Programma

juni 2006

Federale

Overheidsdienst

FINANCIEN

TAX-ON-WEB

TAX-ON-WEB

juni 2006

2

Programma

> Algemene context en strategie

> Toegang tot Tax-on-web

> Een stand van zaken

> Enquête 2005

> Tax-on-web in praktijk

> Vragen?

TAX-ON-WEB

juni 2006

3

Programma

ALGEMENE CONTEXT

TAX-ON-WEB

juni 2006

4

Twee uitdagingen

Begin 2000, stond de FOD Financiën voor een dubbel probleem:

I. Een veel te lang gebrek aan investeringen.

Onvoldoende middelen voor een goeie werking.=> Noodzaak herinvestering in Financiën:

- Vijfjarenplan informatica 2001-2005- Coperfin

II. Een ongunstige leeftijdspiramide.

TAX-ON-WEB

juni 2006

5

Strategie

= Massaal investeren in onze modernisering (hoofdzakelijk in ICT) om:

> onze taken op een andere manier te kunnen volbrengen.

> het hoofd te bieden aan onze ongunstige leeftijdspiramide.

> op termijn onze opdrachten te kunnen uitvoeren met een kleiner personeelsbestand.

TAX-ON-WEB

juni 2006

6

Nieuwe manier van werkenGestandaardiseerde verwerking

Volgens het éénmalig verstrekkingsprincipe verzamelen en elektronisch beheren:

> van persoonlijke, fiscale pre-arrival gegevens en aangiften.

> in een uniek dossier met correcte, volledige, actuele en coherente gegevens.

> om de schuld of het tegoed te kunnen berekenen.

=> realisaties: Tax-on-web; scanning BTW/PB aangiften.

TAX-ON-WEB

juni 2006

7

Tax-on-web: historiek en evolutie

> Tax-on-web is een internet-toepassing die toelaat de aangifte in de personenbelasting on line in te dienen.

> De eerste versie was beschikbaar voor het aanslagjaar 2003 ( beperkt tot deel 1 van de aangifte).

TAX-ON-WEB

juni 2006

8


> Nieuwe mogelijkheden voor het aanslagjaar 2004:

- Een grotere gebruiksvriendelijkheid.

- Delen 1 en 2 van de aangifte.

- Toevoegen van bijlagen.

- De mogelijkheid voor belastingplichtige met volmachthouder te werken.

- De mogelijkheid voor de volmachthouder de aangifte in te dienen.

TAX-ON-WEB

juni 2006

9


> Uitdagingen en doelstellingen voor het aanslagjaar 2005:

• Integratie van de belastinghervorming PB: de decumul.

• Verbeteringen:

- Interne interface voor TOW. – Snelle invoerschermen.– Berekeningsmodule on-line.– Uitbreiding naar “forfaits”.– Zoekscherm voor volmachthouders.

TAX-ON-WEB

juni 2006

10

TOEGANG TOT TAX-ON-WEB

TAX-ON-WEB

juni 2006

11

Drie soorten gebruikers

> Elke gebruiker zal over een eigen onthaalpagina en over eigen toepassingsmogelijkheden beschikken:

– Belastingplichtigen• http://www.taxonweb.be/

– Volmachthouders• http://www.taxonweb.be/pro/

– Ambtenaren• http://www.taxonweb.be/finbox/

TAX-ON-WEB

juni 2006

12

Geen aangifte via TOW voor volgende belastingplichtigen

> Eén of beide echtgenoten zijn overleden in 2005 of 2006.

> De belastingplichtige is weduwe of weduwnaar geworden in 2005 of 2006.

> De belastingplichtigen zijn feitelijk gescheiden sinds minder dan één jaar op 01/01/2006 en hebben een afzonderlijke aangifte gekregen.

> De belastingplichtigen hebben geen papieren aangifte gekregen.

TAX-ON-WEB

juni 2006

13

Toepassingsmogelijkheden (1)

> De aangifte on-line onderschrijven.

> Werken in de aangifte vanuit de TaxWorkBox.– Centraliseren van alle volmachten voor dezelfde onderneming.– Status van de aangifte duidelijk aantonen.– Zoekfuncties ivm de volmachten.– Deel 2 toevoegen of weglaten.

