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ADVITAM PARTICIPATIONS 1 rue Marcel Leblanc 62223 Saint Laurent Blangy
Rapport des commissaires aux comptes sur Les comptes consolidés
Exercice clos le 30 juin 2021
FLANDRE Commissariat aux comptes 117 rue Nationale
59700 MARCQ EN BAROEUL
SCP Montiel et Associés 14 rue Portails 75008 PARIS
ADVITAM PARTICIPATIONS 1 rue Marcel Leblanc 62223 Saint Laurent Blangy
Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes consolidés
Exercice clos le 30 juin 2021
A l'assemble générale de la société ADVITAM PARTICIPATIONS
Opinion
En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous avons effectué l'audit des comptes consolidés de la société ADVITAM PARTICIPATIONS relatifs à l'exercice clos le 3o juin 2021 tels qu'ils sont joints au présent rapport;
Nous certifions que tes comptes consolidés sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine, à la fin de l'exercice, de l'ensemble constitué par les personnes et entités comprises dans la
consolidation.
Fondement de L'opinion
Référentiel d'audit
Nous avons effectué notre audit selon les normes d'exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.
Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie « Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l'audit des comptes consolidés » du présent rapport.
Indépendance
Nous avons réalisé notre mission d'audit dans le respect des règles d'indépendance qui nous sont applicables, sur la période du ter juillet 2019 à la date d'émission de notre rapport, et notamment nous n'avons pas fourni de services interdits par le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes.
ADVITAM PARTICIPATIONS Exercice clos le 30 juin 2021
Justification des appréciations
La crise mondiale liée à la pandémie de COVID-1g crée des conditions particulières pour la préparation et l'audit des comptes de cet exercice. En effet, cette crise et les mesures exceptionnelles prises dans le cadre de l'état d'urgence sanitaire induisent de multiples conséquences pour les entreprises, particulièrement sur leur activité et leur financement, ainsi que des incertitudes accrues sur leurs perspectives d'avenir. Certaines de ces mesures, telles que les restrictions de déplacement et le travail à distance, ont également eu une incidence sur l'organisation interne des entreprises et sur les modalités de mise en oeuvre des audits.
C'est dans ce contexte complexe et évolutif que, en application des dispositions des articles L. 823-g et R.823-7 du code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous vous informons que les appréciations les plus importantes auxquelles nous avons procédé, selon notre jugement professionnel, ont porté sur le caractère approprié des principes comptables appliqués.
Les écarts d'acquisition et les immobilisations incorporelles sont amortis ou dépréciés selon les méthodes décrites dans les notes l -B-2, I -C -i, IV -1 et IV -2 de l'annexe aux états financiers.
Nos contrôles ont consisté à apprécier les données et hypothèses retenues pour déterminer les durées d'amortissement et le bien fondé des dépréciations.
Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le contexte de l'audit des comptes consolidés pris dans leur ensemble et de la formation de notre opinion exprimée ci -
avant. Nous n'exprimons pas d'opinion sur des éléments de ces comptes consolidés pris isolément.
Vérifications spécifiques
Nous avons également procédé, conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par les textes légaux et réglementaires des informations relatives au groupe, données dans le rapport de gestion du conseil d'administration.
Nous n'avons pas d'observation à formuler sur leur sincérité et leur concordance avec les comptes consolidés.
Nous attestons que la déclaration consolidée de performance extra financière prévue par l'article L. 225-102-1 du Code de commerce figure dans le rapport de gestion, étant précisé que, conformément aux dispositions de l'article L. 823-10 de ce code, les informations contenues dans cette déclaration n'ont pas fait l'objet de notre part de vérifications de sincérité ou de concordance avec les comptes consolidés et doivent faire l'objet d'un rapport par un organisme tiers indépendant.
Responsabilités de la direction et des personnes constituant Le gouvernement d'entreprise relatives aux comptes consolidés
Il appartient à la direction d'établir des comptes consolidés présentant une image fidèle conformément aux règles et principes comptables français ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu'elle estime nécessaire à l'établissement de comptes consolidés ne comportant pas d'anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs.
ADVITAM PARTICIPATIONS Exercice clos le 30 juin 2021
Lors de l'établissement des comptes consolidés, il incombe à la direction d'évaluer la capacité de la société à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d'exploitation et d'appliquer la convention comptable de continuité d'exploitation, sauf s'il est prévu de liquider la société ou de cesser son activité.
Les comptes consolidés ont été arrêtés par votre conseil d'administration.
Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l'audit des comptes consolidés
IL nous appartient d'établir un rapport sur les comptes consolidés. Notre objectif est d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes consolidés pris dans leur ensemble ne comportent pas d'anomalies significatives. L'assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d'assurance, sans toutefois garantir qu'un audit réalisé conformément aux normes d'exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d'erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l'on peut raisonnablement s'attendre à ce qu'elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux-ci.
Comme précisé par l'article L.823-10-1 du code de commerce, notre mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre société.
Dans le cadre d'un audit réalisé conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En outre :
Il identifie et évalue les risques que les comptes consolidés comportent des anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs, définit et met en oeuvre des procédures d'audit face à ces risques, et recueille des éléments qu'il estime suffisants et appropriés pour fonder son opinion. Le risque de non -détection d'une anomalie significative provenant d'une fraude est plus élevé que celui d'une anomalie significative résultant d'une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne ;
Il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l'audit afin de définir des procédures d'audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d'exprimer une opinion sur l'efficacité du contrôle interne ;
Il apprécie Le caractère approprié des méthodes comptables retenues et Le
caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, ainsi que les informations les concernant fournies dans les comptes consolidés ;
Il apprécie le caractère approprié de l'application par la direction de la convention comptable de continuité d'exploitation et, selon les éléments collectés, l'existence ou non d'une incertitude significative liée à des événements ou à des circonstances susceptibles de mettre en cause la capacité de la société à poursuivre son exploitation. Cette appréciation s'appuie sur les éléments collectés jusqu'à la date de son rapport, étant toutefois rappelé que des circonstances ou événements ultérieurs pourraient mettre en cause la continuité d'exploitation. S'il conclut à
L'existence d'une incertitude significative, il attire l'attention des lecteurs de son
ADVITAM PARTICIPATIONS Exercice clos le 30 juin 2021
rapport sur les informations fournies dans les comptes consolidés au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas fournies ou ne sont pas pertinentes, il formule une certification avec réserve ou un refus de certifier ;
Il apprécie la présentation d'ensemble des comptes consolidés et évalue si les comptes consolidés reflètent les opérations et événements sous-jacents de manière à en donner une image fidèle ;
Concernant l'information financière des personnes ou entités comprises dans le périmètre de consolidation, il collecte des éléments qu'il estime suffisants et appropriés pour exprimer une opinion sur les comptes consolidés. Il est responsable de la direction, de la supervision et de la réalisation de l'audit des comptes consolidés ainsi que de l'opinion exprimée sur ces comptes.
Paris et Marcq en Baroeul, le og novembre 2021
Les commissaires aux comptes
FLANDRE COMMISSARIAT AUX COMPTES SCP MONTIEL ET ASSOCIES
P. LABORDE M. ALBOUY
,C7
ADVITAM PARTICIPATIONS Exercice clos le 30 juin 2021
- -- - -
ADN/ TAM , PARTICIPATIONS
COMPTES CONSOLIDES ADVITAM PARTICIPATIONS
30 JUIN 2021
SOMMAIRE PAGE
Bilan consolidé 1
Compte de résultat consolidé 3
Tableau des flux de trésorerie consolidé 4
Annexe aux états financiers consolidés 6
Page 1 de 28
A D 1 TA M PARTICIPATIONS
BILAN CONSOLIDE ADVITAM PARTICIPATIONS
30 JUIN 2021
ACTIF [en milliers d'euros]
Notes
§ IV
I
Brut 30.06.2021
Amort & prov. Net 30.06.2020
Net
Actif immobilisé
Ecarts d'acquisition 1 32 896 25 124 7 773 8 822
Immobilisations incorporelles 2 26 912 10 619 16 293 13 923
Immobilisations corporelles 3 290 755 159 665 131 090 121 210
Titres mis en équivalence 4 1 344 - 1 344 1 639
Immobilisations financières 5 23 383 1 989 21 394 20 725
Total de l'actif immobilisé 375 291 197 397 177 894 166 318
I
Actif circulant
Stocks et en-cours 6 148 709 7 452 141 257 121 913
Créances clients 7 108 329 3 233 105 096 81 782
Autres créances 8 60 668 114 60 554 49 409
Valeurs de placement 9 - - - -
Disponibilités s 6 888 - 6 888 7 084
Total de l'actif circulant 324 594 10 798 313 796 260 188
TOTAL DE L'ACTIF 699 885 208 195 491 690 426 506
Page 2 de 28
A D V TA M PARTICIPATIONS.
