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Sise à Kotto - Douala

BP 6031

Téléphone : + 237 695 56 64 00

Mail : contact@maison-

actuaires-cameroun.com

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peu les méthodes actuarielles pour évaluer le passif du bilan, ni incidemment la qualité de la solvabilité de ces entités finan-cières.

Cette journée de l’actuariat a ainsi pour vocation de braquer les projecteurs sur ce que l’ac-tuariat peut apporter aux entre-prises d’assurance, bancaires, de prévoyance sociale,…

Les dirigeants pourront redé-couvrir, préciser ou suggérer, les sujets sur lesquels nous pouvons les aider.

Et nous espérons que les étu-diants auront le goût de pour-suivre dans cette filière d’avenir.

Tout commence par une pre-mière. Et même si des actuaires officient depuis plus de 40 ans au Cameroun, cette première Journée de l’actuariat marque une étape importante dans la visibilité que mérite ce métier.

Au même titre que d’autres professions (Marketing, Com-munication, Informatique,…), nous apportons une très grande valeur ajoutée aux entreprises, nous devrions être indispen-sables, et pourtant …

Et pourtant moins de 20% des entreprises du secteur financier et de la prévoyance ont un ac-tuaire ou un chargé d’études actuarielles. Les produits ou services sont proposés à la clientèle sans une évaluation précise du risque, ni suivi des

risques.

Mêmes les acteurs en charge du

contrôle de ces entreprises (commissaires aux comptes, autorités nationales et interna-tionales de contrôle) utilisent

L’environnement économique des pays de la CEMAC et celui de la Zone CIMA est en pleine mutation. Les grands projets nécessitent d’être assurés. Les familles éprouvent de plus en plus le besoin de souscrire à une police pour les accompa-gner.

Au Cameroun, le débat sur l’assurance maladie universelle est d’actualité. La Caisse Natio-

nale de Prévoyance Sociale est en pleine mutation pour s’adap-ter à l’environnement.

L’on assiste à la création d’écoles d’Actuariat qui forment dans le domaine de l’assurance et de l’actuariat ou des forma-tions facultaires qui forment des étudiants en Mathématiques Appliquées avec spécialisation en Actuariat.

Pour faire connaitre le métier

et la profession auprès des ac-teurs économiques, du grand public et de la jeunesse étu-diante, la MAC organise son 1er séminaire en 2019.

Le fait majeur de ce séminaire sera la rencontre sur le sol camerounais, des responsables d’entreprises, des actuaires, des universitaires et des étudiants.

La première fois

Pourquoi cette journée?

M A I S O N D E S

A C T U A I R E S D U

C A M E R O U N Journée de l’Actuariat 0 4 / 0 9 / 2 0 1 9

Éric MANIABLE

président de la MAC

J O U R N É E D E L ’ A C T U A R I A T

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« La grande

majorité des

actuaires sont

jeunes, au sein

d’une profession

qui se féminise »

Les actuaires du Cameroun

La place de l’actuaire

Objectif de la journée de l’actuariat Les objectifs de cette journée sont :

• Vulgariser le métier et la

profession au sein du grand public

• Briser l’absence des ac-

tuaires de l’expertise nationale ou internatio-nale

• Contribuer au développe-

ment socio-économique du Cameroun

• Renforcer les capacités

des participants sur le métier

• Créer un cadre favorable

à la mise en place d’un réseau entre profession-nels, l’académie et les étudiants

• Discuter avec les acteurs

locaux du secteur finan-cier et de prévoyance sociale, de leurs attentes vis-à-vis de la MAC et de l’actuariat

• Encourager les partici-

pants étudiants à choisir de faire des études et carrière en Actuariat

Cette journée permettra de mieux découvrir concrète-ment ce métier, ce qu’il peut apporter à vos entités et au Cameroun, et également à accroître la visibilité de notre association.

Les principales cibles sont les Directeurs généraux, les Di-recteurs techniques des Assu-rances, de la Prévoyance So-ciale et de la Banque.

L’actuaire est un spécialiste de l’analyse et du traitement des impacts financiers du risque. Ce qui requiert un niveau élevé en mathématique et statistique (Bac + 5).

