Download xls - [XLS]Analyse financièreprevitab.frloup.com/documents/archives/previtab-V-1-3.79.xls · Web viewTitle Analyse financière Subject Analyse économique d'un projet d'entreprise Author

PréviTab

EMERGENCE - Pau

Copyright 2010-2012 François LOUP Signaler un bug : [email protected]

Prévisionnel financier PréviTab Version 1-3 - Licence GNU GPLMises à jour : Option possible entre dossier complet et simplifié - Création d'une feuille de saisie des salaires avec % augmentations - Prise en compte des associations loi 1901 : calcul de la taxe sur les salaires, prise en compte des subventions d'exploitation - calcul de la contribution à la formation professionnelle et taxe d'apprentissage - modification de saisie de la TVA par produit - TVA moyenne du stock initial - meilleure gestion des décalages de prêts - modifs mineures diverses. CONSIGNES D'UTILISATION A LIRE ATTENTIVEMENT*Ce classeur fonctionne sous Excel 97, 2003 et 2007 et supérieur (ce dernier sous mode compatibilité avec les précédents) 1) Avant toute chose, il faut impérativement autoriser les itérations. Pour cela: dans Excel 97 ou 2003 : - Aller dans Outils, Options, Calcul et cocher la case Itération.2) Activer également les Macros : Dans Excel :- Outils, Options, Sécurité et bouton Options Macros. Cocher la sécurité minimale.

2) On peut choisir entre version complète ou simplifiée du prévisionnel. Ce choix s'opère dans la feuille "PRESENTATION 1" et il n'est pas irréversible. La version simplifiée peut être utilisée lorsqu'on ne souhaite pas d'évolution mensuelle des chiffre d'affaires ou de trésorerie et supprime l'affichage des feuilles correspondantes.

3) Ne saisir de données que dans les cases en jaune pâle, sinon on risque de détruire une formule. En principe, le classeur est protégé, mais on peut le déprotéger aisément, ce qui permettra aux familiers d'Excel d'adapter le classeur à des cas particuliers, par exemple en modifiant les formules. N'oublions pas que PréviTab est un logiciel libre.

4) La grande majorité des formes d'entreprises a été prévue. Les activités agricoles et artistes-auteurs n'ont cependant pas été incluses pour le moment. Cela pourra se faire en cas de nécessité à l'usage.

5) Il est fortement conseillé de conserver bien à l'abri un original vierge du classeur, qu'on reprendra pour chaque nouveau projet. Repartir d'un projet existant est à coup sûr source d'erreurs . Donner un nom significatifau classeur du projet (ex: version_avec_TVA_emprunt_10000.xls). Ce nom est reporté sur la page de garde.

6) Ce prévisionnel inclut le calcul des cotisations sociales des TNS. Ne saisissez que les rémunérations et les salaires bruts, indiquez les montants mensuels et ne vous occupez pas des cotisations sociales calculées automatiquement. Compte tenu de la complexité des calculs, les montants obtenus ne sont que des approximations. Rappelons que le porteur de projet peut toujours demander des abattements en cas de faiblesse de l'activité. Les régimes micro-social et micro-fiscal sont pris en compte.Les taux et montants variés peuvent être modifiés dans les zones de saisies jaunes (feuille "DONNEES EXTERNES").

7) Les diverses structures d'entreprises et leurs limites légales sont supposées connues. Seuls les modes de calcul des différentes charges sont automatisés.

8) Impression du dossier complet , sélectionner les feuilles par Ctrl+clic sur les onglets (attention, vérifier auparavant la mise en page avec "aperçu des sauts de page").

9) En cas de valeurs anormales dans les cellules calculées, un bouton permet de régénérer les macros permet de débloquer la situation par une remise à zéro des macros (sans modifications des données et options choisies). Ce bouton n'apparaît pas à l'impression.

* Voir également la notice d'utilisation complète.

This program is free software: you can redistribute it and/or modify it under the terms of the GNU General Public License as published by the Free Software Foundation, either version 3 of the License, or (at your option) any later version.

This program is distributed in the hope that it will be useful, but WITHOUT ANY WARRANTY; without even the implied warranty of MERCHANTABILITY or FITNESS FOR A PARTICULAR PURPOSE. See the GNU General Public License for more details.

You should have received a copy of the GNU General Public License along with this program. If not, see <http://www.gnu.org/licenses/>.

mailto:%[email protected]?subject=Pr%C3%A9visionnel%20financier

PréviTab

EMERGENCE - Pau

Copyright 2010-2012 François LOUP

Prévisionnel financier PréviTab Version 1-3 - Licence GNU GPLMises à jour : Option possible entre dossier complet et simplifié - Création d'une feuille de saisie des salaires avec % augmentations - Prise en compte des associations loi 1901 : calcul de la taxe sur les salaires, prise en compte des subventions d'exploitation - calcul de la contribution à la formation professionnelle et taxe d'apprentissage - modification de saisie de la TVA par produit - TVA moyenne du stock initial - meilleure gestion des décalages de prêts - modifs mineures diverses. CONSIGNES D'UTILISATION A LIRE ATTENTIVEMENT*Ce classeur fonctionne sous Excel 97, 2003 et 2007 et supérieur (ce dernier sous mode compatibilité avec les précédents) 1) Avant toute chose, il faut impérativement autoriser les itérations. Pour cela: dans Excel 97 ou 2003 : - Aller dans Outils, Options, Calcul et cocher la case Itération.2) Activer également les Macros : Dans Excel :- Outils, Options, Sécurité et bouton Options Macros. Cocher la sécurité minimale.

2) On peut choisir entre version complète ou simplifiée du prévisionnel. Ce choix s'opère dans la feuille "PRESENTATION 1" et il n'est pas irréversible. La version simplifiée peut être utilisée lorsqu'on ne souhaite pas d'évolution mensuelle des chiffre d'affaires ou de trésorerie et supprime l'affichage des feuilles correspondantes.

3) Ne saisir de données que dans les cases en jaune pâle, sinon on risque de détruire une formule. En principe, le classeur est protégé, mais on peut le déprotéger aisément, ce qui permettra aux familiers d'Excel d'adapter le classeur à des cas particuliers, par exemple en modifiant les formules. N'oublions pas que PréviTab est un logiciel libre.

4) La grande majorité des formes d'entreprises a été prévue. Les activités agricoles et artistes-auteurs n'ont cependant pas été incluses pour le moment. Cela pourra se faire en cas de nécessité à l'usage.

5) Il est fortement conseillé de conserver bien à l'abri un original vierge du classeur, qu'on reprendra pour chaque nouveau projet. Repartir d'un projet existant est à coup sûr source d'erreurs . Donner un nom significatifau classeur du projet (ex: version_avec_TVA_emprunt_10000.xls). Ce nom est reporté sur la page de garde.

6) Ce prévisionnel inclut le calcul des cotisations sociales des TNS. Ne saisissez que les rémunérations et les salaires bruts, indiquez les montants mensuels et ne vous occupez pas des cotisations sociales calculées automatiquement. Compte tenu de la complexité des calculs, les montants obtenus ne sont que des approximations. Rappelons que le porteur de projet peut toujours demander des abattements en cas de faiblesse de l'activité. Les régimes micro-social et micro-fiscal sont pris en compte.Les taux et montants variés peuvent être modifiés dans les zones de saisies jaunes (feuille "DONNEES EXTERNES").

7) Les diverses structures d'entreprises et leurs limites légales sont supposées connues. Seuls les modes de calcul des différentes charges sont automatisés.

8) Impression du dossier complet , sélectionner les feuilles par Ctrl+clic sur les onglets (attention, vérifier auparavant la mise en page avec "aperçu des sauts de page").

9) En cas de valeurs anormales dans les cellules calculées, un bouton permet de régénérer les macros permet de débloquer la situation par une remise à zéro des macros (sans modifications des données et options choisies). Ce bouton n'apparaît pas à l'impression.

* Voir également la notice d'utilisation complète.

This program is free software: you can redistribute it and/or modify it under the terms of the GNU General Public License as published by the Free Software Foundation, either version 3 of the License, or (at your option) any later version.

This program is distributed in the hope that it will be useful, but WITHOUT ANY WARRANTY; without even the implied warranty of MERCHANTABILITY or FITNESS FOR A PARTICULAR PURPOSE. See the GNU General Public License for more details.

You should have received a copy of the GNU General Public License along with this program. If not, see <http://www.gnu.org/licenses/>.

Version de ce dossier : document.xls page 3

Début d'activité prévu le :

DOSSIER FINANCIER PRÉVISIONNEL

11 May 2023PREVITAB 1-3

François LOUP - Accompagnement de la création d'activité18, rue Bourbaki 64000 PAU - 06 07 40 91 91

[email protected]

Ce prévisionnel a été établi sur la base des données d'activité et de charges fournies par le porteur de projet et sous sa responsabilité

mailto:pacopau@free,fr

Version de ce dossier : document.xls page 4

7/1/2012

DOSSIER FINANCIER PRÉVISIONNEL

11 May 2023PREVITAB 1-3

François LOUP - Accompagnement de la création d'activité18, rue Bourbaki 64000 PAU - 06 07 40 91 91

[email protected]

Ce prévisionnel a été établi sur la base des données d'activité et de charges fournies par le porteur de projet et sous sa responsabilité

mailto:pacopau@free,fr

PréviTab

Page 2

SOMMAIREPrésentation 1Présentation 2Détail des investissementsPlan d'investissementCalcul des amortissementsBilan de début d'activitéDétail de calcul du chiffre d'affairesDétail mensuel du CA et des charges variables Résultat prévisionnel 3 ansChiffres d'affaires annuels, mensuels et journaliersSoldes intermédiaires de gestionCalcul du besoin en fonds de roulement (hors stock)Plan de financement 3 ansVentilation mensuelle des encaissements et chargesPlan de trésorerie 12 moisGraphique de trésoreriePoint mort d'activité

DONNEES EXTERNES Mise à jour : janvier 2012

Données TVA

TVA sur investissements : 19.60%

TVA sur ventes : 19.60%

TVA sur achats : 19.60% Note :

Taux moyen pour le stock initial : 19.60%

Seuils cotisations sociales

Plafond annuel de la SS : 36,372.00 €

SMIC Horaire brut : 9.22 €

Base calcul alloc familiales : 399.00 €

Artisans : plafond 1 35,138 €

Artisans : plafond 2 141,408 €

TAUX SUR CA pour micro-entreprises et auto-entrepreneurs

Activité

Vente de marchandisesFourniture de denrées à emporter ou à consommer sur place 0.10%Fourniture de logement (hôtels, chambres d'hôtes, gîtes ruraux ou meublés de tourisme)

Autres prestations de services commerciales 0.20%

Autres prestations de services artisanales (hors Alsace) 0.30%

Activités libérales relevant du Régime social des indépendants (RSI) au titre de l'assurance vieillesse 0.20%l'assurance vieillesse

Activités libérales relevant de la Cipav au titre de l'assurance vieillesse 0.20%

COTISATIONS SOCIALES régime Micro-social avec ACCRE

Activité

Vente de marchandisesFourniture de denrées à emporter ou à consommer sur placeFourniture de logement (hôtels, chambres d'hôtes, gîtes ruraux ou meublés de tourisme)

Autres prestations de services commerciales ou artisanales

Activités libérales relevant du Régime social des indépendants (RSI) au titre de l'assurance vieillesse

Activités libérales relevant de la Cipav au titre de l'assurance vieillesse

Plafonds de CA 2012: Vte de marchandises : 83 200€ Prestations services : 33 300€

Taux formation professionnelle (depuis 2011)

E7

Inscrire le taux légal en vigueur.

