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1
Budget : exécution et modificationComptes financiers
Acte du CA
2
MandatOrdre donner au comptable d’effectuer certains paiements Bordereau n° x• Achat matériel d’enseignement 5 000 €• Facture de gaz 12 000 €• Facture d’électricité 9 000 €• Contrats d’entretien 8 000 €• Produits d’entretien 3 000 €• Fournitures de bureau 2 000 €• Téléphone 3 000 €• Facture de mobilier 3 600 €• Fonds social collégiens 850 €• Denrées alimentaires 5 000 €• Facture tondeuse autoportée 2 200 €
3
Situation des dépenses engagéesChapitre B : viabilisation
compte code de gestion
crédits ouverts
charges brutes
reversements
charges nettes
Engagements liquidations disponible
60611 électricité 21 000.00 9 000.00 9 000.00 12 000.00
60612 gaz 40 000.00 12 000.00 12 000.00 28 000.00
60617 eau 7 000.00 0 0 7 000.00
Total 68 000.00 21 000.00 21 000.00 47 000.00
4
Situation des dépenses engagées
J1 enseignement technique
comptecode de gestion
crédits ouverts
charges brutes
reversements charges nettes
Engage-ments
liquidations disponible
6. Ens. Gén. 3 475.00 3 385.38 3 385.38 89.62
A.H.S. 1 075.00 146.25 146.25 300.00 628.75
Horticulture 2 965.00 2 385.14 232.51 2 152.63 812.37
Maçonnerie 975.00 0.00 0.00 232.51 742.49
Total 6. 8 490.00 5 916.77 5 916.77 2 573.23
5
Ordre de recette
Recettes- subv. fonctionnement du département 163 000 €- tickets repas 2 103 €- fonds social collégiens 352 €
6
Situation des recettes741 Subventions d’État
compte code de gestion
prévisions de recettes
recettes brutes
annulations de recettes
recettes nettes
moins value
plus value
74113 Fonds Social Cant. 4 677.08 3 252.81 3 252.81 1 424.27
741151 manuels sco. 18 960.00 10 288.32 10 288.32 8 671.68
741152 droits d’auteurs 1 108.55 1 108.55 1 108.55
74117 Fonds Social Coll. 1 956.69 352.00 352.00 1 604.69
74118 Divers ETAT carnets 1 788.75 1 742.57 1 742.57 46.18
E INF 935.66 935.66 935.66
M INF 1296.7 869.00 869.00 427.70
Total 741184 021.11 3 547.23 3 547.23 473.88
7412 Bourses 50 000.00 33 095.67 33 095.67 16 904.33
Total 80 723.43 51 644.78 51 644.78 29 078.65
7
Situation des recettes
J1 enseignement technique
compte code de gestion
prévisions de recettes
recettes brutes
annulations de recettes
recettes nettes
moins value
plus value
701 vente objets confectionnés 1 000.00 1 375.00 1 375.00 375.00
74431 subv. fonct. département 3 160.00 3 160.00
7481 taxe apprentissage 4 330.00 3 250.00 3 250.00 1 080.00
8
9
Bilan
Actif Passif
Immobilisations (2)
Stocks (3)
Créances (4)
Liquidités (5)
Subventions d’investissement (1)
Réserves (1)
Dettes (4 et 5)
10
Balance classe 4
compte Total débit Total crédit Solde débiteur
Solde créditeur
4112 cantine familles 60 583.62 60 466.34 117.28 0
441 164 fonds social cantine 984.43 2 255.57 0 1 271.14
441 22 subv. fonctionnement collectivité territoriale 121 017.65 159 606.40 0 38 588.75
4621 taxe apprentissage 4 542.42 8 880.46 0 4 338.04
468 623 projet établissement 5 312.89 7 099.56 0 1 786.67
468 6635 voyage Italie 9 772.82 9 772.82 0 0
468 6637 voyage USA 3 090.00 23 245.00 0 20 155.00
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Balance classe 1
compte Total débit Total crédit Solde débiteur
Solde créditeur
106 811 Réserves disponibles SG 2 500.00 120 519.51 0 118 019.51
106 814 Réserves immobilisées 53 038.61 118 868.99 0 65 830.38
106 821 Enseignement technique 0 5 665.77 0 5 665.77
106 872 1 Réserves disponibles R2 0 25 065.08 0 25 065.08
106 872 2 stock alimentaire 324.84 10 253.92 0 9 929.08
1 000 €
1 000 € 1 000 €
100 € 100 €
100 € 100 €
100 € 100 € Ordre de recette
Paiement par le Trésor
Dépense au chapitre J31
74118 (J31)
demande de virement
Subvention projet culturel de
5151 468623 projet étab
6067 (J31) 5159
Encaissement de la subvention compte chèques
100 000 € 100 000 €
Dépense au chapitre A1
100 € 100 €
100 € 100 €
Dépenses de fonctionnement
5151 44122Encaissement de la subvention compte chèques
Paiement par le Trésor
demande de virement6067 5159
100 000 € 100 000 €
90 000 € 90 000 €
90 000 € 90 000 €
100 000 € 100 000 €
Dépenses de fonctionnement
5151
Situation au 31 décembre
Ordre de recette
44122Encaissement de la subvention compte chèques
Paiement par le Trésor
demande de virement6. 5159
74431
Dépenses de fonctionnement
Situation au 31 décembre
Résultat de l'exercice
S recettes - S dépenses = 10 000 €
réserves de l'établissement
10 000 €
120
10 000 €
106811
résultat de l'exercice
16
Modification du budget
Si la recette ou la dépense ne sont pas prévues
Modification du budget
Par une DBM
17
D.B.M.
La m odification du budgetse fa it sa ns vote du C A
O U I
La m odification du budgetse fa it a vec vote du C A
N O N
La dépensese fait exclusivem ent
avec des crédits spécifiques
18
Résultat de l ’exercice
Résultat de l’exercice = S recettes – S dépenses
Tous les chapitres doivent être équilibrés sauf :
A1, B, C, DJ1R2
qui possèdent un compte de réserves
19
Comptes financiers - bilan
Actif Passif
Immobilisations (2)
Stocks (3)
Créances (4)
Liquidités (5)
Subventions d’investissement (1)
Réserves (1)
Résultat (1) (7-6)
Dettes (4 et 5)
20
Acte du CAVote du CA
Inspection Académique Conseil Généralou Rectorat ou Régional
Acte exécutoire
Exécution de l’acte
Écritures comptables
contrôle de régularité de l’agent comptable
Transmission pour contrôle de légalité