A Allgemeine Angaben

Indications générales

Quellen und Literatur

Sources et bibliographie

November/Novembre 2019

Quellen und Literatur

Sources et bibliographie

© Dokumentation und Steuerinformation / ESTV Bern, 2019

© Documentation et Information fiscale / AFC Berne, 2019

A Allgemeine Angaben -1- Quellen und Literatur Indications générales Sources et bibliographie November/Novembre 2019

1 RECHTSQUELLEN / SOURCES JURIDIQUES

Bundeskanzlei, Schweizerische: Systematische Sammlung des Bundesrechts. 6. Teil : Finanzen

Print: Bern, Bundesamt für Bauten und Logistik, Vertrieb, Loseblattausgabe, 2 Ordner

Chancellerie fédérale suisse : Recueil systématique du droit fédéral. 6e partie : Finances

Print : Berne, Office fédéral des constructions et de la logistique, Diffusion, édition à feuilles, 2 clas-

seurs

Cancelleria federale svizzera: Raccolta sistematica del diritto federale. Parte 6: Finanze

Print : Berna, Ufficio federale delle costruzioni e della logistica, Distribuzione, edizione a fogli volanti,

2 raccoglitori

Kantonale amtliche Gesetzessammlungen: Staats-, Standes- oder Landeskanzleien bzw. Justiz-

departemente der Kantone

Recueils officiels cantonaux des lois : Chancelleries d'État

Raccolte ufficiali cantonali delle leggi: Cancellerie di Stato

2 NACHSCHLAGEWERKE UND STATISTIKEN / OUVRAGES DE RÉFÉRENCES ET STATISTIQUES

Fiskaleinnahmen des Bundes: Bearbeitet von der Eidg. Steuerverwaltung, Bern. Erscheint jährlich

Recettes fiscales de la Confédération : Recueil rédigé par l’Administration fédérale des contributions,

Berne. Parution annuelle

Jahresrechnungen von Bund, Kantonen und Gemeinden: Werden dem Stimmbürger teils direkt

ins Haus gesandt oder liegen zur Einsicht auf

Für die eidgenössische Staatsrechnung siehe Staatsrechnung

Comptes annuels de la Confédération, des cantons et des communes : Certains sont envoyés

directement aux citoyens; les autres peuvent être consultés auprès des autorités

Pour le compte annuel de la Confédération voir Comptes d'État

Finanzstatistik der Schweiz: Bearbeitet von der Eidg. Finanzverwaltung, Bern. Erscheint jährlich

Übersicht Staatsfinanzen

Statistique financère de la Suisse : Élaboré par l'Administration fédérale des finances, Berne. Pa-

rution annuelle

Aperçu des finances publiques

Statistiken zu diversen Themen über Steuern und Finanzen: Herausgegeben vom Bundesamt für Sta-

tistik, Neuenburg

Statistiques sur divers sujets concernant les impôts et les finances Suisse : Publiée par l'Office fédéral

de la statistique, Neuchâtel

A Allgemeine Angaben -2- Quellen und Literatur Indications générales Sources et bibliographie November/Novembre 2019

Steuerstatistiken: Bearbeitet von der Eidg. Steuerverwaltung, Bern. Erscheinen jährlich

Statistiques fiscales : Élaborées par l’Administration fédérale des contributions, Berne. Parutions an-

nuelles

Statistisches Jahrbuch der Schweiz: Neuenburg, Bundesamt für Statistik. Erscheint jährlich

Annuaire statistique de la Suisse : Neuchâtel, Office fédéral de la statistique. Parution annuelle

Kurslisten: Bearbeitet von der Eidg. Steuerverwaltung, Bern. Erscheint jährlich

Listes des cours : Élaboré par l'Administration fédérale des contributions, Berne. Parution annuelle

Das schweizerische Steuersystem: Grundzüge des schweizerischen Steuersystems, die Steuern des

Bundes, die Steuern der Kantone und Gemeinden, Steuerbelastungsvergleiche, Bern, Direktionsstab,

Team Dokumentation und Steuerinformation, Eidgenössische Steuerverwaltung. Erscheint alle zwei

Jahre

Le système fiscal suisse : les grandes lignes du système fiscal, les impôts de la Confédération, les

impôts des cantons et des communes, comparaisons des charges fiscales, Berne, État-major de di-

rection, Team Documentation et Information fiscale, Administration fédérale des contributions. Paru-

tion tous les deux ans

Il sistema fiscale svizzero: caratteristiche del sistema fiscale svizzero, le imposte della Confedera-

zione, le imposte cantonali e comunali, oneri fiscali a confronto, Berna, Stato maggiore della direzione,