E13

Valeur moyenne des taux appliqués aux achats de marchandises ou matières premières, pondérée par les quantités achetées.

E21

Modifier selon montant officiel

E23

Modifier selon montant officiel

Données de la Contribution Economique Territoriale (CET) *

Montant local minimum de la CET (fixé par la commune ) : 500 €

Taux de référence de la commune : 32%

Valeur locative du local utilisé :

Données fiscales IS

Bénéfice limite d'application du taux réduit de l'IS : 38,120 €

Taux normal de l'IS : 33.33%

Taux réduit de l'IS : 15.00%

Données salariales

Coefficient moyen charges patronales/salaire brut pour les salariés : 42.00%

Coefficient moyen charges patronales/salaire brut (contrats aidés) : 20.00%

Coefficient moyen charges patronales/salaire brut pour les dirigeants salariés : 36.00%(les dirigeants ne cotisent pas aux ASSEDIC)

Coefficient moyen charges patronales/salaire brut pour les apprentis : 0.00%

Coefficient moyen charges salariales/salaire brut : 22.00%

Taxe d'apprentissage : 0.50%

Formation professionnelle (effectif<10): 0.55%

Formation professionnelle (10>effectif<20): 1.05%

Formation professionnelle (effectif>20): 1.60%

Taxes sur les salaires

Taux Tranche Sal.

4.25% Jusqu'à 7,604 €

8.50% Jusqu'à 15,185 €

13.60% Au-dessus de 15,185 €

Exonération en-dessous de : 840 €

Application d'une décote des 3/4 jusqu'à : 1,680 €

Abattement pour associations de moins de 30 salariés : 6,002 €

NOTE SUR LA CET* La Taxe Professionnelle est remplacée en 2010 par la Contribution Economique Territoriale (CET). Un simulateur existe à cette adresse : http://www3.finances.gouv.fr/formulaires/dgi/2010/CET/ Pas de CET la première année. Pour les années 2 et 3, il faut connaître la valeur locative du local ramenée aux M² utilisés et le taux appliqué par la commune, qu'on trouve en 2ème page du simulateur ("Taux de référence") selon le département et la commune et qu'on reportera cellule D54.Pour la valeur locative, la trouver dans l'avis de taxe d'habitation si on travaille chez soi, ou la demander au propriétaire.Ne rien mettre dans les cases "Taux des syndicats de communes" et "Taux des taxes spéciales d'équipement", en attendant mieux. La CET sera calculée automatiquement par PréviTab .Pas de CET pour les autoentrepreneurs les 3 premières années s'ils ont choisi le prélèvement fiscal libératoire. PréviTab en tient compte.

E70

Voir note plus bas

E72

Voir note plus bas

E74

Voir note plus bas

DONNEES EXTERNES Mise à jour : janvier 2012

12.00% 1.00% 71.00%

21.30% 1.70% 50.00%

21.30% 1.70% 50.00%

21.30% 2.20% 34.00%

18.30% 2.20% 34.00%

3.00% 6.00% 9.00%

5.40% 10.70% 16.00%

5.40% 10.70% 16.00%

5.30% 9.20% 13.80%

Vous avez choisi le dossier simplifié, avec un taux de TVA unique, égal à celui sur

achats indiqué ci-contre, cellule E11

Taux de cotisations

micro-social

Taux prélèvement

fiscal libératoire

Coefficient d'abattement

pour frais professionnels

Taux de cotisations 4

premiers trimestres civils


trimestres civils suivants


trimestres civils suivants

G33

Le micro-social est une option pour la micro-entreprise

H33

Le prélèvement fiscal libératoire est une option pour la micro-entreprise

I33

Le bénéfice imposable (BI) d'une entreprise est calculé comme suit: BI = CA - Frais professionnels Pour les micro et auto entreprises, les frais professionnels sont estimés par l'administration en % du chiffre d'affaires (différents selon les activités): Ex: CA ventes de marchandises : 33 300€ Frais prof. estimés : 33 300 x 71% = 23 6430€ Bénéfice imposable* : 33 300 - 23 643 =9 657€ * Calculé par l'administration à partir du CA déclaré.

G53

trimestre en cours à la date de création plus les 3 suivants

Taux progressif% CA exo TVA % de TS

0% 0%10% 0%11% 2%12% 4%13% 6%14% 8%15% 10%16% 12%17% 14%18% 16%19% 18%20% 20%

NOTE SUR LA CET* La Taxe Professionnelle est remplacée en 2010 par la Contribution Economique Territoriale (CET). Un simulateur existe à cette adresse : http://www3.finances.gouv.fr/formulaires/dgi/2010/CET/ Pas de CET la première année. Pour les années 2 et 3, il faut connaître la valeur locative du local ramenée aux M² utilisés et le taux appliqué par la commune, qu'on trouve en 2ème page du simulateur ("Taux de référence") selon le département et la commune et qu'on reportera cellule D54.Pour la valeur locative, la trouver dans l'avis de taxe d'habitation si on travaille chez soi, ou la demander au propriétaire.Ne rien mettre dans les cases "Taux des syndicats de communes" et "Taux des taxes spéciales d'équipement", en attendant mieux. La CET sera calculée automatiquement par PréviTab .Pas de CET pour les autoentrepreneurs les 3 premières années s'ils ont choisi le prélèvement fiscal libératoire. PréviTab en tient compte.

PréviTab

Page 3

LE PORTEUR DE PROJET :

Nom :Prénom:

Adresse :Code postal :

Ville :Téléphone :

LE PROJET :

A - L'entreprise :

Nom :Adresse :

Code postal :Ville :

Forme juridique:

Type d'activité :

Activité en clair :

Date prévue début activité: 7/1/2012 (01/MM/AAAA)

B - Options :

Périodicité règlement TVA :

Option micro social :

Option prélèvement fiscal libératoire :

Périodicité du règlement des cotisations :

ACCRE dirigeant principal ou unique :

ACCRE cogérant(e) :

C - Les éléments financiers :

APPORTS Porteur de projet AssociésApport en numéraire / en capitalApport en nature / en capitalApport en numéraire / en compte d'associéApport en nature / en compte d'associé

Total en capital 0 0Total en compte d'associé 0 0

SUBVENTIONS INVESTISSEMENT Mois de versementSubvention 0Subvention 1Subvention 2Subvention 3Subvention 4Subvention 5TOTAL DES APPORTS 0 0RAPPEL:

Nb de jours travaillés par mois : 24

Le loyer est-il soumis à la TVA ?

LE PORTEUR DE PROJET & SON PROJET

Choix du type de dossier :

Avant toute chose, choisir le type de dossier:Complet : le dossier permet de décliner les volumes, CA de vente et charges variables par produit, par mois sur la première année d'exercice, et de définir un plan de trésorerie mensuel.Simplifié: On indique directement le CA total, calculé séparément hors du prévisionnel, dans la feuille "résultat prévisionnel". Aucun tableau de trésorerie mensuel n'est édité.Vérifier les taux de TVA dans la feuille "DONNEES EXTERNES"

Trimestrielle Mensuelle

OUI NON

OUI NON

OUI NON

OUI NON

OUI NON

trimestrielleMensuelle

Pas de cogérant(e)

Complet Simplifié

C23

Saisie obligatoire

F24

En cas d'affichage anormal dans certaines cellules calculées, cliquez sur ce bouton pour essayer de résoudre le problème. Remarque : le bouton n'apparaît pas à l'impression

C26

Saisie obligatoire

C31

Saisie obligatoire, mais si rien n'est saisi, la date de démarrage sera celle du 1er du mois en cours.

C36

Voir commentaire important ci-joint.

C40

Sans objet pour micro et auto.

C44

Vérifier en fonction des droits de chaque forme juridique ou statut.

C47

Vérifier en fonction des droits de chaque forme juridique ou statut.

C50

Par défaut, le mode de paiement est mensuel, mais on peut opter pour le paiement trimestriel.

C56

Dans le cas d'une SARL, permet de préciser si la société possède un cogérant, et si oui, il est bénéficiaire ou non de l'ACCRE. Par défaut, il n'y a pas de cogérant. Ne concerne pas les autres formes d'entreprises.

C69

Ces subventions seront automatiquement reportées dans le plan de trésorerie aux bonnes dates, les mois indiqués colonnes E ci-jointes.

E69

Saisir le N° du mois de versement, compris entre 1 et 12, 1 étant le premier mois d'activité. Si on laisse vide ou si on saisit 0, la subvention est réputée avoir été versée en départ d'activité.

E88

Modifier selon projet

PréviTab

Page 3

Type entreprise :

LE PORTEUR DE PROJET & SON PROJET

Avant toute chose, choisir le type de dossier:Complet : le dossier permet de décliner les volumes, CA de vente et charges variables par produit, par mois sur la première année d'exercice, et de définir un plan de trésorerie mensuel.Simplifié: On indique directement le CA total, calculé séparément hors du prévisionnel, dans la feuille "résultat prévisionnel". Aucun tableau de trésorerie mensuel n'est édité.Vérifier les taux de TVA dans la feuille "DONNEES EXTERNES"

PréviTab

Page 4

RECAPITULATIF FINANCIER, AVANCES & EMPRUNTS

RECAPITULATIF FINANCIER Porteur de projet AssociéApport en capital 0 0Apport en compte d'associé 0 0Apport en subvention d'investissement 0

Total des apports 0 0

AVANCES & EMPRUNTS Mois de versement

PCEEmprunt bancaire (complément CPE ou autre)Autre emprunt Prêt d'Honneur

Total des empruntsAvance NACRERemboursement crédit de TVA

TOTAL DES RESSOURCES (hors crédit fournisseur) 0

Total des investissements (en HT) 0Stock de départ (en HT) 2,000Montant de l'avance de TVA sur investissements 392

TOTAL DES BESOINS (hors BFDR) 2,392

SOLDE (hors BFDR) : -2,392

Détail des emprunts et avance Montant Taux (%)PCE 0 0.00%Emprunt bancaire (complément CPE ou autre) 0Autre emprunt 0 5.00%Prêt d'Honneur 0 0.00%Avance NACRE 0 0.00%

B11

En principe, le montant des emprunts est fonction des investissements prévus. Il est donc conseillé de remplir d'abord la feuille "DETAIL DES INVESTISSEMENTS". Ajuster ensuite le montant des emprunts pour que le SOLDE (hors BFDR) soit positif.

D11

Saisir le N° du mois de versement, compris entre 1 et 12, 1 étant le premier mois d'activité. Si on laisse vide ou si on saisit 0, le versement est réputé avoir été effectué en départ d'activité.

B15

Saisir le nom du prêteur

B16

Saisir le nom du prêteur

D27

Ce montant représente la différence entre besoins et ressource, donc l'équilibre financier global du projet (hors exploitation). Il faut donc ajuster les ressources (apports, emprunts, avances, subventions ) pour obtenir une valeur > 0.

D29

Saisir les taux annuels

D30

Le taux du PCE est égal à celui du prêt complémentaire de la banque. Saisir le taux de la banque juste en dessous.

PréviTab

Page 4

RECAPITULATIF FINANCIER, AVANCES & EMPRUNTS

Montant

0

Ressources insuffisantes

Durée (années) Décalage (mois)4.5 6.0

6.0

E29

Mettre éventuellement en décimale. Exemple: 4 ans et 3 mois font 4,25 années.

F29

Décalage du règlement de la première échéance par rapport au versement des prêts (cellules D13 à D18).