La grande majorité des ac-tuaires se retrouvent ainsi dans les assurances ou les banques, les organismes de prévoyance sociale ou les

mutuelles.

Concrètement, l’actuariat se décline en un ensemble de métiers allant de la modélisa-tion mathématique au risk management, en passant par l’intelligence artificielle, pour ne citer que quelques exemples. Cette diversité illustre bien le caractère gé-néraliste de l’actuaire, au

Ils sont encore 15% en re-cherche d’emploi, tous en Afrique. Mais quasiment tous trouvent un emploi dans les 2 ans qui suivent la fin des études.

La moitié travaille dans l’assu-rance Vie, un quart en IARD et le reste dans la finance ou le conseil.

La MAC a mené au premier trimestre 2019 une enquête auprès de 81 actuaires ou chargés d’études actuarielles. La moitié réside en Afrique, mais moins d’un tiers a été formé localement.

La grande majorité sont des hommes, jeunes, même si la profession de féminise petit à petit.

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S’intégrer quand on est actuaire L’actuaire, tel qu’il est sou-vent vu dans une entreprise financière en Afrique, est souvent cet intrus arrogant qui sait tout sur tout.

La principale difficulté est que l’apport de l’actuaire est sou-vent mal compris.

Il s’agit donc pour lui d’être une réelle valeur ajoutée pour l’entreprise. Et de le faire comprendre au diri-geant.

Il lui faut avoir un minimum d’intelligence émotionnelle pour cerner son environne-ment, les réactions suscitées et les gérer.

Et encore, savoir s’exprimer. Pour travailler avec les autres c’est d’abord savoir parler le langage des autres.

Parfois, c’est savoir se taire. Ce qui se conçoit bien s’énonce clairement. Et donc, se taire, tant qu’on n’est pas

sûr de comprendre totale-ment le sujet qu’on aborde.

Enfin, s’entendre entre ac-tuaires avant d’aller vers les autres. Éviter de se mesurer aux autres actuaires, mais faire bloc pour donner un espace de confiance commun à l’interlocuteur.

Virginie POUNA, Ac-tuaire ISUP

prises gérant le risque.

De plus, les organisations d’actuaires requièrent que leurs membres maintiennent un niveau de compétence

élevé, et res-tent au ser-vice de l’inté-rêt général :

• Obligation

de se former cont inue l le -ment

• R e s p e c t

d’un code de déontologie et de normes p r o f e s s i o n -nelles

Le monde change, l’assu-rance change aussi. L’ac-tuaire doit donc évoluer :

• Trouver des solutions

innovantes et pratiques

• Adapter ses connaissances

aux réalités

• Poursuivre son apprentis-

sage (blockchain, intelli-gence articielle, data mi-ning,…)

Henri EWELE, Actuaire ISFA

cœur de plusieurs expertises. Mais toujours autour de deux axes techniques : la concep-tion de produits, et la finance (solvabilité, rentabilité).

Et c’est bien cette maîtrise de compétences diverses, cette position à la croisée des mé-tiers qui doit rendre indispen-sable l’actuaire dans les entre-

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L’activité bancaire est exposée à de nombreux risques dont le principal est le risque de con-trepartie. Sur la place camerounaise, la qualité du portefeuille crédit, marquée par un niveau de créances compromises sensi-blement élevé, constitue une préoccupation majeure. En cause principale, la sélection de la clientèle, qui provient en fait de l’asymétrie de l’informa-tion, c’est-à-dire que les banques ne détiennent pas à l’avance une information par-

faite sur les emprunteurs po-tentiels. Une mauvaise appréhension du risque de con-trepartie con-duit à une dé-gradation du portefeuille, et par suite, des bénéfices. Pourtant, une bonne sélec-t i o n d e s risques partici-perait à l’effort de bancarisa-

tion de la population, qui reste encore très faible dans le pays (22% de taux de bancarisation

au sens strict de la po-pulation active en 2017 selon le CNC). En effet, le financement bancaire est une me-sure d’incitation à la bancarisation de la po-pulation.

