SOMMAIRE

RAPPORT FINANCIER 2009………………………… 3

Introduction………………………………………... 3

Compte de résultat………………………………... 4

Bilan…………………………………………………… 5

Éléments d’analyse des produits………….......... 6

Éléments d’analyse des charges…………......... 7

PREVISIONNEL 2010………………………………… 8

Notes sur le budget 2010………………………….. 8

Budget prévisionnel 2010……….......…………….. 9

ANNEXES……………………………………………...

10

Rapport du commissaire aux comptes…………. 12

1

2

IntroductionL’établissement des comptes de l'année écoulée est un moment important pour

l'association parce que les comptes nous permettent d'analyser, de bien comprendre le précédent exercice et de mieux appréhender l’année suivante. L'année 2009, à l'image de 2008 est une année réussie : nous n'avons pas connu de tensions au niveau de la trésorerie, et notre budget est en légère augmentation, grâce au développement des prestations et de nos activités. Le redressement économique de l'association amorcé dès 2007 est maintenant bien établi.

L’année 2009 a été marquée par des événements importants. Nous avons rigoureusement respecté l'échéancier du règlement de la dette envers

l'AFPD (Association Française des Petits Débrouillards). Elle s'est donc fortement réduite en 2009 et devrait être définitivement soldée fin 2010.

Ensuite, les Petits Débrouillards PACA ont contracté un emprunt de 50 000 euros dont 20 000 euros sans intérêts auprès du réseau France Active, et 30 000 euros avec intérêts à notre banque. Cet emprunt, issu d'un important travail réalisé depuis 2006 avec ESIA montre la confiance des organismes prêteurs envers notre association. Il permet par ailleurs de faire monter nos fonds propres à 25% du total du bilan ce qui contribue à renforcer nos finances et notre crédibilité vis-à-vis de nos partenaires.

Enfin la DRRT continue à nous confier la coordination de La Fête De La Science sur la région PACA.

C'est avec satisfaction que nous constatons que, malgré la crise économique, notre budget connait une légère croissance. Pour la première fois, nous bénéficions de ressources provenant du mécénat et nous remercions 13 Habitat et GRDF pour leur soutien.

Du point de vue de la comptabilité dans notre association, nous avons vu se succéder trois secrétaires comptables, et avons utilisé trois logiciels différents de comptabilité, ce qui a complexifié la gestion annuelle. Je salue l’important investissement de toute l'équipe qui a permis la réalisation de ces comptes.Ayant connu par le passé des difficultés financières et bénéficié à l’époque du soutien du réseau, à notre tour, nous sommes fiers d’avoir aidé et soutenu financièrement selon nos moyens, les régions qui se sont retrouvées en difficulté au cours de cette année.

Pour finir je souhaite remercier tous nos bénévoles qui pourront se retrouver dans notre compte de résultat, les partenaires qui nous font confiance, les salariés qui portent l'association au quotidien, et enfin, Olivier Guédon pour son travail en tant que trésorier jusqu'à l'année dernière.

Olivier PanzaTrésorier

RapportRapportfinancierfinancier

20092009

3

Compte de résultat du 1er janvier au 31 décembre 2009

CHARGES PRODUITSIntitulé Exercice 2009 Exercice 2008 Intitulé Exercice 2009 Exercice 2008

60 ACHATS 70 PRESTATIONS DE SERVICESvariation des stocks 25 € -120 € Animation clubsAchats prestations de services Animation mini stagesÉlectricité Animation camps de vacancesEau 16 € Animation établissements scolairesMobilier, petit équipement Animation évènementsFournitures administratives Formation externeFournitures informatiques 334 € 529 € Animation cité débrouillardeFournitures pédagogiques Conception outils pédagogiquesAchats Divers 200 € Diffusion Modulothèque

