Utilisation du cahier de comptabilité modèle OCCE : des exemples

Vérification des situations des comptes financiers : Situation de départ + total entrées - total des sorties = situation d'arrivée. Lorsqu'il y a plusieurs pages, bien prendre le solde de départ de l'année (et non pas celui du début de page, les totaux étant cumulés page après page). Dans l'exemple présent, pour la vérification du compte bancaire enfin d'année scolaire : Situation de départ : 1 450.34 €uros + total des entrées : 1 889.02 €uros - total des sorties : 2 635.84 €uros Situation d'arrivée : 703.52 €uros Faire cette vérification pour chaque compte financier (Banque et Caisse), au bas de chaque page. Reporter systématiquement le montant de chaque colonne sur la ligne 1 « Report » de la page suivante (attention aux erreurs de report).

Vérification des ventilations : Faire le total des produits (toutes les colonnes commençant par 7). Faire le total des charges (toutes les colonnes commençant par 6). Calculer l'excédent ou le déficit.

Partir de la situation générale du début de l'année, ajouter l'excédent ou enlever le déficit.

Vous devez retrouver le montant de la situation générale en fin d'année. Dans l'exemple présent : - Total des Produits : 1 913.02 €uros Total des Charges : 2 659.84 €uros Déficit: 746.82 €uros Situation générale de début d'année : 1 450.34 €uros - Déficit - 746.82 €uros Situation générale de fin d'année : 703.52 €uros

Faire cette vérification au bas de chaque page.

Reporter systématiquement le montant de chaque colonne sur la ligne 1 « Report » de la page suivante (attention aux erreurs de report).