Half day solvabilite 2

Marie-AgnèsNICOLETRegula7onPartnersPrésidentefondatrice35,BoulevardBerthier75017Parismarieagnes.nicolet@regula7onpartners.com+33.6.58.84.77.40/+33.1.46.22.65.34

GouvernanceetFonc7onsclésdans

lesSociétésd’AssuranceetlesMutuelles7Décembre2015

1

Sommaire

I–FocussurlesFonc=onsclésdessociétésd’assurancesetmutuellesII–LagouvernanceaucentredesFonc=onsclés

2

CopyrightRegula=onPartners

I-FocussurlesFonc7onsclésdessociétésd’assuranceetmutuelles

Lafonc=onconformité

Lafonc=onderesponsabled’auditinterne

Lafonc=ondeges=ondesrisques

Lafonc=onactuarielle

o  LaFonc7onConformitéLafonc=oncléConformitéestdevenueobligatoireavecSolvabilité2.Lafonc=onConformitédoitmeKreenplaceunepoli7queetunplandeconformité(ar=cle270durèglementdéléguén°2015/35du10octobre2014)


Lapoli=quedeconformité«définitlesresponsabilités,lescompétencesetlesobliga=onsderepor=ngdela

fonc=ondevérifica=ondelaconformité.»

«Leplandeconformitédétaillelesac=vitésprévuespourlafonc=onde

vérifica=ondelaconformité,lesquellescouvrenttousles

domainesd’ac=vitéper=nentsdel’entreprised’assuranceoude

réassuranceetleurexposi=onaurisquedeconformité»

Ilincombenotammentàlafonc=ondevérifica=ondelaconformité«d’évaluerl’adéqua=ondesmesuresadoptéesparl’entreprised’assuranceouderéassurance

pourprévenirtoutenon-conformité»

o  Lesrepor7ngsdelaFonc7onConformitéLedécretn°2015-513du7mai2015transposantladirec=veSolvabilité2indiquedanssontar=cleR354-4-1quelafonc=onConformitédoit:-  Conseillerledirecteurgénéralouledirectoire-  ConseillerleConseild’Administra=onoudesurveillanceCeconseilportesur«touteslesques=onsrela=vesaurespectdesdisposi=onslégisla=ves,règlementairesetadministra=vesafférentesàl’accèsauxac=vitésdel’assuranceetdelaréassuranceetàleurexercice.CeKefonc=onviseégalementàévaluerl’impactpossibledetoutchangementdel’environnementjuridiquesurlesopéra=onsdel’entrepriseconcernée,ainsiqu’àiden=fieretévaluerlerisquedeconformité»


o  LesmissionsdelaFonc7onConformité

2.Etablirunecartographiedes r i sques de non-conformité

8.Effectuerdesrepor7ng

7. Assurer le disposi7f deluXe contre le blanchimentet contre lefinancementduterrorisme-LCB-FT

4.Veilleràlaforma7on

10.Contrôlerlacompliancedesapplica7fsmé7ers

3.Intervenirenma7èredenouveaux produits etnouvellesac7vités

9.Echangeraveclesrégulateurs

5.Intervenirenma7èredemaîtrise d’ouvrage desapplica7fscompliance

6.Veillerà laDéontologieet prévenir les conflitsd’intérêt. LuXer contre lacorrup7on.

10missions


1 . A s su re r l a ve i l l erèglementaire

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o  LaFonc7ondeResponsabled’AuditinternePar=e intégrante des 4 fonc=ons clés intégrées par solvabilité 2, le règlement délégué n°2015/35du10octobre2014(ar=cle271)indiquequelespersonnesexerçantceKefonc=onnedoiventassumeraucuneresponsabilitéau=tred’unequelconqueautrefonc=on.Lespersonneschargéesde lafonc=ond’audit internepeuventcependantexercerd’autresfonc=onscléslorsquetouteslescondi=onssuivantessontremplies:§  Cet exercice est approprié à la nature, à l’ampleur et à la complexité des risques

inhérentsàl’ac=vitédel’entreprise§  Il ne créée par de conflits d’intérêt pour les personnes exerçant la fonc=on d’audit

interne§  Lemain=endepersonnesn’exerçantpasd’autresfonc=onsclésquelafonc=ond’audit

interneimposeraitàl’entreprisedescoûtsdispropor=onnésparrapportautotaldeseschargesadministra=ves.



