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COMPAGNIE DE TRANSPORTS AU MAROC - CTMSociété anonyme au capital de 122.597.800,00 dirhams
Siège social : Km 13,5 Autoroute Casablanca-Rabat - CASABLANCAR.C. Casablanca n°30 831
Actif en Kdh 31/12/2015 31/12/2014 Actif immobilisé 422 560 409 894 . Ecarts d’acquisition - Actif 0 . Immobilisations incorporelles 8 456 6 532 . Immobilisations corporelles 412 013 401 010 . Immobilisations financières 2 091 2 352 . Titres mis en équivalence - 0 Actif circulant 214 972 241 971 . Stocks et en-cours 7 011 7 432 . Clients et comptes rattachés 202 056 203 634 . Impôt différé – Actif 1 572 907 . Valeurs mobilières de placement 4 333 29 998 Trésorerie – Actif 17 664 17 838 Total Actif 655 196 669 703
BILAN ACTIF CONSOLIDE DU GROUPE CTM AU 31/12/2015
Passif en Kdh 31/12/2015 31/12/2014 Financement permanent 438 202 471 603 Capitaux propres 289 901 277 874 . Capitaux propres - part du Groupe 289 891 277 864 . Capital social ou personnel 122 598 122 598 . Primes 42 438 42 438 . Réserves consolidées 73 597 73 927
. Résultat net de l’exercice (part du Groupe) 51 258 38 901
. Intérêts minoritaires 10 10
. IM / Résultat 1 1
. IM / Réserves consolidées 8 8 Provisions pour risques et charges 2 677 2 260 Dettes de financement 145 624 191 469 Passif circulant 216 706 198 100 . Fournisseurs et comptes rattachés 80 549 82 667 . Autres dettes 136 157 115 433 . Impôt différé – Passif. Autres Provisions Trésorerie – Passif 288 0 Total Passif 655 196 669 703
BILAN PASSIF CONSOLIDE DU GROUPE CTM AU 31/12/2015
En Kdh 31/12/2015 31/12/2014 Produits d'exploitation 583 440 559 122 Vente de biens et services produits 576 833 550 037 Autres produits d'exploitation 3 104 3 340
Reprise d'exploitation, transferts de charges 3 503 5 745
Charges d'exploitation (525 476) (512 475)
Achats consommés de matières et fournitures (163 970) (169 706)
Charges externes (89 747) (81 921)Impôts & taxes (8 512) (7 891)Charges du personnel (162 755) (152 663)Autres charges d'exploitation (800) (985)Dotations d'exploitation (99 692) (99 309) RESULTAT D'EXPLOITATION 57 964 46 647 Produits financiers 1 288 1 636Charges financières (10 188) (9 739) RESULTAT FINANCIER (8 900) (8 103) RESULTAT COURANT 49 064 38 544Produits non courants 42 262 24 351Charges non courantes (13 843) (7 213) RESULTAT NON COURANT 28 419 17 138Impôt sur les sociétés (26 224) (16 780) Résultat net des entreprises intégrées 51 259 38 902
Quote-part dans les résultats des entreprises mises en équivalence
0 0
Dotations aux amortissement des écarts d'acquisition
0 0
Reprises sur écarts d'acquisition 0 0 Résultat net de l'ensemble consolidé 51 259 38 902 Intérêts minoritaires 1 1 Résultat net (part du groupe) 51 258 38 901
COMPTE DE PRODUITS ET CHARGES CONSOLIDE DU GROUPE CTM AU 31/12/2015
En Kdh 31/12/2015 31/12/2014Capacité d’autofinancement des sociétés intégrées 109 945 121 844 Résultat net des sociétés intégrées 51 259 38 902Dotations d’exploitation 87 521 98 467Variation des impôts différés (665) (329)Plus-values de cessions, nettes d’impôt 28 170 15 196Quote-part dans le résultat des sociétés mises en équivalenceCoût de l'endettement financier net 9 418 9 598 Variation du besoin en fonds de roulement lié à l’activité (20 601) 18 532 Flux net de trésorerie généré par l’activité 139 964 112 910 Acquisition d’immobilisations (112 058) (147 155)Cessions d’immobilisations, nettes d’impôt 41 224 18 765 Récupérations sur créances d’immobilisationsPrêts & avances consentis (271) (196)Intérêts financiers versés (9 418) (9 598)