Team Documentazione e Informazione fiscale, Amministrazione federale delle contribuzioni. Appare

ogni due anni

Dossier Steuerinformationen: Ausführliche Informationen zu den verschiedensten Steuerthemen,

Bern, Direktionsstab, Team Dokumentation und Steuerinformation, Eidgenössische Steuerverwaltung

Recueil Informations fiscales : renseignements détaillés sur divers thèmes liés à fiscalité suisse,

Berne, État-major de direction, Team Documentation et Information fiscale, Administration fédérale

des contributions

Leitfaden für zukünftige Steuerpflichtige: Die Veranlagung der Einkommens- und Vermögenssteuer in

der Schweiz, Bern, Direktionsstab, Team Dokumentation und Steuerinformation, Eidgenössische

Steuerverwaltung. Erscheint alle zwei Jahre

Guide du futur contribuable : La taxation des impôts sur le revenu et la fortune en Suisse, Berne, État-

major de direction, Team Documentation et Information fiscale, Administration fédérale des contribu-

tions. Parution tous les deux ans

Guida per il futuro contribuente: La tassazione del reddito et della sostanza in Svizzera, Berna, Stato

maggiore della direzione, Team Documentazione e Informazione fiscale, Amministrazione federale

delle contribuzioni. Appare ogni due anni

Steuern.easy – Steuerwissen für Jugendliche: Informationsplattform für junge Steuerpflichtige, Bern,

Direktionsstab, Team Dokumentation und Steuerinformation, Eidgenössische Steuerverwaltung

Impôts.easy – Informations sur les impôts pour les jeunes : Plateforme d’information pour les jeunes

contribuables, Berne, État-major de direction, Team Documentation et Information fiscale, Adminis-

tration fédérale des contributions

A Allgemeine Angaben -3- Quellen und Literatur Indications générales Sources et bibliographie November/Novembre 2019

Imposte.easy – Informazioni sulle imposte per i giovani: Piattaforma di informazione per i giovani con-

tribuenti, Berna, Stato maggiore della direzione, Team Documentazione e Informazione fiscale, Am-

ministrazione federale delle contribuzioni

Schweizerische Steuerkonferenz: Vorsorge und Steuern. Anwendungsfälle zur beruflichen Vor-

sorge und Selbstvorsorge. Loseblattsammlung, 1 Ordner. Muri b. Bern, Cosmos.

Conférence Suisse des impôts : Prévoyance et impôts. Cas d'application de prévoyance profes-

sionnelle et de prévoyance individuelle. Edition à feuilles, 1 classeur. Muri Berne, Cosmos.

Internationales Steuerrecht: Quellensteuer nach DBA

Droit fiscal international : Impôts à la source selon CDI

A Allgemeine Angaben -4- Quellen und Literatur Indications générales Sources et bibliographie November/Novembre 2019

3 FACHBÜCHER / LITTÉRATURE SPÉCIALISÉE

Ackermann, Jürg-Beat: Kommentar Kriminelles Vermögen - Kriminelle Organisationen. Einziehung -

Kriminelle Organisation - Finanzierung des Terrorismus – Geldwäscherei, 2 Bände. Zürich,

Schulthess, 2018

Altenburger, Peter R.: Internationales Steuerrecht der Schweiz. Zürich/St. Gallen, Dike Verlag, 2011

Altenburger, Peter R.: Der internationale Informationsaustausch in Steuersachen. Zürich/St. Gallen,

Dike Verlag, 2015

Amonn, Toni: Repetitorium zum Steuerrecht – 217 Fragen und Antworten mit Beispielen und Lösun-

gen zum Bundessteuerrecht, 5. Auflage. Bern, Stämpfli, 2017

Amschwand-Pilloud, Isabelle; Jungo, Daniel; Maute, Wolfgang : Assurances-vie et impôts, Guide

pratique. Muri b. Bern, Cosmos, 2005

Amstutz, Marc; Müller, Roland; Hochreutener, Inge: Das Fusionsgesetz, Bewährungsprobe nach

dem 8. Jahr. Zürich, Schulthess, 2015 – Institut für Recht und Wirtschaft, Band 11

Arnold, Reto et al.: Die Direkte Bundessteuer, Eine praxisorientierte Darstellung mit zahlreichen Bei-

spielen, 10. Auflage. Zürich, Compendio Bildungsmedien, 2018

Arnold, Reto et al.: Das schweizerische Steuersystem, Eine praxisorientierte Einführung mit zahlrei-

chen Beispielen, 10. Auflage. Zürich, Compendio Bildungsmedien, 2018

Arnold, Reto et al.: Die Verrechnungssteuer und die Stempelabgaben, Eine praxisorientierte Einfüh-

rung mit zahlreichen Beispielen, 9. Auflage. Zürich, Compendio Bildungsmedien, 2018

