Embed Size (px)
Citation preview
Université: UTBM - FONDATION
Année: 2020
Période: 001 à 014
Compte
général
Désignation Balance
entrée débit
Mouvt débit
période
Balance
finale débit
Balance
entrée crédit
Mouvt crédit
période
Balance
finale Crédit
Solde
débiteur
Solde
créditeur
10317100 Dotations consomptibles 0,00 287 515,15 287 515,15 0,00 -575 030,30 -575 030,30 0,00 -287 515,15
10317900 Autres fonds propres 0,00 382 915,68 382 915,68 0,00 -195 914,26 -195 914,26 187 001,42 0,00
10682000 Réserve facultative 0,00 3 050,76 3 050,76 -3 050,76 -3 050,76 -6 101,52 0,00 -3 050,76
11000000 Report à nouveau-s.c 0,00 822,90 822,90 -822,90 0,00 -822,90 0,00 0,00
11900000 Report a nouveau-s.d 16 701,00 21 482,84 38 183,84 0,00 -10 038,94 -10 038,94 28 144,90 0,00
12000000 Resultat exerci s.c 12 266,80 12 266,80 24 533,60 0,00 -24 533,60 -24 533,60 0,00 0,00
18199999 Cpte solde nul (DA) 0,00 17 499,68 17 499,68 0,00 -17 499,68 -17 499,68 0,00 0,00
18521000 Op tres inter - FOND 9 462,91 15 215,32 24 678,23 0,00 -13 292,28 -13 292,28 11 385,95 0,00
19400000 Fonds Subv Fonct 0,00 200 000,00 200 000,00 -100 000,00 -100 000,00 -200 000,00 0,00 0,00
19500000 Fonds dons manuels 0,00 6 790,30 6 790,30 -3 395,15 -3 395,15 -6 790,30 0,00 0,00
40110000 Fournisseurs 0,00 10 811,96 10 811,96 0,00 -10 811,96 -10 811,96 0,00 0,00
40810000 Fournisseurs fnp 0,00 5 903,92 5 903,92 -2 244,00 -3 797,92 -6 041,92 0,00 -138,00
40811000 Fr fnp biens & svces 0,00 96 343,00 96 343,00 -80 497,00 -15 846,00 -96 343,00 0,00 0,00
40880000 Frs intérêts courus 0,00 27,70 27,70 0,00 -27,70 -27,70 0,00 0,00
41110000 Clients 0,00 6 035,32 6 035,32 0,00 -6 035,32 -6 035,32 0,00 0,00
41810000 Clts Fact à établir 88 897,00 161 048,00 249 945,00 0,00 -249 945,00 -249 945,00 0,00 0,00
44170000 Subventions 0,00 12 335,00 12 335,00 0,00 -12 335,00 -12 335,00 0,00 0,00
46776200 Dons et legs (clt) 0,00 16 300,00 16 300,00 0,00 -16 300,00 -16 300,00 0,00 0,00
46776300 Dons et legs (frs) 0,00 64 651,00 64 651,00 0,00 -64 651,00 -64 651,00 0,00 0,00
47181000 Autres recet à clas 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
47182100 Autre recet clas clt 0,00 1 080,00 1 080,00 -650,00 -430,00 -1 080,00 0,00 0,00
47282000 Autres dep à regul 0,00 647,88 647,88 0,00 -647,88 -647,88 0,00 0,00
51210000 Compte en mo. Na 62 000,00 0,00 62 000,00 0,00 0,00 0,00 62 000,00 0,00
51210001 CRCA CPTE COURANT 712,10 813,90 1 526,00 0,00 -222,36 -222,36 1 303,64 0,00
51870000 Int. Courus à percev 620,00 868,00 1 488,00 0,00 -620,00 -620,00 868,00 0,00
60630000 Fourniture entretien 0,00 52,94 52,94 0,00 0,00 0,00 52,94 0,00
60800000 Fr. accessoires acht 0,00 7,14 7,14 0,00 0,00 0,00 7,14 0,00
62380000 Divers 0,00 647,88 647,88 0,00 0,00 0,00 647,88 0,00
62780000 Autres frais et comm 0,00 250,06 250,06 0,00 0,00 0,00 250,06 0,00
62810000 Concours divers 0,00 138,00 138,00 0,00 0,00 0,00 138,00 0,00
62900000 RRR aut svce ext 0,00 0,00 0,00 0,00 -221,60 -221,60 0,00 -221,60
65781800 Aut charges spécifiq 0,00 7 860,00 7 860,00 0,00 0,00 0,00 7 860,00 0,00
65830000 Annult TR exerc ant 0,00 95 497,00 95 497,00 0,00 -15 000,00 -15 000,00 80 497,00 0,00
74600000 Dons et legs 0,00 81 451,00 81 451,00 0,00 -86 436,00 -86 436,00 0,00 -4 985,00
75420000 Qte-part apport res 0,00 7 862,84 7 862,84 0,00 -10 744,26 -10 744,26 0,00 -2 881,42
75830000 Pdt anlt pai ex.ant 0,00 0,00 0,00 0,00 -80 497,00 -80 497,00 0,00 -80 497,00
76810000 Intér CF débiteurs 0,00 0,00 0,00 0,00 -868,00 -868,00 0,00 -868,00
89000000 Bilan d'ouverture 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
