Formation initiale Odysseal 20100623 Cursus Initial Bienvenue à la formation LMNP

Formation initiale Odysseal 20100623

Cursus InitialCursus Initial

Bienvenue à laBienvenue à laformation LMNPformation LMNP

Formation initiale Odysseal 20100623

Présentation du statut de LMNPDéfinition

Toute personne physique qui investit dans un logement neuf : - destiné à la location meublée pendant un minimum de 9 ans, - et dont la gestion est confiée à un exploitant offrant des services,

peut :

- récupérer la totalité de la TVA 19,6 %

- et réduire ses impôts de 18% du montant de son investissement, sur une période de 9 ans.  

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Présentation du statut de LMNPObjectif

Constitution d’un complément de retraite

Récupération de TVA

Réduction d’impôt

Rente peu fiscalisée

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Maillon 7 : Présentation du plan type

InvestissementInvestissementInvestissement (100 000 € TTC) ...……. 80 000 HT ........................€

Financement…. …………………………. 80 000 HT ………………...€

FinancementFinancement

Apport……...…. ………………………. 0 …….………......€

Mensualité ……….. 500 € par mois

Loyer net ……. 250 ..€ par mois

Participation…. 120 ..€ / mois

Réduction d’impôt 130 € par mois

1ère période 9 ans 2nde période 16 ans

Réduction d’impôt / revenus……...…. 14 400 …….………......€ …. 14 400 ....€

Mensualité ……….. 500 € par mois

Loyer net ……. 290 ..€ par mois

Participation…. 210 ..€ / mois

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Maillon 7 : Présentation du plan type

Sécurité accrue de la famille (assurance décès-invalidité comprise)ADIADI

À l’issue de la période de financement : àÀ l’issue de la période de financement : à…2525… ans ans

Bien immobilier…………………. 145 000 €

Rente……………………………… 360 €

Rente……………………………… 313 € (net d’impôt TMI 14 %)

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Maillon 8 : Réponses aux questionsLe financement

VOUS AVEZ LE CHOIX

Amortissable In Fine

6

Fixe Révisable

Avec Apport

25 ans

Sans Apport

TYPE DE PRET

TYPE DE TAUX

DURÉE (ans)

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Maillon 8 : Réponses aux questionsLe financement

1er avantage : une faible participation

Mensualité 500 €

20 ans9 ans

Réduc. impôt 130 € / mois

Reval 1,5% / an

Participation = 120 €

Participation = 210 €

Livraison

Loyer 250 €

SouplesseRetrait TVA 190 € / mois

100 €

175 €

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Maillon 8 : Réponses aux questionsLe financement

2ème avantage : une forte rentabilitéMensualité 740 €

20 ans9 ans

Réduc. impôt 195 € / mois

Reval 1,5% / an

Participation = 230 €

Participation = 190 €

Livraison

Loyer 295 €

Retrait TVA 190 € / mois

315 €

360 €

400X12= 4 800 €

24 840 € 25 080 €+ = 49 920 €

Rentabilité : 4 800 / 49 920

= 9,6 %

Rentabilité : 4 800 / 49 920

= 9,6 %

Souplesse

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Maillon 8 : Réponses aux questions Le financement

3ème avantage : la fiscalitéBIC :

+

-

Loyers

Compta

IntérêtsADI

+

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Maillon 8 : Réponses aux questions Le financement

3ème avantage : la fiscalité

Capital

Intérêts

Mensualité

ADI

+ d’intérêts et d’ADI déductibles

+ d’intérêts et d’ADI déductibles

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Loyers Loyers

Maillon 8 : Réponses aux questions Le financement

Les 3 phases de l’investissement

Compta

IntérêtsADI

1 2

Loyers

Compta

IntérêtsADI

Abatt.50%

3

20 ans

Impôt / 50 %Impôt = 0 Impôt / bénéfice

: Régime micro

10 ans

Régime réel

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La retraite par répartition

La retraite par capitalisation

La retraite par l’immobilier locatif

La retraiteLa retraite

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CotisantsCotisants

RetraitésRetraités

La retraite par répartitionLa retraite par répartition

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La retraite par répartitionLa retraite par répartition

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4%

25 ans

Capital (87 500 €)

