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TABLEAU DE BORD PME INDUSTRIELLE Contact information Eiphedeix International 2, rue Troyon 92310 SEVRES 1

Tableau de bord pme

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Page 2: Tableau de bord pme

PartenariatCortambert Consultants

Société fondée en 1991 par l’Association des Diplômés du Groupe ESSECConseil – Accompagnement opérationnel – Management de transition

ESSEC

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Page 3: Tableau de bord pme

Logique du tableau de bord PME

Intégrer trois dimensions :

- Un indicateur pour le quotidien, simplifié- Utilisateurs : dirigeants, CODIR

- Un tableau de bord mensuel complet, en visuels- Utilisateurs : CODIR + affichage éléments sélectionnés pour le personnel

- Un P&L de pilotage : budget, réalisé, écarts, prévisionnel, mensuel- Utilisateurs : CODIR

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Page 4: Tableau de bord pme

TABLEAU DE BORD QUOTIDIENCapter au minimum pour chaque jour :

- Flux de cash & position trésorerie

- CA réalisé

- Retard de livraison

- Prise de commande

En options :

- Commandes non acceptées

- Potentiel (CA + carnet exercice)

- Carnet

- Ventilation production, par LP, …

- Situation / objectif mensuel

- Graphiques associés

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MOIS JOUR

janvier 01

janvier 02

janvier 03

janvier 04 15 630 45 562 0

janvier 05 22 453 45 562 53 025

janvier 06 5 631 45 562 8 562

janvier 07 45 863 45 562 48 785

janvier 08 28 551 45 562 15 863

janvier 09

janvier 10

janvier 11 45 875 56 235 4 586

janvier 12 98 562 38 562 5 623

janvier 13

janvier 14

janvier 15

janvier 16

janvier 17

janvier 18

janvier 19

janvier 20

janvier 21

janvier 22

janvier 23

janvier 24

janvier 25

janvier 26

janvier 27

janvier 28

janvier 29

janvier 30

janvier 31

262 565 136 444

753 562

825 000 850 000

3 562 450

9 500 000 10 000 000

CA + carnet exercice

Budget exercice

Budget mois

EXERCICE 2016Facturation

Retard

facturation

Prise de

commande

Cumul mois

CA + carnet du mois

Au quotidien

Page 5: Tableau de bord pme

Logique tableau de bord mensuel

5 séries d’indicateurs visuels :

- Satisfaction client

- CA et croissance

- Marge et productivité

- R&D – R&T

- RH

Le tableau de bord est diffusé,

analysé et commenté en CODIR chaque mois et

certains éléments doivent en être extraits

et affichés pour le personnel :

la performance est l’affaire de tous

Associer impérativement à des visuels

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Page 6: Tableau de bord pme

Indicateurs de satisfaction client

• Présenter l’indicateur du mois et l’indicateur depuis début exercice ou 12 mois glissants

• La performance fournisseur est à suivre suivant le même principe.

• Ces indicateurs sont à partager avec l’ensemble du personnel

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INDICATEUR FORME Donnée 1 Donnée 2

PONCTUALITE / TAUX DE SERVICE % Date promise date livraison

TAUX D'ACCEPTATION DEMANDE CLIENT % date demandée date acceptée

RETARD Keur CA retard

TAUX DE RETOUR USINE % livraison mois nb produits retournés nb produits livrés

RETOURS GARANTIE % ou qté nb ret. Garantie nb produits livrés

Page 7: Tableau de bord pme

Indicateurs commerciaux

• Indiquer indicateur du mois et indicateur depuis début exercice ou 12 mois glissants

• Les indicateurs de CA, prise de commande, book to bill peuvent être partagés avec le personnel

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INDICATEUR FORME Donnée 1 Donnée 2 Donnée 3

Chiffre d'affaire Keur montant CA N montant CA N-1 montant CA budget

Prise de commande Keur montant CA N montant CA N-1 montant CA budget

Book to bill (Commandes / CA de la période) % CA mois Prise de cde mois Lisser sur n mois

Impact internet, nb de clics sur sites Nb clics/taux clics totaux nouveaux visiteurs taux de rebond

Funnel des offres et marchés potentiels Keur Marchés suspects Marchés prospects Offres en cours

Taux de succès must win ou offres % Volume offres faites Volume off. gagnées

En option si réalisable :

Page 8: Tableau de bord pme

Indicateurs financiers - productivité

• Indiquer indicateur du mois et indicateur depuis début exercice ou 12 mois glissants

• EBITA et BFR peuvent être partagés avec l’ensemble du personnel

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INDICATEUR FORME Donnée 1 Donnée 2 Donnée 3 Donnée 4

Génération de cash keur Réalisée n-1 Budget estimée / n mois

EBITA Keur Ebita n ebita n-1 Ebita budget

BFR Keur Réalisée Budgété fin exercice

Retards paiements et/ou Keur Moins 1 mois 1-3mois 4-6mois 6 mois et +

DSO/DPO jours encours/CA clients encours/CA HA

Stocks Keur/qté/% Volume Nb ref. inventoriées Précision stock

Investissements Keur Réalisé Budgété

Dérives (standard - réalisé) keur Temps Matière Stock Achat

En option si réalisable :

Page 9: Tableau de bord pme

Indicateurs R&T / R&D

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INDICATEUR FORME Donnée 1 Donnée 2 Donnée 3

