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Face aux évolutions de la conjoncture, il est primordial de disposer d’un tableau de bord fiable et en “temps réel” de la situation de son entreprise. La plupart du temps, 4 à 5 indicateurs suffisent pourvu qu’ils soient pertinents. Présentation de la démarche et de cas concrets d’outils pour mettre en place un tableau de bord périodique sur l’entreprise. Nicolas LENOEL Conseiller d'entreprise CERFRANCE Calvados
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Piloter avec les bons indicateurs
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PILOTER AVEC DE BONS INDICATEURS
• Durée 45 min• 15 min de questions / réponses• Des attentes ?
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Nicolas LENOËLConseiller d’entreprises
Diplômé en gestion d’entreprise à l’université de Caen et titulaire d’un Master de Conseil Expert à la Petite Entreprise (IESTO).
Mise en place de l’offre conseil au sein du CERFRANCE Manche, puis du CERFRANCE Calvados.
10 années d’expérience en conseil aux entreprises
Environ 150 entreprises rencontrées par an
Membre du jury de mission à l’EMN
Intervenant universitaire en Master II
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ROLE DU CONSEILLER
VOTRE ENTREPRISE
Son marché, ses clients
Son environnement juridique, fiscal, social
Son organisation (RH, Moyens etc…)
Ses partenaires financiers
Son dirigeant et sa famille
VOTR
E O
BJEC
TIF
ECOUTE
PRO ACTIVITE
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ROLE DU CONSEILLER
Comment ?
- Comprendre et analyser son bilan
- Se projeter (budget N+1)
- Analyser son coût de revient
- Piloter son entreprise (plan d’action, indicateurs et tableaux de bord)
- Financer ses projets- Optimiser ses charges - Sécuriser le dirigeant et ses revenus
- Evaluer et transmettre
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PILOTER SON ENTREPRISE
Des indicateurs pour anticiper, réagir et piloter
efficacement l’entreprise
Définition : « Le tableau de bord est un outil de pilotage à la disposition d'un responsable ou de son équipe pour prendre des décisions et agir en vue de l'atteinte d'un but qui concourt à la réalisation d'objectifs stratégiques ».
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PILOTER SON ENTREPRISE
- Qu’est-ce qu’un tableau de bord ?
- Pourquoi mettre en place des tableaux de bord?
- Comment mettre en place des tableaux de bord ?
- A quoi ressemblent des tableaux de bord ?
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PILOTER SON ENTREPRISE
Production
Tableaux de bord
Indicateurs
Traduire ses objectifs dans le cadre d’un
budget
Corriger / Réagir
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LA CONSTRUCTION DU BUDGET
« Il faut déjà savoir où aller, pour espérer y arriver »
Connaître mon chiffre d’affairesConnaître mes charges et leur évolutionDéfinir mes besoins nouveaux
UN PLAN D’ACTIONSPOUR L’ANNEE
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LA CONSTRUCTION DU BUDGET
Les premières étapes sont de :
Définir précisément les conditions de réussite de l’entreprise
Fixer des objectifs réalistes
Il faut :
Construire le budget de l’entreprise.
Définir les conditions de réussite ou de réalisation des
objectifs
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PILOTER SON ENTREPRISE
Le choix des indicateurs
Un indicateur doit permettre de traduire les éléments-clés à la réussite d’un projet.
L’indicateur peut être comptable :Chiffre d’affairesMargeMasse salariale…
ou extra-comptable :Suivi du nombre de devis signésSuivi d’un nombre d’entrée…
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Un exemple
Le chef d’entreprise et son conseiller font un état des lieux
de la situation actuelle de l’entreprise. Analyse des forces et faiblesses dans le cadre de
la remise de résultat.
Entreprise du bâtiment ayant le projet d’embaucher un nouveau salarié.
L’entreprise compte actuellement 2 salariés.
Remise de résultat Besoin exprimé par le chef d’entreprise
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Un exemple
Quels sont les objectifs de l’embauche ??Définition des objectifs
- Développer une nouvelle équipe pour répondre à plus de marché ?- Pouvoir répondre à des marchés plus importants ?-Laisser plus de temps au chef d’entreprise pour la gestion commerciale ?
