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Février 2012
1ère édition 2012
Modèle de projet de développement
Nom ou Logo de l’entreprise
Réalisé par :…………………………………..
1
Agence bancaire émettrice (nom et code) :
N°RIB :
Date d’entrée en relation :
Date de réception du dossier complet chez la banque :
Informations bancaires
Important
Se conformer au canevas Excel « business plan » tel qu’il est inséré sur le site
www.anpme.ma ;
Renseigner impérativement toutes les informations demandées.
Sommaire
Chapitre I : Analyse actuelle de la situation de l’entreprise 3
Présentation de l’entreprise_________________________________________________________4
Analyse des performances économiques et financières___________________________________51. Faits marquants____________________________________________________________________52. Stratégie actuelle de l’entreprise_______________________________________________________5
2.1. Domaines d’activité de l’entreprise 52.2. Marchés cibles de l’entreprise 52.3. Position de l’entreprise dans la chaine de valeur secteur/ filière 52.4. Tendances d’évolution du secteur ou de la filière 52.5. Présentation de la stratégie retenue par l’entreprise 5
3. Concurrence_______________________________________________________________________54. Clients et fournisseurs_______________________________________________________________6
4.1. Portefeuille clientèle : 65. Actionnariat_______________________________________________________________________6
5.1. Evolution de l’actionnariat 65.2. Répartition du capital 65.3. Perspectives de modification du capital 7
6. Management______________________________________________________________________77. Investissements réalisés______________________________________________________________78. Outils de production_________________________________________________________________79. Approvisionnements________________________________________________________________810. Organisation et RH________________________________________________________________8
10.1. Organisation actuelle de l’entreprise 810.2. Evolution de l’organisation et systèmes de management 810.3. Systèmes de délégation 810.4. Politique des RH 9
11. Système d’information (ce descriptif doit être succinct et faire ressortir l’apport de l’environnement SI dans les réalisations et performances de l’entreprise)___________________________912. Innovation et R&D________________________________________________________________913. Structure financière (3 dernières années)______________________________________________914. Etats financiers 2009-2011_________________________________________________________10
Chapitre II : Projet de développement de l’entreprise 11
Stratégie de l’entreprise___________________________________________________________121. Synthèse globale du projet___________________________________________________________12
Genèse du projet 12Stratégie du projet 12Axes de développement 12Programme d’investissement 12Produits et gammes de produits/ services 12Capacité de production prévisionnelle par gamme de produit 12Localisation du projet 12Objectifs industriels et commerciaux 12
1
2. Analyse du marché lié au projet de développement_______________________________________132.1. Evaluation de la structure du marché cible 132.2. Analyse de la consommation et segmentation du marché 132.3. Analyse des circuits de distribution132.4. Analyse de la concurrence 132.5. Projections des données relatives au marché 132.6. Risques liés au marché 13
3. Définition de la stratégie liée au projet de développement_________________________________133.1. Choix stratégiques de l’entreprise 133.2. Présentation détaillée du projet de développement 133.3. Objectifs stratégiques retenus dans le projet de développement 133.4. Projections du chiffre d’affaires 133.5. Projections de productions annuelles 143.6. Analyse interne de l’entreprise 143.7. Appréciation des facteurs clés de succès de l’entreprise 14
4. Mise en œuvre du Projet de développement____________________________________________144.1. Programme d’investissement 144.2. Organisation 144.3. Politique des ressources humaines 144.4. Approvisionnement et logistique 144.5. Analyse des risques clés 15
Chapitre III : plan d’affaires 16
Programme d’investissement_______________________________________________________171. Récapitulatif du programme d’investissement___________________________________________172. Compte de résultat prévisionnel______________________________________________________173. Bilan prévisionnel__________________________________________________________________174. Analyse de la rentabilité du projet de développement_____________________________________175. Tableau des flux de trésorerie prévisionnels_____________________________________________17
Fiche projet synthétique___________________________________________________________18
Chapitre IV : Planning de réalisation 20
Chapitre V : Impacts socio économiques du projet de développement 22
Impacts du projet de développement________________________________________________231. Impact du projet de développement sur l’activité de l’entreprise :___________________________232. Impact du projet de développement sur le secteur d’activité/région:_________________________233. Hypothèses retenues et risques liés à l’atteinte de l’impact prévu:___________________________23
Annexe : Modèles de documents administratifs 24
2
Chapitre I : Analyse actuelle de la situation de l’entreprise
3
Présentation de l’entreprise
4
Raison sociale /forme juridique :
Adresse :
Date de création
Secteur d’activité
……………………………………………...DHS Chiffres d’affaires (dernier exercice clos)
Produits /services commercialisés
Chiffre d’affaires à l’export ………………………………………………DHS
Effectif total (dernier exercice clos)
Tél et fax du siège
Site web de l’entreprise
Nom et prénom du dirigeant de l’entreprise : Tél. bureau : Tél. mobile Email :
Analyse des performances économiques et financières
1. Faits marquants En paragraphes, Mentionner les principaux événements survenus au niveau de l’entreprise et ou de son secteur d’activité (investissements, actionnariat, développement d’un nouveau produit...Etc.).