BILAN CONSOLIDE ADVITAM PARTICIPATIONS
30 JUIN 2021
PASSIF [en milliers d'euros]
Notes
§ IV
30.06.2021 30.06.2020
Çap_itaux_inro res
Capital société mère 39 862 39 862
Primes liées au capital 30 796 30 796
Réserves consolidées 62 971 63 175
Résultat consolidé 539 4 336
Capitaux propres - part du groupe 10 134 168 138 169
Intérêts minoritaires 10 7 916 6 852
Autres fonds propres 11 10 940 11 258
Provisions 12 12 752 11 806
Dettes à long et moyen terme
Dettes financières (échéances à plus d'un an) 13 39 614 43 436
Emprunts (échéances à moins d'un an) 13 11 570 11 023
Total des dettes à long et moyen terme 51 184 54 459
Dettes à court terme
Crédits de campagne et de trésorerie, CBC 72 888 58 687
Fournisseurs 117 188 94 218
Comptes courants créditeurs 22 875 712
Autres dettes 14 61 779 50 345
Total des dettes à court terme 274 730 203 962
TOTAL DU PASSIF 491 690 426 506
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ADVTAM COMPTE DE RESULTAT CONSOLIDE ADVITAM PARTICIPATIONS
30 JUIN 2021 PARTICIPATIONS
[en milliers d'euros] Notes § IV 30.06.2021 30.06.2020
Chiffre d'affaires net 15 872 178 813 360 Subventions d'exploitation 16 354 185 Autres produits d'exploitation et Reprise de provisions 16 19 505 18 261
Total des produits d'exploitation 892 037 831 806
Achats consommés 673 906 634 777 Charges externes 68 464 60 820 Impôts et taxes 12 975 13 341 Charges de personnel 95 979 82 345 Amortissements et provisions 17 26 292 25 542 Autres charges d'exploitation 18 2 409 2 107
Total des charges d'exploitation 880 024 818 932
Résultat d'exploitation 12 013 12 874
Produits financiers 19 788 559 Charges financières 19 3 504 3 687
Résultat financier - 2 716 - 3 128
RESULTAT COURANT DES ENTREPRISES INTEGREES 9 297 9 747
Produits exceptionnels 20 3 362 19 428 Charges exceptionnelles 20 4 393 18 121
Résultat exceptionnel -1 031 1 306 ,
Impôts sur les bénéfices 21 3 991 4 620
RESULTAT DES SOCIETES INTEGREES 4 275 6 433
Part des résultats des sociétés mises en équivalence 22 4 - 143 Amortissement des écarts d'acquisition 1 - 3 739 - 1 841
RESULTAT NET DE L'ENSEMBLE CONSOLIDE 540 4 450
Part des minoritaires - 1 - 113
RESULTAT NET DU GROUPE 539 4 336
Page 4 de 28
u
ADV/TAM TABLEAU DES FLUX TRESORERIE ADVITAM PARTICIPATIONS
' PARTkCIPATtONS, 30 JUIN 2021
[en milliers d'euros] 30.06.2021 30.06.2020
Flux de trésorerie liés à l'activité
Résultat net de l'ensemble consolidé 540 4 450 Elimination des charges et produits sans incidence sur la trésorerie ou non liés à l'activité :
- Amortissements et provisions (hors actif circulant) 17 601 16 461
- Plus-values de cession 276 -2 342 - Quote-part de résultat des sociétés mises en équivalence -4 143 - Autres éléments sans incidence sur la trésorerie Marge brute d'autofinancement des sociétés intégrées .... 18 414 18 712
- Charge (produit) d'impôt 3 991 4 620 - Produits et charges financiers 3 036 3 061
Résultat retraité des éléments sans incidence sur la trésorerie ou non liés à l'activité 25 440 26 393
Dividendes reçus des sociétés mises en équivalence 0 709 Impôts payés -5 242 -287 Variation du besoin en fonds de roulement lié à l'activité -34 081 33 488
Flux net de trésorerie généré par l'activité -13 883 60 303
Flux de trésorerie liés aux opérations d'investissement
Acquisitions d'immobilisations -21 562 -33 253 Cessions d'immobilisations 2 642 1 688 Incidence des variations de périmètre -1 380 -1 303 Prix de cession des titres consolidés 398 15 291
Dividendes reçus des participations non consolidées 73 0
Flux de trésorerie lié aux opérations d'investissement -19 829 -17 578
Flux de trésorerie liés aux opérations de financement
Dividendes versés aux actionnaires de la société mère -4 335 -4 339 Dividendes versés aux minoritaires des sociétés intégrées -340 -1 791
Augmentations de capital et de prime d'émission 3 375 Subventions reçues Emissions et remboursement d'emprunts obligataires -319 10 916 Emissions d'emprunts 7 512 10 000 Remboursements d'emprunts et d'autres dettes financières .. -16 319 -10 711
Variation des comptes courants 36 226 -33 135 Intérêts et résultat financier nets décaissés -3 111 -3 064
Flux de trésorerie liés aux opérations de financement 19315 -28749
VARIATION DE TRESORERIE -14 398 13 976
Trésorerie d'ouverture -51 602 -65 578 Trésorerie de clôture -66 000 -51 602
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lipV,TAM ,PARTICIPATIONS
ANNEXE AUX COMPTES CONSOLIDES ADVITAM PARTICIPATIONS - 30 JUIN 2021
1= REFERENTIEL COMPTABLE, MODALITES DE CONSOLIDATION ET METHODES D'EVAL.UATION
A - Référentiel comptable
Les comptes du groupe sont établis en conformité avec les principes comptables français, définis parla loi du 3 janvier 1985 et le règlement 99-02 du Comité de Réglementation Comptable publié le 22 juin 1999. La méthode de consolidation retenue par le groupe est la méthode directe. Les informations sont indiquées en milliers d'euros.
B - Modalités de consolidation
1 -Méthodes de consolidation
Les filiales dans lesquelles le groupe exerce directement ou indirectement un contrôle exclusif sont consolidées par intégration globale. Les sociétés dans lesquelles le groupe exerce une influence notable sont consolidées par mise en équivalence.
Par principe, toutes les sociétés détenues à plus de 50% sont consolidées par intégration globale. Toutes les participations entre 20% et 50% sont mises en équivalence.
Le groupe Vitalité, détenu à hauteur de 39,79 % depuis Novembre 2020, par le groupe qui en assure désormais le management opérationnel, est consolidé, par dérogation, en intégration globale.
Les opérations réciproques avec l'entité intégrée proportionnellement sont éliminées :
-à hauteur du montant retenu dans les sociétés intégrées globalement ; - dans la limite du solde du compte chez l'entité intégrée proportionnellement.
2 - Détermination des écarts d'acquisition
Les écarts d'acquisition sont déterminés par différence entre le prix d'acquisition des titres et la quote-part de situation nette de la société rachetée à la date du rachat.
Les écarts d'acquisition positifs sont, le cas échéant, affectés aux actifs et passifs identifiables (écarts d'évaluation) , et le solde est inscrit à l'actif du bilan.
Les écarts d'acquisition positifs ainsi déterminés sont amortis ou non selon sa durée d'utilisation.
Ainsi, l'écart d'acquisition :
- dont la durée d'utilisation est limitée est amorti linéairement sur cette durée. An cas d'indice de perte de valeur, un test de dépréciation est effectué. Dans le groupe, la durée d'amortissement des écarts d'acquisition amortis est comprise entre 3 et 15 ans, elle est déterminée en prenant en considération la nature spécifique de l'entreprise acquise et son caractère stratégique
- dont la durée d'utilisation est non limitée n'est pas amorti. En contrepartie, il fait l'objet d'un test de dépréciation au moins une fois par exercice.
Les écarts d'acquisition négatifs sont inscrits au niveau des provisions pour risques et charges, et sont rapportés au résultat selon un plan de reprise de provision qui reflète les hypothèses et les objectifs fixés lors de l'acquisition.
Dépréciation : Lorsque la valeur recouvrable actuelle de l'écart d'acquisition est inférieur à sa valeur nette comptable, une dépréciation est constatée. La dépréciation constatée est définitive : elle ne peut pas être reprise, même en cas de retour à une situation plus favorable. Pour les besoins des tests de dépréciation, chaque écart d'acquisition est affecté au groupe d'actifs au niveau duquel il est géré et ses performances suivies.
Le résultat dégagé sur la cession d'une entité tient compte de la valeur comptable de l'écart d'acquisition de l'entité cédée.
3 - Conversion des liliales étrangères
La devise de l'intégralité des sociétés intégrées est l'Euro.
4 -Date de clôture des entreprises consolidées
Toutes les entreprises intégrées clôturent leurs comptes annuels au 30 juin de chaque année.
C - Méthodes et réales d'évaluation
1- Méthodes utilisées
a - Frais de recherche et développement.
La groupe n'a pas engagé de frais significatifs de recherche et développement.
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Dv/ ri I1 PARTICIPATIONS
ANNEXE AUX COMPTES CONSOLIDES ADVITAM PARTICIPATIONS - 30 JUIN 2 0 2 1
I - REFERENTIEL COMPTABLE, MODALITÉS DE CONSOLIDATION ET METHODES DEVALUATION
C - Méthodes et règles d'évaluation (suite)
1- Méthodes utilisées (suite)
b - Immobilisations
. Ecarts d'acquisition
Les écarts d'acquisition sont soit amortis sur 3, 5, 10 ou 15 ans selon l'activité de la société acquise, soit l'objet d'un test de dépréciation de valeur, Le détail des écarts d'acquisition est présenté en IV -1.