o  Lesmissionsdelafonc7ondeResponsabled’Auditinterne

Missionsduresponsable

d’auditinterne

1. Etablir, meXre enœuvre etgarder opéra7onnel un pland’audit détaillant les travauxd’audit à conduire dans lesannéesàvenir,comptetenudel’ensemble des ac7vités et det o u t l e s y s t è m e d egouvernancedel’entreprise

2. Adopter une approchefondée sur le risque pourfixersespriorités

3.Communiquerlepland’auditàl’organed’administra7on,deges7onoudecontrôle

4.EmeXredesrecommanda7onsfondéessurlerésultatdestravauxd’audit

5.SoumeXreaumoinsunefoisparanàl’organed’administra7on,deges7onoudecontrôleunrapportécritcontenantsesconstata7onsetsesrecommanda7ons

6.S’assurerdurespectdesdécisionsprisesparl’organed’administra7on,deges7onoudecontrôlesurlabasedesrecommanda7ons

Sinécessaire,lafonc7ond‘Auditinternepeutconduiredesauditsquinesontpasprévus

danslepland’audit

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o  LaFonc7onRisqueL’ar7cle259du règlementdélégué2015/35définit le systèmedeges=ondes risques. Lesentreprises d’assurance et de réassurance établissent, meKent en œuvre et gardentopéra=onnelunsystèmedeges=ondesrisquescomportant:v  Une stratégie de ges=on des risques clairement définie, cohérente avec la stratégie

d’entreprise globale. Les objec=fs et les principes fondamentaux de ceKe stratégie, leslimites approuvées de tolérance au risque ainsi que la répar==on des responsabilitésentretouteslesac=vitésdel’entreprisedoiventêtreconsignésparécrit

v  Uneprocéduredéfinissantclairementleprocessusdeprisededécision

v  Despoli=quesécritesdéfinissantetcatégorisantpartypelesrisquesimportantsauxquelsl’entrepriseestexposée.Ellesindiquent:ü  Leslimitesdetoléranceaurisqueü  Lesstratégiesdel’entrepriseenma=èrederisqueü  Lesmécanismesdecontrôle

v  Desprocéduresdeprocessusderepor=nggaran=ssantquelesinforma=onsrela=vesauxrisquesimportantsetàl’efficacitédusystèmedeges=ondecesderniers,sontac=vementsuiviesetanalysées,etsinécessaire,quelesmodifica=onsappropriéessontapportéesausystème



Poli7quedesRisques

Souscrip=onetprovisionnement

Ges=onac=f/passif Ges=ondurisqued’inves=ssement

Ges=ondurisquedeliquidité

Ges=ondurisquedeconcentra=on

Réassuranceetautrestechniquesd’aKénua=ondu

risque

Ges=ondurisque

opéra=onnel

o  LaFonc7ondeGes7ondesrisques:Composantesdelapoli7quedesrisques(ar$cle260durèglementdélégué2015/35)


I-FocussurlesFonc7onsclésdessociétésd’assuranceetmutuelleso  LesmissionsdelaFonc7ondeGes7ondesrisques(ar$cle269durèglement

délégué)

Aiderl’organed’administra7ondeges7onoudecontrôleetles

autresfonc7onsàmeXreenplacele

systèmedeges7ondesrisques

Assurerlesuividuprofilde

risquegénéraldel’entreprise

danssonensemble

Coopérerétroitement

aveclafonc7onactuarielle

Iden7fieretévaluerlesrisques

émergents

Assurerlesuividusystèmedeges7ondesrisques

Êtreencontactétroitaveclesu7lisateursdes

résultatsproduitsparlemodèleinterne

Lafonc=onges=ondesrisquesassureunrepor7ngdétailléainsiquedesconseilsauprèsdel’organed’administra=ondeges=onoudecontrôleencequiconcernelesques=onsdeges=ondesrisques(égalementcellesenrela=onavecdesques=onsstratégiquestellequelastratégiedel’entreprise,lesopéra=onsdefusions-acquisi=onsetlesprojetsetinves=ssementsdegrandeampleur)



o  LaFonc7onActuarielleL’ar=cle 272 du règlement délégué définit la fonc=on actuarielle. « Dans le cadre de lacoordina=onducalculdesprovisionstechniques lafonc=onactuarielles’acquiKedetouteslesmissionssuivantes:§  Appliquer les méthodes et procédures permeKant de juger de la suffisance des provisions

