + 25%

1 143 711 000 1 011 386 782

1 515 606 317 1 278 334 623

2 047 261 300

2 559 613 500

500 000 000

1 000 000 000

1 500 000 000

2 000 000 000

2 500 000 000

3 000 000 000

2008 2009 2010 2011 2012 2013

Montant total décaissé Début activité

du CRAG

Le montant de crédit décaissé est de 2,559 milliards MGA en 2013. Par rapport à

2012, une augmentation de 25 % est constatée. Le montant du crédit a plus que

doublé en 5 ans (223%).

Figure 5– Evolution du portefeuille des 5 IMF

12/2010 12/2011 12/2012 31/12/2013

Encours de prêt 673 262 625 535 393 794 871 753 322 1 119 518 203

Encours sain 541 353 195 366 345 893 666 209 081 946 295 836

PAR > 30 jours 91 957 958 142 640 801 188 734 899 152 096 827

0

200 000 000

400 000 000

600 000 000

800 000 000

1 000 000 000

1 200 000 000

Tit

re d

e l

'ax

e

Evolution portefeuille 2010 à 2013

Le niveau de l’encours sain de fin d’année augmente par rapport aux années

précédentes. Il en est de même pour l’encours de prêt total. En revanche, le

niveau de portefeuille à risque à fin 2013 diminue.

14


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Figure 6 - Evolution du portefeuille à risques des 5 IMF

13,7%

26,6%

21,7%

13,6%

0,0%

5,0%

10,0%

15,0%

20,0%

25,0%

30,0%

12/2010 12/2011 12/2012 31/12/2013

PAR > 30 jours

Le portefeuille à risque à 30 jours consolidé continue à s’améliorer de 5 points,

passant de 26,6 % à 21,7 % en 2012 et de 8,1 points en 2013 (13,6%). Comme

constaté sur ce graphique, il a augmenté en volume en 2012 mais bien moins

rapidement que l’augmentation de l’encours de prêt et de l’encours sain. En 2013,

comme mentionné précédemment, on constate une diminution de ce volume de

PAR30.

Il est à noter que le PAR > 30 jours tombe à 13,6 % sans l’institution SOAHITA 2 au 31 décembre 2013.

TITEM affiche toujours la meilleure performance en termes de volume d’activité et en qualité de portefeuille (PAR30=1,1%) parmi les 4 IMF partenaires du CRAG malgré une augmentation de 0,7% de son PAR30.

Pour PAIQ, sa PAR se situe aux alentours de 25%. La plupart des clients en retard sont des emprunteurs victimes de vol, d’incendie ou d’accidents graves. Après le passage des agents chez eux, ils paient mais n’arrivent plus à être ponctuels.

Pour redresser cette situation, en 2013, PAIQ a fait du recouvrement intensif en mobilisant tout son staff. Trois étapes ont été observées : (i) recouvrement fait par trois agents de crédit (AC), (ii) recouvrement fait par l’Agent de crédit avec les 2 superviseurs, (iii) recouvrement fait par l’Agent de crédit, les 2 Superviseurs, le Responsable opérationnel et le Contrôleur Interne. Trois jours par semaine ont été consacrés aux actions de recouvrement.

Pour PAPM, les retards proviennent de deux sources, à savoir les clients et l’IMF même.

• Au niveau des clients, les causes sont (i) la mauvaise foi, (ii) le changement d'adresse, (iii) la maladie (maladie grave, hospitalisation, accident…), (iv) les problèmes des AGR financées (assainissement du marché, faillite,

2 Si en 2011, pour 100 Ariary de crédit octroyé, 26,6 Ar est considéré à risque d’impayé, en 2012, ce niveau a diminué à 21,7 Ariary et en 2013 13,6 Ariary. La bonne pratique de la microfinance classique au niveau international est de 5 Ariary. Cette situation montre la difficulté du métier de la ‘microfinance sociale’ qui cible un public démuni fragile.

15


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débouché, approvisionnement), et (v) la mauvaise perception des certains promoteurs sur la mission du PAPM qui est considéré comme une association de bienfaisance.

• Au niveau de l’IMF PAPM, l’insuffisance de l’effectif des agents de crédit est notoire.

Malgré tout cela, des efforts de recouvrement ont été déployés. Avant l’octroi du crédit, les entretiens au bureau et les VAD (visite à domicile) ont été intensifiés. PAPM renforce également sa collaboration avec les responsables de Fokontany, la Clinique juridique T.A.Z. (TranoAroZo mis en place avec le Ministère Justice, le PNUD et l’ONG mère CDA) sur les actions de recouvrement des vieilles créances. En outre, une cartographie des risques a été mise en place. Pour contenir les risques, PAPM a opté une stratégie impliquant les actions de (i) collaboration avec le Fokontany pour prévenir les risques en faisant fonctionner une petite centrale de risques locale, (ii) renforcement de la pratique ou exigence d’un garant à chaque nouveau prêt et aux promoteurs ayant déjà commis de retard, (iii) renforcement de la culture de crédit lors de la formation et de la VAD, (iv) amélioration de la prise de décision du comité de crédit, (v) tendance vers la caution solidaire par le biais de l’incitation à la formation d’un groupe.