PréviTab

Page 5

DETAILS DES INVESTISSEMENTS - STOCK DE DEPART

Au démarrage DEVIS / FACTURES JUSTIFICATIFSINVESTISSEMENTSMontant Mois

Frais d'Etablissement 0 0

Droit au bail 0 0

Fonds Commercial 0 0

Enseigne commerciale 0 0

Constructions, Murs 0 0

Agencement installation 0 0

Matériel et outillage 0 0

Matériel de bureau et informatique 0 0

Véhicule professionnel neuf 0 0

Véhicule professionnel d'occasion 0 0

Dépôt de garantie 0 0

Autre investissement incorporel 0 0

Autre investissement corporel 0 0

0 0

STOCK DE DEPART 2,000 HT

Prévus au cours de l'année 1

E4

Dans cette colonne, placer les valeurs : - TTC pour les micro-entreprises et auto-entrepreneurs - HT pour les autres types d'entreprises assujetties à la TVA

F4

Placer dans cette colonne le montant des investissements prévus au cours de 1ère année d'exercice

I4

Dans le cas de constitution de dossiers formels, indiquer dans cette colonne les références de devis ou factures

F6

Montants TTC si Micro ou Auto

H6

Indiquer le mois d'achat prévu par un chiffre de 2 à 12 (1 est considéré comme étant le mois de démarrage).

B8

Il s'agit de l'ensemble des dépenses effectuées pour créer l'entreprise, y compris les frais de notaire ou d'avocat, de publicité légale.

B17

Valeur de la partie immatérielle du fonds de commerce, la partie matérielle (hors stock figurant dans les rubriques "installation", "matériel"…

B20

Il s'agit de la marque ou de la franchise

B57

Dépôt de garantie du bail commercial ou autre caution.

B60

Noter ici les dépenses de publicité de départ, de logiciel ou de site internet.

B64

Toutes les dépenses en matériel qui ne rentrent pas dans les autres rubriques.

E72

Auto et micro entreprises: inscrire le montant TTC du stock.

PréviTab

Page 6

PLAN D'INVESTISSEMENT

ANNEE 1 - DEMARRAGE COURANT ANNEE 1 ANNEE 2 ANNEE 3

MONTANT MONTANT TTC MONTANT MONTANT TTC MONTANT MONTANT TTC MONTANTTAUX TAUX TAUXT.V.A. T.V.A. T.V.A.

IMMOBILISATIONS INCORPORELLESFrais d'Etablissement 0 19.60% 0 0 19.60% 0 0 19.60% 0 0Droit au bail 0 0.00% 0 0 0.00% 0 0 0.00% 0 0Fonds Commercial 0 0.00% 0 0 0.00% 0 0 0.00% 0 0Enseigne commerciale 0 19.60% 0 0 19.60% 0 0 19.60% 0 0Autre 0 19.60% 0 0 19.60% 0 0 19.60% 0 0

IMMOBILISATIONS CORPORELLESConstruction 0 19.60% 0 0 19.60% 0 0 19.60% 0 0Agencement installations 0 19.60% 0 0 19.60% 0 0 19.60% 0 0Matériel et outillages 0 19.60% 0 0 19.60% 0 0 19.60% 0 0Matériel de bureau et informatique 0 19.60% 0 0 19.60% 0 0 19.60% 0 0Véhicule professionnel neuf 0 19.60% 0 0 19.60% 0 0 19.60% 0 0Véhicule professionnel d'occasion 0 19.60% 0 0 19.60% 0 0 19.60% 0 0Autre 0 19.60% 0 0 19.60% 0 0 19.60% 0 0

IMMOBILISATIONS FINANCIERESDépôt de garantie 0 0.00% 0 0 0.00% 0 0 0.00% 0 0

TOTAL 0 0 0 0 0 0 0

STOCK DE DEPART 2,000 19.60% 2,392

TVA RECUPERABLE Démarrage 392

PréviTab

Page 6

PLAN D'INVESTISSEMENT

ANNEE 3

MONTANT TTCTAUXT.V.A.

19.60% 00.00% 00.00% 0

19.60% 019.60% 0

19.60% 019.60% 019.60% 019.60% 019.60% 019.60% 019.60% 0

0.00% 0

0

PréviTab

Page 7

CALCUL DES AMORTISSEMENTS

ANNEE 1 - DEMARRAGE COURANT ANNEE 1 ANNEE 2 ANNEE 3

MONTANT AMORT MONTANT AMORT MONTANT AMORT MONTANT

FISCAL FISCAL FISCAL

IMMOBILISATIONS INCORPORELLESFrais d'Etablissement 0 5 0 0 5 0 0 5 0 0Droit au bail 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0Fonds Commercial 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0Enseigne commerciale 0 5 0 0 5 0 0 5 0 0Autre 0 5 0 0 5 0 0 5 0 0

IMMOBILISATIONS CORPORELLESConstructions 0 30 0 0 30 0 0 30 0 0Agencement installations 0 7 0 0 7 0 0 7 0 0Matériel et outillages 0 5 0 0 5 0 0 5 0 0Matériel de bureau et informatique 0 5 0 0 5 0 0 5 0 0Véhicule professionnel neuf 0 5 0 0 5 0 0 5 0 0Véhicule professionnel d'occasion 0 3 0 0 3 0 0 3 0 0Autre 0 5 0 0 5 0 0 5 0 0

IMMOBILISATIONS FINANCIERESDépôt de garantie 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

TOTAL DES AMORTISSEMENTS DEMARRAGE 0 ANNEE 1 0 ANNEE 2 0 ANNEE 3

DUREE ANNEES

DUREE ANNEES

DUREE ANNEES

PréviTab

Page 7

CALCUL DES AMORTISSEMENTS

ANNEE 3

AMORT

FISCAL

5 00 00 05 05 0

30 07 05 05 05 03 05 0

0 0

ANNEE 3 0

DUREE ANNEES

PréviTab

Page 9-19

DETAIL DE CALCUL DU CA

En période de croisière (ou 3ème année)PRODUITS VENDUS TVA achat TVA vente Type PA U HT PV U HT PV U TTC Vol mens. Nb mois Vol. annuel

19.60% 19.60% - € 12.00 019.60% 19.60% - € 12.00 019.60% 19.60% - € 12.00 019.60% 19.60% - € 12.00 019.60% 19.60% - € 12.00 019.60% 19.60% - € 12.00 0

TOTAUX

1ère année d'activité 2ème année d'activité Rappel 3ème anné d'activitéAnnée 1 Année 2 Année 3

Vol annuel CA Annuel Vol annuel CA Annuel Vol mens.0 - € 0 - € 0 0 - € 0 - € 0 0 - € 0 - € 0 0 - € 0 - € 0 0 - € 0 - € 0 0 - € 0 - € 0

TOTAUX - € - €

Mode de calcul des prix de vente unitaires :

Mode de calcul des coûts de revient :

Vol mens.* Vol mens.*

* : Volumes mensuels de ventes prévus en 1ère et 2ème année

B7

Saisir les noms des six produits ou gammes possibles. Ou encore, si les produits sont nombreux, les classer en 6 catégories ou gammes homogènes en termes de prix, marge, ou volumes de vente. Ne pas oublier de saisir les taux de TVA de chaque produit dans les colonnes suivantes.

C7

Saisir les taux de TVA à appliquer à l'achat de chaque produit. Pour les micro et auto entreprises, ces taux, même non nuls, ne seront pas pris en compte dans les calculs.

D7

Saisir les taux de TVA à appliquer à la vente de chaque produit. Pour les micro et auto entreprises, ces taux, même non nuls, ne seront pas pris en compte dans les calculs.

E7

Choisir : "S" pour prestations de services "M" pour marchandises "P" pour produits finis

F7

Micro-entreprises et auto-entrepreneurs : Mettre un prix d'achat TTC. Si le produit est une prestation de services, il n'y a pas de prix d'achat, sauf des consommables ou de la sous-traitance à indiquer dans le tableau suivant "Détail et Charges Variables".

G7

Micro-entreprises et auto-entrepreneurs : Mettre un prix net de taxes RAPPEL DE CALCUL DE TVA: Si on connaît le PV TTC, le PV HT se calcule ainsi: PV HT = PVTTC/(1+taux TVA) Ex: PV TTC =25€ - taux tva = 19,6% ou 0,196 PV HT = 25/(1+0,196) = 25/1,196 = 21,90€

I7

Saisir ici les volumes de ventes mensuels prévus en année 3. On ne dira jamais assez que ces volumes doivent résulter d'une étude de marché, pour le moins d'une réflexion approfondie sur le marché et les capacités de production ou de vente du créateur. Le volume doit exprimé en unités dont prix de vente et prix d'achat sont indiqués à gauche. Selon l'activité et le type de clientèle visée, déterminer des hypothèses de ventes est un exercice indispensable... mais difficile à réaliser. Ce n'est pas une raison pour "tirer du chapeau" votre chiffre d'affaires prévisionnel ! Selon le cas, justifiez celui-ci : - soit par des extrapolations prudentes à partir de commandes conditionnelles acquises ou de négociations favorablement amorcées au cours de votre étude de marché, - soit par une évaluation à partir des résultats d'une enquête par questionnaires administrés auprès d'un panel de prospects représentatifs (évaluation à laquelle il convient d'appliquer, par prudence, une décote substantielle), - soit en utilisant, avec précaution, des ratios commerciaux existants dans votre activité (par exemple : chiffre d'affaires par m² ou par vendeur), - soit en transposant les performances d'affaires similaires, mais en tenant compte de la différence de contexte, - soit par une estimation, à partir de comptages et d'observations sur le terrain (flux de passants ou de chalands, taux de fréquentation…), pour autant que ce calcul soit étayé par des données statistiques de consommation émanant de sources indiscutables (Insee, chambre consulaire, mairie, syndicat professionnel…). Dans tous les cas, faites en complément une analyse critique de votre seuil de rentabilité. Pour cela, traduisez ce dernier concrètement en nombre de ventes à réaliser (par exemple : nombre moyen de repas à servir par jour, nombre moyen de clients à facturer chaque semaine, nombre moyen de jeans à vendre sur chaque marché forain…). Au final, confrontez votre projection chiffrée de ventes aux dires d'experts .

J7

Indiquer le nombre de mois travaillés pour chaque produit (utile pour les activités saisonnières ou pour tenir compte des congés). ATTENTION : ce nombre doit être cohérent avec les volumes mensuels de la feuille suivante "DETAIL DU CA ET CHARGES VARIABLES"

E24

saisir ici les volumes mensuels prévus en année 1.

H24

saisir ici les volumes mensuels prévus en année 2.

