Rapport de Stage BanquePopulaire

1

REMERCIEMENTS

Qu’il me soit permis d’exprimer ma profonde gratitude envers l’équipe de

l’agence de m’avoir accordé de leurs précieux temps, pour m’expliquer les

mécanismes de travail au sein de l’agence , aussi pour l’aide qu’ils m’ont accordé

ainsi pour leur bon accueil et gentillesse et pour les aides précieuses..

Mes remerciements s’adressent aussi à tous ceux qui m’ont aidé à passer ce

stage dans les meilleures conditions.

Aussi aux membres des jurys qui m’ont accordé leur précieux temps pour

évoluer mon travail.

En fin, Je remercie tous ceux qui ont participé de prés ou de loin à la réalisation

de ce travail.

Sommaire

REMERCIEMENTSINTRODUCTIONLA PRESENTATION DU SECTUR BANCAIREMAROCAIN

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Partie I: ANALYSE DE LA STRUCTURE DU GBP

PARTIE II : DESCRIPTION ET ANALYSE DU

FONCTIONNEMENT DE L'AGENCE

Partie III : exemple d’un crédit Jeune Entreprise

traité au sein de l’agence AZHAROUNE

CONCLUSION

Bibliographie

INTRODUCTION

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En réponse à l’exigence pédagogique, le rapport de stage qui met un terme à ma

période de stage se veut une description de mon vécu à l’agence, un stage qui

permet de consolider ce qui a été capitalisé au domaine des études et de se

familiariser avec la vie professionnelle

J’ai eu l’occasion de travailler au sein de la Banque populaire agence Kenitra

pendant une période d’une année, ce qui m’a permis ; D’élargir mes

connaissances, de découvrir l’univers bancaire et une partie des services proposée

et d’autre part de découvrir la clientèle de l’agence.

En vue de rendre compte de manière fidèle et analytique des quatre semaines

passées au sein de la banque populaire, il apparaît indispensable de présenter à titre

préalable l'environnement économique du stage, à savoir le secteur bancaire

marocain, puis d'envisager le cadre du stage : la banque populaire, la structure du

groupe. Enfin, il sera précisé les différentes missions et tâches que j'ai pu

effectuer au sein de l'agence, et les nombreux apports que j'ai pu en tirer.

LA PRESENTATION DU SECTUR BANCAIREMAROCAIN

4

La création des premières banques populaires était en 1850 en Allemagne et en

Italie. Cet événement coïncide avec les développements de la première révolution

industrielle, du capitalisme financier et des grands établissements bancaires.

Par ailleurs, la loi du 13 mars 1917 promulguée en France portant création des

banques populaires était, en partie, applicable au Maroc. Mais il fallait attendre

jusqu'à 1926 pour voir naître la banque populaire marocaine, l'œuvre du dahir du 25

mai de la même année. Un tel type de banques a connu un grand essor dans le

monde entier vue ses réalisations considérables dans les domaines social et

économique.

Suite à cette vocation, tout un réseau de banques populaires régionales autonomes

de type coopératif a vu le jour entre 1931 et 1952 : Casa(1933), Rabat(1931),

Kenitra(1931), Meknes(1932), Oujda(1933), Fès(1938), Agadir(1952).

Il est vrai que ces banques rendaient les services en faveur des étrangers résidents

au Maroc, c'est l'un des effets néfastes de la colonisation, tout en délaissant la

clientèle marocaine qui en avait vraiment besoin. D'autre part, en matière de

gestion, il existait une confusion entre gérants et coopérants, ainsi le management à

l'époque était soumis aux influences excessives des autorités administratives.

Dans cette optique, et pour remédier à ces différents inconvénients, il y a eu la mise

en place du CPM conformément aux stipulations du dahir du 02 février 1961. C'est

le banquier de secteurs socioprofessionnels déterminés comme l'artisanat, les

professions libérales et les PME.

En fait c'est une organisation qui a une forme, une fonction bien déterminée, une

culture spécifique, c'est à dire un climat de travail qui lui est propre, et dotée d'une

structure pyramidale, à la fois souple et hiérarchisée, à trois niveaux liés répondant

5

aux exigences de la hiérarchisation des compétences par souci d'efficacité d'une

part, et ayant comme finalité l'assistance et la solidarité professionnelle d'autre part.

En matière financière, le GBP cherche toujours à se servir des nouveaux outils

financiers, des instruments d'aide aux fonds propres et de gestion collective de

l'épargne pour conforter la panoplie de ses prestations. En général le GBP est l'un

des établissements bancaires les plus performants en matière de dépôts et

d'emplois. C'est une banque à dimension humaine.

A ce niveau, la question qu'en peut se poser c'est comment se structure et comment

fonctionne cette organisme?

Ainsi, Afin de répondre à cette question nous serons amenés à parler :

- de la structure et de l'organisation du GBP

- de la structure et du mode de fonctionnement de l'agence

Partie I: ANALYSE DE LA STRUCTURE DU GBP

Lorsqu'on se réfère à l'organigramme général du GBP, on remarque l'existence

d'une structure hiérarchisée à trois niveaux.

6

Le groupement des banques populaires est structuré comme suit :

Le comité directeur du GBP:

Il est composé d'un président nommé par dahir du commissaire du gouvernement

puis des représentants de Bank Al Maghreb, caisse de dépôt et de gestion, BNDE,

et enfin de deux représentants des conseils d'administration des BPR.

La banque centrale populaire:

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Comité directeur du GBP

B.C.P

BPR (16)

SUCCURSALES

AGENCES (359 y compris des agences globales)

C'est une banque populaire à capital variable souscrit par l'Etat avec la

participation de certains organismes publics et semi-publics, par les BPR et par

toute personne physique ou morale du droit public ou privé.

Les banques populaires régionales:

Les Banques Populaires Régionales, au nombre de 16, sont des sociétés

coopératives d'épargne et de crédit à capital variable, souscrit par les sociétaires,

clients détenteurs de parts sociales dans le capital des Banques Populaires

Régionales, placées sous le contrôle de la BCP. Elles peuvent recevoir des dépôts

de fonds de toutes personnes physiques ou morales et octroyer des crédits à leurs

sociétaires clients.

PARTIE II : DESCRIPTION ET ANALYSE DU

FONCTIONNEMENT DE L'AGENCE

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Présentation d’Agence

L’identité du milieu de stage :

Nom de l’agence : Succursale : Banque Populaire :Adresse : Téléphone :Fax :

2 - Présentation sommaire de l'organisation de l’agence

A ce niveau, la question qu’on peut se poser c’est comment fonctionne cette

agence ? Et quelles sont les attributions de chaque membre de la structure?