. Immobilisations incorporelles
Seuls les fonds de commerce acquis à l'extérieur de groupe sont maintenus au bilan et sont dépréciés le cas échéant. Les autres immobilisations incorporelles (notamment logiciels) sont amorties sur une durée de 1 à 5 ans. Ces immobilisations sont reprises en IV -2.
. Immobilisations corporelles
Application à compter du 01 juillet 2005 du règlement CRC 2004-06 relatif à la définition, l'évaluation et la comptabilisation des actifs et le règlement CRC 2002-10 relatif à
l'amortissement et la dépréciation des actifs.
Il a été décidé de choisir les options offertes par les principes comptables applicables en France :
- la "méthode prospective" qui consiste à prendre, comme base des nouveaux amortissements, la valeur nette comptable au 1er juillet 2005 - le coût des emprunts reste comptabilisé en "charges" - les escomptes obtenus sur règlement d'immobilisations sont déduits du prix d'achat de l'actif - les frais de 1er établissement sont comptabilisés en "charges" - les frais d'augmentation de capital sont comptabilisés en "charges" - les droits de mutation et annexes sont comptabilisés en "charges" - les coûts de mise aux normes de l'actif sont comptabilisés en "immobilisations" - le seuil de décomposition significatif : 20 000 euros.
Les immobilisations corporelles sont évaluées à leur coût d'acquisition ou de production. Elles sont présentées en IV -3. Les amortissements pour dépréciation sont calculés suivant la durée de vie des composants en fonction du matériel et en fonction de l'utilisation effective :
- Aménagements et agencements extérieurs :
- Plate-forme de stockage :
- Bâtiments de stockage :
-Aménagements agencements des bâtiments :
- Electricité des bâtiments :
- Matériel de transport :
- Mobilier et matériel de bureau :
- Matériel informatique :
20 ans
20 ans
25 ans
15 ans
10 ans
4 à 7 ans
8 à 20 ans
3 à 5 ans
Les plus-values générées par les opérations d'apport partiel d'actif, de fusion ou de vente réalisées au sein du groupe sont neutralisées, ainsi que les suppléments d'amortissement consécutifs aux plus-values réalisées.
Titres mis en équivalence
Le détail de ces titres est repris en IV -4.
. Immobilisations financières
Les titres de participation qui subsistent au bilan consolidé du groupe concernent les titres sur lesquels le groupe n'exerce aucun contrôle. Le détail de ces titres est présenté en IV - 5.
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/.DV ,-1 1"1 PARTICI PAT IONS
ANNEXE AUX C O M PT ES CONSOLIDES ADVITAM PARTICIPATIONS - 30 JUIN 2021
I - REFERENTIEL COMPTABLE, MODALITÉS DE CONSOLIDATION ET METHODES D.' EVALUATION
C - Méthodes et règles d'évaluation (suite
1- Méthodes utilisées (suite)
c - Subventions d'investissement
Elles sont retraitées comme des produits constatés d'avance l'année de perception, sauf celles perçues directement par des sociétés à statuts coopératifs qui sont conservées en capitaux propres.
d - Stocks et travaux en cours
Les matières, fournitures et produits fabriqués sont évalués au coût de revient, d'achat ou de production selon les cas. Les marchandises revendues en l'état sont évaluées selon la méthode du "premier entré - premier sorti". Les stocks et les en-cours sont dépréciés lorsque leur valeur probable de réalisation est inférieure au coût de revient.
Les stocks de céréales sont valorisés au prix de vente pour les contrats de vente conclus à la date de clôture de l'exercice et les majorations sont bloquées au 30 juin. Les autres quantités non -vendues contractuellement sont valorisées au prix moyen d'achat sans majoration.
Concernant les cessions internes de stock, les montants ne sont pas significatifs et les plus-values internes ne sont donc pas retraitées.
e - Créances et dettes en monnaies étrangères
Dans les comptes consolidés, les écarts de conversion sont constatés dans le résultat financier.
f- Opérations partiellement exécutées à la clôture de l'exercice
Le groupe n'est pas concerné par ce type d'opération.
g - Contrats de location financement
Tous les contrats de crédit-bail et de location financière sont retraités au sein du groupe comme des acquisitions à crédit, les biens étant généralement acquis dans les deux cas à la fin du contrat.
Le retraitement de consolidation consiste à :
- inscrire à l'actif l'immobilisation concernée et l'amortir sur la durée d'utilisation estimée,
- traduire les redevances versées en des remboursements d'emprunts avec charges financières.
h - Comptabilisation des instruments financiers
Le groupe enregistre les flux financiers dans ses comptes. Deux grandes opérations sont réalisées : les couvertures fermes sur taux d'intérêt et l'Euronext, instruments de couverture d'un engagement ou d'une position existante sur le marché physique des céréales.
La société TERNOVEO souscrit des contrats à terme d'instruments financiers (autrement dits "futures") et des options sur le Matif pour gérer les risques de variation des cours des céréales. Ces contrats à terme et options sont souscrits afin de couvrir les engagements d'achats ou de ventes futurs.
Dans la mesure où cette couverture est dûment documentée, aucune plus ou moins value n'est comptabilisée à la clôture de l'exercice. Dans le cas contraire et si la société est exposée à une perte latente, une provision pour risque est comptabilisée.
i - Provisions
Tous les risques probables sont provisionnés. Le détail est fourni au paragraphe iV -12.
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M\/ Ni PARTICIPATI6NS
ANNEXE AUX C O M PT ES CONSOLIDES ADVITAM PARTICIPATIONS - 30 JUIN 2021
. . . .... . .. .. _ . . . .... . . .... . . ..... . . ... . .. . . . . _.. .. .. . . . . ... . .
I = REFERENTIEL COMPTABLE; MODALITES-DE CONSOLIDATION ET METWODES D'EVALUATION
C - Méthodes et règles d'évaluation (suite
1- Méthodes utilisées (suite)
j - Indemnités de départ à la retraite et médailles du travail
* Indemnités de départ à la retraite Les comptes consolidés constatent en provision pour charges les engagements totaux non couverts par une assurance. Le calcul de la provision a été effectué en tenant compte des droits acquis à 65 ans, du taux de turnover, de la prise en compte d'une table de mortalité par sexe et en incluant une contribution patronale de 45 %. L'hypothèse du taux d'actualisation utilisée pour l'évaluation des IDR est basée sur les obligations assimilables du trésor, IBO)0 soit 0,86 % le 31.05.2021.
* Indemnités de médailles du travail La prime allouée, au titre de la médaille du travail, en fonction des montants fixés par l'accord de la convention collective, est calculée par salarié à partir du nombre d'années de carrière requis (20, 30, 35 et 40 ans) et proratisée au temps de présence effectif dans notre groupe.
Le coût réel des médailles est également provisionné en y appliquant le taux d'actualisation et la probabilité de verser.
k - "Stock options" accordées aux salariés
Ce régime n'est pas utilisé au sein du groupe.
I - Impôts différés
La constatation d'impôt différé se limite aux sociétés commerciales. Le taux d'imposition retenu est de 26,5 % pour l'année à venir, 25 % au-delà. La situation fiscale est appréciée au niveau de chaque société.
L'impôt différé enregistre l'incidence fiscale relative :
- aux décalages temporaires entre les charges et les produits retenus pour l'établissement du résultat consolidé et ceux admis pour le calcul du bénéfice imposable,
- aux divers retraitements de consolidation pratiqués,
- aux impositions étalées dans le temps de par des opérations de fusion dont l'impact ne figure pas dans les comptes sociaux des sociétés concernées.
En application du régime de l'intégration fiscale (Art. 223A à 223U du CGI), un groupe d'intégration fiscale a été constitué avec les sociétés Advitam Participations, Prostock, Advitam Immobilière, Casa SM, Advitam Machinisme,Verhaeghe, SCI du Panama, Advitam Distribution, Advitam Négoce, Advitam Belgique. La société Advitam Participations est la société tête de groupe d'intégration fiscale.
Le groupe Vitalité, intégré globalement au cours de Pexercice constitue également un groupe d'intégration fiscale avec les sociétés Charlet, Houssoye Transport, Domaine du Gourmet, Norocean.
m - Charges et produits exceptionnels
Les charges et produits exceptionnels sont ceux par nature exceptionnels. Le détail du résultat exceptionnel est repris en IV -20.
2 - Dérogations éventuelles
Aucune dérogation n'est réalisée sur le plan des méthodes utilisées.
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A VtTAM PARTICIPATIONS,
ANNEXE AUX COMPTES CONSOLIDES ADVITAM PARTICIPATIONS - 30 JUIN 2021
I{ - INFORMATIONS RELATIVES AU PERIMETRE DE CONSOLIDATION
A- Entreprises comprises dans le périmètre de consolidation
1- Variation de périmètre entre Net N-1
SOCIETE 30.06.2021 30.06.2020
METHODE
DE CORSO.
%
CONTROLE
%
INTERET
METHODE
DE CORSO.