Auer, Christoph; Müller, Markus; Schindler, Benjamin: VwVG, Kommentar zum Bundesgesetz

über das Verwaltungsverfahren, 2. Auflage. Zürich, Dike Verlag, 2018

Bachmann, Thomas: Die straflose Selbstanzeige und die vereinfachte Nachbesteuerung in Erbfällen,

Ausgewählte Fragen der Praxis. Basel, Helbing Lichtenhahn Verlag, 2016

Baker, McKenzie: Fusionsgesetz, Bundesgesetz über Fusion, Spaltung, Umwandlung und Vermö-

gensübertragung sowie die einschlägigen Bestimmungen des IPRG und des Steuerrechts, 2. Auflage.

Bern, Stämpfli, 2015

Bal, Aleksandra: Taxation, Virtual Currency and Blockchain. Wolters Kluwer, 2018 - Series on Inter-

national Taxation

Baudat, Olivier; Räber, Werner A. : La planification fiscale et patrimoniale, Comment développer et

sécuriser mon patrimoine. Muri Berne Cosmos, 2006

A Allgemeine Angaben -5- Quellen und Literatur Indications générales Sources et bibliographie November/Novembre 2019

Bauer-Balmelli, Maja et al.: Die Praxis der Bundessteuern, Entscheidsammlung der Gerichte und

Behörden, I. Teil: Die direkte Bundessteuer, II. Teil: Stempelabgaben und Verrechnungssteuer,

III. Teil: Das interkantonale Doppelbesteuerungsrecht. Basel, Helbing Lichtenhahn Verlag, Loseblatt-

ausgabe

Béguin, Philippe et.al. : Les procédures en droit fiscal, 3ème édition. Bern, Stämpfli, 2015 – Steuern

und Abgaberecht

Behnisch, Urs; Keller, Heinz; Veya, Marguerite: Die Eidgenössische Mehrwertsteuer, Rechtsgrund-

lagen und Praxis zum Mehrwertsteuerrecht. Basel, Helbing Lichtenhahn Verlag, Loseblattausgabe

Bernasconi, Marco: Gli accordi bilaterali II e lo scambio di informazioni fiscali, L’accordo sulla fiscalità

del risparmio. Bellinzona, Salvioni arti grafiche edizioni, 2005

Bernasconi, Paolo: Banche e imprese nel procedimento penale, Strategie di diritto penale, civile,

bancario, fiscale e rogatoriale. Basel, Helbing Lichtenhahn Verlag, 2011

Beusch, Michael: Der Untergang der Steuerforderung. Zürich, Schulthess, 2012

Blumenstein, Ernst; Locher, Peter: System des schweizerischen Steuerrechts, 7. Auflage. Zürich,

Schulthess, 2016

Böckli, Peter: Schweizer Aktienrecht, Fusionsgesetz, Börsengesellschaft, Konzernrecht, Corporate

Governance, Recht der Revisionsstelle und der Abschlussprüfung in neuer Fassung, 4. Auflage. Zü-

rich, Schulthess, 2009

Bopp, Mathias; Zanner, Martina: Repetitorium zur MWST, Schweizer MWST (2010). EU-Richtlinie

(2006/2010). Internationales Recht. Bern, Stämpfli, 2011

Bosshard, Erich; Funk, Philip: Steueroptimierte Gehaltsnebenleistungen, Unter besonderer Berück-

sichtigung der neuesten Entwicklung zum Begriff der Berufsauslagen. Muri b. Bern, Cosmos, 2000 –

Finanz-. Rechts- und Steuerpraxis, Band 1

Brabazon, Mark: International Taxation of Trust Income, Principles, Planning and Design. Cambridge

University Press, 2019

Breitenmoser, Stephan; Ehrenzeller, Bernhard: Internationale Amts- und Rechtshilfe in Steuer- und

Finanzmarktsachen, Aktuelle Fragen und Entwicklungen in der Praxis. Zürich, Dike Verlag, 2017

