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Analyse Financière Groupe OCP
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L’analyse financière groupe OCP
PRÉPARÉ PAR:FARIH MOHAMMEDNADIR AYMANOUABID ABDELKRIM
L’analyse d’ESG :Eléments de l'ESG 2011 2012La marge brut /vente en l'état
21 377,88 5 456,21
La production de l'exercice 27 926 156,71 46 937 952,64la consommation de l'exercice
5 611 194,08 24 699 012,21
La valeur ajoutée 22 336 340,51 22 244 396,65 excédent brut d'exploitation
18 529 146,13 15 221 077,76
résultat d'exploitation 17 991 833,61 13 056 519,51 résultat financier 1 852 772,87 1 071 477,08 résultat courant 19 844 606,48 14 127 996,60 résultat non courant -1 220 916,99 -505 009,66Résultat avant impôt 18 623 689,50 13 622 986,94impôt sur résultat 4 001 923,16 3 111 793,96 résultat net 14 621 766,34 10 511 192,98 Auto financement 10 193 160,74 8 116 575,07
2011/2012-74%68%
340%0%
-18%-27%-42%-29%-59%-27%-22%-28%-20%
L’analyse du tableau de financement
La solvabilité du groupe OCP :Elément 2 012 Elément 2 012
Actif immobilisé 49 754 159 les capitaux propres 60 326 298
dette de financement 25 852 137
Actif circulant 47 908 536,13 Passif circulant 13 141 093
trésorerie de l'actif 3 151 420 Trésorerie du passif 1 494 588
Total 100 814 115 Total 100 814 115
ratio de solvabilité
les éléments La formule 2012
ratio de solvabilité capitaux propres / total du passif --- 60%
La liquidité du groupe OCP.Elément 2 012 Element 2 012
Actif immobilisé 49 754 159 les capitaux propres 60 326 298
dette de financement 25 852 137
Actif circulant 47 908 536,13 Passif circulant 13 141 093
trésorerie de l'actif 3 151 420 Trésorerie du passif 1 494 588
Total 100 814 115 Total 100 814 115
ratio de liquidité
les éléments La formule 2012
liquidité générale réalisation + disponibilité/dette à court terme --- 348.87 %.
L’exigibilité du groupe OCP.Elément 2 012 Element 2 012
Actif immobilisé 49 754 159 les capitaux propres 60 326 298 dette de financement 25 852 137
Actif circulant 47 908 536,13 Passif circulant 13 141 093trésorerie de l'actif 3 151 420 Trésorerie du passif 1 494 588
Total 100 814 115 Total 100 814 115
ratio d'exigibilité
les éléments La formule 2012
ratio d'exigibilité
Les dettes à court terme/total du passif --- 14.51%
La structure du groupe OCP.Elément 2 012 Element 2 012
Actif immobilisé 49 754 159 les capitaux propres 60 326 298 dette de financement 25 852 137
Actif circulant 47 908 536,13 Passif circulant 13 141 093trésorerie de
l'actif 3 151 420 Trésorerie du passif 1 494 588Total 100 814 115 Total 100 814 115
ratio de structure
les éléments La formule 2012
Le financement structurel capitaux permanents/ actif immobilisation
--- 173%
Le financement de l’activité
le fonds de roulement / BFR 96%
L’analyse de la rentabilité du groupe.
Elément 2 012 Element 2 012Actif immobilisé 49 754 159 les capitaux propres 60 326 298
dette de financement 25 852 137Actif circulant 47 908 536,13 Passif circulant 13 141 093trésorerie de
l'actif 3 151 420 Trésorerie du passif 1 494 588Total 100 814 115 Total 100 814 115
ratio de la rentabilité
les éléments La formule 2012
La rentabilité économique le résultat d’exploitation/actif économique 28%
15.15%
La rentabilité financière le résultat net de l’exercice/capitaux propres
36%
17.42%
La décomposition de la rentabilité financière.La rentabilité financière= (le résultat net/CA)*(CA/TA)*(TP/CP)
La décomposition de la rentabilité financière.
les éléments La formule 2012
La rentabilité commerciale
résultat net / CA --- 0.22
Taux d’exploitation des actifs
(CA/TA) 0.4656
La rentabilité brute des capitaux propres
(TP/CP) 1.67
Les recommandations
La consommation de matière première
La trésorerie du passif :
Elément 2 012 Element 2 012
Actif immobilisé 49 754 159 les capitaux propres 60 326 298
dette de financement 25 852 137
Actif circulant 47 908 536,13 Passif circulant 13 141 093
trésorerie de l'actif 3 151 420 Trésorerie du passif 1 494 588Total 100 814 115 Total 100 814 115
La surcapitalisation
Elément 2 012 Element 2 012
Actif immobilisé 49 754 159 les capitaux propres 60 326 298
dette de
financement 25 852 137
Actif circulant47 908 536,13
Passif circulant 13 141 093trésorerie de
l'actif 3 151 420 Trésorerie du passif 1 494 588
Total 100 814 115 Total 100 814 115
La sous exploitation de l’actif La décomposition de la rentabilité financière.
les éléments La formule 2012
La rentabilité commerciale résultat net / CA --- 0.22
Taux d’exploitation des actifs (CA/TA) 0.4656
La rentabilité brute des capitaux propres (TP/CP) 1.67
Le Besoin de fonds de roulement
La situation idéale
Elément 2 012 Element 2 012Actif
immobilisé 49 754 159 les capitaux propres 60 326 298
dette de
financement 25 852 137
Actif circulant 47 908 536,13 Passif circulant 13 141 093trésorerie de
l'actif 3 151 420 Trésorerie du passif 1 494 588
Total 100 814 115 Total 100 814 115
Merci de votre attention
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