9

10

Chef d’agence

Chef d’agence

Chargé de produits

Chargé de produits

Chargé de portefeuille

Chargé de portefeuille

Chef de caisseChef de caisse

Chargé de caisse

Chargé de caisse

2 - Organisation interne et mode de fonctionnement de la structure d'affectation

1. CHEF D’AGENCE

Assure la coordination entre les différentes personnes qui travaillent à l’agence.

Règle les problèmes des clients

Autorise l’octroi des crédits et des avances aux clients

Autorise les opérations de forçage

Contrôle le fonctionnement et les performances de l’agence.

2. CHEF DE CAISSE

Objet du service :

Centralisation de toutes les opérations effectuées par les autres services.

Vérification des soldes par section

Assurer le lien entre le Siège et l’Agence (Transmission et réception des pièces

entre Siège - Agence ).

Déroulement du travail :

Tirage d’un DAT ‘démarrage de la journée’

Réception courrier

Pointage courrier

Etablissement des pièces convenables (Avis de débit, avis de crédit etc)

Conservation des doubles des pièces justificatives

Tirage de la RECAP

Porter sur une enveloppe le solde par section

Vérification de ces soldes avec les pièces justificatives aussi bien au niveau du

débit qu’au niveau du crédit

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Vérification du nombre de pièces

Opposer un cachet saisie - vérifié

Conservation du brouillard

Insuffisances relevées :

Au niveau des procédures de travail, aucune insuffisance n’est relevée du fait qu’il

s’agit d’une procédure standard et complète.

A signaler, qu’un risque de perte de pièces existe en raison que celles-ci ne sont

pas conservées de façon très sécurisante.

3. SERVICE REMISE DE CHEQUES / EFFETS

Lorsqu'un client est payé par chèques, il peut remettre ses chèques à son agence qui

se chargera de les encaisser pour lui et de les porter au crédit de son compte.

Objet du service :

Permettre aux clients de la banque de récupérer des créances tirées sur d’autres

banques ou sur d’autres agences.

Déroulement de travail :

Dés la réception du chèque ou de l’effet, le chargé du service fait une toilette du

chèque ( vérification des mentions obligatoires ) :

conformité du montant en chiffres et en toutes lettres

vérification de la date et du lieu de création du chèque

signature sur l’endos du chèque

Ecriture du numéro de compte du bénéficiaire sur l’endos du chèque.

Ensuite, cette même personne remplit le bordereau de remise chèques ou effets.

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Celui-ci est fait en trois exemplaires :

Un premier exemplaire est remis au client,

Un deuxième est agrafé avec le chèque ou l’effet,

Un dernier est conservé dans la souche.

A signaler que la nature du bordereau diffère en fonction qu’il s’agit d’un chèque

sur place, chèque hors place ou chèque tiré sur la même banque qui domicilié à

d’autres agences.

En fin de journée, commence la phase d’arrêté des soldes :

Cacheter les chèques (caché BARREMENT + caché COMPENCE )

Faire le total des chèques

Faire le total des pièces remplies

Comparaison entre les deux soldes

Tri des chèques par banque

Faire le total des chèques par banque ( ce total est fait sur une bande qui mentionne

le détail des remises par la BP)

Faire le total des bandes

Comparaison du solde obtenu avec le solde initial.

Remplissage de la pièce des EXAP (exigible après encaissement)

Remplissage de la pièce Livraison Siège-Agence

Transmission de ces pièces au chef de caisse

Insuffisances relevées :

Au niveau des procédures de travail, aucune insuffisance n’est relevée du fait qu’il

s’agit d’une procédure standard et complète.

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A signaler, qu’un risque de perte de pièces ou de chèques existe en raison que le

chargé de l’opération ne fait pas un mariage des pièces détachées avec celles

conservées au niveau de la souche.

Propositions :

A ce niveau, le chargé de l’opération devra, en plus du contrôle des soldes, faire un

contrôle des pièces effectivement en sa possession avec leurs doubles en souche.

4. CAISSIER

Objet du service :

- Permettre aux clients de la banque d’effectuer des opérations de versement ou

de retrait d’argent.

- Permettre aux personnes bénéficiaires de chèques tirés sur l’agence

d’encaisser leurs chèques (Chèques de banque, chèques ordinaires, Travel chèques,

Euro chèques, chèques El RAJHI…)

Mettre à la disposition des personnes bénéficiaires des allocations de CNSS ou des

IJM (indemnités journalières de maladies) les fonds correspondants.

Faire des opérations de changes ( change de devises )

Servir les clients bénéficiaires d’une mise à disposition reçue ou au contraire

permettre aux clients de passer des ordres de paiement en faveur des tiers.

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Déroulement du travail :

Dés la réception de chèques ou d’autres types de documents (IJM , allocations

familiales …), le caissier s’assure de :

L’identité du porteur du chèque ou de toute pièce donnant lieu un paiement (CIN ,

carte CNSS).

Le respect des mentions obligatoires en chèques.

Toutes les opérations sont effectuées de façon automatique sauf pour le cas des

paiements des IJM qui sont laissés à la fin de la journée et qui donnent lieu à

l’établissement d’un BIJM (Bon IJM).

Pour chaque type d’opération correspond un code de saisie :

Versement (VER)

Grâce à la nouvelle application Mansour, il est mis à la disposition du caissier un

masque appelé VER au sein duquel il peut effectuer plusieurs opérations:

VER 01 Versement effectué par le titulaire du compte

VER 02 Versement effectué par une personne au profit du

titulaire du compte

VER 04 Versement effectué par le titulaire d’un compte sur carnet

L'agent établit un bordereau en deux exemplaires, le premier est remis au client, le

deuxième est gardé comme justificatif pour les travaux de la fin de journée.

Retrait (RET)

Grâce à la nouvelle application Mansour, il est mis à la disposition du caissier un

masque appelé RET au sein duquel il peut effectuer plusieurs opérations:

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RET 01 Retrait effectué par le titulaire du compte

RET 02 Retrait effectué par un tiers

RET 03 Retrait effectué par le titulaire du compte

en utilisant un chèque guichet

RET 04 Retrait effectué par le titulaire d’un compte

Sur carnet.