B42

Suggestion: Après avoir classé les produits en catégories (produit 1, 2, 3 etc…), on peut calculer le prix moyen unitaire par catégorie comme suit: Ex.: catégorie du produit 1. 1er produit : PV 10€, % des ventes 60% 2ème produit : PV 20€, % des ventes 25% 3ème produit : PV 30€, % des ventes 15% Le PV moyen est = (60x10+25x20+15x30)/100 = 15,50€

B52

Même suggestion que pour les PV

PréviTab

Page 9-20

Mode de calcul des volumes:

PréviTab

Page 9-21

DETAIL DE CALCUL DU CA

En période de croisière (ou 3ème année)CA annuel COÛT annuel Marge Taux

- € - € - € 0% - € - € - € 0% - € - € - € 0% - € - € - € 0% - € - € - € 0% - € - € - € 0% - € - € - € 0%

Rappel 3ème anné d'activitéAnnée 3

vol annuel CA Annuel0 - € 0 - € 0 - € 0 - € 0 - € 0 - €

- €

O7

Rappel : Le taux de marge est égal à 100 x Marge/CA

PréviTab

Page 10

DETAIL DU CHIFFRE D'AFFAIRE ET CHARGES VARIABLES POUR LES 12 PREMIERS MOIS (en hors taxes sauf régime micro et auto entrepreneurs)

2012 2012 2012 2012 2012 2012 2013 2013 2013 2013 2013 2013ANNEE 1 Jul-12 Aug-12 Sep-12 Oct-12 Nov-12 Dec-12 Jan-13 Feb-13 Mar-13 Apr-13 May-13 Jun-13

0 coef * → 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100.0%Nb de produits vendus/mois S 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00Prix de vente moyen 0 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Total C.A 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 00 coef * → 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100.0%

Nb de produits vendus/mois M 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00Prix de vente moyen 0 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Total C.A 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 00 coef * → 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100.0%

Nb de produits vendus/mois M 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00Prix de vente moyen 0 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Total C.A 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 00 coef * → 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100.0%

Nb de produits vendus/mois S 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00Prix de vente moyen 0 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Total C.A 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 00 coef * → 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100.0%


Total C.A 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 00 coef * → 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100.0%


Total C.A 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

TOTAL C.A 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0Charges variables 0Coût d'achat unitaire moyen S 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 ###Coût d'achat unitaire consommable 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 ###Coût unitaire sous-traitance 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 ###

Total charges variables 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0Charges variables 0Coût d'achat unitaire moyen M 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 ###Coût d'achat unitaire consommable 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 ###Coût unitaire sous-traitance 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 ###

Total charges variables 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0Charges variables 0Coût d'achat unitaire moyen M 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 ###Coût d'achat unitaire consommable 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 ###Coût unitaire sous-traitance 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 ###

Total charges variables 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0Charges variables 0Coût d'achat unitaire moyen S 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 ###Coût d'achat unitaire consommable 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 ###Coût unitaire sous-traitance 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 ###



Total charges variables 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0######

TOTAL CHARGES VARIABLES 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0dont marchandises 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

dont matières premières 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0dont consommables 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0dont sous-traitance 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

MARGE SUR COUT VARIABLE 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

MOYENNES et TOTAUX

Type ↓

Utiliser les flèches pour ajuster le %

C8

* Ce coef est exprimé en % du volume mensuel moyen du produit en 1ère année (voir MODE DE CALCUL DU CA). Moduler les % pour que la cellule P9 corresponde exactement au nombre moyen de ventes mensuelles de la feuille "DETAIL DE CALCUL DU CA". Laisser 100% si on ne souhaite pas afficher de variations de CA.

D8

Ajuster le % d'activité avec les flèches ci-contre

P8

Coef. Moyen : doit être égal à 100%

P10

Volume mensuel moyen : doit être égal à celui du mode de calcul du CA pour la 1ère année et le produit correspondant (cellule D16 dans DETAIL DE CALCUL DU C.A)

P12

Total du CA pour ce produit, à comparer au montant de la cellule F18 de la feuille DETAIL DE CALCUL DU CA

C14

* Ce coef est exprimé en % du volume mensuel moyen du produit en 1ère année (voir MODE DE CALCUL DU CA). Moduler les % pour que la cellule P14 corresponde exactement au nombre moyen de ventes mensuelles de la feuille "DETAIL DE CALCUL DU CA".

P14


P16


P18


C20


P20


P22


P24


C26


P26


P28


P30


C32


P32


P34


P36


C38


P38


P40


P42


P43

Il faut que la cellule affiche "OK". Si "ECART" est affiché, c'est que le CA calculé en cellule P39 est différent, à plus de 1% près, de celui indiqué dans DETAIL DE CALCUL DU C.A. en cellule F24. Cela est du au fait que les volumes moyens des cellules P8, P14, P19, P24, P29 et/ou P34 ne correspondent pas aux valeurs prévues dans DETAIL DE CALCUL DU C.A. cellules D16 à D19. Pour retrouver les valeurs exactes, ajuster simplement les % sur un ou plusieurs mois.

D49

Indiquer ici le coût unitaire des consommables

D50

Indiquer ici le coût unitaire de la sous-traitance

PréviTab

Page 10

Jul-12 Aug-12 Sep-12 Oct-12 Nov-12 Dec-12 Jan-13 Feb-13 Mar-13 Apr-13 May-13 Jun-130

1

1

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 00 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 00 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 00 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 00 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

C.A. PAR PRODUIT SUR 12 MOIS

0 0

0 0

0 0

TOTAL C.A

PréviTab

Page 8

BILAN DE DEBUT D'ACTIVITE BILAN DE DEBUT D'ACTIVITE

ACTIF (BESOINS) PASSIF (RESSOURCES) ACTIF (BESOINS)IMMOBILISATIONS INCORPORELLES APPORTS IMMOBILISATIONS INCORPORELLESFrais d'Etablissement 0 Apport en numéraire 0 Frais d'Etablissement Droit au bail 0 Apport en nature 0 Droit au bailFonds Commercial 0 Fonds CommercialEnseigne commerciale 0 TOTAL EN FONDS PROPRES 0 Enseigne commercialeAutre 0 Autre

SUBVENTIONS D'INVESTISSEMENT SUBVENTIONS D'INVESTISSEMENTIMMOBILISATIONS CORPORELLES Subvention 0 0 IMMOBILISATIONS CORPORELLESConstructions 0 Subvention 1 0 Constructions Agencement installations 0 Subvention 2 0 Agencement installations Matériel et outillages 0 Subvention 3 0 Matériel et outillagesMatériel de bureau et informatique 0 Subvention 4 0 Matériel de bureau et informatiqueVéhicule professionnel neuf 0 Subvention 5 0 Véhicule professionnel neufVéhicule professionnel d'occasion 0 Véhicule professionnel d'occasionAutre 0 Autre

IMMOBILISATIONS FINANCIERESDépôt de garantie 0 Dépôt de garantie

TOTAL 1 0 TOTAL 1 0 TOTAL 1

Stocks de départ 2,000 DETTES FINANCIERES Stocks de départEmprunts (long et moyen terme) 0 Emprunts (long et moyen terme)

Créances clients / comptes rattachés Prêt d'Honneur 0 Créances clients / comptes rattachésAutres créances (dont TVA) 392 NACRE 0 Autres créances (dont TVA)

Compte courant associés 0 Compte courant associés

DETTES DIVERSESDettes fournisseurs / comptes rattachés 0 Dettes fournisseurs / comptes rattachés

Disponibilités -2,392 Dettes fiscales et sociales DisponibilitésTOTAL 2 0 TOTAL 2 0 TOTAL 2

TOTAL GENERAL (1+2) 0 TOTAL GENERAL (1+2) 0TOTAL GENERAL (1+2)

(Equilibre financier du projet au démarrage uniquement) (Equ

I14

Ne sont comptées que les subventions versées au démarrage.

I29

Ne sont comptées que les emprunts versés au démarrage.

G32

Représente la TVA à récupérer sur les investissements et le stock éventuel. C'est une créance de l'état. Pour les micro entreprises et les auto entrepreneurs, cette cellule doit contenir 0.

G36

C'est ce qui reste en banque une fois les besoins couverts. ATTENTION : Un déficit peut provenir d'une grosse créance de TVA sur les achats de départ (Stocks et investissements)

GESTION DES SALAIRES

Postes % A2/A1 % A3/A2

7/1/2012 7 € Gérant ou PDG 0 € 0 € 0 € 0 € 0 € 0 €Cogérant 0 € 0 € 0 € 0 € 0 € 0 €

TOTAUX gérants salariés : 0 € 0.00% 0 € 0.00% 0 € 0 € 0 € 0 €

Contrats régime général0 € 0 € 0 € 0 € 0 € 0 € 0 0 00 € 0 € 0 € 0 € 0 € 0 € 0 0 00 € 0 € 0 € 0 € 0 € 0 € 0 0 00 € 0 € 0 € 0 € 0 € 0 € 0 0 00 € 0 € 0 € 0 € 0 € 0 € 0 0 00 € 0 € 0 € 0 € 0 € 0 € 0 0 00 € 0 € 0 € 0 € 0 € 0 € 0 0 00 € 0 € 0 € 0 € 0 € 0 € 0 0 00 € 0 € 0 € 0 € 0 € 0 € 0 0 00 € 0 € 0 € 0 € 0 € 0 € 0 0 00 € 0 € 0 € 0 € 0 € 0 € 0 0 00 € 0 € 0 € 0 € 0 € 0 € 0 0 00 € 0 € 0 € 0 € 0 € 0 € 0 0 00 € 0 € 0 € 0 € 0 € 0 € 0 0 00 € 0 € 0 € 0 € 0 € 0 € 0 0 00 € 0 € 0 € 0 € 0 € 0 € 0 0 00 € 0 € 0 € 0 € 0 € 0 € 0 0 00 € 0 € 0 € 0 € 0 € 0 € 0 0 00 € 0 € 0 € 0 € 0 € 0 € 0 0 00 € 0 € 0 € 0 € 0 € 0 € 0 0 0

TOTAUX régime général : 0 € 0.00% 0 € 0.00% 0 € 0 € 0 € 0 €

Contrats aidés0 € 0 € 0 € 0 € 0 € 0 € 0 0 00 € 0 € 0 € 0 € 0 € 0 € 0 0 00 € 0 € 0 € 0 € 0 € 0 € 0 0 00 € 0 € 0 € 0 € 0 € 0 € 0 0 00 € 0 € 0 € 0 € 0 € 0 € 0 0 00 € 0 € 0 € 0 € 0 € 0 € 0 0 00 € 0 € 0 € 0 € 0 € 0 € 0 0 00 € 0 € 0 € 0 € 0 € 0 € 0 0 00 € 0 € 0 € 0 € 0 € 0 € 0 0 00 € 0 € 0 € 0 € 0 € 0 € 0 0 00 € 0 € 0 € 0 € 0 € 0 € 0 0 00 € 0 € 0 € 0 € 0 € 0 € 0 0 0

TOTAUX contrats aidés : 0 € 0.00% 0 € 0.00% 0 € 0 € 0 € 0 €

ApprentisTotaux hors salaires exonérés: 0 € 0 € 0 € - € - € - €

0 € 0 € 0 € 0 € 0 € 0 € 0 0 00 € 0 € 0 € 0 € 0 € 0 € 0 0 00 € 0 € 0 € 0 € 0 € 0 € 0 0 00 € 0 € 0 € 0 € 0 € 0 € 0 0 00 € 0 € 0 € 0 € 0 € 0 € 0 0 00 € 0 € 0 € 0 € 0 € 0 € 0 0 00 € 0 € 0 € 0 € 0 € 0 € 0 0 0

TOTAUX apprentis : 0 € 0.00% 0 € 0.00% 0 € 0 € 0 € 0 €

Totaux tous salaires : - € 0.00% - € 0.00% - € - € - € - € 0 0 0

Totaux hors salaires exonérés : - € 0.00% - € 0.00% - € - € - € - € 0 0 0

RAPPEL Date de

démarrage :

Mois/année d'embauche (MM/AAAA)

Salaire brut mensuel

Total année 1 (12 mois)



Total sur 2012

Total sur 2013

Total sur 2014

Nb de salariés fin

2012

Nb de salariés fin

2013

Nb de salariés fin

2014

Dirigeants légaux salariés

Contrats aidés exonérés de taxes sur les salaires ê

C5

Saisir le libellé du poste: Ex: vendeur, comptable...

D5

Saisir la date d'embauche sous forme MM/AAAA. L'embauche est réputée faite le 1er du mois.

E5

Dans cette colonne, indiquer le salaire brut mensuel.

F5

Dans cette colonne, on calcule le salaire brut total sur les 12 mois de l'année 1, en tenant compte de la date d'embauche. Ex.: Si la date de démarrage de l'activité est mai 2011 et que l'embauche est faite en septembre, la masse salariale est comptée sur 8 mois de sept 2011 à avril 2012.

H5

Dans cette colonne, on calcule le salaire brut total sur les 12 mois de l'année 2, en tenant compte de la date d'embauche.