techniquesetdegaran=rqueleurcalculsa=sfaitlesexigencesrèglementaires§  Evaluer l’incer=tude liée aux es=ma=ons effectuées dans le cadre du calcul des provisions

techniques§  Veiller à ce que toute limite inhérente aux données u=lisées dans le calcul des provisions

techniquessoitdûmentpriseenconsidéra=on§  Veiller à ce que les approxima=ons les plus appropriées aux fins du calcul de la meilleure

es=ma=onsoientu=lisées§  Veilleràcequelesengagementsd’assuranceetderéassurancesoientregroupésengroupede

risquehomogènesenvued’uneévalua=onappropriéedesrisquessous-jacents§  Tenir comptedes informa=onsper=nentes fourniespar lesmarchésfinanciersainsiquedes

donnéesgénéralementdisponiblessurlesrisquesdesouscrip=onetveilleràcequ’ellessoientintégréesàl’évalua=ondesprovisionstechniques

§  Comparerlecalculdesprovisionstechniquesd’uneannéeàl’autreetjus=fierlesdifférencesimportantes

§  Veilleràl’évalua=onappropriéedesop=onsetgaran=esinclusesdanslescontratsd’assuranceetderéassurance



o  LaFonc7onActuarielleLa fonc=on actuarielle informe l’organe d’administra=on, de ges=on ou de contrôle sur lecalcul des provisions techniques en incluant au minimum, une analyse raisonnée de lafiabilitéetdel’adéqua=ondececalculainsiquedessourcesdontest=réel’es=ma=ondesprovisionstechniquesetdudegréd’incer=tudeliéàceKees=ma=on.CeKeanalyseestétayéeparuneanalysedesensibilité incluantuneétudede la sensibilitédes provisions techniques à chacun des grands risques sous-tendant les engagementscouvertsparlesprovisionstechniques.

Lafonc=onactuarielledoitexpliciterclairementtoutepréoccupa=onqu’ellepeut

avoirconcernantl’adéqua=ondesprovisionstechniques.

Lafonc7onactuarielledoitétabliraumoinsunefoisparanunrapportécritqu’ellesoumetàl’organed’administra7on,deges7onoudecontrôle.Cerapportrendcomptedetouslestravauxconduitsparlafonc7onactuarielleetdeleurrésultat,il indiqueclairementtoutedéfaillanceetémetdesrecommanda7onssurlamanièred’yremédier.


Desexigencesenma7èredecompétencedesmembresduconseild’administra7onoudesurveillance:

II–LagouvernanceaucentredesFonc7onsclés

Honorabilité(ar$cle273duRèglementDélégué)

L'évalua=ondel'honorabilitéd'unepersonnecomprenduneévalua=ondesonhonnêtetéetdesasoliditéfinancière,fondéesurdesélémentsconcretsconcernantsoncaractère,soncomportementpersonneletsaconduiteprofessionnelle,ycompristoutélémentdenaturepénale,financièreoupruden=elleper=nentauxfinsdeceKeévalua=on.

Compétencecollec7ve(R.322-11-6duCodedesassurancesmodifiéparleDécretn°2014-1357)

L’ACPR=entcompte,dansl’apprécia=onportéesurchaquemembreduCA,del’expérienceetdesaKribu=onsdesautresmembresdel’organeauquelilappar=ent.Elles’assurequeceux-cidisposentcollec=vementdesconnaissancesetdel’expériencenécessairesenma=èredemarchésdel’assuranceetdemarchésfinanciers,destratégiedel’entrepriseetdesonmodèleéconomique,desonsystèmedegouvernance,d’analysefinancièreetactuarielleetd’exigenceslégisla=vesetréglementairesapplicablesàl’entreprised’assurance.

Connaissancesetcompétence(ar$cleL.511-51Ordonnance2014-158)

•  Priseencomptedelaforma=onetdel’expérienceducandidat

•  Présomp=ondecompétencepourlespersonnesquiontantérieurementexercéesdesmandats

•  Priseencompteduprogrammedeforma=onmisenplacepourcompléterlesconnaissancespourlesmembresduconseil.