Achat de devises (ADE)

Retrait Déplacé (RTD)

Mise à disposition reçue (RMD)

Ordre de paiement (MDN)

En fin de journée, le caissier procède à un certain nombre d’opérations pour arrêter

le solde caisse :

faire le total des pièces IJM

faire le total à partir du registre dans lequel celui-ci enregistre toutes les opérations

de paiement des IJM

Pointage du solde

Etablissement d’un BIJM

Etablissement des pièces de commission sur IJM (10 DH + 7% TVA)

Saisie des BIJM et des pièces de commission

Faire le total des doubles des pièces de versement et de retrait

Vérification du solde obtenu avec les soldes données par le compteur automatique

Comptage des devises en sa possession

Calcul du solde final de la caisse

Comptage des fonds effectivement en caisse

Clôture des écritures pour arrêter le solde final.

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Insuffisances relevées

Le tableau de change n’est pas toujours mis à jour d’où le risque de conduire les

clients en erreur.

L’opération de forçage est facilement accessible au caissier d’où le risque d’abus

de pouvoir.

Passation des écritures manuelles

Dépassement du montant assuré en fin de journée (+ 800.000 DH)

Insuffisance en ressources humaines (1 seul caissier)

Propositions :

Les cours de change doivent être centralisés au niveau du logiciel

Disposer d’un tableau dans lequel seront affichés les cours de change de façon

automatique à partir du siège.

Les opérations de forçage doivent être faites par le chef d’agence et seulement par

celui-ci

Contrôle du solde caisse à partir du siège chaque jour. En cas de dépassement du

plafond autorisé, le caissier doit être sévèrement averti.

Les écritures d’enregistrement des IJM doivent être passées de manière

automatique.

Recruter un deuxième caissier surtout qu’à l’approche de l’arrivé des MRE, un seul

caissier ne pourra pas faire l’affaire tout seul.

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3 - LES PRODUIT BP

Parallèlement à leurs activités traditionnelles telles que l'octroi de prêts, la collecte

de dépôts et d'épargne, et la souscription d'assurance vie, la banque sort des sentiers

battus , et développe de nouveaux services dont " la banque assurance ". Cela

consiste pour les banques à commercialiser des produits d'assurance portant entre

autre sur la retraite, le décès, l'invalidité et les multirisques habitation. Pour tous ces

produits, la garantie obligatoire par une compagnie d'assurance est mentionnée.

En plus de diversifier leurs services les banques disposent d'une très bonne

logistique pour commercialiser les produits de l'assurance, elles bénéficient de

réseaux de distribution denses, de contacts fréquents avec la clientèle, de fichiers

informatisé etc.

Parallèlement à cela, les banques ont équipé leurs points de vente d'un agent formé

à l'assurance permettant ainsi de coordonner la vente et le suivi des dossiers.

Les relations banques assurances sont régies par un protocole d'accord pour la

gestion administrative, financière et comptable. Trois système de rémunération sont

prévus:

1. l'assurance verse une commission sur prime d'assurance pouvant aller jusqu'à

20%;

2. l'assurance accorde à la banque une prise de participation permettant à la banque

de disposer de près de 25% sur les bénéfices du compte d'exploitation du produit

assurance géré en commun;

3. la combinaison des deux options précédentes.

La banque populaire à mobilisé un certain nombre de produits et services pour

répondre aux préoccupations de sa clientèle afin de la satisfaire.

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1. Produit de retraite (ADDAMAN CHAABI):

ADDAMAN CHAABI est un système de retraite qui permet, moyennant une épargne

progressive, la constitution d’une retraite principale pour les personnes qui n’ont

pas affilié à d’autres systèmes de retraite ou complémentaire. C'est un système qui

permet à un grand nombre de personnes clients ou non-clients de :

- Compléter le régime de retraite

- Assurer une retraite confortable et tranquille

- Organiser l'avenir de ses proches

- Couverture décès et invalidité

- L'âge : entre 12 ans et 65 ans

- Il faut payé12 parts au minimum / an de 100 dhs chacune

- Le paiement peut être sous forme de prélèvement automatique ou de versement

libre

- Rendement: 6.5 % comme taux d'intérêt + un bénéfice variable selon les

bénéfices réalisés, ce qui donne lieu à l’octroi des parts gratuites + des bonus de

fidélité pour les adhérents de plus de 10 ans(bonification en sus de la

capitalisation).

- Le contrat est délimité dans le temps

A la fin du contrat:

- Le client peut retirer son (capital + bonifications + intérêt)

- Le client peut retirer une partie de son capital + des rentes viagères

- Rentes viagères

- L’adhérent peut déduire ses cotisations de retraite de son revenu imposable

19

2. Les produits d'épargne

Ce sont des comptes qui génèrent des intérêts créditeurs.

A - compte sur carnet

Il a été institué par les autorités monétaires, au moment où la rémunération des

fonds fût supprimé sur les comptes chèques. Le compte sur carnet est un compte

spécial, sur lequel sont servis des intérêts et pour lequel, il est délivré un carnet

dans lequel seront enregistrées les opérations de versement, de retraits et le calcul

du solde du compte.

B - Dépôt à terme

C'est un compte qui permet à toute personne physique ou morale, de faire fructifier,

pendant une durée limitée, leur épargne. C'est un compte productif d'intérêts sur les

fonds bloqués pour une durée fixée à l'avance.

3. Les produits et services divers

1- AL BAYT CHAABI

- permet aux particuliers de protéger leurs biens meubles ou immeubles contre les

risques d'incendie, de vol, de dégâts des eaux…

C'est une assurance multirisque.

- Toute personne physique, titulaire d'un compte à la BP, adhérent au contrat en

qualité de locataire, propriétaire, copropriétaire ou occupant à titre gracieux un

logement à usage d'habitation principale ou secondaire au Maroc.

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- Il offre de nombreuses et larges garanties qui couvrent tous les risques et

comporte 9 options.

2 Le compte chèque courant

C'est un compte spécifique pour les personnes morales. Il permet aux titulaires

d'effectuer leurs transactions commerciales et développer leurs activités par le

recours aux différentes facilités que leur offre la banque.

3 Le compte chèque dépôt

C'est un compte qui permet de recevoir et protéger l'épargne du titulaire contre

tous les risques et de contribuer par la même occasion au financement des projets

d'investissement par l'octroi de crédits. Le titulaire a la faculté de disposer de son

argent à tout moment à n'importe quel moment et au niveau de toutes les agences

de la banque.

4 ADDAMANE EL HIRAFI

ADDAMANE EL HIRAFI est un système de prévoyance et d'assurance qui offre

plusieurs services et prestations aux commerçant et aux artisans.

4. Les produits monétique

Pour éviter de nombreux problèmes, la banque populaire a mis diverses cartes à la

disposition de sa clientèle.