J5

Dans cette colonne, on calcule le salaire brut total sur les 12 mois de l'année 3, en tenant compte de la date d'embauche.

K5

Total sur la première année civile

L5

Total sur la deuxième année civile

M5

Total sur la troisième année civile

N5

Nb effectif de personnes employées et non équivalents temps plein

O5


P5


D8

Ne mettre une valeur ici que dans le cas: - Des SA (PDG) - Des SARL à gérants minoritaires ou égalitaires donc salariés

E8


D9


E9


B32

Taper 1 face aux salariés sous contrat aidé dont le salaire est exonéré de la taxe sur les salaires. Se renseigner sur les types de contrats concernés

PréviTab

Page 11

COMPTE DE RESULTAT PREVISIONNEL 3 ANS

% %

PRODUITS : 0% 0%

CHARGES :

Achats consommés (charges variables)- Achat matière première 0 0- Achat marchandises 0 0- Achat consommables 0 0- Sous traitance 0 0Achats non stockés- Achat matériel et petit équipement 0 0- Achat énergie (eau, carburant, ...) 0 0- Achat produit entretien 0 0- Fournitures administratives 0 0- Divers 0 0Services extérieurs- Sous-traitance générale 0 0- Réparation, entretien 0 0- Maintenance 0 0- Location Véhicule avec entretien ou Matériel 0 0- Loyer, emplacements 0 0- Assurances 0 0- Divers (documentation, ...) 0 0Autres services extérieurs- Intérim 0 0- Commissions, honoraires 0 0- Publicité 0 0- Déplacement, mission, réception 0 0- Téléphone 0 0- Affranchissement 0 0- Services bancaires 0 0- Divers (cotisation, don, ...) 0 0Impôts et taxes (hors TVA)

0 0 0- Taxe apprentis, Formation professionnelle 0 0 0- Contribution Economique Territoriale (Ancienne taxe professionnelle)* 0 500 500 0%- Autres taxes (foncière , habitation ...) 0 0Charges de Personnel

0.0% 0.0%0.0% 0.0%

0 0 0.0% 0 0.0%0 0 0.0% 0 0.0%0 0 0.0% 0 0.0%0 0 0.0% 0 0.0%0 0 0.0% 0 0.0%

- Rémunérations brutes des salarié(e)s 20,000 18,000 -10.0% 20,000 11.1%- Rémunérations brutes des salarié(e)s avec contrats aidés 0.0% 0.0%- Rémunérations brutes des salarié(e)s avec contrats aidés exo TS 0.0% 0.0%- Rémunérations brutes des apprenti(e)s 0.0% 0.0%- Charges sociales salarié(e)s totales 8,400 7,560 -10.0% 8,400 11.1%Autres charges de gestion - Redevances, brevets, licences 0 0Charges Financières- Charges d'Intérêts 0 Err:508 Err:508- Charges d'Intérêts emprunts supplémentairesCharges Exceptionnelles- Charges Exceptionnelles sur opérations de gestion 0 0 0Dotations aux amortissements et provisions- Dotations aux amortissements 0 0 0

TOTAL CHARGES 28,400 Err:508 Err:508 Err:508 Err:508

Résultat avant impôts -28,400 Err:508 Err:508 Err:508 Err:508

- Prélèvement régime micro-fiscal 0 0 0% 0 0%- Prélèvement annuel de l'exploitant 0 0 0% 0 0%

Résultat net après prélèvmnt de l'exploitant et micro-fiscal(éventuellt) -28,400 Err:508 Err:508 Err:508 Err:508

1° ANNEE (12 mois)

2° ANNEE (12 mois)

3° ANNEE (12 mois)

D22

Saisir ici directement le CA total de l'activité, tous produits et services confondus.

E22


G22


D29

Saisir les montants annuels des achats consommés

F29

Saisir un % d'augmentation des charges entre 2ème et 1ère année. Conseil: Si les charges sont proportionnelles au C.A., mettre le même % qu'entre les C.A. (ligne 22)

H29

Saisir un % d'augmentation des charges entre 3ème et 2ème année. Conseil: Si les charges sont proportionnelles au C.A., mettre le même % qu'entre les C.A. (ligne 22)

F34

Saisir ici les % de variations des postes de charges d'une année sur l'autre. Pour certaines dépenses, se baser sur les variations de CA. Pour passer d'une valeur non nulle en année précédente à une valeur nulle, saisir -100%.

H34

Saisir ici les % de variations des postes de charges d'une année sur l'autre. Pour certaines dépenses, se baser sur les variations de CA. Pour passer d'une valeur non nulle en année précédente à une valeur nulle, saisir -100%.

F44

Exception: les loyers des baux commerciaux 3, 6, 9 ne varient pas au cours de chaque période triennale. Laisser en blanc ou mettre 0 dans ce cas.

H44

Exception: les loyers des baux commerciaux 3, 6, 9 ne varient pas au cours de chaque période triennale. Laisser en blanc ou mettre 0 dans ce cas.

PréviTab

Page 11

PréviTab

Page 12

CHIFFRES D'AFFAIRES PREVISIONNELS MOYENS PAR JOUR ET PAR MOIS(Attention, ces valeurs sont des moyennes et ne tiennent pas compte des variations mensuelles ou saisonnières)

Année 1 Année 1 Année 1CA HT CA TTC CA HT CA TTC CA HT CA TTC

JOUR - € - € JOUR - € - € JOUR - € - € MOIS - € - € MOIS - € - € MOIS - € - € ANS - € - € ANS - € - € ANS - € - €


JOUR - € - € JOUR - € - € JOUR - € - € MOIS - € - € MOIS - € - € MOIS - € - € ANS - € - € ANS - € - € ANS - € - € TOTAL

Année 1Année 3 Année 3 Année 3 CA HT CA TTCCA HT CA TTC CA HT CA TTC CA HT CA TTC JOUR - € - €

JOUR - € - € JOUR - € - € JOUR - € - € MOIS - € - € MOIS - € - € MOIS - € - € MOIS - € - € ANS - € - € ANS - € - € ANS - € - € ANS - € - €

Année 2CA HT CA TTC

Année 1 Année 1 Année 1 JOUR - € - € CA HT CA TTC CA HT CA TTC CA HT CA TTC MOIS - € - €

JOUR - € - € JOUR - € - € JOUR - € - € ANS - € - € MOIS - € - € MOIS - € - € MOIS - € - € ANS - € - € ANS - € - € ANS - € - € Année 3

CA HT CA TTCAnnée 2 Année 2 Année 2 JOUR - € - € CA HT CA TTC CA HT CA TTC CA HT CA TTC MOIS - € - €

JOUR - € - € JOUR - € - € JOUR - € - € ANS - € - € MOIS - € - € MOIS - € - € MOIS - € - € ANS - € - € ANS - € - € ANS - € - €


JOUR - € - € JOUR - € - € JOUR - € - € MOIS - € - € MOIS - € - € MOIS - € - € ANS - € - € ANS - € - € ANS - € - €

0

PréviTab

Page 13

SOLDES INTERMEDIAIRES DE GESTION

1° ANNEE 2° ANNEELIBELLES H.T. % CA H.T. % CA

Chiffres d'Affaires 0 0

Achats consommés 0 0.00% 0 0.00%

Charges externes 0 0.00% 0 0.00%Achats non stockés 0 0.00% 0 0.00%Services extérieurs 0 0.00% 0 0.00%

Autres Services extérieurs 0 0.00% 0 0.00%

Valeur ajoutée 0 0.00% 0 0.00%

Rémunération gérants majoritaires 0 0.00% 0 0.00%Salaire brut gérant mino ou égal 0 0.00% 0 0.00%Salaires bruts du personnel 0 0.00% 0 0.00%Charges patronales 8,400 0.00% 7,560 0.00%Cotisations de l'exploitant 0 0.00% 0 0.00%

Autres cotisations 0 0.00% 0 0.00%

Impôts et taxes 0 0.00% 500 0.00%

Excédent Brut d'Exploitation -8,400 0.00% -8,060 0.00%

Autres charges de gestion 0 0.00% 0 0.00%

Dotations aux amort. et prov. 0 0.00% 0 0.00%

Résultat d'exploitation -8,400 0.00% -8,060 0.00%

Produits financiers 0 0.00% 0 0.00%

Charges financières 0 0.00% Err:508 0.00%

Résultat Courant -8,400 0.00% Err:508 0.00%

Produits exceptionnels 0 0.00% 0 0.00%0.00%

Charges exceptionnels 0 0.00% 0 0.00%0.00%

Résultat Net Avant Impôt -8,400 0.00% Err:508 0.00%

IMPOT SOCIETE 0 0.00% 0 0.00%0.00%

Résultat Net Comptable -8,400 0.00% Err:508 0.00%

+ Dotations aux amort. et prov. 0 0.00% 0 0.00%

- Prélévements, dividendes 0 0.00% 0 0.00%

- Remboursement d'Emprunts 0 0.00% 0 0.00%

Autofinancement Net -8,400 0.00% Err:508 0.00%

PréviTab

Page 13

SOLDES INTERMEDIAIRES DE GESTION

3° ANNEEH.T. % CA

0

0 0.00%

0 0.00%0 0.00%0 0.00%0 0.00%

0 0.00%

0 0.00%0 0.00%0 0.00%

8,400 0.00%0 0.00%

0 0.00%

500 0.00%

-8,900 0.00%

0 0.00%

0 0.00%

-8,900 0.00%

0 0.00%

Err:508 0.00%

Err:508 0.00%

0 0.00%

0 0.00%

Err:508 0.00%

0 0.00%

Err:508 0.00%

0 0.00%

0 0.00%

0 0.00%

Err:508 0.00%

PréviTab

Page 14-31

BESOIN EN FONDS DE ROULEMENT (hors stock)

Nb de jours Départ Année 1BESOINS

Achats consommés 0Achats non stockés 0Services extérieurs 0 0dont Loyer 0 jours 0 0dont Assurances 0 jours 0 0Autres services extérieurs 0

Autres charges de gestion 0 0brevets, licences 0 jours 0 0

TVA à récupérer 392 392

Créances Clients 0 jours 00 jours 00 jours 00 jours 00 jours 00 jours 0

TOTAL DES BESOINS 392 392

RESSOURCESSalaire net gérant minor. 15 jours 0Salaires nets salariés 15 jours 0Charges sociales gérant minor. 60 jours 0Charges sociales salariés 60 jours 1,400Taxe sur les salaires 0 jours 0Taxe apprentissage, formation 0 jours 0Autres taxes 0 jours 0Rémunération exploit. 0 jours 0Ch sociales exploitant 60 jours 0TVA à payer 30 jours 0Impôt sur les sociétés (IS) 0Fournisseurs 0 jours 0 0Achats consommés 0 jours 0Achats non stockés 0 jours 0Services extérieurs 0 jours 0Autres services extérieurs 0 jours 0

TOTAL DES RESSOURCES 0 1,400B.F.D.R 392 -1,008

VARIATION DU BFDR -1,400

E21

On suppose que cette créance de TVA initiale est récupérée dans les premiers 12 mois d'activité, soit par la TVA collectée, soit par remboursement du crédit de TVA par l'état (Voir feuille "présentation 2).