Cela va impacter sur le profil de la personne à recruter, les besoins d’investissements matériels, la productivité globale de l’entreprise et donc les conditions de réussite du projet.
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PILOTER SON ENTREPRISE
Quels sont les besoins liés à l’embauche ??Analyse des enjeux
- Acquisition d’un camion en crédit bail moyennant un loyer de 360 € mensuel.
-Le nouvel embauché travaillera avec un ancien salarié.
-Le dirigeant ne sera productif sur le chantier qu’a 50%. Le reste du temps sera consacré au devis.
- Le développement de l’activité vers les papillonneurs va probablement entrainer un allongement des délais de paiement.
- Le développement du chiffre d’affaires va nécessiter un besoin de trésorerie plus important.
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PILOTER SON ENTREPRISE
Quels sont les objectifs à atteindre ??Synthèse des objectifs
- L’objectif de chiffre d’affaires sera alors de 250 000 € pour l’exercice à venir.
- Le taux de marge objectif est de 65%.
- L’emprunt bancaire à contracter sera de 18 000 € remboursable sur 5 ans.
- Le besoin de trésorerie est de 5 000 €.
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PILOTER SON ENTREPRISE
Les indicateurs à suivre Suivi des objectifs
- Suivi du chiffre d’affaires par comparaison entre objectif et réalisation
- Suivi de la marge
-Suivi du nombre d’heures facturées
-Suivi du nombre de devis signés
-Suivi des créances clients
-Suivi du solde de trésorerie
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Autre exemple : Dans un commerce de prêt à porter
Les indicateurs seraient :
- Suivi du chiffre d’affaires
-Suivi des achats de marchandises
-Suivi du stock de marchandises en fin de mois
- Suivi du panier moyen par client
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PILOTER SON ENTREPRISE
Au-delà d’ANALYSER les chiffres et de FIXER des objectifs, Nous vous accompagnons dans le SUIVI DES PLANS D’ACTIONS.
Avec la mise en place d’indicateurs, il est nécessaire de : Faire un point régulier (mensuel ou trimestriel) Analyse des indicateurs par rapport aux objectifs
Et s’il y a des alertes, définir un plan d’actions correctif pour rectifier
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La mise en place des indicateurs en pratique
Le conseiller collecte vos indicateurs périodiquement.
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La mise en place des indicateurs en pratique
Le conseiller analyse et commente les résultats et les
éventuels écarts.
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La mise en place des indicateurs en pratique
Vous recevez un compte-rendu.
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CONCLUSION
Ce type d’accompagnement permet de :
-Définir clairement ce qui doit être fait pour que l’entreprise soit rentable
-Avoir un regard extérieur sur le quotidien de son entreprise
-Avoir un contact fréquent avec son conseiller
-Limiter la découverte des chiffres au moment du bilan
-Mettre en place des actions correctives plus rapidement
-Limiter les échecs
L’analyse des comptes, la mise en place de plans d’actions et le suivi de ces plans permettent d’atteindre les objectifs fixés par le chef d’entreprise.
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PILOTER SON ENTREPRISE
Une année de gestion, c’est :
Un budget annuel
Des tableaux de bord
Des actions correctives
L’analyse de ce qui a été fait et la mise en place d’un nouveau plan
Correction Action
Réalisation
Suivi
Anticipation
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Cap vers la réussite avec les offres Conseil CERFRANCE !
Accompagnement à l’année Conseil à la carte
Gérer vos obligationsSécuriser vos revenusOptimiser vos performancesPiloter vos projets
Vous choisissez le niveau d’accompagnement qui vous convient
Economique et financierJuridique, Fiscal et SocialGestion des Ressources HumainesPatrimoine, Retraite et PrévoyanceEvaluation et TransmissionCréation et RepriseDéveloppement et Stratégie
Répondre à vos problématiques et consulter des spécialistes
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?Nicolas LENOELConseiller d’entreprisesCERFRANCE Calvados
Tél : 02.31.47.21.46 / 06.72.14.66.08Email : [email protected]