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7/25/2019 toulouse plage

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Date : 03/06/2016 Rdacteur : JF MAZOIN

Objet : Trajectoire budgtaire issue de la dotation Etat

V6

De :

JF MAZOIN VP FIN/UPS

A :

Cette note a pour objectif de tracer lvolution prvisionnelle du budget de luniversit (rparti

tion de la dotation

Etat) partir des analyses conduites dans le cadre du Pacte pour le Dveloppement de lUniversit.

Prambule :

La situation de luniversit sur le plan budgtaire est dficitaire. Un dficit qui augmente mcaniquement

chaque anne du fait du Glissement Vieillesse Technicit qui accroit la masse salariale des personnels

permanents de lEtablissement.

Luniversit dispose dune trsorerie lui permettant dagir. Cependant, au rythme des dficits prvisionnels,ceci conduira trs court terme la cessation de paiement. Une action immdiate simpose. Elle ne peut tre

dirige que vers la masse salariale, les dpenses de fonctionnement incompressibles dans certaines Units

Budgtaires ne pouvant dj plus tre assures dans le cadre du budget 2016.

Cette action immdiate sur la masse salariale est accompagne dans la feuille de route labore par le

prsident de luniversit la suite du sminaire sur le Pacte davril 2016, dune rorganisation de

ltablissement accroissant la subsidiarit des composantes et le renforcement dun dialogue de gestion

pl riann el global inscrit dans des Contrats dObjectifs et de Mo ens (COM) et d ne politiq e de


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pluriannuel global inscrit dans des Contrats dObjectifs et de Moyens (COM) et dune politique de

Les emplois contractuels sur contrat de recherche et doctorants (faisant lobjet de financements identifis)

sont exclus du primtre ainsi que les emplois rmunrs dans les UB.

Hypothses prises en compte dans la trajectoire de masse salariale :

Valorisation du cot moyen de dpart d'un salari : 72 500

GVT 2016 2 200 000

GVT 2017 2 200 000

GVT 2018 2 000 000

GVT 2019 1 800 000

La valorisation du cot moyen de dpart dun salari est fonde sur la projection partir d

e la campagne 2016.

Evaluation de la cible dtermine sur la base de la MS 2014 abaisse de 3,2 M (6 M - 2,8 M de

compensation GVT socle minimale) pour dgager des marges de manuvres permettant dabonder les

enveloppes de maintenance patrimoniale et de politique RH :

MS14 MS15 CIBLE 2019 ECART

237 200 530 239 826 434 234 000 530 3 200 000

Simulation de la trajectoire de MS et de la mise en rserve demplois lors des campagnes 2017 et 2018 (impact

budgtaires sur 2017 2019) :

MS15+GVT COR N-1 (2/3) COR N (1/3) MS16C RESERVE 16

242 549 570 - - 242 549 570 7

MS16C+GVT COR N-1 (2/3) COR N (1/3) MS17C RESERVE 17

244 749 570 2 519 919 242 229 650 104


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DOTATION SYMPA 2016 HORS RH 31 709 596

VA ANTICIPES ECONOMIES / ARE 2016 - 1 538 422

MISE EN RESERVE CP 2016 HORS RH - 1 430 000

SYMPA 2016 AUTRES UB DISPONIBLE 28 741 174

Analyse de lUB RH 2016(voir annexe 2) :

DEPENSES RECETTES EXT VA

MS PERSONNELS PERMANENTS 242 549 570 1 561 377 941 416

CONTRACTUELS DOCTORANTS 12 864 845 239 000

ARE 2 002 869 597 006

HANDICAP 55 000

FONCTIONNEMENT DRH 1 718 915 145000

259 191 199 1 945 377 1 538 422

Reconstitution partielle Budget 2016 (avec gel des CP 2016) :

2016

DOTATION 2016 279 475 864

IMPACT NOTIF JUIN 2015 - 176 713

GVT COMPLEMENTAIRE SOCLE 700 000

RP : MS PERMANENTS UB RH 1 561 377

RP : CONTRACTUELS DOCTORANTS UB RH 239 000

RP : FONCTIONNEMENT DRH

145 000

RESSOURCES ETAT ET PART RP RH 281 944 528


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(hypothse minimale quivalente la valeur compense de 2015 mais qui interroge sur la capacit de

luniversit faire face laccroissementdes effectifs).