1 La carte GAB (carte guichet automatique de banque)

Elle permet au client de la banque de disposer plus rapidement d'une partie de son

argent (ne pas dépasser le plafond hebdomadaire). Elle est conçue pour éviter les

contraintes des horaires d'ouvertures des agences et pour permettre au personnel de

guichet de disposer de plus de temps pour mieux servir les clients.

2 la carte banque populaire VISA/ Master-Card

Ces cartes ont été conçues pour offrir plus de facilités aux clients, le retrait de leur

argent et le règlement de leurs achats.

21

4 les crédits au sein de l’agence AZHAROUNE

4.1 les crédits aux particuliers

Ces crédits sont accordés à des personnes physiques et sont rembourser à partir des

revenus du bénéficiaire. Peuvent bénéficier de ces crédits toute personne physique

marocaine, étrangère résidente au Maroc ou MRE exerçante une profession

libérale, une activité commerciale ou salariale et justifiant d'un revenu mensuel net

d'au moins 1500,00 DES. Etant entendu que le salarié doit être titulaire.

L'âge limite de la clientèle locale ne doit pas dépasser 65 ans à la date de la

dernière échéance du crédit. Toutefois, cette limite peut être portée 75 ans pour les

crédits Moussanada et Revolving pour les marocains, et dans le cas du crédit à la

consommation pour les MRE.

Le dossier de crédit à la consommation comprend :

- 3 derniers bulletins de salaire

- Attestation du salaire et du travail

- Déclaration sur l’honneur

- Photocopie de la CIN

- Demande de crédit

- Attestation de virement irrévocable

A noter que :

le plafond autorisé ne dépasse guère les 50.000 dhs

Les charges de remboursement ne doivent pas dépasser les 30% du salaire sur un

maximum de 48 mois.

Le montant du crédit sera calculé sur la base de ces conditions (à l'aide d'un jeu de

simulation

22

CREDITS AUX PARTICULIERS

CLIENTELE LOCALE CLIENTELE MRE

1- Le CREDIT MOUSSANADAObjet : financement des besoins de consommationMontant : en fonction des éléments suivants:- durée du prêt- charge de remboursementDurée : 48 mois Charge de rmb: 30% max du RN du bénéficiaire Garanties : déterminer par le banquier.

2 - LE CREDIT REVOLVINGObjet : financement des besoins de consommationMontant : en fonction des éléments suivants:- 8 fois le SN- Autorisation min : 8 000dhs- Autorisation max : 500 000dhsDurée : 48 mois Charge de rmb: 3% de l'autorisation, 30% max du RN du bénéficiaire Garanties : déterminer par le banquier.3 - LE CREDIT PERSONNEL D'OPPORTUNITEObjet : financement de tout projet d'investissement réalisé à titre individuelQuantum de fin : 75% du PIDurée : 48 mois avec possibilité d'un différé de 3 mois Charge de rmb: 40% du RN mensuel

50% du RN s'il est > 20.000,00dhs Garanties : Liées à l'opération à financer.4 - LE CREDIT VOITURE NEUVE Objet : financement de voiture neuveQuantum de fin : 75% du prix d'acquisition + Autres fraisMontant max : 300 000,00 dhsDurée : 5 ans dont un différé de un mois Charge de rmb: 30% du RN du bénéficiaire Garanties : Subrogation dans les privilèges du vendeurDélégation d'assurance tous risques véhiculeDélégation d'assurance, invalidité, décès toutes causes.Liste des Pièces justificativesSalariés du secteur privé:- attestation de travail et de salaire(3 derniers mois), indiquant le n° d'affiliation à la CNSS et la date de recrutement.Salariés du secteur public:- attestation de travail datée de moins de 3 mois- Etat d'engagementCommerçants & Profession libérales: - Déclaration fiscale (exercice précédent)Pensionnés:- Attestation délivrée par l'organisme servant la pension

1- Le CREDIT MOUSSANADAObjet : financement des besoins de consommationMontant : en fonction des éléments suivants:- durée du prêt- charge de remboursementDurée : 48 mois Charge de rmb: 30% max du RN du bénéficiaire Garanties : déterminer par le banquier.

2 - LE CREDIT D'INVESTISSEMENT ET D'EQUIPEMENTObjet : financement de tout projet d'investissement réalisé à titre individuelQuantum de fin : 75% du PIDurée : 48 mois avec possibilité d'un différé de 3 mois Charge de rmb: 40% du RN mensuel

50% du RN s'il est > 20.000,00dhs Garanties : Liées à l'opération à financer.

3 - LE CREDIT VOITURE NEUVE Objet : financement de voiture neuveQuantum de fin : 75% du prix d'acquisition + Autres fraisMontant max : 300 000,00 dhsDurée : 5 ans dont un différé de un mois Charge de rmb: 30% du RN du bénéficiaire Garanties : Subrogation dans les privilèges du vendeurDélégation d'assurance tous risques véhiculeDélégation d'assurance, invalidité, décès toutes causes.

Liste des Pièces justificativesSalariés: fiches de paie ou attestation de travail (3 derniers mois)Artisans ou commerçants: Extrait de RC et Déclaration de revenu (relative à l'année précédant la demande)Pensionnés: Attestation délivrée par l'organisme servant la pensionChômeursAttestation délivrée par l'organisme chargé de verser l'allocation en précisant le montant et la durée

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CREDITS AUX PARTICULIERS / CLIENTELE LOCALE & MRE

1 CREDIT DE CONSOLIDATIONObjet : consolider les créances portées sur un particulierQuantum de fin : 75% du prix d'acquisition + Autres fraisMontant max : 300 000,00 dhsDurée : déterminée sur la bese d'arrangement entre l'emprunteur et la banque en tenat compte la nature du crédit, de l'âge et du revenu du bénéficiaireCharge de rmb : 40% du RN mensuel

50% du RN s'il est > 20.000,00dhsGaranties : le maintien ou l'extension des garanties déjà détenues.Délégation d'assurance, invalidité, décès toutes causes.Toutes autres garanties jugées nécessaires par la banque.

Liste des pièces à fournir:- Acquisition de terrains agricoles : compromis de vente ou contrat de vente- Acquisition de matériel : Facture Proforma

4.2 Les crédits d’investissement

Définition

Un crédit d'investissement est une forme de crédit réservée aux investissements en biens d'équipement effectués par des entreprises, des commerçants, des P.M.E, et des titulaires de professions libérales. Il s'agit d'un crédit à moyen terme (c'est pourquoi on utilise souvent l'expression "crédit à terme") pour le financement d'actifs immobilisés (terrains, bâtiment, machines,...) qui seront utilisés à plus long terme dans l'entreprise.

