Comité de bâle sur le contrrôle bancaire

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Rapport Bale III - le texte en français - Comité de Bâle sur le contrôle bancaire

Text of Comité de bâle sur le contrrôle bancaire

  • 1. Comit de Ble sur lecontrle bancaireBle III : dispositifrglementaire mondialvisant renforcer larsilience destablissements etsystmes bancairesDcembre 2010 (document rvis juin 2011)

2. Traduction franaise du document intitul Basel III: A global regulatory framework for moreresilient banks and banking Systems . En cas de doute ou dambigut, se reporter loriginal anglais.Pour obtenir des exemplaires de nos publications, sadresser :Banque des Rglements InternationauxCommunicationCH-4002 Ble (Suisse)Ml. : publications@bis.orgFax : +41 61 280 9100 ou +41 61 280 8100 Banque des Rglements Internationaux, 2010. Tous droits rservs. De courts extraits peuventtre reproduits ou traduits sous rserve que la source en soit cite.ISBN 92-9131-234-7 (version imprime)ISBN 92-9197-234-7 (en ligne) 3. Table des matiresIntroduction...............................................................................................................................1A. Renforcer le dispositif mondial de fonds propres ............................................................21. Amliorer la qualit, lhomognit et la transparence des fonds propres ............22. tendre la couverture des risques .........................................................................33. Complter lexigence de fonds propres fonde sur le risque par un ratio de levier.....54. Rduire la procyclicit et favoriser la constitution de volants contracycliques .......5Cyclicit de lexigence minimale ............................................................................6Provisionnement prospectif....................................................................................6Conservation des fonds propres ............................................................................7Expansion excessive du crdit...............................................................................75. Grer le risque systmique et linterdpendance des tablissements ...................8B. Instauration de normes mondiales de liquidit ................................................................91. Ratio de liquidit court terme ............................................................................102. Ratio de liquidit long terme..............................................................................103. Outils de suivi.......................................................................................................11C. Dispositions transitoires ................................................................................................11D. Champ dapplication......................................................................................................12Partie 1 : Exigences minimales et volants de fonds propres ..................................................13I. Dfinition des fonds propres..........................................................................................13A. Composantes des fonds propres .........................................................................13lments des fonds propres ................................................................................13Limites et minima .................................................................................................13B. Proposition dtaille.............................................................................................141. Actions ordinaires et assimiles de T1 .......................................................142. Autres lments de T1................................................................................163. Fonds propres complmentaires (T2).........................................................184. Intrts minoritaires dans les filiales consolides et autres fonds propres,dtenus par des tiers, mis par les filiales consolides ..............................215. Ajustements rglementaires .......................................................................236. Exigences de communication financire.....................................................29C. Dispositions transitoires .......................................................................................29II. Couverture des risques .................................................................................................32A. Risque de contrepartie .........................................................................................321. Rvision de la mesure du risque de contrepartie, de lajustement devalorisation sur actifs et du risque de corrlation dfavorable ....................32Ble III : dispositif rglementaire mondial visant renforcer la rsilience des tablissements et systmes bancaires iii 4. 2. Multiplicateur de la corrlation de valeur entre actifs pour les grandstablissements financiers........................................................................... 423. Expositions des contreparties couvertes par des srets et priode demarge en risque ......................................................................................... 444. Contreparties centrales .............................................................................. 505. Renforcement des exigences de gestion du risque de contrepartie .......... 51B. Limitation du recours aux notations externes et des effets de seuil .................... 561. Traitement standard avec note induite pour les expositions long terme ... 562. Incitation ne pas faire noter les expositions ............................................ 573. Intgration du code de conduite de lOICV intitul Code of ConductFundamentals for Credit Rating Agencies ................................................. 574. Effets de seuil dcoulant des garanties et des drivs de crdit :attnuation du risque de crdit (CRM) ....................................................... 595. valuations non sollicites et reconnaissance des OEEC......................... 59III. Volant de conservation des fonds propres ................................................................... 60A. Meilleures pratiques en matire de conservation des fonds propres .................. 60B. Le dispositif ......................................................................................................... 61C. Dispositions transitoires ...................................................................................... 62IV. Volant contracyclique.................................................................................................... 63A. Introduction.......................................................................................................... 63B. Exigences nationales relatives au volant contracyclique..................................... 64C. Volant contracyclique spcifique chaque banque ............................................ 64D. Renforcement du volant de conservation des fonds propres .............................. 65E. Frquence de calcul et publication...................................................................... 66F. Dispositions transitoires ...................................................................................... 66V. Ratio de levier............................................................................................................... 67A. Principe et objectifs ............................................................................................. 67B. Dfinition et calcul du ratio de levier.................................................................... 671. Mesure des fonds propres ......................................................................... 672. Mesure de lexposition ............................................................................... 68C. Dispositions transitoires ...................................................................................... 69Annexe 1 : Calibrage du dispositif de fonds propres ............................................................. 71Annexe 2 : lments spcifis : prise en compte limite 15 % des actions ordinaires etassimiles de T1 .................................................................................................................... 72Annexe 3 : Intrts minoritaires : exemple de traitement....................................................... 73Annexe 4 : Calendrier de mise en oeuvre progressive........................................................... 76Ble III : dispositif rglementaire mondial visant renforcer la iv rsilience des tablissements et systmes bancaires 5. Liste des abrviationsABCP Papier commercial adoss desactifsAsset-backed commercial paperASF Financement stable disponible Available stable fundingAVC Corrlation de valeur entre actifs Asset value correlationCCF Facteur de conversion enquivalent crditCredit conversion factorCCP Contrepartie centrale Central counterpartyCCR Risque de contrepartie Counterparty credit riskCD Certificat de dpt Certificate of depositCDS Driv sur dfaut Credit default swapCP Papier commercial Commercial paperCRM Attnuation (rduction) du risquede crditCredit risk mitigationCUSIP Comit sur les procduresdidentification uniformise desvaleurs mobiliresCommittee on Uniform SecurityIdentification ProceduresCVA Ajustement de valorisation suractifsCredit valuation adjustmentDTA Impt diffr actif Deferred tax assetsDTL Impt diffr passif Deferred tax liabilitiesDVA Ajustement de valorisation surpassifsDebit valuation adjustmentDvP Livraison contre paiement Delivery-versus-paymentEAD Exposition en cas de dfaut Exposure at defaultEL Perte attendue Expected lossEPE Exposition positive attendue Expected positive exposureFIRB Approche notations internes fondationFoundation internal ratings-basedapproachIMM Mthode des modles internes Internal model methodIRC Exigence de fonds propresincrmentaleIncremental risk chargeISIN Numro internationaldidentification des valeursmobiliresInternational SecuritiesIdentification NumberLCR Ratio de liquidit court terme Liquidity coverage ratioLGD Perte en cas de dfaut Loss given defaultBle III : dispositif rglementa