PréviTab

Page 14-32

BESOIN EN FONDS DE ROULEMENT (hors stock)

Année 2 Année 3

0 00 00 0

0 00 0

0 00 00 00 00 00 0

0 0

0 00 00 0

1,260 1,4000 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00 0

1,260 1,400-1,260 -1,400

-252 -140

PréviTab

Page 14-33

Poste Montant HT

Produits : NOTEChiffre d'affaire global : 0 0

0 00 00 00 00 0

TOTAUX : 0Détail des charges : NOTE

Achats consommés (charges variables)- Achat matière première 0 0- Achat marchandise 0 0- Achat consommables 0 0- Sous traitance 0 0Achats non stockés- Achat matériel et petit équipement 0 0- Achat énergie (eau, carburant, ...) 0 0- Achat produit entretien 0 0- Fournitures administratives 0 0- Divers 0 0Services extérieurs- Sous-traitance générale 0 0- Réparation, entretien 0 0- Maintenance 0 0- Location Véhicule avec entretien ou Matériel 0 0

- Loyer, emplacements 0 0

- Assurances 0 0- Divers (documentation, ...) 0Autres services extérieurs- Intérim 0 0- Commissions, honoraires 0 0

- Publicité 0 0- Déplacement, mission, réception 0 0- Téléphone 0 0- Affranchissement 0 0- Services bancaires 0 0- Divers (cotisation, don, ...) 0 0Charges de Personnel- Salaire net gérant mino ou égalitaire 0 15 0- Salaire net salariés 0 15 0- Charges sociales gérant mino ou égalitaire 0 60 0- Charges sociales salariés 8,400 60 1,400- Charges sociales de l'exploitant ou gérant majoritaire 0 60 0

Autres charges de gestion - Redevances, brevets, licences 0 0Charges d'emprunt annuellesPCE 0Emprunt bancaire 0Autre emprunt 0Prêt d'honneur 0Avance NACRE 0Prélév exploitant/Rém gérant(s) maj 0 0 0

Montant Annuel HT

Délai de règlement (Nb

de jours)

N6

Saisir dans cette colonne les délais de règlement moyens des clients par produit (prévisionnel complet) ou pour le chiffre d'affaires global (prévisionnel simplifié).

N14

Saisir dans cette colonne les délais de règlement moyens que vos fournisseurs consentent ("fournisseurs" étant pris dans le sens le plus large: état, salariés, assurances…). Exemples de calcul : 1 - Si les charges sociales du 2ème trimestre sont à payer le 15 juillet, cela veut dire que, en moyenne, les organismes sociaux vous font un crédit sur 1/2 trimestre soit 45j, plus 15 soit 60j. En effet les charges du 1er avril sont à payer le 15 juillet soit 105j après, celles du 2 avril 104j après, et les charges du 30 juin 15j après. En moyenne cela fait bien 60 j de délai moyen. 2 - Si le comptable se fait payer chaque mois le 5 du mois suivant, le délai moyen est de 1/2 mois soit 15j, plus 5j, soit 20j.

N31

Payable d'avance, donc crée un besoin de trésorerie.

N32

Payable d'avance, donc crée un besoin de trésorerie.

PréviTab

Page 14-34

TVA à payerTva mensuelle 30Tva trimestrielle 60Taxe sur les salaires 0

PréviTab

Page 14-35

Montant TTC

0000000

0###0###0###0###

0###0###0###0###0###

0###0###0###0

0

0

0###0###

0###0###0###

###00

0###0###0###

1,400###0###

0###

0###

PréviTab

Page 14-36

0

PréviTab

Page 15

PLAN DE FINANCEMENT

BESOINS DEPART 1°ANNEE 2°ANNEE

IMMOBILISATIONS INCORPORELLESFrais d'Etablissement 0 0 0Droit au bail 0 0 0Fonds Commercial 0 0 0Enseigne commerciale 0 0 0Autre 0 0 0

IMMOBILISATIONS CORPORELLESConstruction 0 0 0Agencement installations 0 0 0Matériel et outillages 0 0 0Matériel de bureau et informatique 0 0 0Véhicule professionnel neuf 0 0 0Véhicule professionnel d'occasion 0 0 0Autre 0 0 0

Dépôt de garantie 0 0 0

AUTRES BESOINSStock de départ 2,000Couverture du BFDR (trésorerie) 392Variation du BFDR -1,400 -252Dividendes Remboursements d'emprunts 0 0Remboursements d'emprunts supplémentaires

A - TOTAL DES BESOINS 2,392 -1,400 -252

RESSOURCES DEPART 1°ANNEE 2°ANNEE

APPORTSCapital 0 0 0

dont apport en numéraire 0dont apport en nature 0

Compte courant associés 0 0 0dont apport en numéraire 0dont apport en nature 0

SUBVENTIONS D'INVESTISSEMENTSubvention 0 0 0 0Subvention 1 0 0 0Subvention 2 0 0 0Subvention 3 0 0 0Subvention 4 0 0 0Subvention 5 0 0 0

AUTOFINANCEMENTBénéfice net -28,400 Err:508Dotation aux amortissements 0 0

EMPRUNT ET CREDIT DIVERSPCE + Emprunt bancaire complémentaire 0 0 0Autre emprunt 0 0 0Emprunts supplémentaires ultérieursPrêt d'Honneur 0 0 0NACRE 0 0 0

B - TOTAL DES RESSOURCES 0 -28,400 Err:508

SOLDE B - A -2,392 -27,000 Err:508SOLDES CUMULES -29,392 Err:508

E35

Porter ici les montants du capital des emprunts supplémentaires calculés dans la feuille "EMPRUNT TYPE".

F35


F42

Placer ici les apports en numéraire effectués en 2ème année

F43

Placer ici les apports en nature effectués en 2ème année

B47

RAPPEL: les montants des subventions sont placés au départ ou en 1ère année selon les N° des mois indiqués dans "PRESENTATION 1"

F60

Si on emprunte en cours d'année 2 ou 3, effectuer les opérations suivantes: 1) Inscrire le montant de l'emprunt dans ces zones en jaune, 2) Ajouter le montant annuel des remboursement de capital dans les cellules des lignes 35, 3) Ajouter les montants annuels des intérêts dans le résultat prévisionnel dans les cellules des lignes 71. Pour calculer ces montants, utiliser la feuille EMPRUNT TYPE qui peut servir de brouillon sans liaison avec les autres.

PréviTab

Page 15

PLAN DE FINANCEMENT

3° ANNEE

00000

0000000

00

-140

0

-140

3° ANNEE

0

0

000000

Err:5080

00

00

Err:508

Err:508Err:508

G35


G42

Placer ici les apports en numéraire effectués la 3ème année

G43

Placer ici les apports en nature effectuès la 3ème année

G60

Si on emprunte en cours d'année 2 ou 3, effectuer les opérations suivantes: 1) Inscrire le montant de l'emprunt dans ces zones en jaune, 2) Ajouter le montant annuel des remboursement de capital dans les cellules des lignes 35, 3) Ajouter les montants annuels des intérêts dans le résultat prévisionnel dans les cellules des lignes 71. Pour calculer ces montants, utiliser la feuille EMPRUNT TYPE qui peut servir de brouillon sans liaison avec les autres.

PréviTab

Page 16

VENTILATION DES ENCAISSEMENTS ET CHARGES

7 8 9 10 11 12 13 14 15 16MOIS : Jul-12 Aug-12 Sep-12 Oct-12 Nov-12 Dec-12 Jan-13 Feb-13 Mar-13 Apr-13

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 00 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 00 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 00 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 00 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 00 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

TOTAL ENCAISSEMENTS 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0NOTE 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

Achats consommés0 - Achat matière première 0 0 0 0 0 0 0 0 0 00 - Achat marchandise 0 0 0 0 0 0 0 0 0 00 - Achat consommables 0 0 0 0 0 0 0 0 0 00 - Sous traitance 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Achats non stockés0 - Achat matériel et petit équipement 0 0 0 0 0 0 0 0 0 00 - Achat énergie (eau, carburant, ...) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 00 - Achat produit entretien 0 0 0 0 0 0 0 0 0 00 - Fournitures administratives 0 0 0 0 0 0 0 0 0 00 - Divers 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Services extérieurs0 - Sous-traitance générale 0 0 0 0 0 0 0 0 0 00 - Réparation, entretien 0 00 - Maintenance 0 00 - Location Véhicule avec entretien ou Matériel 0 0 0 0 0 0 0 0 0 00 - Loyer, emplacements 0 0 0 0 0 0 0 0 0 00 - Assurances 0 0 0 0 0 0 0 0 0 00 - Divers (documentation, ...) 0 0

Autres services extérieurs0 - Intérim 0 0 0 0 0 0 0 0 0 00 - Commissions, honoraires 0 0 0 0 0 0 0 0 0 00 - Publicité 0 00 - Déplacement, mission, réception 0 0 0 0 0 0 0 0 0 00 - Téléphone 0 0 00 - Affranchissement 0 0 0 0 0 0 0 0 0 00 - Services bancaires 0 0 0 0 0 0 0 0 0 00 - Divers (cotisation, don, ...) 0

Impôts et taxes (hors TVA)0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 00 - Taxe apprentis, Formation professionnelle 00 - Taxe professionnelle

0 - Autres taxes (foncière , habitation ...)

Charges de Personnel0 - Salaire net PDG, gérant mino ou égalitaire 0 0 0 0 0 0 0 0 0 00 - Salaire net salariés 0 0 0 0 0 0 0 0 0 00 - Charges soc PDG, gérant mino ou égalitaire 0 0 0 0 0 0 0 0 0

8400 - Charges sociales salariés 0 0 0 0 0 0 0 0 00 - Charges sociales de l'exploitant ou gérant maj. 0 0 0 0 0 0 0

Autres charges de gestion 0 - Redevances, brevets, licences

Charges de prêt0 PCE 0 0 0 00 Emprunt bancaire 0 0 0 0 0 0 0 0 0 00 Autre emprunt bancaire 0 0 0 0 0 0 0 0 0 00 Prêt d'honneur 0 0 0 0 0 0 0 0 0 00 NACRE 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Emprunt supplémentaire en cours d'année

0 Prélévem exploitant ou gérants majo 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0TOTAL DECAISSEMENTS 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 1 2 3 4 5 6 7 8 9SOLDE DU MOIS (hors paiement TVA) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

TTC à répartir sur 12 mois

F14

Mettre dans les lignes ci-dessous, à partir des "Achats non stockés", les achats et dépenses TTC, le mois du décaissement effectif. Des répartitions de décaissement sont proposées par défaut, mais on peut les remplacer par d'autres sans problème. Les "Achats consommés" sont renseignés automatiquement en fonction des jours de délai de règlement donnés dans la feuille "BFDR (hors stock)".

F49

Saisir dans cette ligne les salaires nets mensuels à partir du mois d'embauche. Le total horizontal doit correspondre au total de la cellule D49, sinon une erreur est signalée. La ligne n'est pas protégée et on peut mettre des formules comme : "=D49/12".

F50

Saisir dans cette ligne les salaires nets mensuels à partir du mois d'embauche. Le total horizontal doit correspondre au total de la cellule D50, sinon une erreur est signalée. La ligne n'est pas protégée et on peut mettre des formules comme : "=D50/12".

F53

Répartition automatique selon les indications des administrations concernées.

F64

Placer ici les échéances des emprunts souscrits en cours d'année 1, à partir de la date du 1er remboursement.