%
CONTROLE
%
INTERET
SA ADVITAM PARTICIPATIONS MERE 100,00 100,00 MERE 100,00 100,00 SASU ADVITAM IMMOBILIERE GLOBALE 100,00 100,00 GLOBALE 100,00 100,00 SAS Etab BELLOY & Cie CESSION 0,00 0,00 UCA URAP EQUIVAL. 17,06 17,06 EQUIVAL. 14,96 14,96 SAS SIA TUP dans Advitam P 100,00 100,00 OIE ADVITAM PERFORMANCE GLOBALE 100,00 100,00 GLOBALE 100,00 100,00 SASU PROSTOCK GLOBALE 100,00 100,00 GLOBALE 100,00 100,00 SASU TERNOVEO GLOBALE 100,00 100,00 GLOBALE 100,00 100,00 EURL SOLGRAIN GLOBALE 100,00 100,00 GLOBALE 100,00 100,00 SAS AUTEAMS CESSION 0,00 0,00 SA bet AGRIDISCOUNT GLOBALE 100,00 100,00 GLOBALE 100,00 100,00 SCI LES BROUCKS GLOBALE 100,00 100,00 GLOBALE 100,00 100,00 SASU ADVITAM NEGOCE GLOBALE 100,00 100,00 GLOBALE 100,00 100,00 SASU PLEIN CHAMP GLOBALE 100,00 87,50 GLOBALE 100,00 87,50
SAS VERTDIS Jardineries GLOBALE 87,50 87,50 GLOBALE 87,50 87,50 SAS Les JARDINS DE ROUVROY GLOBALE 100,00 87,50 GLOBALE 100,00 87,50
SASU ADVITAM DISTRIBUTION GLOBALE 100,00 100,00 GLOBALE 100,00 100,00
SAS CHLORODIS GLOBALE 66,00 66,00 GLOBALE 66,00 66,00
SAS PRISE DIRECT GLOBALE 87,73 87,73 GLOBALE 87,73 87,73
SAS VITAUTE GLOBALE I 39,79 39,79 EQUIVAL. 25,95 25,95
SAS CHARLET GLOBALE 100,00 39,79
SAS HOUSSOYE TRANSPORTS GLOBALE 100,00 39,79
SAS DOMAINE DU GOURMET GLOBALE 100,00 39,79
SAS NOROCEAN GLOBALE 100,00 39,79
SAS FRANDREXPE PROPORTIONN. 50,00 19,90
PACEXPORT GLOBALE 74,40 29,60
PACBELIMEX GLOBALE 88,00 27,08
SASU CASA SM GLOBALE 100,00 100,00 GLOBALE 100,00 100,00
SASU ADVITAM MACHINISME GLOBALE 100,00 100,00 GLOBALE 100,00 100,00
SASU Ets E.VERHAEGHE GLOBALE 100,00 100,00 GLOBALE 100,00 100,00
SAS MAPP Votre matériel de jardin GLOBALE 100,00 100,00
SASU VERCIM Fusion avec Mapp Votre matériel de Jardin 100,00 100,00 GLOBALE 100,00 100,00
SCI DU PANAMA GLOBALE 100,00 100,00 GLOBALE 100,00 100,00
GIE ADVITAM AGRO EQUIPEMENT GLOBALE 100,00 100,00 GLOBALE 100,00 100,00
SASU ADVITAM Belgique GLOBALE 100,00 100,00 GLOBALE 100,00 100,00
SA DERASSE GLOBALE 100,00 100,00 GLOBALE 100,00 100,00
SAS ATOUTIME GLOBALE 55,50 55,50 GLOBALE 55,50 55,50 SAS CEBAG GLOBALE 50,69 50,69 GLOBALE 50,69 50,69
SAS THEAL SORTIE 0,00 0,00
SAS INOXA EQUIVAL. 9,61 9,61 EQUIVAL. 22,01 22,01
Les changements qui sont intervenus au cours de l'exercice clos au 30.06.2021 sont les suivants :
Acquisition du groupe Mapp, Votre matériel de jardin et fusion avec la société Vercim
Prise de participation complémentaire dans le groupe Vitalité
Tup de la société Menet avec Advitam Machnisme
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/kC,V TA M PART ICI PAT IONS'
ANNEXE AUX COMPTES CONSOLIDES ADVITAM PARTICIPATIONS - 30 JUIN 2021
I1- INFORMATIONS RELATIVES AU PERIMETRE DE CONSOLIDATION
A - Entreprises comprises dans le périmètre de consolidation
2- Organigramme du groupe consolidé au 30 juin 2021
Ô 0
>3,1, C1-ILOIe .
CHLORODIS 1 66,00 °b
PRISE - DIRECT' il
87,73 %
°
, ATOUTME ATOUTIME 55,50 %
VERTDIS , >j
7
HUM UIMY
87,50 R6
Ct 101 i VRALtiE k l 39,79 %
TAI
EZ, -r.# 100,00 %
K
2,65%
ca Net -rix ADVITAM PARTICIPATIONS
. ADVITAM IMMOBILIERE
PROSTOCK - -
100,00 %
.-I-solté '
50,69 % CEBAG
.i ,
=ldfC1R CF
00,00% ' 100,00%
AciVf l'n.M. ADVITAM DISTRIBUTION
100,00 %
100:MH.
CHARLET
.110.60% 7.074
NOROCEAN HOUSSOYE PACEXPORT
Hal oFton r1S.ô,.:..T, "
rr.r,
t e PACBELIMEX
3 - Sociétés Intégrées globalement
+oaxx
DOMAINE
DU
GOURM
FLANDREXPE
00,00 %
-cra ADVITAM NEGOCE
ADVITAM
BELGIQUE
00,00,% ADVRANI -
MACHINISME
AE,V%T/\M
TOOAO
LES BROUCKS
& SOLGRAIN
10000 %
....,....... J_. .._.
Ternoveo oTERNOVEO , r
AGRIDISCOUNT
DERASSE
2,19_1 , LATITUDE etticTelli
'
13,20 % ,POPINC MARKET
50,00 % ---=-.- FABA
3,07 %
17,06 %
) NORDCEREALES
? 3,07
+, URAP
9,61 % INO)EO INOXA{
21,46 %u si&og SICALOG
7,15 %
100,00 % SG Du
VERHAEGHE PANAMA
kwuwi
100,00%' CASA
cASA4 I.0
MAPP ®
A1LIN3a_t EXEUENCEC
1
AceViTAM ^r^O ADVITAM AGROECIUIPEMENT
Nom Siège social N° SIREN % contrôle
ADVITAM PARTICIPATIONS SA 1, Rue Marcel Leblanc 347 501 413 Sté consolidante
62223 Saint-Laurent Blangy
PLEIN CHAMP SASU 1, Rue Marcel Leblanc 412 572 497 100,00% 62223 Saint-Laurent Blangy
ADVITAM IMMOBILIERE SASU 1, Rue Marcel Leblanc 423 276 757 100,00% 62223 Saint-Laurent Blangy
TERNOVEO SASU Parc des autoroutes, 804, rue Georges Charpak 301 521 928 100,00% 02100 Saint Quentin
SOLGRAIN EURL Parc des autoroutes, 804, rue Georges Charpak 341 733 848 100,00% 02100 Saint Quentin
CASA Service Machine SASU Z.I. 4 Avenue d'Immercourt 347 656 290 100,00% 62217 Tilloy les Mofflaines
VERTDIS SAS 1, Rue Marcel Leblanc 341 633 725 87,50% 62223 Saint-Laurent Blangy
LES JARDINS DE ROUVROY SAS 1, Rue Marcel Leblanc 380 772 160 100,00% 62223 Saint-Laurent Blangy
PROSTOCK SASU 1, Rue Marcel Leblanc 352 827 422 100,00% 62223 Saint-Laurent Blangy
ADVITAM PERFORMANCE GIE [A] 1, Rue Marcel Leblanc 480 111 509 100,00% 62223 Saint-Laurent Blangy
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Gov/ ire. Fi PARTICIPATIONS
ANNEXE AUX COMPTES CONSOLIDES ADVITAM PARTICIPATIONS - 30 JUIN 2021
Il - INFORMATIONS RELATIVES AU PERIMETRE DE CONSOLIDATION (suite).