Aide à la sélection des risques en matière bancaire

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« Une bonne

sélection des

risques

participerait à

l’effort de

bancarisation de

la population »

Pilotage d'un régime par répartition en points Dans un système par points, un actif cotise et accumule chaque année des points. Il ne sait pas combien vaudra ces points au moment où il parti-ra à la retraite. C’est la « valeur du point » qui déter-mine sa pension en FCFA. Alors qu’à la CNPS, la pen-sion est « connue à l’avance » en se basant essentiellement sur le nombre d’années de cotisations et les derniers salaires. L’équilibre d’un régime de retraite par répartition dé-pend de très nombreuses variables pouvant être catégo-

risées selon trois types de facteurs : démographiques, économiques et réglemen-taires. Quelles différences entre la CNPS actuelle et Re-traite à points ? Les deux systèmes sont tous deux obligatoires, fonction-nant par répartition. L’un comme l’autre pourraient avoir la possibilité (ou pas) de constituer des réserves. Alors, pourquoi choisir un régime à points ? Le régime par répartition de type CNPS est relativement passif. Modifier un paramètre

(cotisation, plafond, âge de la retraite,…) nécessite une loi. Le régime par points permet d’introduire deux variables : la valeur d’acquisition (VA) et la valeur de service (VS). Et la valeur de ces deux variables sont généralement fixées par le Conseil d’Administration du régime. On voit donc l’importance de mesurer l’impact de la modifi-cation d’une de ces variables pour piloter au plus juste le régime et être à même de l’amener vers l’équilibre.

banquiers d’avoir une sorte de « fiche client », et de ré-duire l’impact de l’asymétrie d’information.

Chaque banque devrait re-courir à cette plateforme dans le processus de décision de crédit.

L’autre outil est complète-ment interne à chaque banque. Il s’agit de mettre en œuvre le « credit scoring ».

Ce scoring peut être défini comme une méthode statis-tique d’évaluation du risque de crédit des demandeurs de prêt. En utilisant des données sur le passé des emprunteurs et des techniques statistiques.

Cette méthode produit un « score » que la banque uti-lise pour classer, en termes de risque, ses emprunteurs ou les demandes de prêt qui lui sont adressées.

Cette méthode a pour avan-tages de :

• Distinguer en entrée les

« bons » risques des moins bons, avec un risque relati-vement faible de se trom-per, et par conséquent contribuer à l’assainisse-ment du système bancaire.

• Améliorer la politique de

tarification du risque de crédit de la banque et e n c o u r a g e r a i n s i les bons clients. Une amé-lioration de la tarification aura pour effet la sélection des bons clients, puis la réduction du taux de casse.

• Améliorer la valeur ajou-

tée des banques à travers la marge d’intérêt clien-tèle.

Il convient à chaque établisse-ment de crédit de réfléchir à des solutions en interne, dont l’une serait le crédit scoring conjuguée à une méthode qualitative traditionnelle (de collecte des informations relatives aux clients) des banques.

Dans l’optique de collecter le maximum d’informations sur les clients qui sollicitent des

c o n c o u r s bancaires, les organes de tutelle du métier ban-caire ont mis en place une p l a t e fo rme qui centralise les informa-tions sur les emprunteurs:

la centrale des risques.

Elle est un moyen pour les

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Sélectionner les clients par le credit scoring

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Évaluer, optimiser

le financement,

nécessite de mo-

déliser plus que

l’IFC

Estimation des provisions IARD avec les modèles hybrides

Optimisation de l’évaluation des IFC L’Indemnité de Fin de Car-rière, comme tout passif so-cial, doit être provisionné (normes IFRS, introduites dans les textes OHADA en

2018).

Le choix des hypothèses et des paramètres est détermi-nant pour une juste évalua-tion, mais également pour proposer un niveau de finan-cement adapté.

Un critère est généralement proposé : le coût normal, qui est censé représenter l’ac-croissement des droits pour une année. Il peut s’avérer que ce coût sous-estime la charge réelle et peut con-duire à mal financer l’engage-ment. D’autres méthodes

actuarielles existent : Coût du Service Rendu, lissage en pourcentage de la Masse Salariale.

Une fois déterminé l’engage-ment de l’entreprise, choisi l’intensité de l’effort annuel de financement, reste à choi-sir l’externalisation auprès d’un assureur ou le maintien dans les comptes. Ce qui nécessite un nouveau calcul d’optimisation en fonction du contexte fiscal, financier, des bénéfices et du business mo-dèle de l’entreprise.