89999999 Réimputation bud 0,00 53,99 53,99 0,00 -53,99 -53,99 0,00 0,00
BALANCE DEFINITIVE
Université: UTBM - FONDATION
Année: 2020
Période: 001 à 014
Balance
entrée débit
Mouvt débit
période
Balance finale
débit
Balance
entrée crédit
Mouvt crédit
période
Balance finale
Crédit
Solde
débiteur
Solde
créditeur
38 430,71 947 559,43 985 990,14 -107 268,81 -942 754,97 -1 050 023,78 226 532,27 -290 565,91
88 897,00 375 183,78 464 080,78 -83 391,00 -380 827,78 -464 218,78 0,00 -138,00
63 332,10 1 681,90 65 014,00 0,00 -842,36 -842,36 64 171,64 0,00
0,00 104 453,02 104 453,02 0,00 -15 221,60 -15 221,60 89 453,02 -221,60
0,00 89 313,84 89 313,84 0,00 -178 545,26 -178 545,26 0,00 -89 231,42
0,00 53,99 53,99 0,00 -53,99 -53,99 0,00 0,00
190 659,81 1 518 245,96 1 708 905,77 -190 659,81 -1 518 245,96 -1 708 905,77 380 156,93 -380 156,93
Total classe 7
Total classe 8
Total général
RECAPITULATIF
Récapitulatif Classes
Total classe 1
Total classe 4
Total classe 5
Total classe 6
BILAN COMPTABLE 2020
FONDATION UTBM
ACTIF
Exercice 2019
Montant brut Dépréciation Montant net Montant net
Frais d’établissement
Frais de recherche et de développement
Donations temporaires d'usufruitConcessions, brevet, licences, marques, procédés, logiciels, droits et
valeurs similairesAutres immobilisations incorporelles
Immobilisations incorporelles en cours
Avances et acomptes
TOTAL 0 0 0 0
Terrains
Constructions
Inst. techniques, mat. out. Industriels
Autres immobilisations corporelles
Immobilisations corporelles en cours
Avances et acomptes
Biens reçus par legs ou donations destinés à être cédés
TOTAL 0 0 0 0
Participations
Créances rattachées à des participations
Autres titres immobilisés
Prêts
Autres immobilisations financières
TOTAL 0 0 0 0
0 0 0 0
Matières premières, approvisionnements
En cours de production biens et services
Produits intermédiaires et finis
Marchandises
TOTAL
Avances et acomptes versés sur commande
Créances clients, usagers et comptes rattachés
Créances reçues par legs ou donations
Créances sur entités publiques 88 897
Autres créances
TOTAL 0 0 0 88 897
Valeurs mobilières de placement
Instruments de trésorerie
Disponibilités 75 558 75 558 72 795
Charges constatées d’avance
75 558 0 75 558 161 692
Frais d’émission d’emprunt (III)
Primes de remboursement des emprunts (IV)
Ecart de conversion - Actif (V)
75 558 0 75 558 161 692
Exercice 2020Actif
Imm
ob
ilis
atio
ns
inco
rpo
rell
es
Imm
ob
ilis
atio
ns
corp
ore
lles
Imm
ob
ilis
atio
ns
finan
cièr
es
Act
if i
mm
ob
ilis
é
TOTAL DE L'ACTIF (I+II)
TOTAL II
TOTAL I
Sto
ck e
t
enco
urs
Cré
ance
sD
iver
s
Act
if c
ircu
lant
BILAN COMPTABLE 2020
FONDATION UTBM
ACTIF
Exercice 2020 Exercice 2019
Fonds propres sans droit de reprise
Fonds propres statutaires
Fonds propres complémentaires
Fonds associatifs sans droit de reprise (legs, donations, subv. Inv, biens renouvelables) 103 395
Fonds propres avec droit de reprise
Fonds propres statutaires
Fonds propres complémentaires
Apports
Legs et donations
Résultats sous contrôle de tiers financeurs
Réserves statutaires ou contractuelles
Réserves pour projet de l’entité 3 051
Réserves 3 051
Autres
Report à nouveau -28 145 -15 878
Résultat de l’exercice 0 -12 267
-25 094 78 301
Fonds propres consomptibles 100 514
Subventions d’investissement
Provisions réglementées
Droit des propriétaires (commodat)
TOTAL I 75 420 78 301
Fonds reportés liés aux legs ou donations
Fonds dédiés
TOTAL FONDS REPORTES ET DEDIES II 0 0
Provisions pour risques
Provisions pour charges
TOTAL PROVISIONS III 0 0
Emprunts obligataires et assimilés (titres associatifs)
Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit (2)