Informer sur le stade de maturité du secteur d’activité, est-il en:
Croissance ; En émergence ; En maturité ; En déclin.
Et argumenter en présentant des justifications (conjoncture, environnement, partenariat…etc.).
2. Stratégie actuelle de l’entreprise 2.1.Domaines d’activité de l’entreprise
Présenter les domaines d’activités/ famille de produits « avec illustrations si c’est possible »2.2.Marchés cibles de l’entreprise
Préciser les marchés cibles (par typologie de clients)2.3.Position de l’entreprise dans la chaine de valeur secteur/ filière
Présenter la position de l’entreprise dans la chaine de valeur du secteur ou de la filière. Présenter les métiers des principaux fournisseurs/ clients de l’entreprise.
2.4.Tendances d’évolution du secteur ou de la filière Présenter en chiffre les évolutions sectorielles durant les trois dernières années (forte, moyenne, en stagnation, …)
Présenter les leviers de croissance des marchés et les contraintes liées à l’environnement de l’entreprise.
Présenter les tendances d’évolution future des marchés cibles de l’entreprise à court terme, moyen terme et long terme ;
2.5.Présentation de la stratégie retenue par l’entreprise
Présenter les axes stratégiques qui ont été retenus par l’entreprise. Présenter brièvement les projets de développement réalisés dans ce sens
3. Concurrence Présenter les concurrents identifiés par l’entreprise (directs, indirects, importateurs…) Indiquer les points forts des principaux concurrents par rapport à l’entreprise. Présenter leurs parts de marchés (à titre indicatif).
4. Clients et fournisseurs
4.1.Portefeuille clientèle : Nom Chiffre % Chiffre Délai et mode Partenariats
5
d’affaires en MDHS
d’affaires de recouvrement
(Bon de commandes/Contrats)
1234.1 Portefeuille fournisseurs :
Nom Part dans les achats en
MDHS
% part dans les achats
Délai et mode de règlement
Partenariats (Bon de
commandes/Contrats)
123N.B : Cet exercice doit être réalisé pour les clients et les fournisseurs de l’entreprise les plus importants (80% du chiffre d’affaires/80% des achats) et les autres (regroupés en un seul poste).
5. Actionnariat 5.1.Evolution de l’actionnariat
Evolution de l’actionnariat de l’entreprise durant les trois dernières années (nouveaux actionnaires, augmentation du capital…).
Evolution des montants des dividendes distribués.5.2. Répartition du capital
Présenter l’actionnariat actuel selon le tableau suivant :
Type d’actionnariat *
(voir en bas du tableau)
Actionnaires Nationalité Statut / fonction
% Capital
*Choisir le type d’actionnariat : Physique, groupe ou holding, Filiale d’une multinationale, Fonds d’investissement,
Cotation en Bourse, autre…
Indiquer l’implication des dirigeants dans l’actionnariat ; Si l’entreprise fait partie d’un holding, présenter la structure de gestion du holding et les filiales nationales et à l’étranger en précisant leurs chiffre d’affaires et leur localisation géographique.
5.3.Perspectives de modification du capital Indiquer si une modification du capital est envisagée dans un an.