Tableau 4 – Tableau récapitulatif de la performance des IMF appuyées en 2013

IMF Indicateurs 2011 2012 Variation

2012/2011 2013

Variation 2013/2012

Variation 2013/2011

HARDI

Nombre de crédits 1 379 2 038 659 + 1 868 -170 - +489 +

Montant total octroyé (milliers Ariary) 218 760 421 280 202 520 + 443 993.10 + 22 400 + +224 920 +

Encours de crédits (milliers Ariary) 19 581 37 074 17 493 + 39 102.76 + 35 399 + + 19 522 +

Portefeuille à risque > 30 jours 79,1 29,7 - 49,3 points + 21.3 -8 points + -58 points +

PAIQ

Nombre de crédits 185 685 500 + 773 + 88 + + 588 +

Montant total octroyé (milliers Ariary) 169 981 618 596 448 615 + 782 970 + 164 374 + + 612 988 +

Encours de crédits (milliers Ariary) 178 160 420 537 242 377 + 490 168.56 + 69 632 + + 312 009 +

Portefeuille à risque > 30 jours 27,9 21,4 - 6,5 points + 24.2 +3points - -4 points +

PAPM

Nombre de crédits 718 485 -233 - 458 -27 - -260 -

Montant total octroyé (milliers Ariary) 112 220 117 488 5 268 + 147 620 + 30 132 + +35 400 +

Encours de crédits (milliers Ariary) 35 560 51 322 15 762 + 44 157.33 -7 165 - + 8 597 +

Portefeuille à risque > 30 jours 24 17,1 - 6,9 points + 16.5 -1 point + -8 points -

TITEM

Nombre de crédits 2 775 4 302 1 527 + 6 803 +2 501 + + 4 028 +

Montant total octroyé (milliers Ariary) 531 651 789 581 257 930 + 1 185 343.5 + 395 763 + + 653 693 +

Encours de crédits (milliers Ariary) 218 444 278 651 60 207 + 534 060.19 +255 409 + +315 616 +

Portefeuille à risque > 30 jours 7,4 0,4 - 7,0 points + 1.1 +0.7points - -6points +

SOAHITA

Nombre de crédits 749 329 -420 -

Montant total octroyé (milliers Ariary) 245 721 100 314 -145 407 -

Encours de crédits (milliers Ariary) 83 646 84 168 522 +

Portefeuille à risque > 30 jours 63 92,3 + 29,3 points -

O

Des efforts d’amélioration de la qualité du portefeuille ont été enregistrés au

niveau des 2 IMF (Hardi-Finance et PAPM) avec des PAR en diminution. En

revanche, TITEM et PAIQ ont vu leur PAR en augmentation. Néanmoins, on note une

amélioration globale du PAR, même si le niveau de PAR à 30 jours à 5% est encore

loin.

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2.1.2 Le Projet PADSU à Diego-Suarez

En 2013, l’intervention de FIDEV dans le Nord de Madagascar dans le cadre du

projet PADSU (Projet d’appui au développement social de la ville de Diego-Suarez)

continue. On rappelle que c’est un Projet d’appui à la Commune urbaine de Diego

Suarez. L’ONG Territoire et Développement est chef de file et les ONG CIDR

(Centre International de Développement et de Recherche) et FIDEV sont des co-

opérateurs sur des thématiques bien déterminés. FIDEV a recruté et a détaché une

CTPE (Conseiller technique en Promotion Economique) au sein du projet.

En 2013, la Commune, avec l’appui de la CTPE qui fonctionne avec les autres

conseillers techniques en pool d’experts, a mis en place le fonds FAIE (fonds

d’appui aux initiatives économiques) destiné aux femmes démunies et jeunes sans

emplois.