> Bewaren van de gegevens.

> Valideren van de gegevens (per vak, volledige aangifte).

TAX-ON-WEB

juni 2006

14

Toepassingsmogelijkheden (2)

> Berekenen van de belasting.Simulatie belastingberekening voordat aangifte onderschreven wordt.

> Mogelijkheid aangifte geheel te bekijken en af te drukken in PDF (tijdens invullen en na onderschrijving).

> Bijlagen toevoegen, bekijken en afdrukken (in PDF formaat) na onderschrijven.

> Bijstand: on-line uitleg beschikbaar over velden, foutmeldingen, FAQ’s.

TAX-ON-WEB

juni 2006

15

Tax-on-web & usermanagement ondernemingen

= een beveiligde toepassing die beroep doet op het User Management Ondernemingen.

> Gebruikersnaam en wachtwoord noodzakelijk om toegang te hebben tot deze beveiligde toepassing.

> Voor Tax-on-web worden de boekhoudkantoren beschouwd als dienstverleners die van de belastingplichtigen een volmacht krijgen.

Lien contractuel

Gebruikers

Lokale beheerder

Aanduiding

Belastingplichtige VolmachtBoekhoudkantoor

Contractuele band

TAX-ON-WEB

juni 2006

16

Boekhoudkantoren: te volgen stappen

I. Creatie lokale beheerder voor boekhoudkantoren (via portaal Sociale Zekerheid).

II. Creatie volmachten tussen belastingplichtigen en boekhoudkantoren (via gewestelijke directies Financiën).

III. Indienen belastingaangifte door boekhoudkantoor via toepassing Tax-on-web (via federaal portaal).

TAX-ON-WEB

juni 2006

17

Invullen van het formulier “aanduiden van lokale beheerder”

De ondertekenaar is, binnen het boekhoudkantoor, een bestuurder, een zaakvoerder of een vennoot.

Dezelfde persoon zal de formulieren van de 2de fase (creatie volmachten tussen belastingplichtigen en boekhoudkantoren via gewestelijke directies) eveneens ondertekenen.

NB: Om toegang tot Tax-on-web te hebben, moet het boekhoudkantoor een onderneming zijn.

TAX-ON-WEB

juni 2006

18

Invullen van het formulier “aanduiden van lokale beheerder”

> Downloaden op site: www.taxonweb.be/pro

> Dit formulier, ingevuld en getekend, terugsturen naar:

SmalS-MvMSmalS-MvMContactcenter Eranova Contactcenter Eranova

Koninklijke Prinsstraat 102Koninklijke Prinsstraat 102 1050 Brussel1050 Brussel

> Info nodig? 0257/ 257.570257/ 257.57

[email protected]

TAX-ON-WEB

juni 2006

19

Verwerking formulieren “lokale beheerder”

> Indien het formulier onvolledig en/of incorrect ingevuld is, wordt het boekhoudkantoor telefonisch gecontacteerd.

> Indien het formulier volledig en correct ingevuld is, ontvangt de lokale beheerder de brieven met gebruikersnaam en wachtwoord na 5 werkdagen.

> Daarna moet de lokale beheerder zich zo vlug mogelijk registreren op www.socialsecurity.be (de procedure bevindt zich op de site).

TAX-ON-WEB

juni 2006

20

Registratie van een lokale beheerder en nieuwe gebruikers

TAX-ON-WEB

juni 2006

21

Registratie van een lokale beheerder en nieuwe gebruikers

TAX-ON-WEB

juni 2006

22

Het creëren van een volmacht

= aanduiding van een volmachthouder door een volmachtgever.

> Doel? Aangifte PB van klanten elektronisch invullen en indienen.

> Hoe? Aan de hand van een speciaal daartoe ontworpen formulier.

– Formulier downloaden van www.taxonweb.be.

– Door beide partijen behoorlijk invullen en ondertekenen.

– Eventueel, duur van de volmacht aanduiden.

– In functie van de fiscale woonplaats van de volmachtgever, opsturen naar de bevoegde gewestelijke directie der directe belastingen (adressenlijst bij het formulier gevoegd).