6. Management
Expérience du principal dirigeant (indiquer le parcours professionnelle et joindre son CV) ;
6
Décrire la vision des dirigeants de l’entreprise ; Description des principaux projets menés par le dirigeant (objets, résultats atteints, période, …).
7. Investissements réalisés
Préciser les investissements réalisés durant les trois dernières années et les sources de financement (crédit bancaire, leasing, autofinancement) selon le tableau suivant :
En DH 2009 2010 2011 Sources principales de financement(interne, banque, …)
Acquisition terrain
Construction et aménagement
Investissement en matériels
Investissement en innovation et RD
EtudesAutres
Total
Indiquer le taux d’amortissements des investissements (amortissements/ investissements bruts) durant les trois dernières années.
Une analyse du niveau d’utilisation des équipements de production doit être fournie et être en cohérence avec les évolutions du chiffre d’affaires sur la période observée.
8. Outils de production Présenter les processus de fabrication par famille de produits ; Etablir la matrice suivante :
7
Domaine d’activité /Produits Principaux équipements Capacité de production en
T/.mois Taux d’utilisation *
Domaine 1Produit A
Produit B
Domaine 2Produit A
Produit B
9. Approvisionnements Citer les principales sources d’approvisionnement de l’entreprise ; Citer les principaux défis liés à l’approvisionnement en termes de qualité, prix et par rapport à la spécificité de l’activité.
2009 2010 2011
Achats consommés de MP/ CA
Achats revendus de marchandises/CA
10. Organisation et RH
10.1. Organisation actuelle de l’entreprise Présenter et commenter l’organigramme ; Indiquer l’adéquation de l’organisation à la stratégie retenue (jusqu’à présent) par l’entreprise ;
10.2. Evolution de l’organisation et systèmes de management Présenter les prévisions de l’évolution de l’organisation : L’entreprise dispose-t-elle d’un :
Répertoire des empois et compétences Oui Non
Système de management qualité Oui Non
10.3. Systèmes de délégation
Décrire le système de délégation de pouvoirs au sein de l’entreprise. Il s’agit de décrire avec précision les pouvoirs délégués aux responsables autres que les dirigeants de l’entreprise.
10.4. Politique des RH Présenter la répartition des salariés par services ;
8
Préciser le taux d’encadrement ; Citez les indicateurs suivants :
2009 2010 2011Masse salariale/CA en %
Frais de formation/masse salariale en %
11.Système d’information (ce descriptif doit être succinct et faire ressortir l’apport de l’environnement SI dans les réalisations et performances de l’entreprise)
Expliquer l’apport du système d’information actuel à la stratégie de développement de l’entreprise ;
Décrire le niveau d’intégration entre solutions « métiers » et «comptabilité/finances» ; Préciser les dernières évolutions de l’environnement applicatif (développement, nouvelle solution, …) et des mesures d’accompagnement implantées (sécurité, back up, certification, plan de secours, …).
Logiciel Domaines couverts
1-
2-
12.Innovation et R&D Préciser si au cours de ces trois dernières années l’entreprise a:
Financé des frais de recherche et développement ou a procédé au recrutement du personnel de R&D ;
Acquis une licence d’exploitation d’un procédé ou d’une technologie ; Déposé un brevet, une marque, un dessin ou un modèle ; Développé pour le compte de tiers un produit ou procédé nouveau ou significativement amélioré ;
Commercialisé un nouveau produit, bien ou service, ou utilisé un nouveau procédé de production, de commercialisation de distribution ou d’organisation.
13.Structure financière (3 dernières années)
9
2009 2010 2011Analyse du CA
(à préciser)
CA global
CA Export/ CA global
Valeur ajoutée
Résultat d’exploitation
Résultat net
VA / Employé
Masse salariale / CA
Valeur Ajoutée / Chiffre d’affaires
Charges financières / Chiffres d’affaires
2009 2010 2011EBE / Chiffre d’affaires
Résultat d’exploitation/ Chiffre d’affaires
Résultat net / Capitaux propres
2009 2010 2011Stock produits finis *360/ Chiffre d’affaires
annuel
Stock matière première *360 / Chiffre
d’affaires annuel
Créances Clients TTC / Chiffre d’affaires annuel
TTC
14.Etats financiers 2009-2011 Renseigner dans le fichier Excel joint à ce document le compte de résultat (CPC) et le bilan des trois dernières années (2009, 2010, 2011) puis copier ici. Ajouter les tableaux des flux de trésorerie (2009, 2010, 2011) relatifs aux opérations d’investissement, de financement et d’exploitation.