Avancement projet, pour les principaux Voyants (R,O,V) maitrise technique maitrise calendrier maitrise budget

Avancement projet, pour les principaux Réalisé cout réalisé cout prévu

Avancement projet, pour les principaux Exercice Cout réestimé exercice Cout prévu budget

Avancement projet, pour les principaux Budget global Cout réestimé global Cout global budgété

Autofinancement % ou Keur Cout études CA études

En option si approprié :

Egalement : instaurer le management visuel de projet, OBEYAS

Page 10: Tableau de bord pme

Indicateurs RH

Les indicateurs sécurité et absentéisme sont à partager avec les salariés

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INDICATEUR FORME Donnée 1 Donnée 2 Donnée 3 Donnée 4 Donnée 5

Effectifs qté CDI CDD Interim autres budget

Postes non pourvus qté Postes à pourvoir Dont directs

Sécurité, accidents et presque accidents ou TF Qté Nb accidents / niv Nb presque accidents TF

Absentéisme non prévu (hors dél, mat, congés) % Nb jours absences Nb jours abs justifiées Nb journées travaillées

Formation Heures ou Keur Budget Formation réalisée

Entretiens individuels qté entretiens réalisés entretiens prévus

Taux d'engagement internet des salariés Nb Partages FB/In/Viadeo Likes FB/In/Viadeo

Extraction éventuelle trimestrielle

En option

Page 11: Tableau de bord pme

P&L mensuel, faire apparaitre

- Éléments du mois

- Budget

- Budget à date

- Réalisé à date

- Ecart sur budget

- Projeté fin d’exercice

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Variation

juin 2015 N-1 N BUDGET N-1 N BUDGET N/N-1%

Ventes 4 832 6 518 5 329 29 719 37 963 33 535 27,7%

dont materiels neufs 3 960 4 496 4 688 22 153 28 971 27 105 30,8%

dont après vente 459 1 716 609 5 924 8 205 5 480 38,5%

dont études vendues 99 141 174 1 453 1 358 1 400 -6,5%

Impact de change -60 -212 189 -571 -450 -402,1%

TOTAL VENTES 4 518 6 293 5 259 29 719 37 963 33 535 27,7%

Marge brute matériels neufs 1 789 2 044 2 030 9 756 13 456 12 452 37,9%

Marge brute après vente 530 1 413 515 4 505 6 230 4 232 38,3%

Etudes 99 141 174 1 546 1 356 1 387 -12,3%

Impact de change 0 -60 -212 189 -571 -450 -402,1%

MARGE BRUTE 2 418 3 538 2 507 15 996 20 471 17 621 28,0%

Coûts expédition -45 -56 -52 -265 -257 -280 -3,0%

Dérives -153 -332 -89 -685 -1 756 -530 156,4%

Transports HA -63 -58 -65 -423 -356 -385 -15,8%

Impact de change / achats 26 10 39 97 100 235 3,1%

CONTRIBUTION NETTE 2 183 3 102 2 340 14 720 18 202 16 661 23,7%

FG production -475 -568 -413 -3 020 -3 250 -2 615 7,6%

FG R&D -730 -865 -696 -3 677 -4 526 -4 185 23,1%

FG commercial-marketing -145 -213 -145 -705 -970 -823 37,6%

FG administratifs -485 -757 -615 -3 523 -4 025 -3 485 14,2%

FG logistique -443 -562 -456 -2 565 -3 045 -2 650 18,7%

FG garanties -23 -12 -30 -125 -95 -180 -24,0%

FG autres -2 -5 -10 -25 -34 -60 36,0%

TOTAL FRAIS GENERAUX -2 303 -2 982 -2 365 -13 640 -15 945 -13 998 16,9%

Ecarts FG stocks -14 22 -35 155 358 -214 131,0%

Ecarts inventaires -2 34 -10 -156 -235 -60 50,6%

Autres 55 65 -35 -182 -175 -180 -3,8%

RESULTAT AVANT IMPOTS ET TAXES -81 241 -105 897 2 205 2 209 145,8%

Eléments extraordinaires 0 1 150 0 15 1 135 0 7466,7%

RESULTAT D'EXPLOITATION -81 1 391 -105 912 3 340 2 209 266,2%

Résultat financier -39 -58 -70 -245 -315 -420 28,6%

Ecarts taux de change -5 -497 55 -135 -1 145 -83 748,1%

RESULTAT BRUT -125 836 -120 532 1 880 1 706 253,4%

impôts et taxes -85 -455 55 -135 -152 -85 12,6%

RESULTAT NET -210 381 -65 397 1 728 1 621 335,3%

Résultats du mois Keur Résultats fin de periode Keur

P&L

Page 12: Tableau de bord pme

Mensuel par section , faire apparaitre

- Éléments du mois

- Budget

- Budget à date

- Réalisé à date

- Ecart sur budget

- Projeté fin d’exercice

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Production

Coûts de production

Frais de personnel

Logistique

Coûts logistique

Frais de personnel

Frais commerciaux

Frais marketing

Frais marketing et promotion

Frais de pesonnel

Frais R&D

frais R&D

Coûts de personnel

G&A

Frais G&A

Frais de personnel

Page 13: Tableau de bord pme

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Conseil expert : Frédéric DurduxEiphedeïx InternationalPartenaire de Cortambert Consultants2, rue Troyon, 92310 SEVRESMail to : [email protected]

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