Caractéristiques:

Crédit consenti pour parfaire le financement d'investissements dans les différents secteurs économiques tels que :- projet de création, d'extension, de renouvellement des équipements.- projet de mise à niveau industrielle.- acquisition de matériel de transport.

Bénéficiaires :

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Toute entreprise qui intervient dans les secteurs industriels, touristiques et de service.Modalités : Une étude de rentabilité économique, commerciale et financière du projet sur

la base du dossier de crédit, qui permet à la banque de déterminer les besoins

de l’entreprise en matière de financement.

En fonction de l'étude et des garanties, la banque finance le projet sur les

bases suivantes :

- Respect des quotités fixées dans le schéma de financement approuvé par les

commissions d'octroi.

- Financement à hauteur d'un pourcentage prédéterminé du projet pour une

durée donnée.

Le taux d'intérêt est indexé sur le taux moyen du marché monétaire, et majoré

des commissions et taxes réglementaires.

La circulaire du 15 février 1996 de Bank Al Maghrib stipule que les taux

d’intérêt débiteurs applicables aux opérations de crédit sont librement

négociés entre les banques et leurs clients.

Les taux de référence sont les suivants:

Durée inférieure ou égale à 2 ans: 9,25%

Durée supérieure à 2 ans et inférieure ou égale à 7 ans : 9,50%

Durée supérieure à 7 ans : 10,25%

Crédit export : 8%

Crédit bancaire de mise à niveau : 9,25% sur 5 à 12 ans.

Aux taux mentionnés ci-dessus, les banques ajoutent un pourcentage pour leur

marge bénéficiaire et la TVA.

Documents juridiques et légaux

Þ Un (ou des) extrait(s) récent(s) du titre(s) de propriété foncière, délivré (s)

par la Conservation Foncière pour les cas de garanties hypothécaires, appuyé

25

(s), en cas de besoin, par une expertise immobilière effectuée par un tiers

qualifié. Si cet extrait d'achat du terrain ou le compromis de vente, pour faire

avancer l'étude.

Þ Expertise du Fonds de Commerce, en cas de besoin, pour le nantissement du

fonds de Commerce.

Þ Contrat de bail normal (ou bail emphytéotique, sur 99 ans par exemple)

pour les non-propriétaires de leur siège social et/ou locaux d'exploitation.

Þ Permis de construire datant de moins d'une année pour les réalisations de la

partie génie-civil et constructions, prévues dans le Programme

d'Investissement.

Þ Quitus fiscal en cas de besoin.

Procédures d'octroi de crédits

- Présentation de l'affaire et des promoteurs,

- Examen des Moyens d'Exploitation de l'affaire(matériels et humains),

- Analyse de l'Organisation Commerciale de l'affaire,

- Evaluation du PI

- Etude de l'aspect Financier & Commercial de l'exploitation étudiée sur une

base prévisionnelle,

- Compte tenu de ce qui précède le CREDITMAN en question exprime un avis

sur la demande du client.

Etape 4 : Tenue du comité

Les dossiers CMT sont présentés comme pour le cas des dossiers CTT.

Etape 5 : Notification du dossier de crédit

26

Une fois l'accord est définitif, le CREDITMAN précède au remplissage d'un

imprimé dans lequel il mentionne tous les renseignements qui se rapportent à

l'affaire, le montant des autorisations antérieurs et données pour chaque ligne

de crédit ainsi que l'ensemble des garanties à prendre (Cf annexes).

Etape 6 : Prise de Garanties et Réalisation des Conditions Spéciales

- Signature des contrats

Etape finale : Déblocage du crédit

A ce niveau, il à préciser que le déblocage se fait par jeu d'écritures dans le

compte du bénéficiaire du CMT (déblocage à échéance fixe dans le compte du

client).

Documents nécessaires au déblocage

- Liste du matériel à nantir, correspondant aux postes équipement du

programme d'investissement à financer, en cinq exemplaires, signé(s) et

légalisé(s). La signature doit être celle d'une personne habilitée à nantir.

Cette liste est, du reste, utile pour l'assurance du matériel.

- Délégation d'assurance incendie pour les nantissements du Fonds de Commerce, du matériel et/ou de marchandises.- Autres documents annexes au contrat : lettre d'engagement à signer par le client (imprimé-type fourni par la banque)...

JUSTIFICATIFS :- Client de la banque* Justificatifs d'achat : Facture(s) * Justificatifs de règlement : Copie du chèque certifié, avis de débit, ...etc.

27

Partie III : exemple d’un crédit Jeune Entreprise

traité au sein de l’agence AZHAROUNE

Partie théorique

Chapitre I : Conditions générales d’octroi

Peuvent bénéficier de prêts à la création de la Jeune Entreprise, les Jeunes

Entrepreneurs à titre individuel ou les sociétés et coopératives constituées par ces

derniers dans le cadre d’une première installation ou de création. Toutefois, les

projets d’extension peuvent être admis dans les conditions prévues à la section ci-

après.

Les projets présentés par les Jeunes Entrepreneurs doivent être appuyés par une

étude de faisabilité démontrant la viabilité de l’entreprise sue les plans technique,

économique et financier.

Les Jeunes Entrepreneurs initiateurs du projet doivent en outre posséder les

qualifications et les aptitudes nécessaires pour la conduite du projet et la gestion de

l’entreprise.

Section 1 : Conditions d’éligibilité pour les entrepreneurs individuels

Les Jeunes Entrepreneurs qui sollicitent un prêt à titre individuel doivent

remplir les conditions d’éligibilité suivantes :

Etre de nationalité marocaine

Etre âgés de 20 ans au moins et de 45 ans au plus, à la date de la demande de crédit

Présenter un projet viable de première installation ou de création

28

Il n’est accordé qu’un seul prêt par personne physique et pour une première

installation ou une création

Section 2 : conditions d’éligibilité pour les sociétés ou les coopératives

Les Jeunes Entrepreneurs peuvent constituer des sociétés de personnes ou de

capitaux ainsi que des coopératives en vue de réaliser un projet d’investissement.

Dans ce cas, le prêt est accordé à la personne morale constituée par ces Jeunes

Entrepreneurs.

Toutefois, les associés, les actionnaires et les détenteurs de parts des sociétés

postulant au crédit à la jeune entreprise, doivent remplir les conditions d’âge et de

nationalité prévues à la section susvisée, sachant qu’une dérogation à la condition

d’âge maximum peut être accordée en faveur d’un seul associé, actionnaire ou

détenteur de parts selon la nature de la société.

Les sociétés de personnes ou de capitaux doivent être constituées

conformément aux lois régissant ces entités. Toutefois, par dérogation aux

dispositions de l’article 12 de la loi N° 24-83 fixant le statut général des

coopératives et les missions de l’Office du Développement de la Coopération, les

coopératives peuvent ne comprendre que trois membres.