10
Chapitre II : Projet de développement de l’entreprise
11
Stratégie de l’entreprise
1. Synthèse globale du projet
Genèse du projet
Expliquer comment le projet s’inscrit dans la conjoncture économique et le développement industriel du Maroc en citant les principes directeurs
Stratégie du projet
Décrire dans ses grandes lignes la stratégie retenue par l’entreprise pour le projet :o Zone géographique et part de marché (intérieur ou à l’exportation)o Compétitivité par les coûtso Différentiationo Niche
Axes de développement
Préciser les implications en termes d’axe de développemento Développement des capacités industrielles ;o Amélioration de la chaine logistique / maitrise de l’approvisionnement ;o Développement commercial, nouveaux marchés ; …o Renforcement des compétences, etc…
Programme d’investissement
Produits et gammes de produits/ services
Capacité de production prévisionnelle par gamme de produit
Présenter la technologie associée à l’augmentation de la capacité de production.
Localisation du projet
Extension in site, relocalisation, nouveau site, Indiquer les villes concernées.
Objectifs industriels et commerciaux
Présenter l’évolution des indicateurs suivants durant la période n, n+1, …, n+5 : CA, VA et emplois. Présenter la rentabilité du projet : TRI du projet et délai de récupération.
12
2. Analyse du marché lié au projet de développement Cette analyse devrait être organisée de manière spécifique au projet de développement, come suit
2.1. Evaluation de la structure du marché cible
2.2. Analyse de la consommation et segmentation du marché
2.3. Analyse des circuits de distribution
2.4. Analyse de la concurrence
2.5. Projections des données relatives au marché
2.6. Risques liés au marché
Il s’agit de décrire avec précision les risques auxquels l’entreprise est exposée de par la nature de son activité. Ce descriptif doit faire ressortir les rubriques de risques suivantes : « stratégies », « Opérations », « Finances’’ et « Qualité ».
3. Définition de la stratégie liée au projet de développement
3.1. Choix stratégiques de l’entreprise
Opportunité de marché identifiée (découlant de l’analyse de marché réalisée précédemment) Expliquer le choix de la stratégie retenue à la lumières des conclusions de l’analyse de marché. Positionnement visé et facteurs de différenciation/avantage(s) concurrentiel(s), points forts et points faibles de l’entreprise.
3.2. Présentation détaillée du projet de développement
Description générale et argumentée. Présenter de façon détaillée la stratégie relative au projet de développement pour la période n à n+5. Expliquer l’évolution et la différenciation par rapport aux stratégies antérieures. Position souhaitée par l’entreprise sur le marché Le projet de développement de développement doit faire ressortir :
*L’évolution future par marchés et domaines d’activité stratégiques (quantité et valeur) ;*La performance prévisible par rapport aux performances antérieures et celles du secteur de référence ;*Les indicateurs de performance clés (croissance de parts de marché, CA à l’export, …).
Moyens à déployer pour atteindre la position du marché souhaitée par l’entreprise3.3. Objectifs stratégiques retenus dans le projet de développement
Ces objectifs doivent être clairement explicités : exemple : niveau de rentabilité sur fonds propres, leadership marchés, …). Ces objectifs doivent avoir une illustration numérique (Part de marché cible, taux de rentabilité, …) et accompagnés de commentaires qualitatifs.
3.4. Projections du chiffre d’affaires
Présenter par gamme de produit l’évolution du chiffre d’affaire entre 2012 et 2016 (Quantitatifs et qualitatifs) Préciser les objectifs à l’export le cas échéant.
3.5. Projections de productions annuelles
Présenter les niveaux de productions par gamme de produit en expliquant l’apport du projet de développement.
3.6. Analyse interne de l’entreprise
Préciser les forces et les faiblesses de l’entreprise ainsi que les facteurs clés de succès (en se basant sur les éléments fournies dans la première partie)
13
3.7. Appréciation des facteurs clés de succès de l’entreprise
4. Mise en œuvre du Projet de développement
4.1. Programme d’investissement
Renseigner la feuille « Pg. Investissements » dans le fichier Excel joint à ce dossier puis le copier ici.