Avec compensation GVT 50% :

2016 2017 2018 2019

DOTATION 2016 279 475 864 279 475 864 279 475 864 279 475 864

IMPACT NOTIF JUIN 2015 - 176 713 - - -

GVT COMPLEMENTAIRE SOCLE 1 100 000 2 200 000 3 200 000 4 100 000

RP : MS PERMANENTS UB RH 1 561 377 1 561 377 1 561 377 1 561 377

RP : CONTRACTUELS DOCTORANTS UB RH 239 000 239 000 239 000 239 000

RP : FONCTIONNEMENT DRH 145 000 145 000

145 000 145 000

RESSOURCES ETAT ET PART RP RH 282 344 528 283 621 241 284 621 241 285 521 241

UB RH : REMUNERATIONS PERMANENTS 242 549 570 242 229 650 236 837 024 233 916 533

UB RH : REMUNERATION CONT DOCT 12 864 845 11 481 042 11 481 042 11 481 042

UB RH : ARE 2 002 869 2 002 869 2 002 869 2 002 869

UB RH : HANDICAP 55 000 55 000 55 000 55 000

UB RH : FONCTIONNEMENT UB 1 718 915 1 718 915 1 718 915 1 718 915

GEL UB RH - 70 000 - 70 000 - -

AUTRES UB 31 709 596 31 709 596 31 709 596 31 709 596

VA MS PERMANENTS - 941 416 - 941 416 - 941 416 -

VA MS ARE - 597 006 - 597 006 - 597 006 - 597 006

GEL AUTRES UB - 1 430 000 - 1 430 000 - -

ABONDEMENT POLITIQUE RH - - 500 000 1 000 000

ABONDEMENT MAINTENANCE IMMOBILIERE - - 1 500 000 3 000 000

DEPENSES 287 862 373 286 158 650 284 266 024 284 286 949

RESULTAT - 5 517 845 - 2 537 409 355 217 1 234 292

DISPONIBLE DEPENSES UB RH 259 121 199 257 417 476 252 094 850 249 174 359

DISPONIBLE EN DEPENSES AUTRES UB 28 741 174 28 741 174 30 171 174 31 112 590


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Dans le premier cas, lobjectif est atteint pour lenveloppe patrimoniale, labondement de maintenancepatrimoniale et labondement des UB pour un total de 6 M.Dans le deuxime cas, lobjectif est tenu 5,4 M.

Plusieurs points doivent permettre daffiner ces prvisions:

Hypothse dadhsion Pole Emploi compare trajectoire ARE

Dveloppement des ressources propres en Formation et Recherche

3. Pilotage MS

Le principe quilest propos dacterest celui de la mise en rserve de la campagne 2017

et probablement

dunepart significative de la campagne 2018.

Des emplois peuvent tre remplacs exceptionnellement lors des campagnes par des emplois contractuelssous rserve de la tenue des objectifs cibls sur la MS au niveau de chaque composante et dans le cadre dun

dialogue qui doit tre outill de faon fine et partage en termes de projection de la MS lhorizon 2019.

Ainsi, le tableau par composante du suivi de la masse salariale sera tabli partir de la MS 2014 et de la MS2015 excutes dans le primtre demploidfini. Ces lments de base feront lobjetduneconcertation avec

les composantes pour acter les volumtries. La cible 2019 sera ensuite dtermine sur une base proratisepar rapport lanne2014.

Tout projet de dveloppement (sur ressources Etat ou propres) ou de rquilibrage des moyens qui serait

susceptible dtre approuv par le conseil dadministration de luniversit fera lobjet dun tableau de

financement de MS qui viendra se superposer au tableau de maitrise de la masse salariale. Cette superpositioninflchira la trajectoire de masse salariale globale et par composante dans le cadre dune soutenabilit

budgtaire complte.