Brouilis, Pascal : L’impôt heureux. Roma, Favre, 2011

Buchser, Michael: Steueraspekte geldwerter Leistungen, Unter Einbezug der Fifty-Fifty-Praxis. Muri

b. Bern, Cosmos, 2004 – Finanz-, Rechts- und Steuerpraxis, Band 9

Burkhalter-Martinez, Natassia : Cohérence internationale de l'imposition des entreprises, Analyse

au regard du projet de lutte contre l'érosion de la base d'imposition et le transfert de bénéfices de

l'OCDE (projet BEPS). Zürich, Schulthess, 2018

A Allgemeine Angaben -6- Quellen und Literatur Indications générales Sources et bibliographie November/Novembre 2019

Cadosch, Roger M.: Besteuerungsprobleme beim Electronic Commerce. Bern, Stämpfli, 2001/3 –

Berner Beiträge zum Steuer- und Wirtschaftsrecht, Band 14

Cadosch, Roger M.: Steuerplanung KMU, Mit über 400 praxiserprobten Tipps zum Steuern- und

Kostensparen, 3. Auflage. Muri b. Bern, Cosmos, 2017

Camenzind, Alois et al.: Handbuch zum Mehrwertsteuergesetz (MWSTG), Eine Wegleitung für Un-

ternehmer, Steuerberater und Studierende, 3. Auflage. Bern, Haupt, 2012 – Finanzwirtschaft und Fi-

nanzrecht, Band 100

Cavelti, Luzius U.: International Tax Cooperation, The Sovereignty Conflict between the Residence

and the Source Country. Bern, Stämpfli, 2016

Chand, Vikram: The Interaction of Domestic Anti-Avoidance Rules with Tax Treaties (with special

references to the BEPS project). Zürich, Schulthess 2018

Clopath, Gion : La pratique de la gestion fiscale. Muri Berne, Cosmos, 2003

Cretti, Sibilla Giselda : Successions internationales, Aspects de droit fiscal. Bâle, Helbing Lichten-

hahn Verlag, 2014

Dannecker, Gerhard; Leitner, Roman: Handbuch der Geldwäsche-Compliance für die rechts- und

steuerberatenden Berufe, 1. Auflage. Richard Boorberg Verlag, 2009

Danon Robert: Taxation of Trusts in Civil Law Jurisdictions, 2nd Symposium of international Tax Law.

Zürich, Schulthess, 2010

Danon, Robert: Base Erosion and Profit Shifting (BEPS), Impact for European and International Tax

Policy. Zürich, Schulthess, 2016

Doggart, Caroline; Schönwitz, Daniel: Steuerparadiese und wie man sie nutzt, 5. Auflage. Stuttgart,

Schäffer-Poeschel, 2007

Donatsch, Andreas et al.: Internationale Rechtshilfe unter Einbezug der Amtshilfe im Steuerrecht, 2.

Auflage. Zürich, Schulthess, 2015

Dzamko, Daniel: Aspekte der beruflichen Vorsorge nach der ersten BVG-Revision im Lichte von Ver-

fassungs- und Steuerrecht. Basel, Helbing Lichtenhahn Verlag, 2010 - Basler Studien zur Rechtswis-

senschaft Band 79

Ecker, Thomas; Lang, Michael; Lejeune, Ine: The Future of Indirect Taxation, Recent Trends in

VAT and GST Systems around the World. Wolters Kluwer, 2011

Eichenberger, René; Gehriger, Pierre-Olivier: Der Übergang zur Gegenwartsbemessung im neuen

Zürcher Steuergesetz, Unter Berücksichtigung des StHG und DBG. Zürich, Schulthess, 2000

Eplattenier, Séverine L’ : Contraventions délits et crimes fiscaux. Zürich, Schulthess, 2019

A Allgemeine Angaben -7- Quellen und Literatur Indications générales Sources et bibliographie November/Novembre 2019

EXPERTsuisse: Schweizer Prüfungsstandards (PS). Zürich, EXPERTsuisse, 2013

EXPERTsuisse : Normes d’audit suisses (NAS). Zurich, EXPERTsuisse, 2013

EXPERTsuisse: Schweizer Handbuch der Wirtschaftsprüfung HWP: Andere Prüfungen, Zürich, EX-

PERTsuisse, 2009

EXPERTsuisse : Manuel suisse d'audit: Autres vérifications, édition 2009. Zurich, EXPERTsuisse,

2009

EXPERTsuisse: Schweizer Handbuch der Wirtschaftsprüfung HWP: Buchführung und Rechnungsle-

gung, Ausgabe 2014. Zürich, EXPERTsuisse, 2014

EXPERTsuisse : Manuel suisse d’audit. Tenue de la comptabilité et présentation des comptes, édi-

tion 2014. Zurich, EXPERTsuisse, 2014

EXPERTsuisse: Schweizer Handbuch der Wirtschaftsprüfung HWP: Eingeschränkte Revision, Aus-

gabe 2014. Zürich, EXPERTsuisse, 2014

EXPERTsuisse : Manuel suisse d’audit. Contrôle restreint, édition 2014. Zurich, EXPERTsuisse,