Emprunts et dettes financières divers (3)
Avances et acomptes reçus (1)
Dettes fournisseurs et comptes rattachés 138 82 741
Dettes des legs ou donations
Dettes fiscales et sociales
Dettes sur immobilisations et comptes rattachés
Autres dettes 650
Instruments de trésorerie
Produits constatés d’avance
TOTAL IV 138 83 391
75 558 161 692
Dettes sauf (1) à plus d’un an
Dettes sauf (1) à moins d’un an 138 83 391
(2)Dont concours bancaires courants et soldes créditeurs de banques
(3)Dont emprunts participatifs
Au
tres
fo
nds
Passif (avant répartition)
Fo
nds
pro
pre
s
SITUATION NETTE
San
s d
roit
de
rep
rise
Av
ec d
roit
de
rep
rise
Ecarts de réévaluation
Rés
erves
Pro
vis
ion
sD
ette
sR
env
ois
TOTAL DU PASSIF (I+II+III+IV)
ECART DE CONVERSION PASSIF IV
COMPTE DE RESULTAT 2020
FONDATION UTBM
Exercice 2020 Exercice 2019
Cotisations
Ventes de biens et services
Ventes de biens
dont ventes de dons en nature
Ventes de prestations
dont parrainages
Ventes de marchandises
Production vendue
Production stockée
Production immobilisée
Produits de tiers financeurs 2 881
Subvention d’exploitation
Concours publics et subventions d’exploitation
Versements des fondateurs ou consommations de la dotation consomptible 2 881
Ressources liées à la générosité du public 85 482 74 002
Dons manuels
Mécénats
Legs, donations et assurances-vie 4 985
Contributions financières
Reprises sur amortissements, dépréciations, provisions et transferts de charges
Utilisations des fonds dédiés
Autres produits 80 497 74 002
TOTAL DES PRODUITS D'EXPLOITATION I 88 363 74 002
Marchandises Achats
Variation de stocks
Matières premières et autres approvisionnements Achats Variation de
stocksAutres achats et charges externes 874 70 834
Aides financières 7 860
Impôts, taxes et versements assimilés
Salaires et traitements
Charges sociales
Dotations aux amortissements et aux dépréciations
Dotations aux provisions
Subventions versées par l’association
Reports en fonds dédiés
Autres charges 80 497 16 055
TOTAL DES CHARGES D'EXPLOITATION II 89 231 86 889
-868 -12 887
Produits financiers de participations
Produits financiers d’autres valeurs mobilières de placement et créances d’actif
immobilisé
Autres intérêts et produits assimilés 868 620
Reprises sur provisions, transferts de charges
Différences positives de change
Produits nets sur cessions de valeurs mobilières de placement
TOTAL DES PRODUITS FINANCIERS III 868 620
Dotations financières aux amortissements et provisions
Intérêts et charges assimilées
Différences négatives de change
Charges nettes sur cessions de valeurs mobilières de placement
TOTAL DES CHARGES FINANCIERES IV 0 0
868 620
0 -12 267
Produits exceptionnels sur opérations de gestion
Produits exceptionnels sur opérations en capital
Reprises sur provisions, dépréciations et transferts de charges
TOTAL DES PRODUITS EXCEPTIONNELS V 0 0
Charges exceptionnelles sur opérations de gestion
Charges exceptionnelles sur opérations en capital
Dotations aux amortissements, aux dépréciations et aux provisions
TOTAL DES CHARGES EXCEPTIONNELS VI 0 0
0 0
89 231 74 622
89 231 86 889
0 -12 267
Compte de résultat
Pro
du
its
d'e
xp
loit
atio
nC
har
ges
d'e
xp
loit
atio
nP
rod
uit
s fi
nan
cier
sC
har
ges
fin
anci
ères
RESULTAT D'EXPLOITATION (I-II)
Personnel bénévole
Prestations en nature
RESULTAT FINANCIER (III-IV)
RESULTAT COURANT AVANT IMPOT (I-II+III-IV)
Charges
Produits
Participation des salariés aux résultats (VII)
Impôts sur les bénéfices (VIII)
Report des ressources non utilisées des exercices antérieurs
Engagements à réaliser sur ressources affectées