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Annexe 1 :

VOLUTION PAR COMPOSANTES DES BI UB 2013 2014 2015 2016

F2SMH N2_012 606 048 525 134 525 134 545 693

IUT TOULOUSE N2_013 5 945 785 5 834 630 5 834 630 5 748 512

IUT TARBES N2_016 1 602 811 1 570 279 1 570 279 1 563 334

FACULTE CHIRURGIE DENTAIRE N2_017 248 486 230 926 230 926 224 592

FACULTE MEDECINE PURPAN N2_018 465 238 422 409 422 409 420 213

FACULTE MEDECINE RANGUEIL N2_019 1 247 479 1 149 204 1 149 204 1 099 136

FACULTE SC. PHARMACEUTIQUES N2_020 314 522 280 900 280 900 296 449

OMP N2_021 623 983 623 983 608 230

FSI N2_035 3 197 652 1 901 296 1 901 296 1 988 687

PATRIMOINE N2_100 4 557 872 5 858 407 5 858 407 5 867 568

SERVICE. GENERAL . ADM N2_101 3 984 123 3 893 727 3 893 727 4 159 336

S C A S N2_102 520 000 519 681 519 681 619 200

S C U A P S / SHN N2_104 164 653 164 096 164 096 164 653

S C U I O N2_105 357 868 353 139 353 139 331 485

MULTI ACCUEIL PETITE ENFANCE N2_109 110 000 109 649 109 649 110 000

RESSOURCES HUMAINES N2_110 19 835 076 19 717 076 19 717 076 20 142 726

DSL N2_111 8 592 500 6 945 045 6 945 045 6 384 552

SERV.COM. DE DOCUMENTATION N2_150 1 544 184 1 471 960 1 471 960 877 230

SIUAPS N2_905 252 425 244 364 244 364 252 425

S I M P P S N2_906 219 422 180 883 180 883 166 234

RESERVE OBLIGATOIRE N1_UPS 850 164 82 067 82 067 82 067

ACTIONS FLECHEES * N1_UPS 0 200 000 200 000 200 000

TOTAL 54 616 308 52 278 855 52 278 855 51 852 322

Annexe 2 :


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RECETTES PROPRES + VIREMENTS COMPOSANTES 2016 DEPENSES 2016

Libell Montant Libell Montant

Financements postes Etat hors dotation 2 836 793 Masse salariale cible tableau 2014/2015 242 549 570

conventions MD et Chaires mixtes 1 561 377 Titulaires postes Etat 226 408 010

Virements anticips composantes (conomies fluides/rceptions) 467 388 Contractuels sur postes Etat 8 497 640

Virements anticips composantes (compensations postes) 474 028 CDI 3 160 000

Bonus contractuel 334 000 CDD 1 640 000

Chaires mixtes postes Etat 410 000

PEDR 1 743 920

PCA 400 000

ATER M 290 000

Financements doctorants hors dotation 239 000 Doctorants 12 864 845

Conventions DCCE 239 000 Doctorants 12 864 845

Financements autres MS 145 000 Autres MS 836 000

Formation continue des personnels 80 000

Dlgation CNRS 145 000 Concours 21 000

Capital dcs 100 000

FIPHFP 200 000

Compensations dcharges d'enseignement 150 000

Compensations dlgations CNRS 145 000

ATER Equipe de direction 140 000

Financements fonctionnement hors dotation 0 Fonctionnement 882 915

Frais de missions invits 52 000

Doctorants 180 000

Associations caritatives 30 000

Formation continue des personnels 400 000

HANDICAP 7 500


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Concours 39 000

Visites mdicales 9 424

Accidents de service 40 000

Financements investissement hors dotation 0 Gratifications de stages 20 000

Envois bulletins de paye 9 991

Financement ARE 597 006 Prestations de service Trsorerie Gnrale (Paye faon) 90 000Virements anticips composantes 597 006 Dotation aux Amortissements 5 000

TOTAL RECETTES (hors dotation Etat) 3 817 799 Investissement 55 000

HANDICAP 55 000

Pour mmoires recettes Etat perues par l'UB RH 247 855 555 ARE 2 002 869

Pour mmoires PFR 7 517 845 TOTAL DEPENSES 259 191 199

TOTAL RECETTES 259 191 199

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