TAX-ON-WEB

juni 2006

23

Verwerken van volmachten

> Op niveau van de gewestelijke directies directe belastingen.

> 50 tal ambtenaren aangeduid.

> Adressen en contactgegevens bij formulier.

> Gegevens worden in een systeem gebracht dat toelaat volmachten te creëren, te consulteren en te schrappen.

> Systeem controleert identiteit en hoedanigheid van volmachtgevers (RRnr.) en volmachthouders (KBO-nr. en RRnr.).

> Van zodra volmacht gecrëeerd is wordt toegang tot TOW geactiveerd.

> Via het systeem wordt aan de volmachtgevers een geschreven bevestiging toegezonden van de aanduiding van hun volmachthouder.

TAX-ON-WEB

juni 2006

24

Verwerken/Schrappen van volmachten

> Gezinsaangifte voor beide partners: opdat de volmachthouder de aangifte zelf zou kunnen indienen, moet hij van beiden een volmacht hebben. Zoniet kan hij slechts indienen voor diegene die hem heeft gemandateerd. De andere partner zal mee moeten ondertekenen met zijn persoonlijke token om te kunnen indienen.

> Een in het systeem opgenomen volmacht kan achteraf worden geschrapt op schriftelijke vraag van de volmachtgever of van de volmachthouder.

>Deze schrappingen geschieden eveneens door de aangeduide ambtenaren van de FOD Financiën (formulier naar de gewestelijke directies der directe belastingen sturen).

TAX-ON-WEB

juni 2006

25

Tax-on-web voor ondernemingen: Proces

Zaakvoerder - Vennoot -Bestuurder

Aanvraag lokale beheerder

1

2. Aanmaken lokale beheerder

Opsturen userid – paswoord lokale

beheerder

3

Lokale beheerder

4Aanvraag mandaten

Dienstverlener Smals Financiën

5 Verwerken mandaten

Mandaat-beheer

Usermgmt onderneming

en

6

Boekhouders

Gebruikers creëren

(userid –

paswoord)

3bis Autorisatie

TOW toekennen

7

KBO

TAX-ON-WEB

juni 2006

26

STAND VAN ZAKEN

TAX-ON-WEB

juni 2006

27

Evolutie Tax-on-web 2003 - 2005

Naar een vertienvoudiging in 2 jaar

57727

168818

575005

0

100000

200000

300000

400000

500000

600000

700000

2003 2004 2005

TAX-ON-WEB

juni 2006

28

Statistiek: de 3 gebruikers

05/04/2006Uitsplitsing aangiften TOW 2003 - 2005

57.727

026.922

193.050

0

49.232

251.636

130.31992.662

025.00050.00075.000

100.000125.000150.000175.000200.000225.000250.000275.000

2003 2004 2005

burger ambtenaar mandataris

1.Burgers: 130.319

2.Ambtenaar: 193.050

3.Mandataris: 251.636

TAX-ON-WEB

juni 2006

29

TOW Ambtenaar

Aangiften 2004 maal zeven

193050

26922

0

50000

100000

150000

200000

250000

2004 2005

TAX-ON-WEB

juni 2006

30

TOW: de burger

Een traag groeiend segment

57.727

92.664

130.319

0

20.000

40.000

60.000

80.000

100.000

120.000

140.000

2003 2004 2005

TAX-ON-WEB

juni 2006

31

Professionelen van de sector - strategie

Incentives van de Overheid

Communicatiecam-pagnes (federaties,

pers)

Alle boekhoudkantoren worden geïnformeerd over de voordelen van ToW en aangemoedigd om zich te

registreren

Alle boekhoudkantoren registreren zich als

gebruikers

De boekhoudkantoren dienen al hun aangiften in

via ToW

De boekhoudkantoren beseffen dat ToW hun

werkprocedures verbetert

De procedures beter uitleggen

Technische verbeteringen

(bijlagen, formulieren)

Procedures voor registratie

vereenvoudigen

Optimalisatie van de compatibiliteit

van ToW met andere applicaties

Vormingssessies organiseren over functionnaliteiten

van ToW

Helpdesk toegankelijker maken tijdens piekperiodes

Procedure voor volmachten

vereenvoudigen (elektronisch

beheer)

TAX-ON-WEB

juni 2006

32

Communicatie TOW 2005

> In samenspraak met instituten (IAB – BIBF).