3 - Sociétés intégrées globalement (suite)
Nom Siège social N° SIREN % contrôle
AGRIDISCOUNT SA Rue Samuel Manet 2 0451008230 100,00% B7070 Gottignies (Belgique)
LES BROUCKS SCI Parc des autoroutes, 804, rue Georges Charpak 380 172 072 100,00% 02100 Saint Quentin
ADVITAM MACHINISME SASU 1, Rue Marcel Leblanc 411 266 687 100,00% 62223 Saint-Laurent Blangy
VERHAEGHE SASU 469 route de Lynck- Zone artisanale 076 550 060 100,00% 59630 Cappelle Brouck
SCI PANAMA 469 route de Lynck- Zone artisanale 377 881 230 100,00% 59630 Cappelle Brouck
ADVITAM DISTRIBUTION SASU 1, Rue Marcel Leblanc 347 501 413 100,00% 62223 Saint-Laurent Blangy
CHLORODIS SAS 1, Rue Marcel Leblanc 811 918 895 66,00% 62223 Saint-Laurent Blangy
PRISE DIRECT' SAS 1, Rue Marcel Leblanc 811 918 929 87,73% 62223 Saint-Laurent Blangy
ADVITAM NEGOCE SASU 1, Rue Marcel Leblanc 820 321 891 100,00% 62223 Saint-Laurent Blangy
ADVITAM Belgique SASU 1, Rue Marcel Leblanc 842 287 435 100,00% 62223 Saint-Laurent Blangy
SA ETABLISSEMENTS DERASSE Chaussée de Douai, 837 0414.674.832 100,00% 7500 TOURNAI (Belgique)
VERCIM SASU Z.I. 4 Avenue d'Immercourt 842 287 435 100,00% 62217 Tilloy les Mofflaines
GIE ADVITAM AGRO EQUIPEMENT Z.I. 4 Avenue d'Immercourt 850 865 163 100,00% 62217 Tilloy les Mofflaines
ATOUTIME SAS 1, Rue Marcel Leblanc 844 095 158 55,50% 62223 Saint-Laurent Blangy
CEBAG 2, rue Bonte Pollet 535 323 968 50,69% 59000 LILLE
VITALITE Rue Albert Calmette, ZI de la Houssoye 433837333 39,79% 59 280 BOIS GRENIIER
CHARLET SAS Rue Albert Calmette, ZI de la Houssoye 489882431 100,00% 59 280 BOIS GRENIIER
HOUSSOYE TRANSPORTS SAS Rue Albert Calmette, ZI de la Houssoye 464500206 100,00% 59 280 BOIS GRENIIER
DOMAINE DU GOURMET Rue Albert Calmette, ZI de la Houssoye 464500206 100,00% 59 280 BOIS GRENIIER
NOROCEAN Rue Albert Calmette, ZI de la Houssoye 429541519 100,00% 59 280 BOIS GRENIIER
PACEXPORT Krotrijkstraat 145 74,40% 8560 Wavelgem - Belgique
PACBELIMEX Diksmuidsesteenveg 335 88,00% 8800 Roeselare - Belgique
IA1 ADVITAM Performance est intégré globalement dans les comptes consolidés du groupe ADVITAM Participations.
4- Entreprises mises en équivalence
Nom Siège social Ne SIREN % contrôle
INOXA SAS Chemin du Port Sec 02100 Neuville Saint Amand
382 225 050 9,61%
UCA UNION REGIONALE ARTOIS PICARDIE U.R.A.P. (*) 1, Rue Marcel Leblanc 62223 Saint-Laurent Blangy
303 040 604 17,06%
(*) Cette société a été consolidée, par dérogation, malgré son faible pourcentage de contrôle.
B - Entreprises exclues du périmètre de consolidation
Les GIE de Neuville (société SICALOG) et de Chivres sont exclus du périmètre car leur incidence est non -significative.
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M PARTICIPATIONS
ANNEXE AUX COMPTES CONSOLIDES ADVITAM PARTICIPATIONS - 30 J U IN 2021
ill" -:INFORMATIONS -PERMETTANT LA COMPARABILITE DES COMPTES
A - Informations relatives aux variations du périmètre de consolidation et des pourcentages d'intérêt
1 - Entrées dans le périmètre
la société Menet, holding du groupe Mapp, distributeur en motoculture a été acquise le 1er juillet 2020. Ce groupe clôture ses comptes au 30-9 de chaque année. Les états financiers ont été intégrés à cette date.
Le groupe Advitam a renforcé, le 10-11-2020, sa participation dans le groupe Vitalité, en détient désormais 39,79 % et en assure le management. Ce groupe clôture ses comptes au 31-12 de chaque année. Les états financiers ont été intégrés selon la méthode globale au 31-12-2020.
les sociétés entrées de le périmètre au cours de l'exercice ont changé leur date de clôture au 30 juin 2021
2 - Sorties du périmètre et cessions de branches d'activité
La société Menet, holding du groupe Mapp a été fusionnée avec Advitam Machinisme par confusion de patrimoine.
3 - Changements de méthode de consolidation sans changement du périmètre
Le groupe Vitalité est désormais consolidé par Intégration Globale.
4- Modifications du pourcentage d'intérêts sans changement de méthode de consolidation
Aucune entité n'est concernée par ce cas.
5 -Acquisitions et cessions réalisées après la clôture de l'exercice
Acquisition de la société "Les Jardins de Soisy", création des sociétés Vignes des Hauts de France, Chai des Hauts de France, Advitam Alimentaire.
B - Informations relatives aux changements comptables
Aucun changement de méthode comptable n'est intervenu au cours de l'exercice
C - Changement de date de clôture
Lorsque les filiales changent de date de clôture au cours de l'exercice.
Des arrêts intermédiaires représentatifs de 12 mois d'activité sont réalisés et intégrés dans les comptes consolidés
D - Comptes proforma
Aucune information de ce type n'est nécessaire.
III - INFORMATIONS PERMETTANT LA COMPARANILITE DES COMPTES
E - Faits marquants
Au mois de mars 2020, l'Organisation mondiale de la santé (OMS) a décrété une pandémie mondiale due au nouveau coronavirus (COVID-19). Cette situation est en constante évolution et les mesures mises en place ont de nombreux impacts économiques sur les plans mondial et national.
L'activité des sociétés du pôle agricole s'est poursuivie dans le cadre du suivi sanitaire des exploitations agricoles tout en respectant les mesures gouvernementales en vigueur. Il n'y a pas eu d'impact significatif lié à cet évènement exceptionnel.
Concernant les pôles Distribution et machinisme agricole, l'incidence globale de ces évènements sur ces sociétés et ces activités sont trop incertaines pour être estimées actuellement. Les impacts seront comptabilisés au moment où ils seront connus.
IV - EXPLICATIONS DES POSTES DU BILAN ET DU COMPTE DE RESULTAT ET DE LEURS, VARIATIONS
IV.1 - Ecarts d'acquisition
Société
cible
Société ayant réalisé
l'acquisition Durée amort.
Ecart acq.
Brut
1 Amortissement Ecart acq.
Net de l'exercice cumulé
Grainor Advitam Participations 15 3 541 0 3 541 0
Houssin Advitam Participations 15 1 573 0 1 573 0
Serres de Rouvroy Advitam Participations 10 2 255 2 255 0
Hubau Ternoveo 15 16 557 1 104 11 037 5 520 Agridiscount Advitam Participations 10 407 41 408 -1 SCI Les Broucks Ternoveo 10 935 97 886 49
Vercap - Verhaeghe Advitam Participations 10 1 728 173 1 532 196
Blanquart Ternoveo 10 453 45 384 69
Flocéal Plein Champ 5 162 - 162 - 0
Agrifibre Plein Champ 5 210 - 210 0
SCI Panama Verhaeghe 10 767 77 667 100 Derasse Advitam Belgique 5 524 105 315 209
Cebag Advitam Participations 5 2 255 1 887 1 942 313
Mapp, Votre matériel de ja Advitam machinisme 5 127 25 25 102
Groupe Vitalité Advitam Distribution 5 1 404 187 187 1 217
Total 32 897 3 741 25 123 7 772 La dotation au compte de résultat est de3 739 K sur l'exercice en date du 30.06.2021
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ApV,1TAM PART ICI PAfi IONS
N.2 - Immobilisations incorporelles
ANNEXE AUX COMPTES CONSOLIDES ADVITAM PARTICIPATIONS - 30 JUIN 2021
Les fonds de commerce figurent au bilan pour leur coût d'acquisition d'origine.