Pro
du
its
exce
pti
on
nel
s
Ch
arg
es
exce
pti
on
elle
s
TOTAL DES PRODUITS (I+III+V)
TOTAL DES CHARGES (II+IV+VI)
EXCEDENT OU DEFICIT
RESULTAT EXCEPTIONNEL (V-VI)
Dons en nature
Secours en nature
Mise à disposition de biens et services
Prestations en nature
Bénévolat (apport en compétences)
Présentation de la Fondation _________________________________________________ 3
Présentation de la Fondation ............................................................................ 3
Du Service à Comptabilité Distincte (SACD) au Budget Annexe (BA) ............................. 4
Faits caractéristiques de l’exercice ____________________________________________ 5
Crise sanitaire liée au virus de la Covid-19 : ......................................................... 5
Principes, règles et méthodes comptables ______________________________________ 5
Règles générales ........................................................................................... 6
Méthodes comptables générales ........................................................................ 6
Changement de méthode comptable et comparabilité des exercices ........................... 7
Correction d’erreur ....................................................................................... 7
Informations relatives au bilan _______________________________________________ 8
Actif immobilisé ............................................................................................ 8
Actif circulant .............................................................................................. 8
Fonds propres .............................................................................................. 8
Provisions pour risques et charges ..................................................................... 9
Dettes ....................................................................................................... 10
Informations relatives au compte de résultat __________________________________ 11
Produits d’exploitation .................................................................................. 11
Charges d’exploitation ................................................................................... 11
Résultat exceptionnel .................................................................................... 11
Autres informations _______________________________________________________ 12
Contributions volontaires en nature ..................................... Erreur ! Signet non défini.
Effectif ...................................................................................................... 12
Engagements financiers ................................................................................. 12
§
§
-
-
-
- -
-
-
-
-
-
-
1er mars 2021Fondation UTBM
CONSEIL DE GESTION de la FONDATION UTBM
1er mars 2021
1er mars 2021Fondation UTBM
Dons reçus en 2020
Total dons ………………………………………. 4985,00 €
Fléchage « solidarité »……………………………………………. 3185,00 €
Fléchage « international »………………………………………… 900,00 €
Fléchage « neutre »………………………………………………….. 900,00 €
Origine des dons :
20 donateurs (de 5 € à 1000 €)
Reçus par le biais de la plateforme…………………………. 2325,00 €
Reçus par le biais de l’association Innerwheel………… 1960,00 €
Reçus par les Alumni suite à l’appel solidarité………… 1625,00 €
Un Alumnus en est à son 12ème don
1er mars 2021Fondation UTBM
Bourses et prix délivrés en 2020
Le nombre d’étudiants ayant pu partir à l’étranger s’étant
effondré en raison de la crise sanitaire, la fondation n’a
délivré que 9 bourses en 2020, pour une valeur totale de
6760,00 €.