Flux net de trésorerie liés aux opérations d’investissement (80 523) (138 184)
Dividendes versés aux actionnaires de la société mère (39 228) (36 776)Dividendes versés aux minoritaires des sociétés intégréesAugmentation de capital en numéraireEmissions d’emprunts 15 179 81 879 Remboursements d’emprunts (61 519) (60 227) Flux net de trésorerie lié aux opérations de financement (85 568) (15 124) Autres impacts Variation de trésorerie (26 127) (40 398)Trésorerie d’ouverture 47 836 88 234 Trésorerie de clôture 21 709 47 836
TABLEAU DE FLUX DE TRESORERIE DU GROUPE CTM AU 31/12/2015
SITUATION PROVISOIRE COMPTES CONSOLIDES AU 31/12/2015
Note A
www.ctm.ma
ATTESTATION DES COMMISSAIRES AUX COMPTES
La société CTM Messagerie avait reçu, courant juillet 2014, des avis d’imposition faisant suite à la remise en cause de l’éligibilité des prestations réalisées par celle-ci aux taux réduit de TVA de 14% prévu par l’article 99-3-a du Code Général des Impôts pour les opérations de transport de marchandises.En juillet 2015, la société CTM Messagerie conclu un accord transactionnel avec l’administration fiscale mettant fin de façon définitive à ce litige dont le coût a été totalement comptabilisé dans les comptes de CTM Messagerie au 31 décembre 2015.
Présentation des comptes consolidésLes comptes sociaux provisoires arrêtés au 31/12/2015 des sociétés entrant dans le périmètre de consolidation ont servi de base à l’établissement des comptes consolidés. Ces comptes consolidés ont été établis suivant les règles et pratiques comptables applicables au Maroc telles que prescrites par le Conseil National de la Comptabilité (CNC).
Périmètre de consolidation
Société Forme juridique
% d’intérêt et de contrôle Méthode de consolidation
Compagnie de Transports au Maroc (CTM) S.A 100,00% Société consolidanteCTM Messagerie S.A 99,99% Intégration globaleCTM Tourisme S.A 99,87% Intégration globaleIssal S.A 99,87% Intégration globale
COMPAGNIE DE TRANSPORTS AU MAROC - CTMSociété anonyme au capital de 122.597.800,00 dirhams
Siège social : Km 13,5 Autoroute Casablanca-Rabat - CASABLANCAR.C. Casablanca n°30 831
SITUATION PROVISOIRE COMPTES SOCIAUX AU 31/12/2015
ATTESTATION DES COMMISSAIRES AUX COMPTES
EXERCICE PRECEDENT AU
31/12/2014
BRUT AMORTISSEMENT ET
PROVISIONS NET NET
IMMOBILISATION EN NON VALEURS A 838 471,60 679 254,10 159 217,50 326 911,68Frais préliminaires 0,00 0,00 0,00 Charges à répartir sur plusieurs exercices 838 471,60 679 254,10 159 217,50 326 911,68
A Primes de remboursement des obligations 0,00 0,00 0,00 C IMMOBILISATIONS INCORPORELLES B 17 472 904,46 10 328 230,91 7 144 673,55 5 598 654,54
TImmobilisation en recherche et développement 0,00 0,00 0,00
I Brevets, marques, droits et valeurs similaires 11 838 598,65 10 328 230,91 1 510 367,74 1 952 021,27F Fonds commercial 1 200 000,00 1 200 000,00 1 200 000,00