PréviTab

Page 16

VENTILATION DES ENCAISSEMENTS ET CHARGES

17 18May-13 Jun-13

0 00 00 00 00 00 00 0

11 12

0 00 00 00 0

0 00 00 00 00 0

0 0

0 00 00 0

0 00 0

0 00

0 00 0

0 0

0 00 00 00 00 0

0 00 00 00 00 0

0 00 0

10 110 0

PréviTab

Page 17

PLAN DE TRESORERIE SUR 12 MOIS

2012 2012 2012 2012 2012 2012 2013 2013 2013 20137 8 9 10 11 12 1 2 3 4

Jul-12 Aug-12 Sep-12 Oct-12 Nov-12 Dec-12 Jan-13 Feb-13 Mar-13 Apr-13Ventes TTC 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0Apports, Emprunts 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0Relais TVA ou Remboursement TVA 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0Subventions d'investissement 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

ENCAISSEMENTS 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0Investissements 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0Stocks 2,392Achats consommés 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0Autres non stockés 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0Services extérieurs 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0Autres services extérieurs 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Salaires nets 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0Charges sociales 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Impôts et taxes 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0Charg soc exploit/gér majo/micro social 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0Rembst emprunts 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0Calculs intermédiaires de TVA:

TVA collectée (m-1) 0 0 0 0 0 0 0 0 0TVA déductible (m-1) 0 0 0 0 0 0 0 0 0

TVA déd. sur immo. (m-1) et stock initial 0 0 0 0 0 0 0 0 0Solde TVA 0 0 0 0 0 0 0 0 0

TVA à payer (paiement mensuel) 0 0 0 0 0 0 0 0 00 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0Prélévement de l'exploitant ou rém. gérant maj. 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

DECAISSEMENTS 2,392 0 0 0 0 0 0 0 0 0

SOLDE TRESORERIE DU MOIS -2,392 0 0 0 0 0 0 0 0 0

CUMUL -2392 -2392 -2392 -2392 -2392 -2392 -2392 -2392 -2392 -2392

B10

Prévus dans "présentation 2"

B27

REMARQUE : La TVA est supposée payée au fisc le mois ou le trimestre suivant la facture client ou fournisseur (et non l'encaissement ou le décaissement des fonds). Cela n'est pas vrai pour les prestataires de services. Cela a une importance si ces derniers consentent un délai de paiement à leurs clients. Si un cas impératif se présente, il est possible de décaler le paiement du solde tva manuellement (pour les connaisseurs des tableurs !)

B31

Un solde négatif représente un crédit de TVA. Selon son importance et sa durée, solliciter un remboursement des services fiscaux ou un relais bancaire.

PréviTab

Page 17

PLAN DE TRESORERIE SUR 12 MOIS

2013 20135 6

May-13 Jun-130 00 00 00 00 00 0

0 00 00 00 0

0 00 0

0 00 00 0

0 00 00 00 00 00 00 00 0

0 0

0 0

-2392 -2392

PréviTab

Page 19

COMPTE DE RESULTAT AU POINT MORT

Point mort d'auto-financement*1er ANNEE 2e ANNEE 3e ANNEE

Libellés Montants HT % de C.A Montants HT % de C.A Montants HT % de C.A

Produits H.T. 8,400 100.00% Err:508 100.00% Err:508 100.00%soit, par rapport au CA prévisionnel : #DIV/0! Err:508 Err:508

Achats consommés 0 0.00% 0 Err:508 0 Err:508

MARGE BRUTE 8,400 100.00% Err:508 Err:508 Err:508 Err:508

Charges externes 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00%Achats non stockés 0 0.00% 0 Err:508 0 Err:508Services extérieurs 0 0.00% 0 Err:508 0 Err:508

Autres services extérieurs 0 0.00% 0 Err:508 0 Err:508

VALEUR AJOUTEE 8,400 100.00% Err:508 Err:508 Err:508 Err:508

Impôts et taxes 0 0.00% 500 Err:508 500 Err:508

Rémunération gérants majoritaires 0 0.00% 0 Err:508 0 Err:508

Salaire brut gérant mino ou égalitaire 0 0.00% 0 Err:508 0 Err:508

Salaires bruts du personnel 0 0.00% 0 Err:508 0 Err:508

Charges sociales patronales 8,400 100.00% 7,560 Err:508 8,400 Err:508

Charges sociales exploit ou gérant majo 0 0.00% 0 Err:508 0 Err:508

Autres cotisations 0 0.00% 0 Err:508 0 Err:508

EXCEDENT BRUT D'EXPLOITATION 0 0.00% Err:508 Err:508 Err:508 Err:508

Autres charges de gestion 0 0.00% 0 Err:508 0 Err:508

Dotations aux amortissements 0 0.00% 0 Err:508 0 Err:508

Dotations aux provisions 0 0.00% 0 Err:508 0 Err:508

RESULTAT D'EXPLOITATION 0 0.00% Err:508 Err:508 Err:508 Err:508

Produits financiers 0 0.00% 0 Err:508 0 Err:508

Charges financières 0 0.00% Err:508 Err:508 Err:508 Err:508

RESULTAT COURANT 0 0.00% 0 Err:508 0 Err:508

Produits exceptionnels 0 0.00% 0 Err:508 0 Err:508

Charges exceptionnelles 0 0.00% 0 Err:508 0 Err:508

RESULTAT EXCEPTIONNEL 0 0.00% 0 Err:508 0 Err:508

Impôt société 0 0.00% 0 Err:508 0 Err:508

RESULTAT NET 0 0.00% 0 Err:508 0 Err:508

+ Amortissement 0 0 0

- Remboursement d'emprunts 0 0 0

- Prélèvements personnels/dividendes 0 0 0

MARGE NETTE D'AUTOFINANCEMENT 0 0 0

* Ce point mort est le CA qui, compte tenu des charges fixes et variables en découlant, ne permet aucun autofinancement supplémentaire

CARACTERISTIQUES DU PRET CARACTERISTIQUES DE LA TABLEMontant du prêt: 1,000,000.00 € Date de début:

Taux d'intérêt: 3.50% ou numéro de l'échéance:Durée en années: 30.00 Intérêts payés

Paiements par année: 12 Année 1Première échéance le: 1/1/2011 Année 2 #VALUE!

Date de versement du prêt: 1/1/2011 Année 3 #VALUE!MONTANT PERIODIQUE

Montant de l'échéance : 4,490.45 € Décalage de 1ère échéance 0.0 Mois

CALCULSUtilise paiement de: 4,490.45 € Montant dû avant l'échéance 1:

1ère échéance de la table: 1 Intérêts cumulés avant l'échéance 1:

Date de Montant MontantNo. l'échéance dû avant Intérêts Capital dû après1 1,000,000.00 Err:5082 Err:5083 Err:5084 Err:5085 Err:5086 Err:5087 Err:5088 Err:5089 Err:508

10 Err:50811 Err:50812 Err:50813 Err:50814 Err:50815 Err:50816 Err:50817 Err:50818 Err:50819 Err:50820 Err:50821 Err:50822 Err:50823 Err:50824 Err:50825 Err:50826 Err:50827 Err:50828 Err:50829 Err:50830 Err:50831 Err:50832 Err:50833 Err:50834 Err:50835 Err:50836 Err:508

TABLEAU REMBOURSEMENT EMPRUNT TYPE Ce tableau n'est pas lié aux autres feuilles de Prévitab et permet de simuler des emprunts

C3

Saisir dans ces cellules jaunes les données de l'emprunt

F5

A placer dans le compte de résultat en intérêts additionnels ligne 71

1Capital remboursé

#VALUE!#VALUE!#VALUE!

1,000,000.00 € - €

IntérêtscumulésErr:508

TABLEAU REMBOURSEMENT EMPRUNT TYPE Ce tableau n'est pas lié aux autres feuilles de Prévitab et permet de simuler des emprunts

G5

A placer comme remboursements complémentaires dans le plan de financement ligne 35

EMERGENCE PAU

Page 20

CARACTERISTIQUES DU PRET CARACTERISTIQUES DE LA TABLEMontant du prêt: - € Date de début:

Taux d'intérêt: 0.00% ou numéro de l'échéance:Durée en années: 4.50 Intérêts

Paiements par année: 12 Année 1 0.00Première échéance le: 12/30/2012 Année 2 Err:508

Année 3 Err:508MONTANT PERIODIQUE

Montant calculé: - €

CALCULSUtilise paiement de: - € Montant dû avant l'échéance 1:


Date de Montant MontantNo. l'échéance dû avant Intérêts Capital dû après1 0.00 Err:5082 Err:5083 Err:5084 Err:5085 Err:5086 Err:5087 Err:5088 Err:5089 Err:508

10 Err:50811 Err:50812 Err:508

TABLEAU REMBOURSEMENT PCE

EMERGENCE PAU

Page 20

CARACTERISTIQUES DE LA TABLE

1Capital

0.000.000.00

- € - €


EMERGENCE PAU

Page 21


Taux d'intérêt: 0.00% ou numéro de l'échéance:Durée en années: 3.00 Intérêts payés


Année 3 Err:508MONTANT PERIODIQUE Total: Err:508





10 Err:50811 Err:50812 Err:508

TABLEAU REMBOURSEMENT EMPRUNT BANCAIRE

EMERGENCE PAU

Page 21

1Capital remboursé

0.000.000.000.00

- € - €


EMERGENCE PAU

Page 23









10 Err:50811 Err:50812 Err:508

TABLEAU REMBOURSEMENT AUTRE EMPRUNT

EMERGENCE PAU

Page 23

1Capital

0.000.000.00

- € - €


EMERGENCE PAU

Page 23









10 Err:50811 Err:50812 Err:508

TABLEAU REMBOURSEMENT PRÊT D'HONNEUR

EMERGENCE PAU

Page 23

1Capital

0.000.000.00

- € - €


EMERGENCE PAU

Page 24









10 Err:50811 Err:50812 Err:508

TABLEAU REMBOURSEMENT NACRE

EMERGENCE PAU

Page 24

1Capital

0.000.000.00

- € - €


CALCUL DE LA CETBases Année 1 Année 2 Année 3

1) Contribution Foncière des Entreprises (CFE)Valeur locative des immeubles utilisés pour l'activitéet soumis à la taxe foncière - € - € - €

Base d'imposition totale: - € - € - € Abattements:Démarrage: 100.00% 50.00% 0.00%Artisans (selon nombre de salariés) 0.00% 0.00% 0.00%

Base d'imposition théorique: - € - € - €

Taux de référence de la commune 32.00% 32.00% 32.00%0.00% 0.00% 0.00%0.00% 0.00% 0.00%

Frais de gestion (3%) 3.00% 3.00% 3.00%

CFE théorique : - € - € - €

2) Cotisation sur la valeur ajoutée des entreprises (CVAE)

CA Année 1 (base Années 2 et 3) - € - € - € Valeur ajoutée Année 1 (base Années 2 et 3) - € - € - € Plafonnement CA<7,6 millions d'euros 80.00% 80.00% 80.00%Taux théorique 1.50% 1.50% 1.50%Base théorique de la CVAE - € - € - € CVAE avec abattement CA - € - €

CVAE théorique : - € - € - € 3) CET

Coef plafonnement 3.00% 3.00% 3.00%Plafond CET - € - € - €

CET à payer : - € 500 € 500 €

Taux des syndicats de communes Taux des taxes spéciales d'équipement (<5%)

MODELE DE TABLEAU DE BORD COMMERCIAL - SUIVI DU CHIFFRE D'AFFAIRESSaisir les chiffres réalisés dans les cellules jaunes

CA HT juil.-12 août-12 sept.-12 oct.-12 nov.-12 déc.-12 janv.-13 févr.-13 mars-13 avr.-13 mai-13 juin-13

0

Prévu 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Réalisé

Ecart € 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Ecart %

0

Prévu 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Réalisé

Ecart € 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Ecart %

0

Prévu 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Réalisé

Ecart € 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Ecart %

0

Prévu 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Réalisé

Ecart € 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Ecart %

0

Prévu 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Réalisé

Ecart € 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Ecart %

0

Prévu 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Réalisé

Ecart € 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Ecart %

TOTAL

Prévu 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Réalisé 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Ecart € 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Ecart %

TOTAL0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

COTISATIONS SOCIALES COMMERCANTSEn années civiles 01/01 au 31/12

COMMERCANTS Assiette Taux Année 1 Année 2 Année 3 Année 410 mois 2 mois 10 mois 2 mois 10 mois 2mois