2014

EXPERTsuisse: Schweizer Handbuch der Wirtschaftsprüfung HWP: Ordentliche Revision, Ausgabe

2016. Zürich, EXPERTsuisse, 2016

EXPERTsuisse : Manuel suisse d’audit. Contrôle ordinaire, édition 2016. Zurich, EXPERTsuisse,

2016

EXPERTsuisse: Schweizer Handbuch der Wirtschaftsprüfung HWP: Finanzdienstleistungen, Perso-

nalvorsorge und öffentliche Verwaltungen, Ausgabe 2016. Zürich, EXPERTsuisse, 2016

EXPERTsuisse : Manuel suisse d’audit. Services financiers, prévoyance professionnelle et adminis-

trations publiques, édition 2016. Zurich, EXPERTsuisse, 2016

Feld, Lars P.: Steuerwettbewerb und seine Auswirkungen auf Allokation und Distribution, Ein Über-

blick und eine empirische Analyse für die Schweiz. Tübingen, Mohr Siebeck, 2000

Feld, Lars P.; Schaltegger, Christoph: Föderalismus und Wettbewerbsfähigkeit in der Schweiz,

Staatsstrukturen für eine erfolgreiche Schweiz im 21. Jahrhundert. Zürich, NZZ Libro, 2017

Fischer, Thomas; Räber, Werner A.: Persönliche Steuer- und Vorsorgeplanung: Ein Handbuch für

Unternehmer und Führungskräfte, 4. Auflage. Muri b. Bern, Cosmos, 2002

Flick, Hans et al.: Doppelbesteuerungsabkommen Deutschland-Schweiz. Kommentar. Köln, Dr. Otto

Schmidt KG, Loseblattausgabe, 3 Ordner

Frei, Benno: Das Mehrwertsteuergesetz, Handbuch für die Praxis, 5. Auflage. Muri b. Bern, Cosmos,

2012Frey, Hans: Sicherstellungsverfügung und Arrestbefehl im Gesetz über die direkte Bundessteuer

(DBG). Zürich, Schulthess, 2009 – Schriften zum Steuerrecht

Frommelt, Heinz: Steuerfahndung im Dreiländereck, Deutschland – Österreich – Schweiz/Liechten-

stein. München, Beck Verlag, 2009

A Allgemeine Angaben -8- Quellen und Literatur Indications générales Sources et bibliographie November/Novembre 2019

Geiger, Felix; Schluckebier, Regine: MWSTG, Schweizerisches BG über die MWST, Kommentar,

2. Auflage. Zürich, Orell Füssli, 2019

Glanzmann, Lukas: Umstrukturierungen, Eine systematische Darstellung des schweizerischen Fusi-

onsgesetzes. 3. Auflage. Bern, Stämpfli, 2014

Glauser, Pierre-Marie : Évasion fiscale, Une approche théorique et pratique de l'Évasion fiscale. Zü-

rich, Schulthess, 2010 – Grundzüge des Steuerrechts, Band 3

Glauser, Pierre-Marie : Droit pénal fiscal. Zurich, Schulthess, 2013 – Grundzüge des Steuerrechts,

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den, Nomos, 2002 – ZWE Wirtschaftsanalysen, Band 59

Gygax, Daniel R.: Die internationalen Steuererlasse des Bundes 2019/2020 inkl. OECD Musterab-

kommen und Missbrauchsbeschluss, 9. Auflage. Winterthur, Verlag Steuern & Recht GmbH, 2019

Gygax, Daniel R.; Lüscher, Beat: Die Mehrwertsteuererlasse des Bundes I 2019, Allgemeine Er-

lasse, 9. Auflage. Winterthur, Verlag Steuern & Recht GmbH, 2019

Gygax, Daniel R.; Lüscher, Beat : La TVA fédérale 2019, Actes législatifs fédéraux et Infos TVA, 7e

édition. Winterthur, Verlag Steuern & Recht GmbH, 2019

Gygax, Daniel R.; Gerber, Thomas L.: Die Steuergesetze des Bundes 2019 inkl. OECD-Musterab-

kommen, 20. Auflage. Winterthur, Verlag Steuern & Recht GmbH, 2019

Gygax, Daniel R.; Gerber, Thomas L. : Les lois fiscales fédérales 2019 y compris le Modèle de