> Via beroepsorganisaties.

> 21 presentaties: ongeveer 2.250 professionelen.

TAX-ON-WEB

juni 2006

33

TOW evolutie ‘lokale beheerders’

20

4

31

4

55

5

1.8

16

1.8

61

1.9

17

2.0

25

2.2

41

2.6

73 3.7

03

3.7

47

3.8

09

3.9

37

4.0

23

4.0

42

4.0

42

4.0

63

4.1

26

0

500

1.000

1.500

2.000

2.500

3.000

3.500

4.000

4.500

5.000

avr-

04

mai-

04

juin

-04

juil-

04

aoû

t-0

4

sep

t-0

4

oct

-04

nov-0

4

déc-

04

jan

v-0

5

févr-

05

mars

-05

avr-

05

mai-

05

juin

-05

juil-

05

aoû

t-0

5

sep

t-0

5

oct

-05

nov-0

5

déc-

05

jan

v-0

6

févr-

06

mars

-06

avr-

06

TAX-ON-WEB

juni 2006

34

TOW – evolutie ingediende volmachten

106562 107180 108056 110171 116383145870

272370

334460

384314

430726

470007 483348

0

100000

200000

300000

400000

500000ja

nu

ari

2005

feb

ruar

i

maa

rt

apri

l

mei

jun

i

juli

augu

stu

s

sep

tem

ber

okto

ber

dec

emb

er

10/0

4/20

06

volmacht

TAX-ON-WEB

juni 2006

35

TOW mandataris – ingediende aangiften

Vergelijking TOW pro 2004 - 2005

49232

251636

0

50000

100000

150000

200000

250000

300000

2004 2005

TAX-ON-WEB

juni 2006

36

TOW mandataris – ingediende aangiften

Aangiften TOW Pro 2005

0

50000

100000

150000

200000

250000

11/0

6/2

005

25/0

6/2

005

09/0

7/2

005

23/0

7/2

005

06/0

8/2

005

20/0

8/2

005

03/0

9/2

005

17/0

9/2

005

01/1

0/2

005

15/1

0/2

005

29/1

0/2

005

TAX-ON-WEB

juni 2006

37

TOW mandataris – van 16 tot 31/10

894

286135003140

51116062

28822570

10582

13437

17075

77256264

16804

16422

13351

02000400060008000

1000012000140001600018000

TAX-ON-WEB

juni 2006

38

uitgeoefend

totaal

386740482280

0

100000

200000

300000

400000

500000

Gebruikte volmachten/ totaal

251.636 aangiften = 386.740 volmachten

TAX-ON-WEB

juni 2006

39

Evolutie lokale beheerders

20042005

Met volmachten

Totaal lokalebeheerders

1800

4126

1337

3408

0500

10001500

2000

2500

3000

3500

4000

4500

Met volmachten

Totaal lokale beheerders

TAX-ON-WEB

juni 2006

40

DE TOW ENQUETE 2005

TAX-ON-WEB

juni 2006

41

Tax-on-web 2005 – de enquête

> Motivatie TOW: uitstel, ontvangstbewijs, flexibiliteit en toekomstgericht.

> Tevredenheid over Tax-on-web: 7/10.

> Uitstekende dienstverlening op gewestelijke directies.

TAX-ON-WEB

juni 2006

42

Aantal deelnemers

TAX-ON-WEB

juni 2006

43

Waar kreeg u nuttige informatie?

TAX-ON-WEB

juni 2006

44

Hoger – lager?