Vente tee-shirt s 25 € 80 €74 SUBVENTIONS SUR OBJECTIF

61 SERVICES EXTÉRIEURS ÉtatLocations immobilières DRRTLocation photocopieuse DRJS Location mobilières DDJS 13Entretien et réparation DDJS 84Assurance Préfecture 13 700 € 0 €Documentation 735 € 607 € CNDVA

CollectivitésCR - Recherche et Enseignement

62 AUTRES SERVICES EXTÉRIEURS CR - InternationalHonoraires CAC CR - Service jeunessePublicité 890 € CG 13 - Service JeunessePublicité Fête de la Science Ville de MarseilleDons, divers 500 € Ville de HyèresDéplacements permanents Politique de la villeDéplacements animateurs ACSETransports - voyages VVVHôtel, hébergement CR PACA - PDV Réceptions - Missions CG 13 PDV Affranchissement 693 € 723 € CG 83 PDVTéléphone CG 84 PDVServices bancaires 929 € 191 € Toulon Provence MétropoleCotisations, frais de participation 50 € Ville de Marseille PDVFormation des Personnels et Bénévoles Ville de Salon de Provence PDV

Ville d'Avignon PDVVille de Hyères PDV

63 IMPOTS ET TAXES Ville La Seyne PDVPart. à la Formation professionnelle continue Organismes sociaux ou semi-publicsTaxe sur les salaires CAF 84Droit d'auteur 40 € Agence de l'eau

CNRS 500 €Mécénat

64 CHARGES DE PERSONNEL OPAC Sud

Mises à disposition EJ AFPD (salaires bruts, charges sociales, - CNASEA) GRDF

Congés Payés et charges sur CP AFPD 74 SUBVENTIONS DE FONCTIONNEMENTSalaires Bruts permanents PACA CG 13 Vie AssociativeCotisations sociales permanents PACA CG 83 600 €Congés Payés et charges sur CP PACA Ville d'Apt 300 €Salaires Bruts animateurs PACA Ville de Marseille 500 €Cotisations sociales animateurs PACA PDA 2006-2008Salaires Intermittents sur Évènements FONJEPMédecine du Travail 879 € 825 € 75 VIE ASSOCIATIVE

Produits divers de gestion courante 819 €65 AUTRES CHARGES DE GESTION COURANTE 13 € 0 € Contribution formation interne

Charges diverses de gestion courante 13 € AdhésionsParticipation Congrès Strasbourg 420 €

66 CHARGES FINANCIERES 58 € 215 € 76 PRODUITS FINANCIERS 419 €Charges financières 58 € 215 € Produits nets cessions valeurs Mobilières 318 €

Produit financier 101 € 56 €67 CHARGES EXCEPTIONNELLES 77 PRODUITS EXCEPTIONELS

Charges sur exercices antérieurs Quote Part Sub investissement Charges exceptionnelles

68 DOTATION AMORTISSEMENTS, PROVISIONS, 78 REPRISES Engagement à réaliser Report Ressources non utiliséesDotation amortissements (ordinateurs, bureaux,outils) 997 € 79 TRANSFERTS DE CHARGES

CNASEA CAEPARTICIPATION UNIFORMATIONIJ CPCAM

TOTAL DES CHARGES TOTAL DES PRODUITSExcédent

86 EMPLOI DES CONTRIBUTIONS VOLONTAIRES EN NATURE 87 CONTRIBUTIONS VOLONTAIRES EN NATURE

Mise à disposition de bien et prestation Prestations en naturePersonnel bénévole Bénévolat valorisé

TOTAL TOTAL

25 041 € 34 479 € 141 278 € 117 150 €6 515 € 15 965 €

8 010 € 21 728 € 16 635 € 15 669 €1 314 € 1 423 € 3 168 € 3 535 €

26 075 € 15 558 €6 406 € 1 466 € 67 171 € 55 157 €2 549 € 2 321 € 3 725 € 1 287 €