Convention de l’OCDE, 20e édition. Winterthur, Verlag Steuern & Recht GmbH, 2019

Gygax, Daniel R.: Le leggi fiscali federali 2019 ivi compresa la convenzione modello OCSE, 9 edi-

zione. Winterthur, Verlag Steuern & Recht GmbH, 2019

Gygax, Daniel R.: Die steuerrechtlichen Kreis- und Rundschreiben des Bundes 2019, Kompaktsamm-

lung der wichtigsten Verwaltungsverordnungen der ESTV und der SSK. 11. Auflage, Winterthur, Ver-

lag Steuern & Recht GmbH, 2019

Gygax, Daniel R. : Circulaires et instructions fédérales en matière fiscale 2019/2020, Recueil des

ordonnances administratives de l’AFC et de la CSI, 6e édition. Winterthur, Verlag Steuern & Recht

GmbH, 2019

Hanken, Jörg; Kleinhietpass, Guido; Lagarden, Martin: Verrechnungspreise, Praxisleitfaden für

Controller und Steuerexperten, 2.Auflage. Haufe, 2016

Heil-Froidevaux, Adrienne: Steuerrechtliche Praktikabilität unter verfassungsrechtlichen Gesichts-

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Helbing, Andreas: Internationale Sitzverlegungen und Umstrukturierungen von Kapitalgesellschaften

im schweizerischen Gewinnsteuerrecht. Zürich, Schulthess, 2010 – Schriften zum Steuerrecht,

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A Allgemeine Angaben -9- Quellen und Literatur Indications générales Sources et bibliographie November/Novembre 2019

Herzfeld, Mindy; Doernberg, Richard: International Taxation in a Nutshell, 11th edition. St. Paul,

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Hess, Toni: Steuern kollektiver Kapitalanlagen, Die Besteuerung kollektiver Kapitalanlagen und deren

Anleger unter Berücksichtigung der Mehrwertsteuer. Basel, Helbing Lichtenhahn Verlag, 2015

Hinny, Pascal: Steuerrecht 2019, DBG, StHG, VStG, StG, MWSTG, OECD-MA, StG ZH mit Verord-

nungen, Kreisschreiben, Merkblättern, Rundschreiben und diversen Service-Seiten. Zürich, Schul-

thess, 2019

Hinny, Pascal; Eckert, Jean-Blaise : Droit fiscal 2019, LIFD, LHID, LIA, LT, LTVA, MC-OECD, Lois

VD et GE avec ordonnances, circulaires, notices, lettres-circulaires et diverses pages pratiques. Zu-

rich, Schulthess, 2019

Hochreutener, Hans-Peter: Die Eidgenössischen Stempelabgaben und die Verrechnungssteuer.

Bern, Growth Publisher Law, 2013

Hochreutener, Hans-Peter: Die Eidgenössischen Stempelabgaben und die Verrechnungssteuer, Er-

gänzungsband. Bern, Growth Publisher Law, 2017

Holenstein-Pfenninger, Rebekka: Die Auswirkungen der steuerrechtlichen Privilegierung von Kapi-

talleistungen aus Vorsorge auf die verfassungsrechtliche Zielsetzung der beruflichen Vorsorge. Zü-

rich/St. Gallen, Dike Verlag, 2015

Kathryn, James: The Rise of the Value-Added Tax. Cambridge University Press, 2015 – Cambridge

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Jaussi, Thomas; Ghielmetti, Constante; Pfirter, Markus: Die eidgenössische Verrechnungssteuer,

Ein Praktiker-Lehrbuch in zwei Bänden. Muri b. Bern, Cosmos, 2016

Jaussi, Thomas; Pfirter Markus: Die eidgenössischen Stempelabgaben, Ein Praktiker-Lehrbuch in

Text, Grafiken, Tafeln und Beispielen, 2. Auflage. Muri b. Bern, Cosmos, 2017

Jaussi, Thomas; Pfirter, Markus; Ghielmetti, Costante: Fremdfinanzierung im schweizerischen

Unternehmenssteuerrecht, Ein Praxiswegweiser. Muri, b. Bern, Cosmos, 2010

Jung, Marcel R.: Abkommensmissbrauch im internationalen Steuerrecht der Schweiz, Missbrauchs-

bestimmungen – Rechtsprechung – Verwaltungspraxis. Bern, Stämpfli, 2011

Jungo, Daniel; Maute, Wolfgang: Lebensversicherungen und Steuern, Ein Leitfaden für den Prakti-

ker. Muri b. Bern, Cosmos, 2003 – Finanz-, Rechts- und Steuerpraxis, Band 5

Kislig, Bernhard: Der Steuerberater, Steuern optimieren – ein Leitfaden für die Schweiz, 2. Auflage.

