Tableau de Bord

Le tableau de bord

Outil de pilotageet de dcision

pour votre entreprise

Petit djeunerCJ2E

09 mars 2007

AnimationEtienne Marx

Fairway Stratgie

Etienne Marx 01 69 47 60 [email protected] www.cj2e.asso.fr

Petit djeuner CJ2E - 09/03/07 - Le tableau de bord 2

Le tableau de bord

Chaque entreprise est unique(environnement, culture, objectifs, aspirations, valeurs) chaque entreprise ses

Indicateurs de Gestion

pour VOTRE entreprise

Par rapport aux objectifs. Prendre des dcisions, anticiper(essence, temps restant, retard)

et de dcision

Visualisation de la situation(essence, km, clignotants, temprature)Outil de pilotage



Gnralits : dfinitions

Objectif : Rsultat atteindre sur une priode dfinie

Indicateur de gestion (IG) : Mesure du rsultat obtenu, un instant T. il

informe, alerte et permet danticiper

Tableau de bord (TdB) : Recueil dindicateurs de gestion. Il doit tre

cohrent, simple et accessible



PME

TPE

Sensibilisation lapport des indicateurs de gestion

Niveau des indicateurs de gestion dans lorganisation

Fort Faible

Faible

Fort

Grandsgroupes

Gnralits : situation actuelle des TdB

Autres(RH)16%

Processus interne

23%

Client/Q ualit

/Commercial16%

Activit16%

Finances/Budgets

29%

Problmes / attentes des dirigeants : Absence dindicateurs Eparpillement

des donnes Manque doutils dalerte et de dcision Mauvaise comprhension /

apprhension

Et ce dans tous les domaines de lentreprise



Le TdB pour les TPE : pourquoi ?Le dirigeant est souvent accapar par les urgences => il a besoin :

De prendre du recul, de la distance, Danalyser les difficults objectivement et froid, De choisir et de formaliser des objectifs, crer les conditions

pour les atteindre Positionnement plus actif, plus dynamique, Dans les entreprises performantes, on nest pas centr sur

des tches raliser, mais sur des rsultats atteindre, Il nest pas de vent favorable pour celui qui ne sait o il va Snque,

De mesurer le chemin accompli => mieux se motiver, Danticiper, de dcider, de se projeter dans lavenir, De se lancer des dfis quil mesurera lui-mme

Il ny a pas de progrs sans mesure



Le TdB pour les TPE : 1re rflexion

Finances : CA, Marges, Charges (fixes, variables, analytiques), Rsultats, Ratios

Vendre : Clients Marchs (fidlisation, conqute), Satisfaction, Rseaux

Acheter - Produire : Fournisseurs, Rseaux, Qualit, Image, Dlais, Cots

Ressources : Personnel, organisation, systme dinformation, formation



Le TdB pour les TPE : 1re rflexion FAIRE PLAISIR ! (apporter de la satisfaction)Aux Clients (directs, indirects) :Qualit, dlais, ractivit, veille

Conqute, fidlisation, prescription, notorit

Aux Fournisseurs / Partenaires :Rglements, poids, relations, implication rseaux

Prescription, notorit, organisation

vous : Ambiance-motivation, charge de travail, temps libre, organisation, formation, communication

S

a

t

i

s

f

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c

t

i

o

n

Satisfaction globale= Performance

Le dveloppement dune TPE est mieux assur sil est quilibr, cest--dire sil respecte toutes les dimensions de lentreprise : Personnel, Fournisseurs, Clients



Listez les indicateurs suivre (difficults et problmes)- donnes quantitatives et qualitatives - : Suivant les 4 axes (cf. page 6) :

Finances, Clients / marchs, Fournisseurs / processus / partenaires, Ressources.

Hirarchisez les indicateurs en fonction : De leur importance relle De la fiabilit des informations amont

permettant de renseigner vos indicateurs

Le TdB pour les TPE : MthodologieFinancesVendreProduireRessources

SatisfactionClientsFournisseursPersonnel



Fixez des objectifs sur les indicateurs retenus Attention, les objectifs doivent tre mesurables et

ralistes Choisissez un mode de reprsentation

Attention, la forme doit apporter du sens au fond

Le TdB pour les TPE : MthodologieFinancesVendreProduireRessources

SatisfactionClientsFournisseursPersonnel

Tableaux et listes : rserver pour des analyses Graphiques : volutions/tendances, poids relatifs Donnes : quand la dernire mesure importe

Choisissez les comparaisons effectuer avec les ralisations Aucune et/ou objectifs et/ou N-1



1 environnement Saisie ou import de donnes Celui-ci doit comporter les IG retenus, le mode de

suivi (mensuel, cumul, situation) et lorigine des donnes (compta, agenda)

1 environnement Analyses Suivi des charges dtailles par mois, permettant une

visualisation de lvolution, une ventilation par nature

Suivi des affaires sous forme de base de donnes pour tris et calculs automatiques

Le TdB pour les TPE : Mthodologieconstruire le fichier TdB (exemple Excel)