Les activités suivantes ont été réalisées en 2013 :

a. Promouvoir l’accès des femmes aux ressources économiques

• Appel à projets auprès des bénéficiaires potentiels dans les 6 fokontany ;

• Formation des bénéficiaires potentiels sur le montage de projets ;

• Mise en place de comité d’attribution au niveau de la Commune pour décider sur les dossiers présentés par les bénéficiaires potentiels. 97 dossiers présélectionnés (72 projets individuels et 25 projets collectifs). Finalement, 22 projets ont été sélectionnés à titre de pilote. Les projets touchent les filières tissage, couture, transformation de fruits, transformation de poissons, épicerie, fabrication de pâte alimentaire, fabrication de jus, production de beignets, cassage de pierre, confection de marmite ;

• Recrutement d’une structure relai (SR) pour former les bénéficiaires du FAIE (comptabilité simple, marketing de base, technique de production) ;

• Appui pour le montage des microentreprises des bénéficiaires

b. Soutenir les institutions financières dans leurs offres de produits exclusifs

• Visite des IMF (OTIV, ODRD) et Banque Microcred sur la possibilité de collaboration future en matière de FAIE. La réflexion sur la collaboration continue.

c. Expérimenter l’utilisation de la monnaie locale non commerciale

• Enquête préliminaire et choix de fokontany pour l’étude sur la monnaie sociale (82 ménages dans le fokontany de Mahatsara) ;

• Préparation de la mission d’expertise internationale en monnaie sociale.

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2.2 Gestion de FIDEV

2.2.1 Aspect organisationnel et humain En 2013, l’ONG FIDEV continue à gérer le personnel affecté au Projet CRAG. L’ONG française CIDR a mis à la disposition du CRAG un Conseiller technique international permanent (Monsieur Tony Puaud) pour renforcer la compétence nationale. Son contrat s’est achevé au mois d’avril 2013. Les procédures au sein de FIDEV et du CRAG ont été également renforcées.

2.2.2 Les moyens logistiques

Dans le document de projet du CRAG, il a été prévu que les IMF soient dotées d’équipement de bureau pour 2.500 euros chacune. Compte tenu des contraintes budgétaires, ces équipements ont été achetés et livrés seulement en 2013.

Une moto a été achetée par le CRAG et affectée à TITEM pour le déplacement de ses cadres.

2.2.3 Moyens financiers

En 2013, après deux ans d’efforts et de négociation avec l’Administration fiscale, l’ONG FIDEV a pu obtenir son NIF (numéro d’identification fiscale) qui lui a permis de régulariser ses obligations fiscales (impôts retenus sur salaires, …).

Photo 11– Réception de clients de PAPM

Photo 12 – Dernière réunion avec le Conseiller technique du CIDR

Photo 13 – Don de matériel à l’IMF TITEM

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De temps en temps, pour faire fonctionner le CRAG, l’ONG a parfois avancé de la trésorerie en attendant les virements du CIDR.

L’audit des comptes 2013 de l’ONG a été réalisé par le Cabinet Martin Rasoanaivo. Il en est sorti un résultat excédentaire de 57 485 625,18 MGA et une masse bilancielle de 136 237 667,85 MGA.

En ce qui concerne le projet CRAG, en 2013, le total de fonds géré sur le terrain a été de 202 841 289 MGA (ou 72 443 euros), décomposé en 17 961 687 MGA d’équipement pour les IMF et 184 879 602 MGA de fonctionnement. On note que le CCFD a apporté 23 250 € au niveau du budget. Les autres bailleurs dont l’AFD ont apporté le complément.

3 Perspectives 2014

3.1 Sur le plan opérationnel

L’ONG FIDEV continuera à exécuter le Projet CRAG. L’année 2014 sera finalement la dernière année de la première phase du Projet CRAG. Sept (7) axes d’intervention sont définis.

• Satisfaction des clients des IMF : Le Centre mettra en place avec les IMF un outil interne de mesure de satisfaction des clients sur les services offerts par les IMF. L’outil sera administré auprès des clients à chaque fin de cycle. Il mettra en relief les raisons de sortie permettant d’adapter les offres aux besoins des clients.

• Revue des produits financiers : Le CRAG procédera à la revue technique des produits financiers de ses partenaires pour déterminer leur viabilité et leur adéquation aux besoins des clients et à la règlementation ;

• Plan d’affaires : Le CRAG accompagnera la révision ou l’élaboration des plans d’affaires des IMF partenaires afin de déterminer l’horizon de leur viabilité. Un nouveau plan d’affaire sera à mettre en place pour une IMF au moins ;

• Services communs : Le CRAG continuera à renforcer les services en commun du SIG, du contrôle interne.

• Calcul des coûts et tarification des prestations : en continuité avec ce qui a été fait en 2013, le CRAG améliorera son système de tarification des tarifs de prestations.

• Formation des bénéficiaires des IMF : le CRAG formera les IMF partenaires

pour que celles-ci améliorent la formation de leurs clients bénéficiaires.

• Publication des résultats de performance sociale des IMF partenaires : le

CRAG publiera avec CERISE les résultats de performance sociale de ses IMF

partenaires volontaires.