Zürich, Beobachter Buchverlag, 2019

Klöti-Weber, Marianne; Siegrist, Dave; Weber, Dieter: Kommentar zum Aargauer Steuergesetz, 4.

Auflage. Muri b. Bern, Cosmos, 2015

A Allgemeine Angaben -10- Quellen und Literatur Indications générales Sources et bibliographie November/Novembre 2019

Kocher, Martin: Tafelkommentar zum MWSTG, Das Bundesgesetz vom 2. September 1999 über die

Mehrwertsteuer in Text und Grafik. Bern, Stämpfli, 2005

Kocher, Martin: Die bundesgerichtliche Kontrolle von Steuernormen, Grundlagen, Anfechtungsob-

jekt, Streitgegenstand, Verfahren, Fallstudien. Bern, Stämpfli, 2018

Kolb, Andreas; Kubaile, Heiko: Kompaktkommentar zum Doppelbesteuerungsabkommen Deutsch-

land-Schweiz, 3. Auflage. Zürich, Handelskammer Deutschland - Schweiz, 2015

König, Beat: Die unternehmerische Tätigkeit als Voraussetzung des Vorsteuerabzuges. Basel,

Helbing Lichtenhahn Verlag, 2016

Kühne, Armin: Recht der kollektiven Kapitalanlagen in der Praxis, Unter Berücksichtigung von Anla-

gestiftungen und strukturierten Produkten, 2. Auflage. Zürich, Schulthess, 2015

Lang, Michael; Schuch, Josef; Staringer, Claus: Internationale Amtshilfe in Steuersachen. Wien,

Linde Verlag, 2011

Lang, Michael; Haunold. Peter: Transparenz und Informationsaustausch, Der gläserne Steuerpflich-

tige. Wien, Linde Verlag, 2017

Lang, Michael; Petruzzi, Raffaele; Storck, Alfred: Transfer Pricing Developments Around the World

2019. Wolters Kluwer, 2019

Lang, Michael et al.: Fundamentals of Transfer Pricing, A Practical Guide. Wolters Kluwer, 2019

Lang, Peter: Die private Rentenversicherung der Säule 3b im Einkommens- und Vermögenssteuer-

recht, Gesetzliche Ordnung, Praxis und Gestaltungsvorschläge de lege ferenda. Basel, Helbing Lich-

tenhahn Verlag, 2010

Langenegger, Markus: Handbuch zur bernischen Vermögensgewinnsteuer. Muri b. Bern, Cosmos,

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Langenegger, Markus: Handbuch zur bernischen Grundstückgewinnsteuer. Muri b. Bern, Cosmos,

2002

Leu, Robert E.; Gerfin, Michael: Erwerbsabhängige Steuergutschriften und Arbeitsanreize. Zü-

rich/Chur, Rüegger, 2008

Leuch, Christoph; Kästli, Peter; Langenegger, Markus: Praxis-Kommentar zum Berner Steuerge-

setz, Band I, Artikel 1 – 125, 2. Auflage. Muri b. Bern, Cosmos, 2014

Leuch, Christoph; Kästli, Peter; Langenegger, Markus: Praxis-Kommentar zum Berner Steuerge-

setz, Band II, Artikel 126 – 293. Muri b. Bern, Cosmos, 2011

Liégeois, Fabian : La disponibilité du revenu, Le moment de l'acquisition en droit fiscal suisse. Zürich,

Schulthess, 2018

A Allgemeine Angaben -11- Quellen und Literatur Indications générales Sources et bibliographie November/Novembre 2019

Lienhard, Andreas; Mächler, August; Zielniewicz, Agata: Öffentliches Finanzrecht. Bern, Stämpfli,

2017 – Stämpflis juristische Lehrbücher

Linder, Thomas; Jau, Martin: Handbuch zu Umstrukturierungen im Steuerrecht, Von der bisherigen

Praxis zu den Neuerungen des Fusionsgesetzes inkl. Gesetzestext FusG und Kreisschreiben ESTV.

