Sigma Conso IFRS 16 Une solution clé en main pour simplifier la mise en conformité avec la norme IFRS 16
ContaCt: Bruno Leblanc | Country Manager France [email protected] | 01 70 91 56 25
Votre échéancier IFRS 162017 - 2018 (Q1) : Analyse
- Recensez et examinez les contrats de location- Analysez les impacts sur les systèmes et le reporting - Sélectionnez votre application IFRS 16
2018 : Exécution (Q1-Q2)
- Choisissez votre approche de transition- Fixez le processus de mise en oeuvre- Implémentez le logiciel sélectionné- Testez le logiciel- Intégrez l’application avec les systèmes comptables/consolidation- Préparez les rapports- Elaborez les directives comptables
2019 : Préparez les états financiers
- 31/12/19 : Tous les bilans sont établis selon IFRS 16 (approche rétrospective) - 31/12/19 : Etats financiers selon IFRS 16 (rattrapage cumulé)
2018 : Mise en oeuvre (Q3-Q4)
En cas d’approche rétrospective : - 01/01/18 : Retraitez le solde d’ouverture des bénéfices non répartis comme si la norme IFRS 16 avait toujours été appliquée- 01/01/19 : Préparez des états comparatifs pour l’exercice 2019 selon IFRS 16
En cas de rattrapage cumulé :- 01/01/18 : Pas d’impact sur les bénéfices non distribués (IAS 17)- 01/01/19 : Retraitez les bénéfices non-répartis d’ouverture selon IFRS 16
Planning
Outstanding liabilities Right of use value by country Right of use by company
Monthly cash out - lease contracts liabilitiesP&L impacts
Import des données - Historique des imports - Revue qualité - Contrats individuels - Calcul des impacts - Sauvegarde des pièces jusitificatives - Soumission (workflow) et pré-calcul
Création contrats - Classification des contrats- Paramétrage (méthode de dépréciation, coûts de service/maintenance, paiements variables/fixes, ...) - Exemption des contrats courts et de faible valeur- Approche par portefeuille
Modification contrats - Gestion des contrats (location à échéance, changements des conditions contractuelles, dates de reconduction...)- Evolution des versements (indice, taux...)- Changement des conditions du contrat (extensions, sortie, ...) - Sous-location
Valorisation - Calendrier de remboursement : valeur nette sur base du taux actualisé - Remboursement de sous-location - Amortissement (aperçu du droit d’utilisation)
Export des données - Par période et par entité - Export des retraitements vers les systèmes comptables / consolidation - Export selon les plans de comptes groupe ou locaux - Extourne des écritures de la dernière période
Rapports - Bilan et compte de résultat- Tableau des flux de trésorerie - KPI (EBITDA, RAI, ratio d’endettement) - Comparaison IAS 17 vs. IFRS 16- Publications : valeur comptable par type d’immobilisation, coût des intérêts, sous-locations, liquidation, ...
Comptabilisation IFRSLe résultat du calcul est présenté enécriture comptable au débit ou aucrédit, incluant le calcul de l’impôt différé et les flux pour les états concernés (ouverture, transfert, ...).
Analyse d’impact - Impact par actif (type, contrat, entité) - Impact par période (par entité, pour le groupe) - Impact des 3 méthodes - Plan à 3 ans ou plus - Analyse détaillée par centre de coût, secteur, ...
Configuration - Paramétrage de la structure avec les codes devise locaux, taux de TVA, taux d’imposition, taux d’emprunt marginal du preneur, taux de change- Tables de correspondance avec le plan de comptes IFRS comptable ou consolidation- Champs requis pour réaliser l’import
Solution clé en main
CONFIGURATION VUE D’ENSEMBLE DU PROCESSUS
IMPORT CREATION DES CONTRACTS MODIFICATION DES CONTRACTS VALORISATION
ANALYSE D’IMPACTCOMPATIBILISATION IFRSRAPPORTSEXPORT