Par ailleurs, en raison de l’annulation de la cérémonie de
remise des diplômes, aucun prix n’a été décerné en 2020.
Tableau 2 : Autorisations budgétaires FOND
(soumis au vote de l'organe délibérant)
Dépenses Recettes
Compte fi 2019 Montants BRII
2020 Montant
Compte fi 2020
AE CP AE CP AE CP RE RE RE
Personnel - - 6 751 3 000 13 574 Recettes globalisées
dont contributions employeur au CAS Pension - Subvention pour charges de service public
- Autres financements de l'Etat
- Fiscalité affectée
Fonctionnement et intervention 22 093 19 883 35 067 35 067 8 706 10 812 - Autres financements publics
6 751 3 000 13 574 Recettes propres
- Recettes fléchées **
- Financements de l'Etat fléchés
Investissement - - - Autres financements publics fléchés
- Recettes propres fléchées
TOTAL DES DÉPENSES 22 093 19 883 35 067 35 067 8 706 10 812 6 751 3 000 13 574 TOTAL DES RECETTES
A B C
Solde budgétaire (excédent) - 2 762 - 13 132 32 067 - - Solde budgétaire (déficit)
Montant BRII 2020 Montant Compte fi 2020Compte fi 2019
(Présenté pour information à l'organe délibérant)
Dépenses de l’organisme
Personnel Fonctionnement et intervention
AE CP AE CP AE CP
Formation initiale et continue - - 7 920 7 920 - - 7 920 7 920
D101 - Formation initiale et continue de niveau Licence - -
D102 - Formation initiale et continue de niveau Master 7 920 7 920 7 920 7 920
D103 - Formation initiale et continue de niveau Doctorat - -
Recherche - - - - - - - -
D106 - Rech univ science vie - -
D107 - Rech univ maths - -
D108 - Rech univ phys chimie - -
D109 - Rech univ phys nucl - -
D110 - Rech univ science terre - -
D111 - Rech univ science homme - -
D112 - Rech univ Transvers - -
Soutien et support - - 786 2 892 - - 786 2 892
D105 - Bibliothèques et documentation - -
D113 - Diffusion des savoirs et musées - -
D114 - Immobilier - -
D115 - Pilotage et support 786 2 892 786 2 892
Étudiants - - - - - - - -
D201 - Aides directes aux étudiants - -
D202 - Aides indirectes - -
D203 - Santé des étudiants et activités associatives, culturelles et sportives
- -
Total - - 8 706 10 812 - - 8 706 10 812
A B
2 762
Tableau des recettes par origine (obligatoire)
Recettes de l'organisme
Recettes globalisées Recettes fléchées
Subvention pour charges de service
public
Autres financements de
l'EtatFiscalité affectée
Autres financements
publicsRecettes propres
Financement de l'Etat fléchés
Autres financements
publics fléchés
Recettes propres fléchées
Subvention pour charges de service public -
Droits d'inscription -
Formation continue, diplômes propres et VAE -
Taxe d'apprentissage -
Contrats et prestations de recherche hors ANR -
Valorisation -
ANR investissements d'avenir -
ANR hors investissements d'avenir -
Subventions d'exploitation et financement des actifs - Région -
Subventions d'exploitation et financement des actifs - Union Européenne
-
Subventions d'exploitation et financement des actifs - Autres -
Fondations - fonds propres, réserves, dons et legs 13 574 13 574
Autres recettes -
Total - - - - 13 574 - - - 13 574
D2NB1 : La classification du compte 103- Fonds propres et réserves des fondations est laissée à la libre apprécition de l'établissement (financement Etat / autres financements publics / recettes propres)NB2 : Le tableau des recettes par origine doit être renseigné en prévision de recettes et correspondre avec le tableau du solde budgétaire. La mention des comptes PCG a vocation à donner une indication sur la nature des recettes à mentionner.