Nature des immobilisations
incorporelles
Montants
30.06.2020
Autres
mouvements
Variations
de périmètre
Acquisitions Cessions
ou HS
Montants 30.06.2021
Frais d'établissement 0 0 0 0 0 0
Frais de recherche et développement 0 0 0 0 0 0
Brevets et logiciels 11 176 889 366 1 468 - 300 13 599
Fonds de commerce 10 223 0 1 200 0 0 11 422
Autres immobilisations incorporelles 904 -1 053 53 1 995 - 9 1 889
Avances et acomptes 0 0 0 0 0 0
Total par mouvement 22 303 -164 1 619 3 463 - 309 26 911
La valeur nette comptable de chaque poste se décompose comme suit :
Nature des immobilisations
incorporelles
30.06.2021 30.06.2020
Brut Amort et prou Net Net
Frais d'établissement 0 0 0 0
Frais recherche et développement 0 0 0 0
Brevets et logiciels 13 599 9 742 3 858 3 159
Fonds de commerce 11 422 726 10 697 9 997
Autres immobilisations incorporelles 1 889 151 1 738 766
Avances et acomptes 0 0 0 0
Total 26 911 10 619 16 292 13 923
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/x DV TiM PARTICIPATIONS -
ANNEXE AUX COMPTES CONSOLIDES ADVITAM PARTICIPATIONS - 30 JUIN 2021
IV - EXPLICATIONS DES POSTES DU BILAN ET DU COMPTE.. DE.RESULTAT ET DE LEURS VARIATIONS
IV.3 - Immobilisations corporelles
Les variations des valeurs brutes sont précisées ci-dessous :
Nature des immobilisations
corporelles
Montants
30.06.2020
Autres
mouvements
Variation
de périmètre
Acquisitions Cessions
ou HS
Montants
30.06.2021
Terrains 29 131 20 1 056 1 558 87 31 852
Constructions 137 802 1 986 9 573 4 889 - 936 153 312
Matériel industriel 42 431 3 313 1 122 2 797 - 2 738 46 926
Autres immo. corporelles 50 756 2 709 1 805 6 118 -3 949 57 438
Immo. corporelles en cours 7 916 -8 028 0 1 329 -4 1 214
Avances et acomptes 18 0 0 12 -18 13
Total par mouvement 268 054 0 13 556 16 703 -7 558 290 755
Dont immo. en crédit-bail 16 768 0 0 0 - 993 15 775
La valeur nette comptable de chaque poste se décompose comme suit :
Nature des immobilisations
corporelles
30.06.2021 30.06.2020
Brut Amort et prov filet Net
Terrains 31 852 5 498 26 355 24 236
Constructions 153 312 86 576 66 736 59 919
Matériel industriel 46 926 30 148 16 778 13 138
Autres immo. corporelles 57 438 37 443 19 995 15 983
Immo. corporelles en cours 1 214 0 1 214 7 916
Avances et acomptes 13 0 13 18
Total 290 755 159 665 131 090 121 210
Dont immo. en crédit-bail 15 775 12 312 3 463 3 791
IV.4 - Titres mis en équivalence
La valorisation à l'actif consolidé des entreprises mises en équivalence figure dans le tableau de synthèse fourni ci-dessous :
Société 30.06.2021
% détenu Valeur
30.06.2020
% détenu Valeur
URAP 17,06% 1 010 14,96% 881
Inoxa 9,61% 335 17,83% 758
Théal 0,00% 0 41,51% 0
Groupe VITALITE 25,95% 0
Titres MEE 1 344 1 639
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nov/-rAArh PARtm=
ANNEXE AUX COMPTES CONSOLIDES ADVITAM PARTICIPATIONS - 30 JUIN 2021
IV - EXPLICATIONS DES POSTES DU BILAN. ET DU COMPTE DE RESULTAT ET DE LEURS VARIATIONS
IV.5 - Autres immobilisations financières
Nature des immobilisations
financières
Montants 30.06.2020
Autres
mouvements
Variations
de périmètre Acquisitions Cessions
ou HS
Montants
30.06.2021
Titres de participation 1 107 0 0 0 0 1 107 Titres de participation non consolidés 1 889 -14 236 950 0 3 061 Créances sur participation 1 653 0 0 32 -1 014 671
Autres titres immobilisés 17 444 - 319 0 3 0 17 127
Prêts 843 -1 133 1 327 36 - 293 780 Autres immo. financières 98 1 133 - 666 188 -114 639
Total par mouvement 23 033 - 334 897 1 209 -1 422 1 23 384
1- Titres de participation non consolidés
Les autres titres de participation n'ont pas été consolidés car la notion d' Influence notable" ne s'applique pas. Les titres de participation non consolidés sont détaillés ci-dessous :
Nom
des sociétés 30.06.2021
Brut Provision 30.06.2020
Brut Provision
Titres de participation
GIE Chivres 231 - 231 - GIE Neuville / société SICALOG 777 - 777 -
Latitude GPS 606 - 606 - Popinc Market "Ramen tes Brèches" 200 50 Faba 800 Participations Org. Coop. Agr. Exelience - - - 0
Cerenord 156 156 Divers 309 - 55 -
Autres titres immobilisés Tereos Agro-Industrie 17109 - 1 984 17 109 - 1 984 Vitalite OC 319 - 319 Autres 29
Total des Titres non consolidés 20 188 - 1 984 19 332 - 2 304
2 - Créances sur participation
Nom
des sociétés 30.06.2021
Brut Provision 30.06.2020
Brut Provision
Cerenord 86 - 86 - GIE Neuville 276 - 381 -
GIE Chivres 135 - 135 - Sénalia 144 154 Inoxa (ex Sicapa) - 866 Divers 30 - 30 -
Total des créances sur participation 671 - 1 653 -
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./X Né' M PARTICIPATIONS
ANNEXE AUX COMPTES CONSOLIDES ADVITAM PARTICIPATIONS - 30 JUIN 2021
N - EXPLICATIONS DES.POSTES DU BILAN ET DU COMPTE DE RESULTAT ETDE LEURS VARIATIONS
N.6 - Stocks
Nature 30.06.2021
Brut Net
30.06.2020
Brut Net
Mat. premières 1 032 1 032 475 475
En-cours 2 193 1 678 2 672 2 007
Produits finis 948 948 460 460
Marchandises 144 536 137 599 126 815 118 970
Total 148 709 141 257 130 423 121 913
N.7 - Créances clients
Les filiales travaillent avec des tiers non associés dont les créances figurent en comptes clients.
IV.8 - Autres créances
Nature Brut
30.06.2021
Net Brut 30.06.2020
Net
Av. et acomptes / commandes 20 438 20 438 10 322 10 322
Créances fiscales (Etat) 16 841 16 841 11 690 11 690
Impôts différés 4 030 4 030 2 454 2 454
Comptes courants - actif 320 320 15 233 15 233
Dépôt de garantie MATIF 6 537 6 537 4 693 4 693
Débiteurs divers 6 560 6 446 1 881 1 456
Charges constatées d'avance 5 942 5 942 3 561 3 561
Créances sur cessions d'actifs - - - -
Total 60 668 60 554 1 49 833 49 410
Les échéances des créances sont essentiellement à moins d'un an
IV.9 - Valeurs mobilières de placement et disponibilités
Nature 30.06.2021 30.06.2020
Valeurs mobilières de placement 0 0
Disponibilités 6 888 7 084
Total 6 888 7 084
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r1C)Y,T11M PAR. ANNEXE AUX COMPTES CONSOLIDES
ADVITAM PARTICIPATIONS - 30 JUIN 2021
IV - EXPLICATIONS DES POSTES DU BILAN ET DU COMPTE DE RESULTAT ET DE LEURS VARIATIONS
N.10 - Capitaux propres - part du proua3e et minoritaires
Variation des capitaux propres Part du groupe Intérêts
minoritaires Capitaux propres consolidés - 30.06.2019 138 163 7 479
Variation de périmètre 9 1 050 Variation du capital social 0
Dividendes versés -4 339 -1 791
Résultat consolidé au 30.06.2020 4 336 113
Autres
Capitaux propres consolidés - 30.06.2020 138 169 6 852
Variation de périmètre - 206 1 364 Variation du capital social 0
Dividendes versés -4 335 - 301
Résultat consolidé au 30.06.2021 539 1
Capitaux propres consolidés - 30.06.2021 134167 7 916
IV.11 -Autres fonds proores
Nature 30.06.2021 30.06.2020
Obligations remboursables en actions 10 940 11 258
Total 10 940 11 258
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IX MN/ "1-1111`1 PARTICIPATIONS
ANNEXE AUX COMPTES CONSOLIDES ADVITAM PARTICIPATIONS - 30 JUIN 2021
IV EXPLICATIONS DES POSTES DU BILAN ET DU COMPTE DE RESULTAT ET DE. LEURS VARIATIONS ,.
IV.12 - Provisions
Nature des provisions 30.06.2020 Var. périmètre Dotations Reprises Reclassement 30.06.2021
Provisions pour risques
Litiges 1 768 684 -11 - 836 -136 1 470
Risques contrats céréales 8 39 -8 0 39
Remise en l'état du site 684 0 -117 0 568
Désamiantage 0
Garanties clients 1 236 570 - 721 0 1 086
Divers 269 0 362 -10 136 757
3 966 684 960 -1 692 0 3 919
Provisions pour charges
Retraite et pré -retraite 2 820 749 347 - 988 2 2 929
Médailles du travail 1 036 34 75 - 66 -2 1 077
Carte de fidélité 472 491 - 472 491
Divers 44 0 5 -8 41
4 372 783 918 -1 535 0 4 539
Provisions pour risques & charges 8 339 1 467 1 878 -3 226 0 8 458
Provisions pour Impôt différé
Passif d'impôt différé 3 465 - 8 837 0 -1 4 293
Provision pour acquisition
Ecart d'acquisition négatif 2 0 -1 0 1
Total Provisions 11 806 1 459 2 715 - 3 228 -1 12 752
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A L7V TAM PARTIGIPAT I ONS
ANNEXE AUX COMPTES CONSOLIDES ADVITAM PARTICIPATIONS - 30 JUIN 2021
IV - EXPLICATIONS DES POSTES DU BILAN ET DU COMPTE DE RESULTAT ET DE LEURS VARIATIONS
IV.13 - Dettes à court, long et moyen terme
Les dettes à long et moyen terme reprennent notamment les emprunts, les réserves de participation et d'autres dettes financières dont l'échéance est supérieure à un an. Les emprunts comprennent la fraction du capital des contrats de location -financement consolidés, ainsi que les emprunts participatifs.