Justifier l’opportunité économique et la priorité de chaque investissement. Pour les investissements immatériels, préciser les objectifs, résultats attendus et coûts des prestations de services afférents au projet de développement. Ce tableau doit être renseigné en TTC, être justifié par factures proforma et correspondre au programme d’investissement validé par la banque. Les investissements en équipements de production doivent être accompagnés d’un plan prévisionnel d’utilisation des capacités industrielles et faire ressortir la cohérence avec les perspectives d’évolution du Chiffre d’Affaires. Phases de réalisation du programme d’investissement.
4.2. Organisation
Présenter l’organisation pour la réalisation du projet de développement en indiquant les services opérationnels concernés ainsi que l’équipe projet. Indiquer le chef de projet, chargé de mener le projet de développement.
4.3. Politique des ressources humaines
Indiquer les recrutements liés au projet par fonction et les formations Evolution de la masse salariale induite par le projet.
4.4. Approvisionnement et logistique
Présenter le programme d’approvisionnement en passant en revue :o Les sources d’approvisionnement et fournisseurso Les accords de partenariatso Les quantités et qualitéso Les moyens de transporto Le stockage, eto L’évaluation des risques
4.5. Analyse des risques clés
Le profil de risques de l’entreprise doit être déterminé par référence à la pérennité des domaines d’actions
explicités ci-dessus, exemple :
Développement commercial : concentration sur un marché ou un portefeuille de clients, cycle de vie de produits, évolution réglementaire,
Logistique / approvisionnements : flexibilité de la supply chain, concentration fournisseurs, pouvoir de négociation, contraintes environnementales, évolution réglementaire, …
Compétitivité industrielle : obsolescence technologique, … Développement des compétences : indisponibilité de compétences, évolutions sociales, … Soutien financier : instabilité du tour de table, coût des fonds propres, …
14
15
Chapitre III : plan d’affaires
Un fichier excel est mis sur le site de l’ANPME à la disposition des entreprises pour préparer le plan d’affaire selon le canevas exigé.
Ce fichier excel doit être joint avec le rapport relatif au projet de développement dans le dossier de candidature
16
Programme d’investissement
1. Récapitulatif du programme d’investissement
Renseigner la feuille « Pg. Investissements » dans le fichier Excel joint à ce dossier puis le copier ici.
N.B. Chaque rubrique du programme d’investissement doit être justifiée par factures proforma et
correspondre au programme d’investissement validé par la banque. Le programme d’investissement est en
TTC.
2. Compte de résultat prévisionnel
Renseigner la feuille « CPC 2012-2016» prévisionnel dans le fichier Excel joint à ce dossier puis le copier ici.
3. Bilan prévisionnel
Renseigner la feuille « Bilan 2012-2016 » prévisionnel dans le fichier Excel joint à ce dossier puis le copier ici.
4. Analyse de la rentabilité du projet de développement Hypothèse de calcul/projection TRI du projet (calcul automatique dans la feuille Excel) – commentaires à insérer Ratios d’activité et ratios financiers Capacité d’autofinancement (avec et sans prime à l’investissement) Retour sur Investissement (ROI) et délai « point mort »,
5. Tableau des flux de trésorerie prévisionnels Comme expliqué dans le règlement de ce programme, le tableau doit faire ressortir sur l’horizon du plan d’affaires :
Flux de trésorerie d’exploitation Flux de trésorerie d’investissements et désinvestissements Flux de trésorerie liés à la structure de financement.
Il est rappelé les points suivants :
- Les cash flow d’exploitation doivent être cohérents avec les données du CPC prévisionnel,
- Les flux doivent être accompagnés de commentaires explicatifs de leurs évolutions. Ils doivent être cohérents avec les réalisations antérieures (BFR, Cash flow d’exploitation, …). Les variations importantes doivent être justifiées.