Tableau 3 : Dépenses par destination et recettes par origine Fond
Budget
Total
Solde budgétaire (déficit)
Solde budgétaire (excédent)
Budget
AE = CP
Investissement Total
-3-
Tableau 4 : Equilibre financier Fond
(soumis au vote de l'organe délibérant)
Compte fi 2019 Montant BRII 2020Montant Compte fi
2020Compte fi 2019 Montant BRII 2020
Montant Compte fi 2020
Besoins (utilisation des financements) Financements (couverture des besoins)
D2 Solde budgétaire (déficit) * - Solde budgétaire (excédent) * D1
dont solde budgétaire FU 13 132 32 067 - - 2 762 Solde budgétaire FU
(b1) Remboursements d'emprunts Nouveaux emprunts (b2)
(c1)Opérations au nom et pour le compte de tiers **(décaissements de l’exercice)
Opérations au nom et pour le compte de tiers **(encaissements de l’exercice)
(c2)
(e1)Autres décaissements sur comptes de tiers(non budgétaires)
Autres encaissements sur comptes de tiers(non budgétaires)
(e2)
(1)Opérations ayant un impact négatif sur la trésorerie (=
D2+b1+c1+e1)13 132 32 067 - et - - 2 762
Opérations ayant un impact positif sur la trésorerie (=D1+b2+c2+e2)
(2)
(I) Variation de trésorerie 13 132 - 32 067 - 2 762 - Variation de trésorerie (II)
(a) dont Abondement de la trésorerie fléchée *** dont Prélèvement sur la trésorerie fléchée *** (a)
(d) dont Abondement de la trésorerie disponible (non fléchée) 2 762 - dont Prélèvement sur la trésorerie disponible (non fléchée) (d)
1 + I Total des besoins 13 132 - 32 067 - 2 762 - - - - Total des financements 2 + II
* solde budgétaire à détailler pour chaque composante du budget de Montant issu du tableau "Autorisations budgétaires"
** Montants issus du tableau "Opérations pour compte de tiers"
*** Montant issu du tableau "Opérations sur recettes fléchées"
Tableau 6''' : Situation FOND
(soumis au vote de l'organe délibérant)
Charges Compte fi 2019 BRII 2020 Montant Compte fi
2020 Produits Compte fi 2019 BRII 2020
Montant Compte fi 2020
Personnel - Subventions de l'Etat -
dont charges de pensions civiles* Fiscalité affectée
Fonctionnement autre que les charges de personnel et intervention
86 889 35 067 89 231 Autres subventions - 4 985
Autres produits 74 622 35 067 84 246
Total des charges (1) 86 889 35 067 89 231 Total des produits (2) 74 622 35 067 89 231
Résultat prévisionnel : bénéfice (3) = (2) - (1) - - Résultat prévisionnel : perte (4) = (1) - (2) 12 267 - -
TOTAL EQUILIBRE du compte de résultat prévisionnel (1) + (3) = (2) + (4)
86 889 35 067 89 231 TOTAL EQUILIBRE du compte de résultat prévisionnel (1) + (3) = (2) + (4)
86 889 35 067 89 231
* Il s'agit des sous catégories de comptes présentant les contributions employeur au CAS Pensions.
Calcul de la capacité d'autofinancement (CAF) Compte fi 2019 BRII 2020 Montant Compte fi
2020
Résultat prévisionnel de l'exercice (bénéfice (3) ou perte (-4)
12 267 - - -
+ (C 68) dotations aux amortissements, dépréciations et provisions
- ( (C 78) prélèvement sur part consomptible 32 067
+ (C 675) valeur nette comptable des éléments d'actifs cédés
- (C 775) produits de cession d'éléments d'actifs
- (C 781) quote-part reprise financement rattaché actif
= CAF ou IAF* 12 267 - 32 067 - -
* capacité d'autofinancement ou insuffisance d'autofinancement
État prévisionnel de l'évolution de la situation patrimoniale en droits constatés
EMPLOIS Compte fi 2019 BRII 2020 Montant Compte fi
2020 RESSOURCES Compte fi 2019 BRII 2020
Montant Compte fi 2020
Insuffisance d'autofinancement* 12 267 32 067 Capacité d'autofinancement* -
Financement de l'actif par l'État -
Investissements - Financement de l'actif par des tiers autres que l'État - 2 881 -
Autres ressources 32 579 - -
Remboursement des dettes financières Augmentation des dettes financières
Total des Emplois 12 267 32 067 - Total des Ressources 32 579 - - 2 881 -
Apport au Fonds de Roulement - Prélèvement sur Fonds de Roulement 44 846 - 32 067 - 2 881