4 000 € 9 900 €6 403 € 6 916 € 2 964 €

11 000 €

321 717 € 406 459 €44 416 € 40 024 € 81 785 € 103 859 €

3 143 € 5 427 € 59 685 € 80 000 €2 454 € 3 259 € 12 900 € 5 000 €

33 612 € 28 124 € 6 000 € 3 000 €1 589 € 2 500 € 2 000 €2 882 € 2 608 €

13 859 €93 500 € 163 000 €64 000 € 68 000 €

98 919 € 100 235 € 26 500 € 26 500 €2 231 € 2 105 € 40 000 €9 759 € 1 000 € 2 000 €

24 088 € 19 641 € 2 000 € 22 500 €4 000 €

8 887 € 12 790 € 140 392 € 134 600 €11 920 € 9 370 € 64 400 € 59 900 €17 833 € 19 579 € 1 400 € 1 400 €3 078 € 4 123 € 17 500 € 18 800 €9 573 € 23 111 € 10 000 € 8 000 €

2 000 €6 529 € 5 867 € 1 000 € 1 000 €

4 000 € 7 000 €1 345 € 30 000 € 26 500 €

3 349 € 2 000 €3 592 € 6 000 €1 500 €

10 250 € 8 740 € 5 000 € 4 000 €3 844 € 3 183 € 2 040 € 5 000 €6 366 € 5 557 € 1 540 €

5 000 €

4 000 €316 487 € 273 592 € 2 500 €

46 177 € 37 781 € 1 500 €

1 093 € 1 332 € 37 538 € 23 912 €136 263 € 123 871 € 7 000 € 5 000 €44 719 € 37 275 € 1 000 €-1 245 € 5 326 €63 197 € 51 021 € 8 000 €20 351 € 16 162 € 2 500 €5 052 € 21 938 € 14 612 €

8 752 € 4 623 €2 521 €2 715 € 1 394 €3 517 € 1 990 €

1 588 €1 533 €

5 433 € 7 514 € 2 389 € 1 916 €1 833 € 7 514 € 2 389 € 1 916 €3 600 €

75 686 € 76 084 € 75 087 € 13 652 €74 050 € 75 087 € 75 087 € 13 652 €1 636 € 13 871 €

8 544 €2 356 €2 971 €

576 302 € 540 883 € 601 051 € 569 300 €24 749 € 28 417 €

28 021 € 33 626 € 28 021 € 33 626 €2 699 € 2 699 €

28 021 € 30 927 € 28 021 € 30 927 €

629 072 € 602 926 € 629 072 € 602 926 €

4

Bilan au 31 décembre 2009ACTIF PASSIF

Actif Imm obilisa tion Fonds PropresMatériel informatique,bureau, outils... Fond Associatif avec Droit de reprise

Report NouveauTota l Actif Im m obilisé Résultat Exercice

Subvention d'investissement Stocks Tota l Fonds PropresStock tee-shirt 95 € 120 €Total de stocks 95 € 120 € Tota l Fonds Dédiés

Dettes bancairesCréances Emprunt Bancaire

Clients Dettes fournisseursCréance CCSTI (FDS2007- annulation) 0 € Provision de CP AFPDProduits à recevoir 0 €Fournisseurs 701 €Subventions de Projet Subventions de Fonctionnement/Investissement600 € Dettes fisca les e t socia lesDette erreur de la Banque CE Salaires déc. animateurs 690 € 611 €Total créances Dettes de Provision pour CP Permanents PACA

Cotisations Sociales Disponibilités Uniformation OPCVM 15 € 18 €Cotisations Sociales sur CP Permanents PACACaisse 4 € Charges à payer- taxe s/salLivret A de la Caisse d'Epargne 188 € 185 €Caisse d'Epargne Autres Dettes

Client (trop payé) 423 €Total disponibilités Charges à payer 290 €Tota l Actif circulant Réseau des Petits Débrouillards

