Les difficultés : savoir les anticiper (Atelier LVE Salon des Entrepreneurs 03/06/2015)

Les difficultés, savoir les anticiper

I. Connaitre les risques…A) Définition d'une entreprise en difficultés

B) Contexte et causes de défaillances

C) Les écueils à éviter

D) Les entreprises les mieux parées

II ….c'est savoir les éviter : Les actions de préve ntion A) Les actions de "restructuration" amiables

B) Les mesures de prévention

C) L'anticipation des difficultés : le dispositif REPI de la CCI de Lyon

D) Témoignage

III. Etre mieux armé pour anticiperA)L'importance de la mise en place d’'outils de gestion

B)La nécessité d'un accompagnement

C)Rebondir après l'échec

I. Connaitre les risques,…

I. Connaître les risques…

•Difficultés≠ défaillance ou dépôt de bilan

Prévention des difficultés :

•2/3 des entreprises sauvées en cas d'option d'une mesure de prévention au tribunal•Le taux de survie d'une entreprise en procédure de sauvegarde (48,4% au 1/10/2014) est près de deux fois supérieur à celui en cas de redressement judiciaire (21%*),.

→L'anticipation des difficultés augmente les chances de survie de l'entreprise

Traitement des difficultés :

•85% des cessations de paiements aboutissent à des liquidations judiciaires (source Tribunal de commerce Lyon 2014)

* Source Altares

A) Définition des entreprises en difficultés

B) Contexte et causes de défaillances

Constat :– 1 entreprise sur 2 disparait dans les 5 ans– 62 600 dépôts de bilan en 2014 / 550 000 immatriculations en 2014 (dont la moitié

d'AE*) (source INSEE, janv. 2015)

– 90% des défaillances sont des micro entreprises ou entreprises de moins de 10 salariés

– Sur 52% des entreprises qui ont cessé leur activité avant leur 5ème anniversaire, 38% sont arrivées à cette situation par suite de difficultés économiques

– Les défaillances ont augmenté de 7,6% sur le 1er trimestre 2015 / T1 2014 (source Altares, avril 2015).

– 30% des ouvertures de PC intervient la 3ème ou 4ème année d'activité (source Ministère de la justice, sept 2014)

* Source Altares, mars 2015 : 267 340 créations d'entreprises en 2014


B) Contexte et causes de défaillance:

6

1/3 sont

accidentelles

Les causes

de

défaillance

2/3 sont

prévisibles

Les phases sensibles

Création +2ans (forte

mortalité)

Transmission

Phase de développement

Les erreurs de gestion

Choix stratégique inadéquat

Compétence insuffisantes

moyens humains

Méconnaissance des prix de

revient, de la marge

Tableau de bord non maîtrisé

Mésentente entre dirigeants

Inadaptation hommes,

produits, marchés

Les difficultés financières

Crédit interentreprises

(défaillance client)

Pertes structurelles

Investissement mal financé

Rupture cycle de trésorerie

T=FR-BFR

Sous-capitalisation chroniqueAbsence de maîtrise des frais

fixes

Défaut de surveillance des

stocks (mobilisation tréso)

CF trop lourdes au vu du CA

réalisé ou prévisionnel

Approche décorrelée des

perspectives économiques

Vigilance : Importance des

1eres négociations avec la

banque + risque de

cautionnement



Les signaux de défaillance internes à l’entreprise :

-Baisse de CA alors que charges d'exploitation restent identiques

-Baisse de la marge commerciale

-Augmentation des charges d'exploitation

-Insuffisance de stock ou stock trop importants

-Augmentation du poste client et donc augmentation du FR

-Litige entre associés (ex: remboursement CCA, blocage sté entre co-gérant)

-Conflits avec les salariés (ex: réaménagement horaire de travail, changement de site)

I. Connaître les risques


Les signaux de défaillance externes à l'entreprise :

-Signaux bancaires (incidents de paiement)

-Endettement excessif de l'entreprise = état potentiel de difficultés

-Inscription de privilèges sur le fonds de commerce

-Litige avec un fournisseur/créancier

-Dépendance vis-à-vis d'un client ou d'un fournisseur

-Contentieux en cours

I. Connaître les risques


Facteurs de " survie" des entreprises nouvelles 3 ans après leur création * :


*Source APCE 2013



*Source APCE 2013



*Source APCE, 2013

II. C'est savoir les éviter : les mesures de prévention

A) Les actions de « restructuration» amiables

• Organismes sociaux/fiscaux

• Saisine du CCSF, médiation crédit, report de certaines dépenses

• Négociation dettes fournisseurs

• Solliciter un rdv avec banque, accompagné de l'expert comptable (renégociation

amiable dettes seniors, dettes d'exploitation, report échéances bancaires)

• Mobilisation du poste client : affacturage + suivi régulier et recouvrement des impayés

• Report certaines dettes, maitrise ou réduction charges fixes

• Lease back ou cession d'actifs

• Utilisation congés, réduction intérim, ….