Autres immobilisations incorporelles 4 434 305,81 4 434 305,81 2 446 633,27 I IMMOBILISATIONS CORPORELLES C 703 041 861,20 386 405 671,85 316 636 189,35 283 204 263,46 M Terrains 65 417 423,94 65 417 423,94 55 335 370,41 M Constructions 204 958 689,06 121 174 945,51 83 783 743,55 62 750 038,92 O Installations techniques, matériel et outillage 11 234 337,08 9 138 865,51 2 095 471,57 2 151 570,11B Matériel de transport 394 158 990,86 235 284 546,36 158 874 444,50 135 314 792,62
IMobilier, matériel de bureau et aménagements divers
25 857 234,33 20 703 408,69 5 153 825,64 4 134 373,02
L Autres immobilisations corporelles 177 605,35 103 905,78 73 699,57 0,00 I Immobilisations corporelles en cours 1 237 580,58 1 237 580,58 23 518 118,38 S IMMOBILISATIONS FINANCIERES D 55 434 612,50 2 693 205,91 52 741 406,59 53 153 593,33E Prêts immobilisés 695 392,86 121 761,27 573 631,59 936 318,33
Autres créances financières 555 519,64 467 119,64 88 400,00 137 900,00Titres de participation 54 183 700,00 2 104 325,00 52 079 375,00 52 079 375,00 Autres titres immobilisés 0,00 0,00 0,00 ECARTS DE CONVERSION-ACTIF E 0,00 0,00 0,00 0,00 Diminution des créances immobilisés 0,00 0,00 0,00 Augmentation des dettes financières 0,00 0,00 0,00 TOTAL I ( A+B+C+D+E ) 776 787 849,76 400 106 362,77 376 681 486,99 342 283 423,01
STOCKS F 7 015 293,74 473 987,37 6 541 306,37 7 088 206,56
Marchandises 0,00 0,00 0,00 A Matières et fournitures consommables 7 015 293,74 473 987,37 6 541 306,37 7 088 206,56C Produits en cours 0,00 0,00 0,00 T Produits intermédiaires et résiduel 0,00 0,00 0,00 I Produits finis 0,00 0,00 0,00 F CREANCES DE L'ACTIF CIRCULANT G 196 581 107,12 17 641 655,96 178 939 451,16 185 682 585,89
Fournisseurs débiteurs, avances et acomptes 126 016,00 126 016,00 67 936,00 C Clients et comptes rattachés 141 180 731,38 13 417 968,29 127 762 763,09 165 120 226,49 I Personnel 3 536 546,97 2 271 620,42 1 264 926,55 1 017 896,22 R Etat 13 613 140,16 13 613 140,16 11 023 330,47 C Comptes d'associés 0,00 0,00 0,00 U Autres dèbiteurs 37 730 513,26 1 952 067,25 35 778 446,01 7 908 857,76 L Comptes de régularisation actif 394 159,35 394 159,35 544 338,95 A TITRES ET VALEURS DE PLACEMENT H 0,00 0,00 0,00 29 998 485,52 N ECARTS DE CONVERSION ACTIF I 94 159,30 0,00 94 159,30 107 911,56 T (Eléments circulants)
TOTAL II ( F+G+H+I ) 203 690 560,16 18 115 643,33 185 574 916,83 222 877 189,53 T TRESORERIE ACTIF 13 813 379,34 520 510,00 13 292 869,34 14 155 895,81 R Chèques et valeurs à encaisser 1 411 775,26 520 510,00 891 265,26 585 279,99E Banques, T.G et C.P 10 679 091,25 10 679 091,25 12 161 113,22 S Caisses, Règles d'avances et accréditifs 1 722 512,83 1 722 512,83 1 409 502,60 O TOTAL III 13 813 379,34 520 510,00 13 292 869,34 14 155 895,81 R TOTAL GENERAL I+II+III 994 291 789,26 418 742 516,10 575 549 273,16 579 316 508,35
BILAN ACTIF-MODELE NORMAL EN DH Exercice clos le: 31/12/2015
EXERCICE AU 31/12/2015 ACTIF
1 2 3=1+2 4
PRODUITS D'EXPLOITATION 486 227 682,91 0,00 486 227 682,91 465 091 901,43 . Ventes de marchandises (en l'état)
E Chiffres d'affaires 464 398 468,79 464 398 468,79 440 161 672,10 X . Variation de stocks de produits (+-) (1) 0,00 0,00 0,00
P. Immobilisations produites par l'entreprise pour elle même 0,00 0,00 0,00
L