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Pour le projet PADSU, l’ONG FIDEV poursuivra sa collaboration avec les ONG CIDR (Centre international de développement et de recherche) et T&D (Territoire et Développement) dans le Nord de Madagascar. La CTPE qui est membre du personnel de FIDEV à Diego-Suarez s’occupera des activités suivantes :

• Promouvoir l’accès des femmes aux ressources économiques, par le biais de la mise en œuvre du FAIE (fonds d’appui aux initiatives économiques) et des formations liées aux activités économiques des femmes :

o Participer à la formulation de la PMDS (politique municipale de développement social) ;

o Continuer à appuyer les animateurs de la Commune sur le suivi des bénéficiaires du FAIE ;

o Superviser la structure relai qui forme les bénéficiaires ;

o Inciter les bénéficiaires à être plus ponctuels dans le remboursement ;

o Mener une réflexion en interne avec la CAT (cellule d’appui technique) et la coordination (composé de la direction de Fidev, de la coordination nationale du CIDR et du T&D à Antananarivo) pour améliorer le FAIE ;

• Mettre en place des actions innovantes en matière de promotion économique comme les « monnaies sociales », en concertation avec le CIDR et T&D : accompagner la mission de mise en place du pilote « Monnaie sociale » ;

• Contribuer à la capitalisation des acquis du programme.

3.2 Sur le plan gestion En 2014, l’ONG FIDEV fonctionnera à périmètre égal en termes de ressources

humaines. Elle a comme défi de formuler la deuxième phase du Projet CRAG et de

diversifier les partenaires financiers.

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Annexe : Etat financier 2013 audité

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L’ONG FIDEV a réalisé un résultat excédentaire de 57,485 million MGA en 2013, grâce à des contributions destinées à rémunérer les ressources humaines.

Une forte augmentation des charges du personnel est constatée par rapport à 2012 suite aux situations de fin de contrat du personnel du projet CRAG à la fin de l’année 2013 où l’on doit payer les soldes de tout compte.

En revanche, les postes de charge de déplacement ont été limités.

En ce qui concerne le bilan, la masse bilancielle est de 136 237 667,85 MGA. On note les créances de 44,489 million MGA sur des opérations avec le CIDR ainsi que les dettes à payer par FIDEV sur les obligations fiscales et sociales payables en 2014.

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Unité monétaire Ariary31/12/2012 Montant Montant

Brut Amort/Prov Net Net 31/12/2013 31/12/2012ACTIF NON COURANTS CAPITAUX PROPRES IM M OBILISATIONS INCORPORELLES - - - - Capital émis 40 000,00 40 000,00

Réserves Ecart d'évaluation Ecart d'équivalence

IM M OBILISATIONS CORPORELLES 3 598 500,00 1 492 650,00 2 105 850,00 2 893 483,00 Résultat antérieur Résultat net de l'exercice 57 485 625,18 23 615 041,90 Autres capitaux propres- Report à nouveau 67 770 021,89 44 154 979,99

IM M OBILISATIONS FINANCIERES - - - - TOTAL DES CAPITAUX PROPRES 125 295 647,07 67 810 021,89

PASSIFS NON COURANTS

Produits dif férés : Subventions d'investissement Impôts différés Emprunts et dettes f inancières Provisions et dettes constatés d'avance

TOTAL ACTIFS NON COURANTS 3 598 500,00 1 492 650,00 2 105 850,00 2 893 483,00 TOTAL PASSIF NON COURANTS - -

ACTIFS COURANTS PASSIFS COURANTS

STOCKS ET EN COURS Dettes à court terme - partie CT des dettes LT Fournisseurs et compte rattachés

CREANCES ET EMPLOIS ASSIMILES 44 679 149,23 - 44 679 149,23 18 104 962,18 Provisions et produits constatés d'avance-passifs courants Autres dettes 10 942 020,78 19 993 881,71

Clients et autres débiteurs 44 489 539,78 44 489 539,78 18 022 011,78 Compte de trésorerie (découverts bancaires) ImpôtsAutres créances et actifs assimilés 189 609,45 189 609,45 Charges constatées d'avance - 82 950,40

TRESORERIES ET EQUIVALENTS DE TRESORERIE 89 452 668,62 - 89 452 668,62 66 805 457,42

Placement et autres équivalents de trésorerie - 12 500 000,00 Trésorerie (fond de caisse, dépôt à vue, banque) 89 452 668,62 89 452 668,62 54 305 458,42

TOTAL ACTIFS COURANTS 134 131 817,85 134 131 817,85 84 910 419,60 TOTAL PASSIFS COURANTS 10 942 020,78 19 993 881,71

TOTAL ACTIFS 137 730 317,85 1 492 650,00 136 237 667,85 87 803 902,60 TOTAL CAPITAUX PROPRES ET PASSIFS 136 237 667,85 87 803 903,60

BILANSITUATION AU 31 DECEMBRE 2013

ACTIFMontant au 31/12/13

CAPITAUX PROPRES ET PASSIFS

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