Nature 30.06.2021 30.06.2020
Emprunts sociaux 11 240 10 622
Emprunts sur crédits -baux immobiliers 0 0
Emprunts sur crédits -baux mobiliers 0 0
Autres dettes financières long et moyen terme 329 398 Capital à rembourser (moins d'un an) 11 569 11 020
Intérêts courus sur emprunts 1 2
Échéances à moins d'un an 11 570 11 023
Emprunts sociaux 39 223 42 776
Emprunts sur crédits -baux immobiliers 0 0
Emprunts sur crédits -baux mobiliers 0 0
Autres dettes financières Long et Moyen terme (1) 390 661
Échéances à plus d'un an 39 614 43 436
Total des dettes à Court, Long et Moyen terme 51 184 54 459
(1) Les autres dettes financières à long et moyen terme sont composées principalement de dettes vis-à-vis d'Uneal Coopérative
Nature Total
30.06.2021
A moins de
1 an
De 1 an à
5 ans A plus de
5 ans
Emprunts sociaux 50 464 11 240 30 565 8 658 Emprunts sur crédits -baux immobiliers 0 0 0 0 Emprunts sur crédits -baux mobiliers 0 0 0 0
Intérêts courus sur emprunts 719 329 135 255 Autres dettes financières Long et Moyen terme 1 1 0 0
Total des dettes à Court, Long et Moyen terme 51 184 11 570 30 700 8 914
Le détail des échéances des emprunts à plus d'un an est repris ci-dessous.
Nature TOTAL
plus d'un an
N+2
2 ans
N+3
3 ans
N+4
4 ans N+5
5 ans
>N+5
plus de 5 ans
Emprunts sociaux 39 223 10 190 7 919 6 861 5 595 8 658 Emprunts sur CB immobiliers 0 0 0 0 0 0
Emprunts sur CB mobiliers 0 0 0 0 0 0
Autres dettes financières long et moyen terme 390 135 0 0 0 255
Total dettes à long et moyen terme - échéances à plus d'un an 39 614 10 325 7 919 6 861 5 595 8 914
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Cl 'V T'/I. M PART CIPATIONS
ANNEXE AUX COMPTES CONSOLIDES ADVITAM PARTICIPATIONS - 30 JUIN 2021
IV --EXPLICATIONS DES POSTES DU BILAN:ET DU COMPTÉ DERESULTAT ET DE LEURS VARIATIONS:
IV.13 - Dettes à court, long et moyen terme suite
L'endettement net du groupe est détaillé ci-dessous.
Endettement net 30.062021 30.06.2020
Crédits de campagne et de trésorerie, CBC 72 888 58 687
Emprunts sociaux 50 464 53 398
Emprunts en crédit bail 0 0
Emprunts et dettes financières divers 720 1 061
Total Dettes financières et crédits de campagne 124 072 113 146
Comptes courants débiteurs -320 -15 233 Comptes courants créditeurs 22 875 712
Total Dettes 146 627 98 625
Disponibilité et Valeur Mobilière de Placement 6 888 7 084
Dette Nette Comptable 139 739 91 540
IV.14 - Autres dettes
Nature 30.06.2021 30.06.2020
Avances et acomptes reçus sur commandes 10 492 4 163
Dettes fiscales et sociales 42 665 37 817
Dettes sur immobilisations et acquisitions de titres 699 1 127
Autres dettes 3 734 4 143
Produits constatés d'avance 4 189 3 096
Total 61 780 50 345
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ASV%TAM PARTICIPATIONS-.
ANNEXE AUX COMPTES CONSOLIDES ADVITAM PARTICIPATIONS - 30 JUIN 2021
IV -EXPLICATIONS DES POSTES:DU BILAN, ET DU COMPTE DE RESULTAT ET. DE LÉURS VARIATIONS
IV.15 - Chiffre d'affaires consolidé
Activité 30.06.2021 30.06.2020
Production semences 15 501 0
Céréales et protéagineux 242 873 266 422
Engrais 39 222 43 358
Phytos 44 484 48 889
Semences 11 528 11 624
Aliments du bétail 1 007 6 044
Approvisionnements divers 10 062 10 348
Activités émergentes 6 106 2 049
Matériel agricole 170 305 136 127
LSA (distribution) 238 365 211 266
Partenariat 43188 34 249
Prestations de services 49 538 42 984
Chiffre d'affaires net 872 178 813 360
IV.16 - Autres produits d'exploitation
Nature 30.06.2021 30.06.2020
Production stockée 9 600
Production immobilisée 735 1 192
Autres produits & subventions d'exploitation 4 040 3 793
Transfert de charges d'exploitation 1 559 2 524
Reprise de provisions pour risques et charges d'exploitation 2 252 1 718
Reprise de provisions d'exploitation 11 264 8 618
Total 19 859 18 446
IV.17 - Amortissements et provisions
Nature 30.06.2021 30.06.2020
Amortissements des immobilisations 14 549 12 956
Amortissements des biens en crédit-bail 329 419
Provision pour risques et charges d'exploitation 1 832 1 268
Provision pour dépréciation des actifs circulants 9 583 10 900
Total 26 292 25 542
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11ov-r11.r PARTiClPAT10NS
ANNEXE AUX COMPTES CONSOLIDES ADVITAM PARTICIPATIONS - 30 JUIN 2021
IV; EXPLICATIONS DES POSTES DU BILAN ET DU COMPTE DE RÉSULTAT ET DE,LEURS VARIATIONS
IV.18 - Autres charges d'exploitation
Nature 30.06.2021 30.06.2020
Pertes sur créances irrécouvrables 302 192 Redevances sur brevets et licences 1 789 1 590 Indemnités versées aux administrateurs 1 3 Autres charges d'exploitation 316 322
Total 2 409 2 107
IV.19 - Résultat financier
Nature Charges Produits Net au
30.06.2021
Net au
30.06.2020
Charges et produits
Sur participations 0 73 73 - 0
Sur cessions de VMP 0 8 8 19 Autres intérêts 3 504 387 -3 117 - 3 080
Reprises et dotations
Prov. sur immo. financières 0 319 319 - 67
TOTAL FINANCIER 3 504 787 -2 717 -3 128
IV.20 - Résultat exceptionnel
Nature Charges Produits Net au
30.06.2021
Net au
30.06.2020 Amendes, pénalités -535 353 -182 30 Cessions d'immo. (corp.) -1 390 1 074 -316 776 Cessions d'immo. (financier) -358 398 40 1 556 Cessions d'immo. (incorp.) -147 147 0 9 Créances irrécouvrables -22; -22 0 Dégrèvements, trop provisionnés CFE/CVAE 0 82 82 170 Déménagement, frais de fermeture de sites -206 0 -206 0 Ecart régit, chèques périmés 0 111 111 0 Subventions 0 23 23 19 Régul. fiscales et sociales dont TIPP -158 0 -158 126 Régul.cptes clients & fournisseurs -314 85 -229 25 Assurances -100 100 0 0 Provisions exceptionnelles -948 1 201 253 -1 763 Sinistres, Vols -53 1 -53 -242 Indemnités transactionnelles 0 0 -101 Perte matériel -243 -243 0 Démolition, dépollution 0 0 0 -152 Litiges, dédits exécution contrats -105 49 -56 995 Autres éléments exceptionnels 184 -260 -77 -142
TOTAL EXCEPTIONNEL -4 393 3 362 -1 031 1 306
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Àf Vl mol M ANNEXE AUX COMPTES CONSOLIDES ADVITAM PARTICIPATIONS - 30 JUIN 2021
IV - EXPLICATIONS DES POSTES DU BILAN ET DU COMPTE DE RESULTAT ET DE LEURS VARIATIONS
IV.21 - Impôts sur les bénéfices
La variation des impôts sur les bénéfices se présente comme suit :
Sources d'impôt 30.06.2021 30.06.2020
Impôts exigibles 4 642 7 397
Impôts différés - 651 -2 778
Impôts sur les bénéfices 3 991 4 620
La variation des impôts différés s'analyse comme suit :
Variation des Impôts différés au bilan 30.06.2020 Variation de Périmètre
ID Exercice Reclassement 30.06.2021
Impôt différé actif 2 454 0 1 522 54 4 029
Impôt différé passif -3 465 13 - 872 31 -4 293
Impôts différés -1 012 13 651 84 - 264
L'analyse de l'impôt différé par catégorie se présente comme suit :
Nature d'Impôts différés au bilan 30.06.2021 30.06.2020
ID sur Décalages temporaires fiscaux - 221 - 602
ID sur Crédit-bail - 499 - 651
ID sur Prov et résultats internes neutralisées -1 289 - 57
ID sur Déficits activés 2 304 1 230
ID sur Autres retraitements - 559 - 932
Impôts différés - 264 -1 012
Les déficits dont la récupération n'apparait pas probable à court terme ne sont pas activés. L'impôt correspondant s'élève à 4 616 K au 30-6-2021.