TAX-ON-WEB

juni 2006

45

Percentage TOW - klanten

TAX-ON-WEB

juni 2006

46

De berekening en Tax-on-web

TAX-ON-WEB

juni 2006

47

Tax-on-web in 2004 en 2005

10,69

13,79

6,59

3,8

3,2

6,59

0,55

53,1

35,6

33,8

31,8

27,8

27,1

6,3

0 5 10 15 20 25 30 35 40 45 50 55 60

Voordelen TOW onvoldoende gekend

Groot wantrouwen elektronisch doorsturen

Onduidelijke registratieprocedures

Andere redenen

Onvoldoende communicatie

Liever klassiek dan elektronisch

Niet gemakkelijk te vinden op internet

%

2004

2005

TAX-ON-WEB

juni 2006

48

TAX-ON-WEB IN PRAKTIJK

TAX-ON-WEB

juni 2006

49

Wat is een TaxWorkBox?

> De TaxWorkBox geeft de gevolmachtigde ondernemingen toegang tot de aangiften van de belastingplichtigen die hen volmacht hebben gegeven.

> De TaxWorkBox kan beschouwd worden als:

– een algemeen overzicht van alle aangiften PB waarvoor volmacht gegeven werd.

– een toepassing die toelaat toegang te krijgen tot de aangiften om ze te kunnen invullen, wijzigen, onderschrijven.

TAX-ON-WEB

juni 2006

50

Toegang tot de TaxWorkBox

> De onthaalpagina van Tax-on-web openen en klikken op ‘toegang tot mijn TaxWorkBox’.

> Gebruikersnaam en paswoord ingeven.

> Van zodra het systeem u herkent en u toegang verkrijgt wordt de TaxWorkBox zichtbaar.

TAX-ON-WEB

juni 2006

51

Mogelijkheden TaxWorkBox

> Toegang krijgen tot een aangifte. (x)

> Toevoegen/weglaten deel 2. (x)

> Een selectie maken in de lijst van de volmachten.

> De volmachtenlijst overlopen.

> Het aantal volmachten per pagina bepalen.

> Een overzicht van de status van de aangiften krijgen.

> Een onderschreven aangifte bekijken. (x)

> De bijlagen van een onderschreven aangifte bekijken. (x)

> De elektronische aangiften en bijlagen van vorige aanslagjaren bekijken. (x)

(x) met tussentijdse stap: repertoriumnummer

TAX-ON-WEB

juni 2006

52

TaxWorkBox : bijkomende veiligheid

TAX-ON-WEB

juni 2006

53

TaxWorkBox: mogelijkheden

TAX-ON-WEB

juni 2006

54

TaxWorkBox: niet ingediende aangiften

TAX-ON-WEB

juni 2006

55

TaxWorkBox: ingediende aangiften

TAX-ON-WEB

juni 2006

56

TaxWorkBox: lijst downloaden

TAX-ON-WEB

juni 2006

57

Werken in de aangifte van een belastingplichtige

> De vakken van de aangifte invullen.

> De informatie bewaren.

> Nazien of de aangifte geen vergissingen bevat.

> Nota’s toevoegen.

> Bijlagen toevoegen.

> Een simulatie van de belastingberekening maken.

> De aangifte onderschrijven.

> De aangifte bekijken (PDF) in voorlopige versie.

> Hulp krijgen.

TAX-ON-WEB

juni 2006

58

Vooraf ingevulde gegevens aangifte

1. Bestand aanslagjaar en persoonlijke informatie belastingplichtige (nationaal nummer, repertoriumnummer, lokale taxatiedienst,…).

Opgelet: niet te verwarren met vak I van de aangifte.

2. Voorafbetalingen (bij foutieve gegevens kunnen deze opgegeven bedragen gewijzigd worden).

3. Wedden en pensioenen betaald door de Centrale Dienst voor Vaste Uitgaven.

4. Pensioenen betaald door de Rijksdienst Voor Pensioenen.

TAX-ON-WEB

juni 2006

59

Validatieregels

TAX-ON-WEB

juni 2006

60

Lijst met fouten

TAX-ON-WEB

juni 2006

61

Simulatie van de berekening

TAX-ON-WEB

juni 2006

62

Visualiseren van vorige aangiften/bijlagen

TAX-ON-WEB

juni 2006

63


TAX-ON-WEB

juni 2006

64


TAX-ON-WEB

juni 2006

65

Belastingplichtige heeft zelf al toegang tot zijn Taxbox

> De volmachthouder kan:

– via de TaxWorkBox vaststellen of de belastingplichtige in zijn eigen aangifte heeft gewerkt, waarvan de status dus zal gewijzigd zijn.– de gegevens, ingevoerd door de belastingplichtige, wijzigen.