Muri b. Bern, Cosmos, 2005 – Finanz-, Rechts- und Steuerpraxis, Band 10

Locher, Kurt et al.: Doppelbesteuerungsabkommen Schweiz-Deutschland, Rechtsgrundlagen und

Praxis. Basel, Helbing Lichtenhahn Verlag, Loseblattausgabe

Locher, Peter: Einführung in das interkantonale Steuerrecht, Unter Berücksichtigung des Steuerhar-

monisierungs- und des bernischen sowie des tessinischen Steuergesetzes, 4. Auflage. Bern, Stämpfli,

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Locher Peter: Die Praxis der Bundessteuern, Entscheidsammlung der Gerichte und Behörden, I. Teil:

Die direkte Bundessteuer, II. Teil: Stempelabgaben und Verrechnungssteuer, III. Teil: Das interkanto-

nale Doppelbesteuerungsrecht. Basel, Helbing Lichtenhahn Verlag, Loseblattausgabe

Locher, Peter: System des Schweizerischen Steuerrechts, Begründet von Ernst Blumenstein, 7.Auf-

lage. Zürich, Schulthess, 2016

Locher, Peter et al.: Kommentar zum Bundesgesetz über die direkte Bundessteuer, I. Teil:

Art. 1 – 48 DBG, 2. Auflage, 2019, II. Teil: Art. 49 – 101 DBG, 2004, III. Teil: Art. 102 – 222 DBG,

2015. Basel, Helbing Lichtenhahn Verlag

Locher, Peter; Matteotti, René: Einführung in das internationale Steuerrecht der Schweiz, 4. Auflage.

Bern, Stämpfli, 2019

Lombardini, Carlo : Droit et pratique de la gestion de fortune, 3e édition. Genève, Helbing Lichten-

hahn Verlag, 2003

Loosli, Patrick et al.: Die Mehrwertsteuer, Eine praxisorientierte Darstellung mit zahlreichen Beispie-

len, 13. Auflage. Zürich, Compendio Bildungsmedien, 2019

Lurà, Filippo : L'impôt anticipé, Ses origines, sa genèse et sa nature - Comparaison avec d'autres

systèmes de retenue à la source et de communication de renseignements. Zürich, Schulthess, 2015

- Arbeiten aus dem Juristischen Seminar der Universität Freiburg Schweiz

Lutz, Georg: Abkommensmissbrauch, Massnahmen zur Bekämpfung des Missbrauchs von Doppel-

besteuerungsabkommen. Zürich, Schulthess, 2005

Lüthi, Carol Gregor: Die Besteuerung nach dem Aufwand in der Schweiz, Eine systematische Ein-

ordnung ins schweizerische Steuerrecht mit aktuellem Bezug. Norderstedt, Books on Demand GmbH,

2017

Lüthi, Caroline: Individualbesteuerung – Ein Vorschlag für ein schlankes, manipulationsresistentes

und veranlagungsökonomisches Steuermodell. Zürich, Schulthess, 2009

A Allgemeine Angaben -12- Quellen und Literatur Indications générales Sources et bibliographie November/Novembre 2019

Macho, Roland; Schwaiger, Martin; Stieber, Beatrix: Steueroasen im Visier, Einkünftezurechnung

und Ort der Geschäftsleitung. Wien, Linde Verlag, 2015

Macho, Roland; Steiner, Gerhard; Spensberger, Erich: Verrechnungspreise kompakt, Transfer Pri-

cing in der Gestaltungs- und Prüfungspraxis, 3. Auflage. Boorberg Verlag, 2017

Mäder, Ueli; Aratnam, Ganga Jey; Schilliger Sarah: Wie Reiche denken und lenken, Reichtum in

der Schweiz: Geschichte, Fakten, Gespräche, 3. Auflage. Rotpunktverlag, 2010

Maraia, Jean-Frédéric; Yazicioglu, Alara E. : Droit fiscal suisse et international, Recueil de cas pra-

tiques, 2e édition. Bâle, Helbing Lichtenhahn Verlag, 2014

Matteotti, René: Der Durchgriff bei von Inländern beherrschten Auslandsgesellschaften im Gewinn-

steuerrecht, Ein Beitrag zum Verhältnis des Rechtsmissbrauchsverbots im Steuerrecht zum Verfas-

sungs- und Völkerrecht. Bern, Stämpfli, 2003 – Berner Beiträge zum Steuer- und Wirtschaftsrecht,

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Bemerkung / Remarque°:

Auf der Internetseite der ESTV sind zudem zahlreiche Berichte, Gutachten, Arbeitspapiere und Noti-

zen aufgeschaltet: www.estv.admin.ch > Steuerpolitik, Steuerstatistiken, Steuerinformationen

Le site Internet de l’AFC contient également de nombreux rapports, études, documents de travail et

notes : www.estv.admin.ch > Politique fiscale, Statistiques fiscales, Informations fiscales

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