17
Fiche projet synthétique
Raison sociale :
Objet du Projet de Développement :
Banque :
Plan d’investissement Montant en KDHS % du PI (TTC)
Immobilisations en non valeurFrais préliminaires à détailler selon les sous-postes énumérés ci-dessous (A noter que le montant ne doit pas dépasser 3% du montant de(s) crédit(s) bancaire(s) contracté(s) ) :
Frais intercalaires :
Etudes :
Assistance techniques & conseils :
Autres :Frais d'approche (A noter que le montant ne doit pas dépasser 8% du montant de l’investissement en matériel de production) :
Transport :
Dédouanement :
Transit :
Assurances Transport jusqu’au site :
Installation et raccordements :
Formation :
Autres :
Investissements Physiques
Achat terrain :
Constructions :
Aménagement et agencement :
Matériel de production :
Matériel de transport et manutention :
Systèmes d’information :
Mobilier de bureau :
Divers et imprévus : (A noter que le montant ne doit pas dépasser 5% du montant global du programme d’investissement) :
Besoins en Fonds de Roulement (Ajouter un commentaire) :
Total des Investissements (TTC) :
18
Plan de Financement du Projet de Développement Montant en KDHS % du PI (TTC)
Apports en fonds propres de l'entreprise : % du PI (TTC)
- Dont augmentation de capital : % du PI (TTC)
Prime Imtiaz : % du PI (TTC)
Crédits Bancaires : % du PI (TTC)
Durée d’emprunt : Taux d’intérêt :
Détails relatifs au prêt bancaire
Durée :
Différé ou franchise :
(Différé = paiement intérêts, franchise = capitalisation des intérêts)
Taux d’intérêt :
Garanties proposées :
NB : Tous les tableaux doivent être commentés. Un espace réservé aux commentaires est prévu dans le fichier Excel des annexes du Dossier d’Appel à Projets. Il est nécessaire d’exposer les hypothèses sur lesquelles reposent les données de la stratégie relative au projet de développement et de s’assurer que cette partie est cohérente en elle-même et avec les autres parties.
19
Chapitre IV : Planning de réalisation
20
Ce planning doit faire ressortir le plan de déploiement du projet de développement dans son ensemble : organisation, moyens humains et matériels, …
A titre illustratif, le déploiement du programme d’investissements doit comprendre au moins les informations suivantes :
Renseigner la feuille « Planning » dans le fichier Excel joint à ce dossier puis le copier ici.
- Décrire le plan de déploiement du programme d’investissement (matériel et immatériel) et l’affectation des ressources internes de l’entreprise
- Préciser la cohérence entre le programme d’investissement et la stratégie de développement
NB : Il est nécessaire d’exposer les hypothèses sur lesquelles reposent les données du plan de déploiement et du planning et de s’assurer que cette partie est cohérente en elle-même et avec les autres parties.
21
Chapitre V : Impacts socio économiques du projet de développement
22
Impacts du projet de développement
1. Impact du projet de développement sur l’activité de l’entreprise :
Copier la feuille « Impacts » prévisionnel dans le fichier Excel joint à ce dossier. Toutes les valeurs sont calculées automatiquement.
Ajouter vos commentaires de l’impact sur l’activité de votre entreprise
2. Impact du projet de développement sur le secteur d’activité/région:
Présenter et argumenter les impacts du projet de développement sur les volets suivants (si applicables) :
Composante innovation, Effet de substitution aux importations, en énumérant notamment les produits concernés, Dynamisation de la chaîne de valeur : contrats d’agrégation, sous-traitance, … Diversification et développement de l’offre export, Amélioration de l’offre proposée au consommateur, Nombre de création d’emplois lié au projet, Eventuelle régionalisation du développement de l’entreprise (nouvelles implantations
géographiques, etc.).
3. Hypothèses retenues et risques liés à l’atteinte de l’impact prévu: Expliquer pour chaque indicateur, les hypothèses retenues pour établir les estimations/ projections ainsi que tous les risques identifiés par l’entreprise qui peuvent affecter les ressources mobilisées par l’entreprise pour l’atteinte des impacts indiqués.
23
Annexe : Modèles de documents administratifs
24
Les entreprises candidates sont priées de présenter des documents
administratifs originaux ou bien des copies certifiées conformes.
(Ci-joint modèles de références)
25
Registre de commerce modèle J
26
27
Attestation fiscale
Attestation CNSS
28
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