> De belastingplichtige heeft altijd (indien hij zelf over een token beschikt) toegang tot zijn Taxbox. Hij kan in zijn aangifte werken. Hij kan de aangifte bekijken als ze al werd onderschreven (door hem of zijn volmachthouder).

TAX-ON-WEB

juni 2006

66

Bijlagen bij aangifte? Wat kan?

> Deel 1 en deel 2 van de aangifte: mogelijkheden:

1. Bepaalde documenten thuis bewaren.

2. Per vak van de aangifte is er een tekstvak voorzien (ook deel 1). 3. Finform-documenten.

4. Word/Excel-documenten kunnen in PDF-formaat worden meegestuurd.

TAX-ON-WEB

juni 2006

67

FINFORM- documenten : gestandaardiseerd (zelf ontwikkeld en facultatief)

- Detail van de brutowinst / ontvangsten.

- Detail van de beroepskosten.

- Afschrijvingstabellen :• Lineair stelsel• Degressief stelsel• Voertuigen fiscale beperking

- Schema’s van:• overdracht van in België gelegen ongebouwde onroerende goederen of zakelijke rechten met betrekking tot zulke goederen

• overdracht van in België gelegen gebouwde onroerende goederen of zakelijke rechten met betrekking tot zulke goederen

• overdracht van een gebouw dat is opgericht op een grond die onder bezwarende titel werd verkregen

TAX-ON-WEB

juni 2006

68

Eigen documenten (uw boekhouding)

> U kan uw eigen word/excel documenten in PDF-formaat meesturen (enkel dit formaat wordt aanvaard).

> U kan die documenten zelf aanmaken. Er bestaan hulpmiddelen die u toelaten om documenten naar een PDF-formaat om te zetten. Sommige zijn gratis ter beschikking op internet.

> Selecteer volgens de aard van de bijlage:

- Eigen documenten – brutowinst/ontvangsten / beroepskosten / afschrijvingstabellen– Balans, resultatenrekening en toelichting– Afschrift van de rekeningen ‘Kapitaal’ en ‘privé’– Lijst van de debiteuren en crediteuren– Eigen documenten – andere– Forfait (berekeningsblad)

TAX-ON-WEB

juni 2006

69

Elektronische bijlage

TAX-ON-WEB

juni 2006

70

Stappenvoorbeeld toevoegen elektronische bijlage

TAX-ON-WEB

juni 2006

71

Stappenvoorbeeld toevoegen elektronische bijlage

TAX-ON-WEB

juni 2006

72

TAX Files: proces

TAX-ON-WEB

juni 2006

73

TAX Files

TAX-ON-WEB

juni 2006

74

TAX Files: procedure

TAX-ON-WEB

juni 2006

75


TAX-ON-WEB

juni 2006

76


TAX-ON-WEB

juni 2006

77

TAX Files: toestand

TAX-ON-WEB

juni 2006

78

TAX Files: toestand

TAX-ON-WEB

juni 2006

79

TAX Files: toestand

TAX-ON-WEB

juni 2006

80

TAX Files: toestand

TAX-ON-WEB

juni 2006

81

Visualiseren van de aangifte Verbetering

TAX-ON-WEB

juni 2006

82

Synthese TOW 2005

> Tax-on-web Volmachthouder 2005: een « grand cru »

- Communicatie via beroepsorganisaties met uitstekend resultaat.

- Een gebruiksvriendelijker systeem (snelle invoer, zoekmachine,…).

- Uitbreiding doelgroep: de forfaits.

- Berekeningmodule kon beter.

- Soms traag bij intensief gebruik.

TAX-ON-WEB

juni 2006

83

Tax-on-web 2006: voor jullie!

> Mandaatbeheer gebruiksvriendelijker.

> Meer gegevens vooraf ingevuld (CDVU & RVP).

> Massaal indienen via TAX Files.

> Integratie in berekeningsprogramma’s.

> Verfijning status aangiften in de TaxWorkBox.

> Consultatie vorige aangiften en bijlagen.

Documents

Programma