II…C’est savoir les éviter : les mesures de prévent ion

La société n'est pas en

cessation des

paiements

La société est en

cessation des

paiements

Procédures

préventives

(amiables)

Procédures

judiciaires

Mandat ad 'hoc

Conciliation

Conciliation (cessation

des paiements depuis

moins de 45 jours)

Sauvegarde / Sauvegarde financière

accélérée (SFA)/

Sauvegarde accélérée

Redresseme

nt judiciaire

Liquidation

judiciaire

(Liquidation

judiciaire

simplifiée)

Rétablissement

professionnel

Cessation des paiements = dépôt de bilan Actif disponible < Passif exigible


A) Le mandat ad hoc (procédure amiable )

• Contexte : Pas en cessation de paiement,

Difficultés (juridiques, économiques ou financières avérées ou prévisibles) insurmontables par l'entreprise seule

• Objectif : Parvenir à un accord avec les principaux créanciers

But : garantir la pérennité de l'entreprise (obtenir des délais, renégocier dette sénior, éviter suppression découvert)

• Caractéristiques : - Démarche volontaire : sur requête du dirigeant

- Procédure Confidentielle- Souple et rapide – pas encadré par la loi en terme de délai – Président TC fixe durée, mission et

rémunération du mandataire (avec l'accord du dirigeant)- Poursuite de l'activité: le dirigeant reste maître de l'entreprise

→ Taux de réussite 70 à 80%


B) La conciliation (procédure amiable)

• Conditions : Pas en cessation de paiement ou en cessation des paiements depuis – 45 jours

• Objectif : identique à celui du mandat

• Caractéristiques : - Procédure confidentielle- Démarche sur requête du dirigeant- Durée : 4 mois maximum + 1 mois sur décision Président- Moins souple que mandat : Plus encadré juridiquement, mais plus grande sécurité juridique à

l'égard des 1/3- Accord constaté ((confidentiel, force exécutoire) ou homologué (à certaines conditions -

publication JAL et Bodacc – privilège new money) - Poursuite de l'activité : le dirigeant reste maitre de l'entreprise


→ Taux de réussite 70 à 80%

C) L'anticipation des difficultés : Programme Action

Prévention de la CCI de Lyon

• Une ligne téléphonique dédiée : 04 72 40 82 46

• Des entretiens confidentiels, gratuits et personnalisés

• Permanence des anciens juges consulaires

• Analyse et diagnostic de la situation de l'entreprise en vue d'un d'un accompagnement par des experts ou partenaires externes

II…C’est savoir les éviter : les mesures de prévention

II…C’est savoir les éviter : les mesures de prévention

C) L'anticipation des difficultés : Programme Action

Prévention de la CCI de Lyon

►Objectifs : Aider les entreprises à déceler et surmonter leurs difficultés

• Identifier et mesurer l'importance des difficultés rencontrées par le chef d'entreprise

• Informer le dirigeant sur les dispositifs législatifs existants en matière de prévention

• Exemples d'actions mises en place :

– Négociation d'un échéancier avec les organismes sociaux et fiscaux, une remise de dettes,

– Mise en relation avec le Médiateur du Crédit…

– Orientation vers le tribunal de commerce en vue de l'ouverture d'une procédure de prévention (mandat ad hoc/conciliation)

– Réorientation vers la CCSF

D) Témoignage

Frédéric ADRIAENS, Dirigeant de la société Intérieur - Extérieur,

-Présentation de la société-Comment sont nées les difficultés? L'entreprise se retrouve t'elle dans les causes de défaillance énoncées?-L'entreprise a-t-elle eu recours à ces mesures des prévention? A-t-elle été accompagnée?

-Comment l'entreprise a du cesser son activité?


II. Etre mieux armé pour anticiper

A) L'importance des outils de gestion

Les Tableaux de bord :

- Les indicateurs clés de gestion financière

- Rentabilité et Trésorerie

- Le suivi des actions commerciales

III. Etre mieux armé pour anticiper

B) La nécessité d'un accompagnement

- Mieux armer le porteur de projet pour qu’il soit à même de gérer tous les aspects de son entreprise dans les meilleurs condit ions

- L'accompagnateur peut poser un regard neutre, dépa ssionné sur le projet et faciliter une prise de recul salutaire.

- Mais s’il est important de se faire accompagner avant la création de son entreprise, l’accompagnement post-création est lui aussi capital. Car l’isolement est la pire des choses

- Se faire accompagner est une des clés de la réussite de votre projet d’entreprise en atteste le taux de pérennité à trois ans des entreprises accompagnées


C) Rebondir après l'échec

Si arrêt activité (liquidation amiable ou judiciaire) :

•Structure d'accompagnement : Pôle emploi APEC, centre de bilan de compétences•Associations de rebond : Valorisation de l’expérience entrepreneuriale → reprise d'emploi/ nouvelle création + dédramatisation de l'échec

(60000 rebonds, re-créer, Second Souffle, Sos entrepreneur)

Présentation de l'Association 60.000 rebonds

Anne DESCAMPVice-Présidente de l'Association 60.000 rebonds sur Lyon


D) Témoignage

Frédéric ADRIAENS, Dirigeant de la société Intérieur-Extérieur,

-Quelle expérience retirée en tant qu'entrepreneur?-Conseils à communiquer aux créateurs/entrepreneurs- Quelles sont les raisons qui vous ont amené à recréer?


Pour plus de renseignements :

Alexandra PICHOT - PASCAL, Juriste Conseil en préventi on des difficultés, CCI de Lyon : [email protected]

Hakim SMAILI, Conseil en développement de la jeune entreprise: [email protected]


Small Business & Entrepreneurship

Les difficultés : savoir les anticiper (Atelier LVE Salon des Entrepreneurs 03/06/2015)