O . Subventions d'exploitation 0,00 0,00 0,00 I . Autres produits d'exploitation 3 103 968,24 3 103 968,24 3 380 069,01 T . Reprises d'exploitation; transferts de charges 18 725 245,88 18 725 245,88 21 550 160,32 A TOTAL I 486 227 682,91 0,00 486 227 682,91 465 091 901,43 T CHARGES D'EXPLOITATION 437 204 764,89 0,00 437 204 764,89 426 940 962,47 I . Achats revendus (2) de marchandises 0,00 0,00 0,00 O . Achats consommés (2) de matières et fournitures 157 694 231,83 157 694 231,83 161 901 766,15 N . Autres charges externes 83 412 506,72 83 412 506,72 77 918 140,69
. Impôts et taxes 5 768 165,74 5 768 165,74 5 181 024,06
. Charges de personnel 115 723 974,28 115 723 974,28 108 535 880,76
. Autres charges d'exploitation 800 000,00 800 000,00 800 000,00
. Dotation d'exploitation 73 805 886,32 73 805 886,32 72 604 150,81
TOTAL II 437 204 764,89 0,00 437 204 764,89 426 940 962,47 III RESULTAT D'EXPLOITATION ( I-II ) 49 022 918,02 0,00 49 022 918,02 38 150 938,96
PRODUITS FINANCIERS 2 083 759,24 0,00 2 083 759,24 6 195 003,45
F . Gains de change 147 283,23 147 283,23 48 915,52 I . Intérêts et autres produits financiers 406 233,78 406 233,78 1 020 546,85 N . Reprises financières; transferts de charges 107 911,56 107 911,56 87 776,08 A TOTAL IV 2 083 759,24 0,00 2 083 759,24 6 195 003,45 N V CHARGES Financières 7 092 011,94 0,00 7 092 011,94 6 168 185,96 C . Charges d'intérêts 6 250 783,41 6 250 783,41 5 994 297,40 I . Pertes de change 292 778,87 292 778,87 65 977,00 E . Autres charges financières 0,00 0,00 0,00 R . Dotations financières 548 449,66 548 449,66 107 911,56
TOTAL V 7 092 011,94 0,00 7 092 011,94 6 168 185,96 VI RESULTAT FINANCIER ( IV-V ) (5 008 252,70) 0,00 (5 008 252,70) 26 817,49 VII RESULTAT COURANT ( III+VI ) 44 014 665,32 0,00 44 014 665,32 38 177 756,45 (1) Variation de stocks : stock final - stock initial ; augmentation (+) ; diminution (-)
(2) Achats revendus ou consommés : achats - variations de stocks.
. Produits des titres de participation et autres titres immobilisés
1 422 330,67 1 422 330,67 5 037 765,00
COMPTE DE PRODUITS ET CHARGES EN DH (Hors taxes) Exercice du 01/01/2015 au 31/12/2015
NATURE
OPERATIONS TOTAUX DE
L'EXERCICE AU 31/12/2015
TOTAUX DE L'EXERCICE
PRECEDENT AU 31/12/2014
PROPRES A L'EXERCICE CONCERNANT LES EXERCICES
PRECEDENT
1 2 3=1+2 4
VII RESULTAT COURANT (report) 44 014 665,32 0,00 44 014 665,32 38 177 756,45VIII PRODUITS NON COURANTS 40 909 289,19 0,00 40 909 289,19 22 092 777,86
. Produits des cessions des immobilisations 39 906 299,90 39 906 299,90 16 726 500,00 N . Subventions d'équilibre 0,00 0,00 0,00 O . Reprises sur subventions d'investissement 0,00 0,00 0,00 N . Autres produits non courants 636 893,76 636 893,76 2 955 281,01
. Reprises non courantes transferts de charges 366 095,53 366 095,53 2 410 996,85 C TOTAL VIII 40 909 289,19 0,00 40 909 289,19 22 092 777,86 O IX CHARGES NON COURANTS 4 324 742,39 351 125,00 4 675 867,39 2 989 242,76
U. Valeurs nettes d'amortissements des immobilisations cédées
2 109 702,02 2 109 702,02 688 599,62 R
A . Subventions accordées 0,00 0,00 0,00 N . Autres charges non courantes 1 494 890,40 351 125,00 1 846 015,40 1 766 536,29
T