La rationalisation de l'impôt se présente comme suit au 30 juin 2021 :
Base Impôt
Résultat des sociétés intégrées 540
Impôts sur les bénéfices 4 642
Impôts différés - 651
Impôt comptabilisé 3 991
Base taxable 4 531
Impôt théorique - Taux de 28 % 1 269
Ecart -2 722
Différences permanentes fiscales -2 137 - 598 Déficits non activés -3 672 -1 601
Amortissements des écarts d'acquisition -3 739 -1 047
Autres retraitements sans incidence d'impôts 1 167 327
Contributions exceptionnelles et crédit d'impôt 0 87 Impact changement de taux 0 115
Sociétés mises en équivalence 4 1
Autres - 21 -6 Total justifié -8 399 -2 722
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il v -1-4.1ri PART rcl PAT IONS
ANNEXE AUX COMPTES CONSOLIDES ADVITAM PARTICIPATIONS - 30 JUIN 2021
IV - EXPLICATIONS DES POSTES.DU BILAN ET DU COMPTE DE RESULTAT ET DE LEURS VARIATIONS
IV.22 - Part dans les résultats des sociétés mises en équivalence
Société 30.06.2021 30.06.2020
URAP 0 0
Inoxa (ex Sicapa) 4 42 Théal ( Cédé) 0 -4 Groupe Vitalité 0 -181
Total 4 - 143
IV.23 - Entreprises liées
Le Groupe Advitam Participations est contrôlé par la Coopérative Agricole Unéal qui détient 86,48 % du capital de la société.
Les transactions externes au groupe consolidé réalisées avec des parties liées sont réalisées à des conditions de marché
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ASV%TAM PARTICIPATIONS
ANNEXE AUX COMPTES CONSOLIDES ADVITAM PARTICIPATIONS - 30 JUIN 2021
IV- EXPLICATIONS DES POSTES DU BILAN ET DU COMPTE DE RÉSULTAT ET DE LEURS VARIATIONS
IV.24 - Information sectorielle
Compte de résultat par pâle a 30 juin 2021 Négoce Distribution Verte
Agro Egsipemert
Ad*itam Belgique Autres Mises en
égsitelerce
Total Ad4itam
Participations
Chiffre d'affaires 343 563 312 675 178 593 8 050 23 232 - 872173 Subvention, d'exploitation 6 142 145 - 62 - 354 Astres produits d'exploitation 354 2 327 31 40 2 637 - 5 883 Reprise: sur provisions d'exploitation 2 143 2 367 8 082 33 2.63 - 13 434 Reprises sur amortissements - - - - 22 - 22 Produits d'exploitation 346 066 318 711 186 857 8 122 32 282 - 832'-037
Achats consommés - 236 651 - 206 324 - 147 036 6 377 - 16 257 - - 673 306 Charges externes - 17 834 - 31382 - 6 534 - 563 - 11551 - 68 464 lmpâts et taxes - 4 886 - 4 840 - 1 557 - 36 - 1656 - - 12.375
Charges de personnel - 12 884 - 50 358 - 13 414 - 326 - 12 338 - - 35 373 Autre: charges d'exploitation - 132 - 2 013 - 113 - 1 - 78 - - 2 409 Provisions d'exploitation - 2 133 - 2 582 - 6 583 - - 110 - - 11 415
Dotations eux amortissements r .3 783 e- 5 073 - 1 373 - 238 - 4 332 - - 14 877
Charges d'exploitation - 338 375 - 303 784 - 182 682 - 8 140 - 47 042 - - 880 024
Opérations d'exploitation intra-groupe - 2 444 - 11 642 - 1 472 - 6 15 565 - 0
Résultat d'exploitation 5 246 3 285 2 703 - 25 804 - 12 013
EBITDA Financier (-) 3 035 8 364 4 082 213 5 174 - 26 868
Résultat financier - 1 033 - 137 - 574 - 64 - 842 - - 2 716
Résultat exceptionnel 133 - 683. - 433 .33- - 75 - - 1031
Impts sur les bénéfices - 1232 - 2 948 583 22 757 - 3 331 Résultat net sociétés intégrées 3 168 - 550 1 047 - 34 644 - 4 275 Duote-part des R des sociétés MEE 0 4 4 Amortissement de l'écart d'acquisition - 1 246 - 187 - 275 - 145 - 1 887 1 - 3 739 Résultat set de 1 -ensemble consolide` 1 322 - 737 772 - 173 - 1 242 5 540 Pert des minoritaires - - 8 - - 6 - 1
Résultat net lj v art eeroupe l 1 322 - 745 772 - 173 - 1 236 5 533
* L'Ebitda, tel que défini dans le pacte d'actionnaires du 29/06/2012, représente le résultat d'exploitation plus les dotations aux amortissements.
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CIV M PARTI=
ANNEXE AUX COMPTES CONSOLIDES ADVITAM PARTICIPATIONS - 30 JUIN 2021
',EXPLICATIONS DES POSTES DU BILAN ET DU COMPTE DE RESULTAT ET DE.LEURS VARIATIONS
lV 24 - Information sectorielle isuitee - - - ---- _ -
(3ikart PMI .pGdr au30 juin 2C1211
_ _
lllgcrr 4 ilistnbutton Verte
Agro fqueperri:tlet
Adwit amAr 8wlgtqu,a Mats Ftist+s.ett
-7jiJlWdlerre0
- - - -- - -
Tol bl A[1vriin
Participations
EGsrys dacqusle.icx. 5 635 1247 398 210 313 -' f 773 i tu,,oblyielt=rr.s.,cotptitRea. 4 $16 7 X37 eee - ?418 - 16 2c -J3
Imrrr6t4sadiu:zc,xporNlar 311738 42501 10S6.: 24`._'1 36454 - 131090 ARt.s mis enèqur,railrrre - . 1010 3 1344 txttmeb0zesisrre'Itnar:ciqreç ? 519 10 813 1 587 2 5 974 - 21394
1i -ris -pope sut ecrlj nsrrtabe.t+ - 3$ 618 ' - ii 858 - 8 955 - 10 56 588 - 34:6 0 At:rrf immobilise 13 802 53 268 4 377 2 622 103 757 - 11 1771194
; .Stootsti en -cet« :30566 51547 571135 708 1249 141:.57 Cie ariccsrlurvs 4+1012 27502 31141 1230 3911 11150% Mats trrarxcts 1a 499 291t114 t; a23 274 8 164 - 60 554 .D.cporpililtt4s 4 094 1672 805 162 155 6 888 Actif circulant 94 171 110 416 95 364 I 2 366 11 479 - 313 7915
' TOTAL ACTIF 106 054 163 5114 99 741 4 987 115 238 - 411 491690
' Carlitsttrr moisies - pan du groupe 115 805 24 033 4 416 - 964 90 090 - 134 1613
tern.êepk. wrirtrrrrrNres 0 7 306 - - 7 0 7 916 Atm e -s fonds inaptes - - - - 10 940 - , 10 940 Proyi9ionx pute 'risques et chafg+rs 2 910 5 5912 2 562 655 330 1' 112 752
Erro 'unis léchée/mes à. moisre d'un xlil 3 546 53 683 203 88 3 444 11571:1
DartwslearrctÉr4r Wei ear.r.r`s, feue dur. ;nl Ill 901 131315 16s4 - 1223g - ` 3'3814 11<etttrz S Ian et movan tcrmc 15 445 11 318 2 453 86 15 E176 - S1184
Faarrr'csr,.te-: 18554 5849E 3'36511 548 5940 - 117 88 A; rt+t detacs et comptes d;` rêgulau?satton 7 385 4 3216 36 518 J 660 = 29 949 61 r 6tt
, Crdlks cie e,.çrtrni,ya.7na .:t d. tr esstx.4lrf, GEC 47 611? 5 ira 20 i'r1L1 136 - i 2 ne C:àrnpAcs courants e rèfi;e eurs 349 1013 0 - 21514 475 M,+sry-g eUl.spc sue -5icr,7 J plue i1 rfeatp',üPh!i4sPr
Dettes s ccwn irrrvrre 73 I3'10 107 837 90 269 5 208 - 2 407 - 274 731 ; TOTAL PA +:51F 108054 163 6iO4 99 741
r 4 987 115 238 11 491 6913
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ACIV,TAM PARTI C.IPATIONi`.
V - DONNEES EXTRA -COMPTABLES
ANNEXE AUX COMPTES CONSOLIDES ADVITAM PARTICIPATIONS - 30 JUIN 2021
V.1 - Engagements hors bilan
Nature des engagements externe (hors Uneal Coop) Engagements donnés Engagements reçus
Montant résiduel
Garantie d'origine
Montant résiduel Garantie d'origine
Cautions, avals et garanties 4 172 4 462 9 482 75 082 Lots futurs - Céréales 56 261 57 670 Engagements solidaires 0 0
Nantissement sur titre Nantissement sur fonds de commerce 0 0
Nantissement sur matériel 648 2 769 Warrants sur stocks 0 0
Redevances de CB immobilier Redevances de CB mobilier
Total 61 081 64 900 9 482 75 082
Nature des engagements vis-à-vis d' Uneal Coop Engagements donnés Engagements reçus
Montant résiduel
Garantie d'origine
Montant résiduel Garantie d'origine
Cautions, avals et garanties 0 0 125 078 280 596
Total 0 0 125 078 280 596
V.2 - Effectif à la clôture de l'exercice
Nombre moyen de salariés du groupe Advitam Participations pour l'exercice clos au 30 juin 2021 :
Catégorie 30.06.2021 30.06.2020
Cadres 350 304
Agents maîtrise 409 387
Employés 843 852
Ouvriers 510 378
Total 2112 1 921
V.3 -Honoraires des commissaires aux comptes
Nature des Prestations CAC 1 CAC 2 CAC 3
Honoraires afférents à la certification des comptes 249 146 17 Honoraires afférents aux autres services 3 0
Total 251 146 17
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