Partant de ce mogèle de GLM (qui est en fait une log-Poisson), on peut développer un modèle de régression hybride log-Poisson avec une valeur h optimisée (α-cut).

Ce modèle a été suggéré afin de gérer à la fois le flou(1) et le caractère aléatoire du pro-visionnement des sinistres.

Cette approche est néces-saire lorsque les données contiennent des informations floues, comme cela a été souligné dans la littérature actuarielle.

L’espérance d’un nombre flou sera utilisée comme procédure de défuzzification (2).

Il a est démontré que le modèle hybride estimé produit de meilleurs résultats d’estimation des provisions que la régression classique log-Poisson.

Les provisions peuvent ainsi être optimisées

Une des faiblesses de cette méthode reside dans la pro-

grammation, plus ardue que celle du calcul d'une régres-sion log-Poisson classique.

Apollinaire Woundjiagué &al

Research Article

An Estimation of a Hybrid Log-Poisson Regression Using a Quadratic Optimization Pro-gram for Optimal Loss Reserv-ing in Insurance

(1) La théorie mathématique des sous-ensembles flous1 tente de représenter l'imprécision relative à certaines classes d'ob-jets, où les valeurs de vérité des variables - au lieu d'être vrai ou faux - sont des réels entre 0 et 1.

Les sous-ensembles flous (ou parties floues) ont été introduits afin de modéliser la représenta-tion humaine des connaissances, et ainsi améliorer les perfor-mances des systèmes de déci-sion qui utilisent cette modélisa-tion.

(2) Défuzzifier une donnée revient à trouver la meilleure valeur quantitative en fonction de règle de traitement de la donnée floue.

Du point de vue des assu-reurs non-vie, les provisions pour sinistres à payer consti-tuent un poste important dans leur passif.

Pour des raisons de compéti-tivité et de performance du portefeuille, son estimation constitue un sujet important pour les actuaires non vie.

Plusieurs modèles ont donc alors été mis en œuvre pour approcher au mieux sa juste valeur parmi lesquels le plus utilisé : la méthode Chain Ladder.

En quête constante d’amélio-rer la qualité de l’estimation des provisions pour sinistres à payer, en particulier pour les risques longs tels que pour les sinistres automobile corporels, il a été mis en œuvre une nouvelle ap-proche.

Le modèle linéaire généralisé (GLM) est le modèle stochas-tique sous-jacent à la méthode bien connue en assurance IARD de Chain Ladder.

J O U R N É E D E L ’ A C T U A R I A T

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11h15 – 12h00

Intégration de l’actuaire dans l’entreprise

12h00 – 12h45

Aide à la sélection des risques en matière bancaire

08h30 – 09h00

Accueil des participants

09h00 – 09h15

Cérémonie d’ouverture

09h15 – 09h45

Apport des actuaires dans une structure financière

09h45 – 10h30

Innovation : IA, Big Data, Aide à la décision,…

10h30 – 11h15

Pause café—point "CV-Coaching"

12h45 - 14h00 Pause déjeuner

14h00 – 14h45

Pilotage d'un régime par répar-tition en points

14h45 – 15h30

Optimisation de l’évaluation des IFC

15h30 – 16h00 Pause café

16h00 – 16h45

Estimation des provisions IARD avec les modèles hybrides

16h45 – 17h00

Cérémonie de clôture

Sise à Kotto - Douala

BP 6031

Téléphone : + 237 695 56 64 00

Messagerie : contact@maison-actuaires-

cameroun.com

La Maison des Actuaires a pour but d'encou-

rager et de promouvoir l'étude des mathéma-

tiques appliquées aux domaines financier,

économique et social, de faire progresser la

science actuarielle, sa connaissance et ses ap-

plications et de promouvoir un actuariat de

qualité au service du public.

Créée en 2014, la MAC s’organise peu à peu,

participant au rassemblement de tous ceux

qui pratiquent l’actuariat au Cameroun ou à

l’étranger, à l’émergence de formations de

qualité,…

Programme de la journée

25 septembre 2019, au siège du

GICAM, Bonanjo - Douala

Sur le Web : www.maison-actuaires-cameroun.com

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