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v  Lerôledel’organedesurveillanceLedécretn°2015-513du7mai2015:

Lesentreprisesd'assuranceetderéassuranceréexaminentlespoli=quesécritesaumoinsunefoisparan.Cespoli=quessontsoumisesàl'approba=onpréalableduconseild'administra=onouduconseildesurveillance selon les cas. Elles sont adaptées pour tenir compte de tout changement importantaffectant le système ou le domaine concerné. Pour chacune des aKribu=ons de l'organed'administra=on,deges=onetde contrôleprévuespar le règlementdélégué (UE)n°2015/35de laCommission du 10 octobre 2014, les poli=ques écrites précisent si elle incombe au conseild'administra=onouaudirecteurgénéralou,lecaséchéant,auconseildesurveillanceouaudirectoire,sanspréjudicedesautresdisposi=onsduprésent=tre.


Spécificitédesmutuelles:Ordonnancedu03avril2015(«Art.L.211-14):«Leconseild’administra=onapprouvelesélémentsducontratdetravaildudirigeant

opéra=onneletfixelescondi=onsdanslesquellesilluidélèguelespouvoirsnécessairesàladirec=oneffec=vedelamutuelleoudel’union.Ledirigeantopéra=onnelexercesesfonc=onssouslecontrôleduconseild’administra=onetdanslecadredesorienta=onsarrêtéesparcelui-ciconformémentauxdisposi=onsdel’ar=cleL.114-17.Ilassisteà

touteslesréunionsduconseild’administra7on.



o  Repor7ngsàl’organedesurveillance

Ar7cleL.114-17duCodedelamutualité:Leconseild’administra=on«déterminelesorienta7onsdel’organismeetveilleàleurapplica7onainsiqu’opèrelesvérifica7onsetcontrôlesqu’iljugeopportunsetsesaisitdetouteques7onintéressantlebonnemarchedel’organisme.Chaqueadministrateurreçoittouteslesinforma=onsnécessairesàl’accomplissementdesamissionetsefaitcommuniquerlesdocumentsqu’iles=meu=les».

Ar7cleL.211-13Codedelamutualité:Ledirigeantopéra=onneldoitsoumeKreàl’approba=onduconseild’administra=ondesprocéduresdéfinissantlescondi=onsdanslesquelleslesresponsablesdesfonc=onscléspeuventinformer,directementetdeleurpropreini=a=ve,leCAlorsquesurviennentdesévènementsdenatureàlejus=fier.Afor=oricelapermeKantauCAdesmutuellesdedialoguerdirectementaveclesfonc=onsclésets’illesouhaite,horslaprésencedudirigeantopéra=onnel(bonnepra=que).

Ar7cleR.354-2-5duCodedesassurancesmodifiéparSolvabilité2:Lafonc=onGes=ondesrisquesanotammentpourobjetde:

•  Informerledirecteurgénéralouledirectoiredelaperformancedumodèleinterne•  Suggérerlesaméliora7onsquipeuventyêtreapportées.•  Fourniraussiaudirecteurgénéralouaudirectoireunétatd’avancementdesac7ons

visantàremédierauxfaiblessesquiontpuêtredétectées.Touscesélémentssonttransmisauconseild’administra=onouconseildesurveillanceparledirecteurgénéralouledirectoire.



o  Repor7ngsàl’organedesurveillance

L’ar7cle354-5duCodedesassurancesprévoitégalementdecommuniquerauConseild’Administra=onoudesurveillancelesconclusionsetrecommanda7onsdel’auditinterne,ainsiquelesproposi=onsd’ac=onsdécoulantdechacuned’entreelles;c’estledirecteurgénéralouledirectoirequiinformeleconseil«Ledirecteurgénéralouledirectoireveilleàcequecesac$onssoientmenéesàbienetrendcompteauconseild’administra$onouauconseildesurveillance.»

Lafonc=onactuarielledoitinformerleconseild’administra=onoudesurveillancedelafiabilitéetducaractèreadéquatducalculdesprovisionstechniquespruden7elles(ar=cle354-6ducodedesassurances)Deplusleconseild’administra=onoudesurveillancedoitapprouverpréalablementàl’envoiàl’ACPR,lerapportrégulieraucontrôleuretlerapportàl’Autoritédecontrôlesurl’évalua=oninternedesrisquesetdelasolvabilité(ar=cle355-1ducodedesassurances)

Economy & Finance

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