Il n’est accordé qu’un seul prêt par personne morale dabs le cadre d’une

création d’entreprise. Toutefois, les sociétés ou coopératives déjà financées dans ce

cadre peuvent bénéficier d’une extension du crédit initial dans les conditions

suivantes :

Participation de nouveaux associés ou détenteurs de parts, à condition que

ces derniers remplissent l’ensemble des critères d’éligibilité indiqué à la

section 1

29

Le cumul du crédit initial et du nouveau crédit n’excède pas le plafond de

3.000.000 dh

Chapitre II : Caractéristiques du crédit

Section 1 : Programme d’investissement

Le programme d’investissement doit inclure l’ensemble des dépenses

nécessaires pour la création et le démarrage d’une entreprise à savoir :

Frais préliminaires

Intérêts intercalaires sur la période de déblocage

Intérêts sur différé au titre de la première année de démarrage

Commission d’aval de la CCG

Acquisition du local commercial

Construction et aménagements

Acquisition de biens d’équipement, matériel roulant, mobilier, installation,…

Besoins en fonds de roulement

Section 2 : Quantum de financement

Le crédit peut atteindre jusqu’à 90% du programme d’investissement agrée.

Il est toutefois plafonné à 1.000.000 dh par bénéficiaire lorsqu’il s’agit de projets

individuels et à 3.000.000 dh dans le cas de projets à réaliser par des sociétés ou

des coopératives.

L’autofinancement au déblocage du crédit ; il doit faire l’objet de justificatifs

appropriés conformément à la procédure en vigueur régissant le déblocage et le

suivi des crédits d’investissement au profit des entreprises et professions libérales.

30

Section 3 : Taux d’intérêt et commissions

Le taux d’intérêt et les frais revenant à la banque sont fixés conformément à

la grille des taux et le bréviaire des frais et commissions en vigueur.

En rémunération de l’aval de la CCG, une commission flat de 1,5% TVA

incluse, calculé sur la base du montant garanti soit 8,5% du crédit, sera prélevée par

la Banque Populaire Régionale (BPR) sur chaque déblocage du prêt et reversée à la

CCG.

Section 4 : Durée et modalités de remboursement

La durée des prêts peut varier de 7 ans minimum à 12 ans maximum comme

suit :

Crédit Moyen Terme à la Jeune Entreprise : durée obligatoire fixée à 7ans dont un

différé de remboursement de 2an minimum et 3an maximum.

Crédit Long Terme à la Jeune Entreprise : 12ans maximum dont un différé de

remboursement de 2 ans minimum et 3ans maximum.

Les crédits peuvent être remboursés par mensualités, trimestrialités ou

quadrimestrialités selon la rentabilité prévisionnelle de chaque projet et le type

d’activité de la Jeune Entreprise.

31

Section 5 : Les garanties

La BPR doivent prendre les garanties suivantes :

Aval garanties d’usage à hauteur du montant de crédit portant exclusivement sur les

éléments constitutifs du programme d’investissement objet du prêt :

Hypothèque en 1er rang sur terrain et constructions ( 2ème rang si le 1er rang est

inscrit au profit su Service d’Enregistrement et du Timbre)

Nantissement sur le fond de commerce en 1er rang

Section 3 : mise en jeu de l’aval de la CCG

En cas de non paiement par l’emprunteur d’une ou plusieurs échéances en principal

et/ou en intérêts et si des mesures de rééchelonnement ou de consolidation du crédit

en cause ne sont pas mises en place dans un délai maximum de neuf (9) mois

à compter de la date de la première échéance impayée, la BPR déclarera la

déchéance du terme et demandera à la CCG au plus tard un mois après le délai

précité, le règlement de la totalité de la quote-part exigible au titre du crédit

couverte de la garantie du Fonds. La BPR peut également déclarer la déchéance du

terme dans le cas prévu dans le contrat de prêt passé avec le client.

La mise en jeu de la garantie du Fonds est subordonnée à la justification par la BPR

du l’accomplissement de l’ensemble des conditions de l’octroi du crédit et de la

garantie.

A cet effet, la BPR transmettra à la CCG, à l’appui de sa demande de mise en jeu

de la garantie les et pièces ci après :

Un exemplaire original du contrat de prêt et des ectes de sûretés avec une

copie des pièces justifiant l’inscription desdites sûretés ;

32

Un état modèle 7 du registre du commerce de l’entreprise datant de moins de

trois mois

Une copie des documents justifiants l’accomplissement des conditions

spéciales de l’octroi du crédit ;

Une copie de la lettre de déclaration de la déchéance du terme adressée par la

BPR à l’emprunteur.

Les sommes impayées ou devenues exigible, couvertes de la garantie du Fonds,

seront réglées par la CCG à la BPR au plus tard trente (30) jours après réception de

la demande de mise en jeu de la garantie.

Après mise en jeu de la garantie du Fonds, la BPR délivrera à la CCG au plus tard

dix (10) jours après la date de règlement, une quittance subrogeant celle-ci dans ses

privilèges, droits et actions à l’encontre de l’emprunteur défaillant et ce, à hauteur

des sommes réglées majorées des intérêts y afférents.

Section 4 : recouvrement

Les actions de recouvrement des créances de la CCG suite à la mise en jeu de son

aval et de la BPR au titre du crédit garanti seront engagées, après concentration

entre les deux établissements, étant précisé que chaque partie se réserve le droit

d’intenter individuellement toute action judicaire pour la récupération des sommes

dues par l’emprunteur.

Chapitre V : le contrôle

Sous réserve des attributions de l’Inspection Générale du CPM, la fonction Audit

Interne de la BPR est chargée du contrôle du respect des dispositions de la présente

circulaire et ce dans le cadre des missions et des procédures propres à ladite

fonction.

33

DEMANDE DE CREDIT D’INVESTISSEMENTJEUNE ENTREPRISER

Banque populaire de rabat- kenitra

Succursale KENITRA

Partie pratique

Affaire : M./Mme : X

Objet : création d’un cabinet d’optique

Crédit sollicité : 390 m dhs

Chargé d’étude : Mr A.Z

34

CREDIT D’INVESTISSEMENTCREATION

Bénéficiaire : XX

Forme juridique : Affaire personnelle

Siège sociale/adresse : Hay AZHAROUN N° 215 KENITRA

Objet du programme : création d’un cabinet d’optique

Coût du programme : 470m dhs

Crédit sollicité : 390 m dhs

Quantum de financement : 83

Taux d’intérêt : 5.50 + TVA

Durée : 7ans dont 2ans de différé.