Frais Déplacement, matériel 868 €Charges Constatées d'avance 174 € Aides Incitatives FDS

Dette AFPDTota l De ttes

TOTAL ACTIF TOTAL PASSIF

Exercice 2009

Exercice 2008

Exercice 2009

Exercice 2008

8 508 € 1 330 € 20 000 €16 603 € -11 815 €

8 508 € 1 330 € 24 749 € 28 418 €2 158 € 4 547 €

63 510 € 21 150 €

74 050 € 75 087 €

30 000 €

42 669 € 9 843 €1 600 € 6 021 € 4 928 €

1 551 € 32 851 €91 769 € 104 375 €

2 500 €1 653 €

138 242 € 118 318 € 7 576 € 8 205 €12 525 € 8 935 €2 480 € 3 183 €2 705 € 3 322 €4 514 € 13 071 €

98 158 € 105 699 €

98 366 € 105 901 €236 703 € 224 339 € 3 385 €

1 544 €21 150 € 18 700 €13 822 € 34 759 €

107 825 € 94 674 €

245 385 € 225 669 € 245 385 € 225 669 €

5

Éléments d’analyse des produits

Répartition des charges

Évolution des produits de 2004 à 2009

24%

54%

1%

12%1%6%2%

Répartition des produits 2009

2004 2005 2006 2007 2008 20090%

10%

20%

30%

40%

50%

60%

70%

80%

90%

100%

47%

30%

6%

11%

4% 1% 1%

EuropeEtatRégionDépartementsVille de MarseilleAutres villesÉtablissements publicsMécénat

Répartition des partenaires financiers 2009

(subventions sur projet et de fonctionnement)

Évolution de la part de financement des différents partenaires

(subventions sur projet et de fonctionnement)

2004 2005 2006 2007 2008 2009k€

100k€

200k€

300k€

400k€

500k€

600k€

0%

1% 1% 2%

1%2%

ServicesSubventions projetSubventions fonctionnementAides à l'emploiPhilanthropieProduits DiversReprises

6

Éléments d’analyse des charges

Répartition des charges 2009

28%

54%

1%12%

5%

2004 2005 2006 2007 2008 20090 K€

100 K€

200 K€

300 K€

400 K€

500 K€

600 K€

700 K€

18% 23% 24% 25%32% 28%

75%71% 68%

62%

48% 54%3%

4% 5%

7%

6%5%

3%

1% 1%

3%

13%12%

Achats et ServicesCharges de PersonnelsAutres chargesEngagements à RéaliserContributions Volontaires

Évolution des charges de 2004 à 2009

0

2

4

6

8

10

12

- €

10 000 €

20 000 €

30 000 €

40 000 €

50 000 €

60 000 €

70 000 €

80 000 €

2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009

Volume d'affaire/salarié (ETP/an)

ETP Permanents

Volume d'affaire par salarié permanentet équivalents temps plein de 2001 à 2009

Évolution du personnelÉquivalents temps plein des salariés

vacataires et permanents de 2001 à 2009

2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10 ETP VacatairesETP Permanents

7

Notes sur le budget 2010Le budget prévisionnel 2010 a été construit selon quelques grands objectifs financiers :

- Investissement dans l'accompagnement de l'engagement des bénévoles, à travers le financement de projets associatifs, l'achat de matériel et d'équipements d'animation, le financement de déplacement pour participer aux temps de formation et réflexion du réseau....

- Développement des prestations via notamment la diffusion de notre nouvel outil pédagogique, la Modulothèque « Cuisine ta Santé ».

- Poursuite du développement du mécénat.

D’importants écarts par rapport à ce prévisionnel – élaboré en novembre 2009, pourront être néanmoins constatés au cours de l’année, selon l'acceptation de certains projets phares de l'année :

- Soutien du projet de Festival de la Biodiversité par le service environnement du Conseil Régional et l'Agence de l'eau,

- Acceptation du dossier européen « Jeunesse en action » pour la réalisation d'un séminaire du groupe de culture scientifique et technique en Méditerranée, pour initier la création d'un outil pédagogique sur la Mer Méditerranée (déjà refusé aux deux précédentes commission).