TOTAL IX 4 324 742,39 351 125,00 4 675 867,39 2 989 242,76 X RESULTAT NON COURANT ( VIII-IX ) 36 584 546,80 (351 125,00) 36 233 421,80 19 103 535,10XI RESULTAT AVANT IMPOTS ( VII+X ) 80 599 212,12 (351 125,00) 80 248 087,12 57 281 291,55 XII IMPOTS SUR LES RESULTATS 24 810 862,00 0,00 24 810 862,00 15 532 050,00 XIII RESULTAT NET ( XI-XII ) 55 788 350,12 (351 125,00) 55 437 225,12 41 749 241,55
XIV TOTAL DES PRODUITS (I+IV+VIII) 529 220 731,34 0,00 529 220 731,34 493 379 682,74 XV TOTAL DES CHARGES (II+V+IX+XII) 473 432 381,22 351 125,00 473 783 506,22 451 630 441,19
XVI
. Dotations non courantes aux amortissements et aux provisions
720 149,97 720 149,97 534 106,85
RESULTAT NET ( Total des produits - Total des charges) 55 788 350,12 (351 125,00) 55 437 225,12 41 749 241,55
NATURE
OPERATIONS TOTAUX DE
L'EXERCICE AU 31/12/2015
TOTAUX DE L'EXERCICE
PRECEDENT AU 31/12/2014
PROPRES A L'EXERCICE CONCERNANT LES EXERCICES
PRECEDENT
COMPTE DE PRODUITS ET CHARGES EN DH (Hors taxes) (suite) Exercice du 01/01/2015 au 31/12/2015
EXERCICE AU 31/12/2015
EXERCICE PRECEDENT AU 31/12/2014
CAPITAUX PROPRES
Capital social ou personnel (1) 122 597 800,00 122 597 800,00
Moins: actionnaires, capital souscrit 0,00 0,00
non appelé, 0,00 0,00 F capital appelé dont versé……. 0,00 0,00 I Primes d'émission, de fusion, d'apport 42 437 700,00 42 437 700,00 N Ecarts de réévaluation 0,00 0,00 A Réserve légale 12 259 780,00 12 259 780,00 N Autres réserves 68 324 083,15 68 324 083,15 C Report à nouveau (2) 4 811 882,02 2 293 936,47 E Résultats net en instance d'affectation (2) 0,00 0,00 M Résultats net de l'exercice (2) 55 437 225,12 41 749 241,55
E Total des capitaux propres A 305 868 470,29 289 662 541,17
N CAPITAUX PROPRES ASSIMILES B 0,00 0,00 T Subventions d'investissement 0,00 0,00
Provisions réglementées 0,00 0,00
P DETTES DE FINANCEMENT C 98 937 326,83 137 757 026,31
E Emprunts obligatoires 0,00 0,00 R Autres dettes de financement 98 937 326,83 137 757 026,31
M PROVISIONS DURABLES POUR RISQUE ET CHARGES D 1 970 409,26 1 780 659,82
A Provisions pour risques 1 970 409,26 1 780 659,82 N Provisions pour charges 0,00 0,00
E ECARTS DE CONVERSION-PASSIF E 0,00 0,00
N Augmentation des créances Immobilisées 0,00 0,00 T Diminution des dettes de financement 0,00 0,00
TOTAL I (A+B+C+D+E) 406 776 206,38 429 200 227,30
P DETTES DU PASSIF CIRCULANT F 167 214 433,11 148 706 769,15
A Fournisseurs et comptes rattachés 67 266 781,27 66 016 351,32 S Clients créditeurs, avances et acomptes 2 836 208,80 697 883,36 S Personnel 22 977 699,69 17 599 272,12 I Organismes sociaux 7 857 610,19 7 706 160,04 F Etat 37 199 746,60 28 407 008,03 C Comptes d'associés 714 896,69 712 176,69 I Autres créanciers 19 011 623,29 21 118 079,74 R Comptes de régularisation-passif 9 349 866,58 6 449 837,85
C AUTRES PROVISIONS POUR RISQUE ET CHARGES G 1 525 298,66 1 374 745,56
U
L ECARTS DE CONVERSION-PASSIF H 33 335,01 34 766,34
A (Eléments circulants)N
T TOTAL II (F+G+H) 168 773 066,78 150 116 281,05
T TRESORERIE PASSIF 0,00 0,00
R Crédits d'escompte 0,00 0,00 E Crédits de trésorerie 0,00 0,00 S Banques ( soldes créditeurs ) 0,00 0,00
O TOTAL III 0,00 0,00
R TOTAL GENERAL I+II+III 575 549 273,16 579 316 508,35
(1) Capital personnel débiteur
(2) Bénéficiaire (+). Déficitaire (-)
BILAN PASSIF-MODELE NORMAL EN DH Exercice clos le: 31/12/2015
PASSIF
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