Plan de remboursement : 60 mensualités de 6500 dhs chacune

Garanties à prendre :

Nantissement du FDC en 1er rang à hauteur du crédit

Hypothèque 1er rang sur TF n°…… à hauteur du crédit accordé.

Nantissement en 1er rang sur matériel à hauteur de sa valeur

Délégation Assurance vol incendie explosion

Délégation assurance DTC

Aval CCG à hauteur de 85% du crédit

Conditions spéciales :

Règlement entre les mains des fournisseurs

35

Engagement préalable de l’autofinancement avant tout déblocage

Production du registre de commerce relatif à l’activité.

NOTE DE SYNTHESE

1. Résumé du programme d’investissement

Le promoteur envisage la création d’un cabinet d’optique à la ville de KENITRA .

Le local destiné à abriter cette activité est située à Hay AZHAROUN N° 215

KENITRA. Le coût du programme s’élève à 470 000 dhs et se déclines-en

rubriques dont coût d’acquisition du local 220 000 dhs, Equipement pour une

valeur de 85 986,66 dhs, divers et imprévus et le besoin en fonds de roulement

respectivement de 6m et 15m et les aménagements du local pour 133 m dhs.

Pour ce faire, il nous sollicite pour un crédit Jeune Entreprise de 390m dhs soit

85% du programme d’investissement remboursable sur 7ans de différé .

2. Justification de l’investissement

Le présent projet d’investissement vise à satisfaire les besoins des habitants de la

ville de KENITRA, sachant que la localité de KENITRA a connu un essor

remarquable en matière de l’immobilier par l’implantation de plusieurs complexes

résidentiels et par voie de conséquence l’augmentation du nombre d’habitant.

3. L’expérience du promoteur

36

Mr : X, célibataire, Né le : …./…./…. A ………… , ayant obtenu un diplôme

d’opticien-optométrise de l’école des sciences paramédicale appliquées à Rabat en

2009. A l’instar de cette formation, il a passé des stages auprès de plusieurs

cabinets d’optique à KENITRA ( CV référence)

4. L’emplacement du local

Le local destiné à abriter le projet est situé à Kenitra, à Hay AZHAROUN N° 215

5. Idée synthétique du marché :

L’implantation d’un cabinet d’optique à kenitra sera une opportunité à saisir par le

promoteur, eu égard à la croissance démographique, aux constructions de plusieurs

complexes résidentiels et aux nouvelles installations d’ophtalmologues dans la

région. A noter que tous ces éléments sont autant d’atouts qui militent en faveur du

présent projet.

6. Prévisions d’activité

L’expérience et le professionnalisme du promoteur combinés aux potentialités du marché cible dans le région laisse présager la réussite de l’affaire et donc le dénouement correct du crédit.

7. Appréciation des garanties

En couverture de notre crédit, le promoteur nous propose :

L’aval CCG à hauteur de 85% du crédit accordé

Le nantissement 1er rang sur matériel et équipement à hauteur de sa valeur

Le nantissement sur fonds de commerce à hauteur du crédit

Délégation assurance vol incendie explosion

8. Avis de la banque sur la faisabilité du projet et le montant du crédit :

37

Compte tenu de ce qui précède, de la rentabilité dégagée par l’étude prévisionnelle

et des garanties présentées, nous sommes d’avis favorable pour la mise en place

d’un CMT de 390 000 dhs.

BANQUE POPULAIRE DE RABT KENITRA

SUCCURSALE KENITRA

PRSENTATION GENERALE DE L’AFFAIRE

I.IDENTITE DE L’AFFAIRE

Dénomination : XX

Forme juridique : Affaire personnelle

Date de création : en cours

Siège social / Adresse : KENITRA

Activité : Cabinet d’optique

II PRINCIPAL PROMOTEUR

Principaux promoteurs MR X 100% du capital

38

Dirigeants Ms X 100% du capital

III RENSEIGNEMENTS SUR LES PRINCIPAUX PROMOTEURS :

Cf. fiche (s) en annexe

PROGRAMME D’INVESTISSEMENT

I. Objet du programme

Création d’un cabinet d’optique à KENITRA

II. Coût du programme d’investissement (en m dh)

Frais préliminaire

Acquisition du local

Aménagement du local

Equipement

Divers et imprévus

BFR

10 000.00

220 000.00

133 300.00

85986.66

60000.00

15000.00

Total 470286.66

39

Total arrondi 470000.00

III PLAN DE FINANCEMENT (EN M DHS)

APPORT PERSONNEL

C.M.T

80 M DHS

390 M DHS

17 %

83%

TOTAL 470 M DHS 100%

IV Planning de réalisation :Démarrage prévu des acquisitions du matériel et aménagement du local.

V. détail du programme et des moyens :

Frais préliminaire : 10 000 dhs

Frais de construction du dossier

Nantissement du FDC

Nantissement matériel

Assurance vol incendie

1500.00

1000.00

700.00

1800.00

40

Aval CCG 4972.50

Total de

Soit un total arrondi de

9972.50

10 000.00

BFDR / 15 000 dhs

Charge salariale ( 1 mois )

Intérêts intercalaires ( 6 mois )

4316.67

10725.00 (

Total de 15041.67 soit un total arrondi de 15000 dhs

Aménagement local : 133 300.00 dhs HT

Décoration d’intérieur : 41666. 67 dhs

Aménagement local : 66 600 dhs 25000 dhs

Equipement 85986.66 dhs ht

Devis n° ……… de Sté BONASBINA maroc de 85986.66

Effectif prévu et charges salariales :

Selon le promoteur, le bon fonctionnement de son cabinet, ne nécessite que le

recrutement d’un collaborateur.

41

EXPLOITATION PREVISIONNELLE

I Identification du chiffre d’affaire :

Les recettes escomptées de l’affaire sont éstimé comme suit :

Produits Prix unitaire

CA annuel Observations

Lunettes optiques 750 270 000 Moyenne de 30 visites mensuelle

Lunettes solaires 500 90 000 Moyenne de 15 visites mensuelle

Lentilles de contrôle

1500 72000 Moyenne de 4 consultations par mois

Total 432 000

Hypothèse : une évolution de 5% du chiffre d’affaire.

42

Le chiffre d’affaires prévisionnel de l’affaire ( en m dhs) sue les cinq ans à venir :

A1 A2 A3 A4 A5

432 454 476 500 525

1. LES ACHATS

Les achats en matières et fournitures sont estimés selon le promoteur à 40% du CA et sont comme suit :

A1 A2 A3 A4 A5

173 181 191 200 210

2. CHARGES DE PERSONNEL

Le promoteur envisage le recrutement d’un collaborateur en sus de son salaire.