A partir des indicateurs et objectifs retenus, dfinir larchitecture de votre (vos) fichier(s)

Attention : Ne pas foncer tte baisse. Rflchir lutilisation durant lanne N, pour N+1



Le TdB pour les TPE : Mthodologieconstruire sa base autres feuilles

Objectifs et Donne N-1 Mme masque que Saisie de donnes

Calculs Pour passer de linformation primaire au rsultat souhait

(ex : CA par MOIS partir du CA cumul) Synthse TdB

Rsultat final (graphiques et donnes retenus) Actions

Suivi des actions engages (date, nature, dlais, responsable)

Glossaire Dfinition de tous les items utiliss

Pour sen souvenir Pour savoir ce quil y a dedans lors de comparaisons avec

dautres



XXGraphique60%50% MargesXXXGraphique80 K75 KCharges

XXGraphique> 40 K> 20 K Trsorerie

DonnesDonnes

GraphiqueGraphiqueDonnesDonnes

GraphiqueGraphiqueGraphiqueGraphique

Graphique

Reprsentation

25 joursOui

BonneM.e.Op

102

35%Poids en CA75%Satisfaction (qualit)

X40%Conqute : taux Affaires / Nombre RdVX11%Conqute : taux RdV / Nombre appels

X80 K CA

Indicateurs de Gestion suivre (exemple) N-1 N-1

Le TdB pour les TPE : Rsultat partir de llaboration des IG, des objectifs, du

mode de reprsentation et de comparaison



Le TdB pour les TPE : Rsultatune synthse TdB



Le TdB pour les TPE : Mthodologieune synthse TdB

CA OK + bonnes perspectives, car taux rendez-vous et taux affaires nouvelles bons. Cela est peut-tre d la ralisation de la formation commerciale ?

Attention : Niveau de charges > objectif. Encore un client > 25%.



Le TdB pour les TPE : Mthodologieune synthse TdB

Problmes : Taux de marge : pourquoi ? La formation gestion pourrait-elle apporter quelque chose ?

Rseaux : pas assez de runions. Temps libre : surchauffe imminente ! Dveloppement produit/service : navance pas assez vite => consquence sur le futur CA ?

Conclusion :Lensemble des indicateurs a une cohrence. Ils permettent de se situer, danticiper et dcider.



Le TdB pour les TPE : Rsultat synthse TdB , autre exemple



Les charges sont > objectif alors que la masse salariale est < lobjectif !

-> Regarder de plus prs les autres charges (+ aller voir le tableau dtail des charges).

Le salari D est en dessous des autres. Pourquoi ?

-> A-t-il une clientle qui est sur le produit X (dont la formation na toujours pas t faite !) ?

-> Faut-il demander A et F dapporter leur savoir faire ?




Attention : Le dveloppement du produit/service na pas avanc => consquence ngative pour le futur CA ?

Il faut se reconcentrer sur les marchs PMI et Publics.

Conclusion :Lensemble des indicateurs a une cohrence. Ils permettent de se situer, danticiper et dcider.




Le TdB pour les TPE : Piges viter

TdB exclusivement financier : Pilotage oprationnel rduit Information tardive

TdB puzzle : des minis TdB disperss

TdB encyclopdique : 20/30 pages (bien scinder la synthse des analyses)

TdB usine gaz Pas rflchi sur feuille blanche Rajouts au fil du temps



Conclusion : Faire ou faire-faire ? Si bonne vision des problmes de lentreprise et de ceux du Personnel

Si esprit analytique et de synthse

Si connaissances informatiques (Excel, macros, imports) Si temps consacrer :

Elaboration : indicateurs, objectifs : 1 jour (+ si salaris) Construction : 2/3 jours plusieurs semaines Utilisation : suivi : 0,5 jour / mois ; actions : variables

=> Allez-y !

Editions dorganisationJoseph RubinAnalyse financire et reporting avec ExcelRevue FiduciaireCarla MendozaTableaux de bord et balanced scorecardEditions dorganisationAlain FernandezLessentiel du tableau de bordEditions dorganisationJean LochardLes ratios qui comptent

Quelques ouvrages pour vous aider dans cette aventure :



Conclusion : Faire ou faire-faire ? Sinonchacun son mtierfaites faire.

Un spcialiste peut et doit vous conseiller : Dans llaboration des indicateurs de gestion et des objectifs, Dans la construction et la mise en place de loutil TdB.

De plus, il pourra vous accompagner dans l analyse des rsultats et des actions mettre en place.

Quelque soit votre choix, pensez toujours : SIMPLICITE (10 indicateurs valent mieux que 50) METHODE : laboration, construction, utilisation EQUILIBRE ET PLAISIR

Il ny a pas de progrs sans mesure

Le tableau de bord

Petit djeunerCJ2E

09 mars 2007

AnimationEtienne Marx

Fairway Stratgie

Etienne Marx Fairway Stratgie01 69 47 60 67 06 75 99 53 [email protected]

www.fairway-strategie.com

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