- Dépôt d'un nouveau dossier auprès du Fonds Francophone des Inforoutes, pour le développement d'un site internet de médiation scientifique en collaboration avec les Petits Débrouillards marocains et la Bibliothèque d'Alexandrie.

Ce prévisionnel a pris en compte l'actualité politique de l'année, d'élections régionales et de signatures de nouveaux Contrats Urbains de Cohésion Sociale.

PrévisionnelPrévisionnel20102010

8

Budget prévisionnel 2010 en euros

Maryvonne BELLEC Olivier PANZAPrésidente Trésorier

DEPENSES RECETTES

60 ACHATS 70 PRESTATIONS DE SERVICES

Fournitures non stockables (eau, énergie) Prestations de serv ices

Fournitures d'entretien et de petit équipement 74 SUBVENTIONS SUR OBJECTIF

Achat de prestations de service Etat

Fournitures administratives DRRT

Autres fournitures : fournitures pédagogiques DRJS, DDJS

61 SERVICES EXTERIEURS Fonds Européens

Locations mobilières et immobilières Actions Jeunesse

Formation Collectivités

Hébergement Conseil Régional PACA

Entretien et réparation Conseils Généraux 13, 84, 83, 06

Assurances Villes Avignon, Marseille, Hyères, Toulon

Documentation Politique de la ville

62 AUTRES SERVICES EXTERIEURS CUCS Marseille, Avignon, Hyères

Personnel Extérieur VVV

Publicité, Publications Organismes sociaux ou semi-publics

Déplacements, missions et réceptions GRSP

Frais postaux et de télécommunication CAF

Serv ices bancaires 250 Agence de l'eau

63 IMPOTS ET TAXES Subventions privées

Autres impôts et taxes Entreprises

64 CHARGES DE PERSONNEL

Rémunérations des salariés permanents 74 SUBVENTIONS DE FONCTIONNEMENT

Cotisations sociales des salariés permanents Conseils Généraux 13, 84, 83

Rémunération vacataires Villes Marseille, Toulon

Cotisations sociales des vacataires FONJEP

Autres charges sociales 900 CNASEA

65 AUTRES CHARGES DE GESTION COURANTE

66 CHARGES FINANCIERES 75 VIE ASSOCIATIVE

Intérêt des emprunts Participation des adhérents (cotisations)

Autres charges financières 200

68 DOTATION AMORTISSEMENTS, PROVISIONS 76 PRODUITS FINANCIERS

Dotation aux amortissements

TOTAL DES CHARGES PREVISIONNELLES TOTAL DES PRODUITS PREVISIONNELS

86 EMPLOI DES CONTRIBUTIONS VOLONTAIRES 87 CONTRIBUTIONS VOLONTAIRES EN NATURE

Personnels bénévoles Bénévolat

Contribution en nature Contribution en nature

TOTAL DES CHARGES TOTAL DES PRODUITS

Montants en euros

Montants en euros

39 950 120 000

1 600 120 000

2 000 382 500

24 300 113 000

4 050 102 000

8 000 11 000

48 200 20 000

31 900 20 000

3 000 98 500

8 000 81 500

1 000 6 000

2 800 11 000

1 500 123 000

92 250 120 000

15 000 3 000

23 500 18 000

45 000 5 000

8 500 5 000

8 000

10 900 10 000

10 900 10 000

386 700

225 800 74 000

84 800 6 000

57 200 7 000

18 000 21 000

40 000

1 200 3 200

1 000 3 200

2 000 1 500

2 000

581 200 581 200

40 000 40 000

30 000 30 000

10 000 10 000

621 200 621 200

9

AnnexesAnnexes

10