Technicien : 1800 dhs

Gérant : 3200 dhs

43

A1 A2 A3 A4 A5

60 63 66 69 73

3. LES CHARGES EXTERNES

Elles sont composées des redevances de loyer, frais d’assurance, rémunération

d’intermédiaire, documentation, redevances téléphone fax et internet et frais de publicité et

sont estimé à 8% du CA

A1 A2 A3 A4 A5

35 36 38 40 42

4. LES IMPÖTS ET TAXES

Admettant un forfait de 10 m dhs par an :

A1 A2 A3 A4 A5

10 10 10 10 10

5. LES FRAIS FINANCIERS

CMT : 390 m dhs

Durée : 7 ans dont 2an de différé

Taux de remboursement : 60 mensualités de 6500 dhs chacune

44

Soit les frais financiers suivant :

A1 A2 A3 A4 A5

21 21 17 13 9

7. Dotation aux amortissements

Les dotations d’amortissements concernant les frais préliminaires dont divers et imprévus, les aménagements, matériel d’équipements, matériel et mobilier de bureau

F.P + divers et imprévus

16 33% 5 5 6 ---------- ------------

Local commercial 220 10% 22 22 22 22 22

Aménagements 133 10% 13 13 13 13 13

Matériel / outillage

86 10% 9 9 9 9 9

45

Total Amortissements

49 49 50 44 44

COMPTE D’EXPLOITATION PREVISIONNELLE (EN M DHS)

1. CA 432 454 476 500 525

2. ACHATS 173 181 191 200 210

MARGE BRUT 259 272 286 300 315

CHARGES D’EXPLOITATION

126 130 131 132 134

3. FRAIS DE PERSONNEL 60 63 66 69 73

4. AUTRES CHARGES 35 36 38 40 42

5. IMPÖT ET TAXES 10 10 10 10 10

6. FRAIS FINANCIERS 21 21 17 13 9

RESULTAT D’EXPLOITATION

134 142 155 168 181

7. AMORTISSEMENTS 49 49 50 44 44

RESULTAT AVANT IMPOT 85 93 105 124 137

8. IGR 20 23 28 35 41

RESULTAT NET 65 70 77 88 96

46

CASH FLOW 114 119 127 132 140

PROPOSITION DE COTATION

CRITERS NOTES

QUALITE DES ENGAGEMENTS

SITUATION FINANCIERE

Equilibre de la structure financière ;

rentabilité

TAUX D’ENDETTEMENT

GARANTIRS DETENUES

APPRECIATION DES PRINCIPAUX ACTIONNAIRE OU DIRIGEANT

SITUATION DU SECTEUR D’ACTIVITE

COTATION : il s’agit d’une nouvelle création

taux appliqués

CCT par décaissement

Caution et avals

Crédocs

B

47

CMT

TAUX SOLLICITES :

CCT par décaissement

Crédocs

5.50%

RENSEIGNEMENT SUR LE PROMOTEUR

NOM / PRENOM : XX

N° DE LA CARTE D’IDENTITE : …….

NATIONALITE : MAROCAINE

DATE ET LIEU DE NAISSANCE : ………….

SITUATION FAMILIALE : ……….

ADRESSE : ………………

TELEPHONE :…………

STATUT DE L’HABILITATION :

RELATION BANCAIRE : COMPTE BP A OUVRIR

REFERENCE ET EXPERIENCES PROFESSIONNELLES : VOIR CV

PROFESSION : OPTICIEN OPTOMETRISTE

NOM ET ADRESSE DE L’EMPLOYEUR : N

REVENUS PROFESSIONNELS ANNUELS : N

AUTRES REVENUS ANNUELS ( NETS) : N

48

SURFACE (PATRIMOINE IMMOBILIER ET MOBILIER ) : N

CONCLUSION

La libéralisation de l’économie marocaine, inspirée des considérations

internationales, est suivie par le souci de rechercher une plus grande maîtrise du

risque bancaire, ce qui oblige de poser des questions sue l’analyse financière des

dossiers de crédit.

Des enquêtes menées sur la relation « Banque-Entreprise » a démontré que

les critères sur lesquelles se basent l’analyse bancaire sont : la situation financière ,

les garanties et entrepreneur lui-même. Ainsi, le banquier se base des éléments où

l’information est disponible

L’asymétrie d’information entre la banque et l’entreprise mène à de

nombreuses réactions, soit pour l’exploiter soit pour limiter les inconvénients. Ce

dernier explique l’exigence des garanties.

Le besoin accru des fonds propres pour respecter les contraintes

réglementaires, agrées par BANK AL MAGHRIB, et dans un contexte de

49

concurrence accru ( mécanisme de marché dans la détermination du prix des

crédits) nécessite une augmentation de la rentabilité financière, ce qui incite les

banques à augmenter leur prise de risque. Des approches plus fines d’appréciation

de risque crédit sont a rechercher puisque l’augmentation de rentabilité passe

inévitablement par une meilleure maîtrise de ce risque.

La recherche des méthodes scientifiques pour une meilleure maîtrise de

risque ne doit pas occulter le savoir faire des experts en matière de l’analyse, leurs

intuition et leurs connaissances du marché, car ils prédominent toujours. Pourtant,

l’application de ces approches permettra un enrichissement de l’appréciation du

risque crédit.

D’après la démarche suivie au sein de la succursale KENITRA, les critères

sur lesquelles se basent l’analyse bancaire sont : la situation financière, les

garanties et l’entrepreneur lui-même.

Néanmoins, on peut dire que les analyses au sein de la banque populaire

donne plus d’importance aux éléments généraux. Le montant du besoin est proposé

par le client et contrôler et révisé par le banquier.

Ainsi, des approches sont exposées pour affiner l’analyse actuelle. Le point

de départ reste l’information chez le banquier.

Enfin, l’évolution de la réglementation et la libéralisation des prix de crédit

obligent les analystes à rechercher des méthodes scientifiques de maîtrise de risque

et ne plus compter essentiellement sur la confiance que peut lui inspirer la relation.

Ainsi, il peut y avoir une partie de subjectivité dans la prise de la décision sur

l’accord du crédit (accord favorable ou défavorable) d’où la nécessité de chercher

50

des normes permettant une meilleure maîtrise du risque de crédit qui permet à la

banque d’augmenter sa rentabilité.

Bibliographie

Partie théorie : code circulaire eng 340/01-03

Communiqué de presse

Lettre commercial interne BP

51