215 €215 €215 €

+

La retraite par capitalisationLa retraite par capitalisation

130 € /mois/ 9 ans210 € /mois/ 16 ans

Net d’impôt (TMI 14%)

Formation initiale Odysseal 20100623

+

Avantages fiscauxADI +

130 € /mois/ 9 ans

25 ansCapital (145 000 €)

= 313 €

Maillon 8 : Réponse aux questionsMaillon 8 : Réponse aux questions

La retraite par l’immobilierLa retraite par l’immobilier

210 € /mois/ 16 ansNet d’impôt (TMI 14%)

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Vous

Votre économie d’impôt

Votre locataire

En synthèse, que se passe-t-il concrètement avec la retraite par l’immobilier locatif ?

Celle-ci se sera constituée et aura été financée par :

La retraite par l’immobilierLa retraite par l’immobilier

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Maillon 8 : Réponses aux questions

La location : la gestion

La gestion

exploitant / bail commercial 9 ans renouvelable

ameublement

services para hôteliers

entretien

rentabilité

résidence pérenne

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Maillon 8 : Réponses aux questions

La location : les loyers

La gestion exploitant / bail commercial 9 ans renouvelable

ameublement

services para hôteliers

entretien

rentabilité

résidence pérenne

Les loyers recherche locataires

garantit les loyers

Sérénité + Sécurité

La LocationLa Location

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Maillon 8 : Réponses aux questionsLa location : le marché

Demande très forte

les résidences de tourisme classées (loisirs / affaires),

les résidences de services pour personnes âgées dépendantes ou non,

les résidences pour étudiants.

État : avantages fiscaux pour les 3 marchés les + porteurs

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Maillon 8 : Réponses aux questionsLa location : le marché

a- Les résidences de tourisme loisirs :a- Les résidences de tourisme loisirs :

Les critères de choix Les critères de choix :

- La France = 1ère destination touristique mondiale,

- destination pour les « vacances loisirs » et pour le « tourisme shopping ».

à proximité des sites culturels ou sportifs,

au calme dans des paysages agréables,

services facilitant le quotidien.

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Maillon 8 : Réponses aux questionsLa location : le marché

b- Les résidences de tourisme d’affaires : b- Les résidences de tourisme d’affaires :

Les critères de choix :Les critères de choix :

Pourquoi ?

Préférées aux hôtels pour les déplacements moyenne / longue durée.

moins chères + permet de vivre comme dans un studio.

à proximité des centres villes, parcs d’expo, salles des Congrès,

bonne desserte des transports en commun pour accéder aux gares, aux aéroports,

prestations haut de gamme et services business.

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Maillon 8 : Réponses aux questionsLa location : le marché

c- Les résidences pour personnes âgées :c- Les résidences pour personnes âgées :

Les critères de choix :Les critères de choix :

2 besoins :

cadre de vie agréable,

grand confort et aménagements spécifiques,

site rapidement accessible pour les visites.

structure médicalisée pour personnes âgées dépendantes,

structure non médicalisée : résidences pour seniors autonomes.

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Maillon 8: Réponses aux questionsLa location : le marché

d- Les résidences pour étudiants : d- Les résidences pour étudiants :

Les critères de choixLes critères de choix : :

- 2,2 millions d’étudiants en France dont 1,3 vivant dans un logement autonome,

- demande nettement supérieure à l’offre.

espace convivial,

nombreux services (laverie, cafétéria, salle de sport…),

à proximité des universités et écoles, bonne desserte des transports en commun.

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Maillon 8 : Réponses aux questionsLa revente

Avantages fiscaux

Taux d’intérêts

Il y a 15 ans Aujourd’hui

Montages financiers

+ -

=

=

+

+

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Maillon 8 : Réponses aux questionsLa revente

Évolution des prix au m² Tendance haussière Tendance haussière

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Maillon 8 : Réponses aux questionsLa retraite

La retraite par répartition

La retraite par capitalisation

La retraite par l’immobilier locatif

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Maillon 10 : Présentation d’un DAVLocalisation

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Maillon 10 : Présentation d’un DAVPotentiel et prestations

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Maillon 10 : Présentation d’un DAVPlan de masse et environnement

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Maillon 10 : Présentation d’un DAVPlan du logement

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Maillon 10 : Présentation d’un DAVLes partenaires