Nombre de mois sur l'année 1 6Revenu imposable -14,200 Err:508 Err:508 Err:508Revenu imposable avant déduction des cotisations sociales

CSG-CRDS 287 862 -1,423 0 Err:508 Err:508 Err:508Maladie maternité 259 776 789 1,048 Err:508 Err:508 Err:508 Allocations familiales 194 582 -961 -767 Err:508 Err:508 Err:508Assurance vieillesse de base 598 1,794 -2,962 -2,364 Err:508 Err:508 Err:508Assurance vieillesse complémentaire 233 700 -1,156 -923 Err:508 Err:508 Err:508Invalidité/Décès 47 140 0 -185 0 Err:508 0Formation professionnelle 5 16 -27 55 0 55 0Total cotisations sociales 1,623 4,869 -5,740 -3,137 Err:508 Err:508 Err:508Total cotisations sociales année civile 1,623 -871 Err:508 Err:508Total cotisations sociales année civile avec ACCRE 573 -4,881Total cotisations sociales annuelles sur exercice 1188 Err:508 Err:508Total cotisations sociales annuelles sur exercice avec ACCRE -1868 Err:508 Err:508

Cotisations provisionnelles année civiles 1 et 2 avec ACCRE : 573 1,718 -2,606COMMERCANTS Taux 1 Taux 2 Horaire Annuel 5 fois 4 fois 3 fois 85%

Plafond sécurité sociale 3,031 36,372 181,860 145,488 109,116 30,916Base calcul alloc familialesSMIC 9.22 1,398

Bases minimalesCSG-CRDS 8.00% 4,534Maladie maternité 7.20% 6.60%Allocations familiales 5.40% 4,534Assurance vieillesse de base 16.65%Assurance vieillesse complémentaire 6.50%Invalidité/décès 1.30%Formation professionnelle 0.15% 55

TOTALBases maximalesCSG-CRDS 8.00%Maladie maternité 7.20% 6.60% 2,619 12,003Allocations familiales 5.40%Assurance vieillesse de base 16.65% 6,056Assurance vieillesse complémentaire 6.50% 7,093Invalidité/décès 1.30% 473Formation professionnelle 0.15% 55

Revenu d'exo

Mensuel 35 h

COTISATIONS SOCIALES COMMERCANTSEn années civiles 01/01 au 31/12

COMMERCANTS Assiette Taux Année 1 Année 2 Année 3 Année 410 mois 2 mois 10 mois 2 mois 1er sem 2ème sem

Nombre de mois sur l'année 1 6Revenu imposable 0 0 0 0Revenu imposable avant déduction des cotisations sociales

CSG-CRDS 287 862 -287 0 -575 0 0Maladie maternité 259 776 789 1,048 272 1,048 0Allocations familiales 194 582 -194 0 -582 0 0Assurance vieillesse de base 598 1,794 -598 0 -1,794 0 0Assurance vieillesse complémentaire 233 700 -233 0 -700 0 0Invalidité/Décès 47 140 0 0 0 0 0Formation professionnelle 5 16 -5 55 0 55 0Total cotisations sociales 1,623 4,869 -529 1,102 -3,378 1,102 0Total cotisations sociales annuelles 1,623 4,340 -2,276 1,102Total cotisations sociales annuelles avec ACCRE 573 330Total cotisations sociales annuelles sur exercice 3793 1032 -587Total cotisations sociales annuelles sur exercice avec ACCRE 738 -973 -587

Cotisations provisionnelles année civiles 1 et 2 avec ACCRE : 573 1,718 -52640% 800 fois 200 fois Résumé 18 fois 27 fois

14,549399.0000 7182 10773

7,376 1,844

Forfaits: 1ère année 2ème année0 575 862

1,048 1,048 517 7760 388 582

307 307 1196 1794120 120 467 700

96 96 93 14055 11 16

3246 4869

14,622

6,0567,093

47355

Base calcul alloc

COTISATIONS SOCIALES ARTISANSEn années civiles 01/01 au 31/12

ARTISANS Assiette Taux Année 1 Année 2 Année 3 Année 410 mois 2 mois 10 mois 2 mois 10 mois 2mois

Nombre de mois sur l'année 1 6Revenu imposable -14,200 Err:508 Err:508 Err:508Revenu imposable avant déduction des cotisations sociales

CSG-CRDS 287 862 -1,423 -1,136 Err:508 Err:508 Err:508Maladie maternité 259 776 789 1,048 Err:508 Err:508 Err:508 Allocations familiales 194 582 -961 0 Err:508 Err:508 Err:508Assurance vieillesse de base 598 1,794 -291 -2,364 Err:508 Err:508 Err:508Assurance vieillesse complémentaire 435 1,304 -1,457 -1,022 Err:508 Err:508 Err:508Invalidité/Décès 65 194 0 -256 0 Err:508 0Formation professionnelle 10 31 -52 105 0 105 0Total par colonnes 1,847 5,542 -3,394 -3,625 Err:508 Err:508 Err:508Total cotisations sociales annuelles 1,847 2,147 Err:508 Err:508Total cotisations sociales annuelles avec ACCRE 797 -2,199Total cotisations sociales annuelles sur exercice 2921 Err:508 Err:508Total cotisations sociales annuelles sur exercice avec ACCRE -303 Err:508 Err:508

Cotisations provisionnelles année civiles 1 et 2 avec ACCRE : 797 2,391 -2,932ARTISANS Taux 1 Taux 2 Revenu d'exo Horaire Mensuel 35 h Annuel 5 fois 4 fois 3 fois 85%

Plafond sécurité sociale 3,031 36,372 181,860 145,488 109,116 30,916Base calcul alloc familialesSMIC 9.22 1,398Plafond spéciaux artisans: 35,138 141,408Bases minimalesCSG-CRDS 8.00% 4,534Maladie maternité 7.20% 6.60%Allocations familiales 5.40% 4,534Assurance vieillesse de base 16.65%Assurance vieillesse complémentaire 7.20% 7.60%Invalidité/décès 1.80%Formation professionnelle 0.29% 105

TOTALBases maximalesCSG-CRDS 8.00%Maladie maternité 7.20% 6.60% 2,619 12,003Allocations familiales 5.40%Assurance vieillesse de base 16.65% 6,056Assurance vieillesse complémentaire 7.20% 7.60% 2,530 8,077 7,856Invalidité/décès 1.80% 655Formation professionnelle 0.29% 105

COTISATIONS SOCIALES ARTISANSEn années civiles 01/01 au 31/12

ARTISANS Assiette Taux Année 1 Année 2 Année 3 Année 410 mois 2 mois 10 mois 2 mois 1er sem 2ème sem

Nombre de mois sur l'année 1 6Revenu imposable 0 0 0 0Revenu imposable avant déduction des cotisations sociales

CSG-CRDS 287 862 -287 0 -862 0 0Maladie maternité 259 776 789 1,048 272 1,048 0Allocations familiales 194 582 -194 0 -582 0 0Assurance vieillesse de base 598 1,794 -291 0 -1,794 0 0Assurance vieillesse complémentaire 435 1,304 -435 0 -1,304 0 0Invalidité/Décès 65 194 0 0 0 0 0Formation professionnelle 10 31 -10 105 0 105 0Total par colonnes 1,847 5,542 -428 1,153 -4,269 1,153 0Total cotisations sociales annuelles 1,847 5,114 -3,116 1,153Total cotisations sociales annuelles avec ACCRE 797 767Total cotisations sociales annuelles sur exercice 4404 999 -982Total cotisations sociales annuelles sur exercice avec ACCRE 1181 -1174 -982


14,549399.000 7182 10773

7,376 1,84411,436 17154


1,048 1,048 517 7760 388 582

307 307 1196 17940 869 1304

133 133 129 194105 21 31

3695 5542

14,622

6,05618,463

655105

Base calcul alloc

COTISATIONS SOCIALES PROFESSIONS LIBERALESEn années civiles 01/01 au 31/12

PROFESSIONS LIBERALES Assiette Taux Année 1 Année 2 Année 310 mois 2 mois 10 mois

Nombre de mois sur l'année 1 6Revenu imposable -14,200 Err:508 Err:508Revenu imposable avant déduction des cotisations sociales

CSG-CRDS 287 862 -1,423 0Maladie maternité 233 700 712 946Allocations familiales 194 582 -961 0Assurance vieillesse de base 309 926 -150 -1,221Assurance vieillesse complémentaire 0 988 0 0Invalidité/Décès 38 76 0 0Formation professionnelle 5 16 -27 55Total cotisations sociales 1,067 4,150 -1,849 -221Total cotisations sociales annuelles 1,067 2,302 Err:508Total cotisations sociales annuelles avec ACCRE 331 -878Total cotisations sociales annuelles sur exercice 2218 Err:508Total cotisations sociales annuelles sur exercice avec ACCRE -108 Err:508

Cotisations provisionnelles année civiles 1 et 2 avec ACCRE : 331 1,942 -1,450PROFESSIONS LIBERALES Taux 1 Taux 2 Horaire Annuel

Plafond sécurité sociale 3,031 36,372Base calcul alloc familialesSMIC 9.22 1,398

Bases minimalesCSG-CRDS 8.00% 4,534Maladie maternité 6.50% 5.90%Allocations familiales 5.40% 4,534Assurance vieillesse de base 8.60% 1.60%Assurance vieillesse complémentaire 0.00%Invalidité/décès 76Formation professionnelle 0.15% 55

TOTALBases maximalesCSG-CRDS 8.00%Maladie maternité 6.50% 5.90% 2,364Allocations familiales 5.40%Assurance vieillesse de base 8.60% 1.60% 3,128Assurance vieillesse complémentaire 0.00%Invalidité/décès 380 0Formation professionnelle 0.15% 55

Revenu d'exo

Mensuel 35 h


Année 3 Année 42 mois 10 mois 2mois

Err:508 Err:508

Err:508 Err:508 Err:508Err:508 Err:508 Err:508 Err:508 Err:508 Err:508Err:508 Err:508 Err:508Err:508 Err:508 0

0 Err:508 00 55 0

Err:508 Err:508 Err:508

Err:508 Err:508

Err:508Err:508

5 fois 4 fois 3 fois 85%

181,860 145,488 109,116 30,916

2,659

10,730

0


PROFESSIONS LIBERALES Assiette Taux Année 1 Année 2 Année 310 mois 2 mois 10 mois

Nombre de mois sur l'année 1 6Revenu imposable 0 0 0Revenu imposable avant déduction des cotisations sociales

CSG-CRDS 287 862 -287 0Maladie maternité 233 700 712 946Allocations familiales 194 582 -194 0Assurance vieillesse de base 309 926 -150 0Assurance vieillesse complémentaire 0 988 0 0Invalidité/Décès 38 76 0 0Formation professionnelle 5 16 -5 55Total cotisations sociales 1,067 4,150 75 1,000Total cotisations sociales annuelles 1,067 4,226 -2,112Total cotisations sociales annuelles avec ACCRE 331 1,046Total cotisations sociales annuelles sur exercice 3180 1057Total cotisations sociales annuelles sur exercice avec ACCRE 854 -533


14,549399 7182 10773

7,376 1,844


946 946 467 7000 388 582

1,251 159 4,069 618 9260 0 0 988

0 76 76 7655 11 16

2134 4150

13,094

3,1280

38055

Base calcul alloc

En années civiles 01/01 au 31/12Année 3 Année 4

2 mois 1er sem 2ème sem

0 0

-862 0 0245 1,804 0

-582 0 0-926 0 0-988 0 0

0 0 00 55 0

-3,113 1,859 0

-2,112 1,859

-127-127