Analyse des processus d’enregistrements - go.cegid.comgo.cegid.com/rs/818-MJH-876/images/Cegid_Expert_AUDIT_PRODUCT… · 3 Audit Production Comptable CIRQ PLOMBERIE 2014 - Clôture

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Analyse des processus d’enregistrements comptables de CIRQ PLOMBERIE

OBJECTIF DE L’AUDIT : Vérifier le pilotage, l’organisation et l’application des processus

concernés pour définir des pistes d’amélioration et s’assurer de la conformité de votre saisie comptable aux exigences de l’administration fiscale.

SYNTHESE : La tenue comptable est réalisée en temps et en heure, Aucune erreur majeure n’a été

mise en évidence. Cependant, des écarts aux règles et procédures en vigueur sont observés, insuffisances et erreurs qui doivent être impérativement corrigés.

RECOMMANDATION : Mise en conformité de votre comptabilité informatisée au regard des exigences de l’administration fiscale, Le cabinet DIGEC peut vous accompagner sur demande : ► Corriger chacune des anomalies constatées, et listée dans le rapport d’analyse ci-dessous.

► Débuter la construction de la notice FEC si certains points d’attention nécessitent une explication à

l’administration.

Mise en place d’un plan de formation pour Mme XY chargée de la tenue comptable au sein de CIRQ PLOMBERIE. Cette formation pourra être organisée et conduite par le Cabinet DIGEC, dans vos locaux ou directement au Cabinet : ► Jour 1 : Respecter les obligations légales, utiliser le plan comptable, Se repérer dans l'organisation

comptable, Rappel des bonnes pratiques de tenue comptable.

► Jour 2 : Contrôler et comptabiliser les factures d'achat et les factures de ventes, Maîtriser les règles et

enregistrer la TVA, Traiter les opérations de trésorerie.

La responsabilité de l'auditeur se limite à l’identification des écarts constatés. L'audité a la Responsabilité de déterminer et de lancer toutes actions correctives relatives aux écarts constatés, ainsi que du suivi qui en découle. Retrouvez le détail complet de l’Audit ci-dessous

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Audit Production Comptable

CIRQ PLOMBERIE

2014 - Clôture au 31 août (en cours)

73 contrôles effectués

10

Incohérences

303

Avertissements

36

Remarques

Synthèse

> Comptes de classe 6 dont la nature n’est pas "Charge"

1

Compte Libellé

6019900 COMPTE D'ATTENTE EN CHARGE

> Comptes de nature "Produit" avec un radical ne commençant pas par 7

1

Compte Libellé

6019900 COMPTE D'ATTENTE EN CHARGE

Achats - Fournisseurs

> Répartition par jour de la semaine des opérations d'achats (hors fin de mois)

Jours Nb Débit Nb Crédit % Cumul Montant

lundi 152 82 14,04 % 155 066,92

mardi 260 144 24,24 % 534 809,92

mercredi 173 97 16,20 % 266 973,00

jeudi 194 117 18,66 % 491 491,36

vendredi 191 113 18,24 % 341 661,36

samedi 76 29 6,30 % 57 321,42

dimanche 28 11 2,34 % 16 936,00

> Répartition par jour de la semaine des opérations d'achats (fin de mois)


lundi 104 46 28,14 % 207 088,66

mardi 16 10 4,88 % 2 930,00

mercredi 61 28 16,70 % 51 267,74

jeudi 47 19 12,38 % 36 446,88

vendredi 77 40 21,95 % 98 494,92

samedi 43 18 11,44 % 31 517,24

dimanche 16 8 4,50 % 970 821,20

CIRQ PLOMBERIE (CIP001)

Le 31/03/2016

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CIRQ PLOMBERIE

> Schémas comptables utilisant plus de 5 lignes

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Date Journal Pièce Nb lignes

31/07/2014 ACH 3 8

30/06/2014 ACH 1 6

> Pièces sur les achats sans compte auxiliaire

1

Date Journal Pièce

02/08/2014 ACH 1

> Pièces sur les achats utilisant un compte client

1

Date Journal Pièce

17/08/2014 AC2 2

> Opérations d'achats d'un même montant pour un même auxiliaire sur le même mois

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Compte Libellé Montant Mois Nombre

F312860 LAVELANET DE COMMINGES 3 600,00 04/2014 2

F313970 NENIGAN 420,00 05/2014 2

F313750 MONTESQUIEU VOLVESTRE 82,25 04/2014 2

F313670 MONTCLAR DE COMMINGES 80,00 06/2014 2



F314160 PEYSSIES 31,30 02/2014 2

F314160 PEYSSIES 28,60 05/2014 2

F314160 PEYSSIES 24,20 05/2014 2

F314160 PEYSSIES 12,30 04/2014 2

F314160 PEYSSIES 8,00 05/2014 2

> Pièces sur les achats sans référence interne

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Date Journal Pièce

31/01/2014 AC2 1

17/08/2014 AC2 2

31/08/2014 AC2 2

19/11/2013 ACH 5

19/08/2014 ACH 1

31/08/2014 ACH 99

> Montant des factures par auxiliaires (avec plus d'une facture)

Compte Libellé Montant

F313670 MONTCLAR DE COMMINGES 367 133,31

F310020 AIGNES 364 153,76

F314110 PECHBUSQUE 119 516,57

F313840 MONTLAUR 90 704,85


Le 31/03/2016

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CIRQ PLOMBERIE


F313910 MONTSAUNES 37 380,39

F313390 MERENVIELLE 29 737,13

F313490 MONDAVEZAN 29 701,97

F313210 MARSOULAS 28 979,44

F310070 AMBAX 24 332,39

F313900 MONTREJEAU 23 585,69

F313170 MARIGNAC LASCLARES 23 267,87

F315920 LARRA 19 078,00

F312860 LAVELANET DE COMMINGES 16 800,00

F313100 LUX 14 476,02

F310930 BURGAUD 14 046,40

F313890 MONTRABE 11 787,85

F313220 MARTISSERRE 11 294,40

F312840 LAUZERVILLE 8 827,59

F314801 GARAC 8 183,95

F312930 LESPINASSE 7 585,97

F313880 MONTPITOL 7 446,56

F314200 BOUSSAN 4 920,54

F313760 MONTGAILLARD DE SALIES 4 723,09

F312990 LHERM 4 643,98

F313940 MOUSTAJON 4 527,18

F313470 MOLAS 4 202,10

F313970 NENIGAN 4 200,00

F312870 LAVERNOSE LACASSE 3 655,39

F312800 LATRAPE 3 557,69

F313690 MONT DE GALIE 3 339,20

F313520 MONDOUZIL 2 800,88

F312880 LAYRAC SUR TARN 2 708,00

F313680 MONTCLAR LAURAGAIS 2 442,00

F315930 FRAIS PALAMINY 2 425,41

F313550 MONS 2 413,20

F313860 MONTOULIEU SAINT BERNARD 1 985,95

F313800 MONTGEARD 1 982,58

F313810 MONTGISCARD 1 953,84

F314160 PEYSSIES 1 908,80

F313280 MAUREMONT 1 783,92

F313750 MONTESQUIEU VOLVESTRE 1 522,16

F313330 MAUVEZIN 1 487,22

F313420 MILHAS 1 426,68

F313080 LUSCAN 1 120,15

F312910 LEGUEVIN 1 081,59

F314060 PALAMINY 944,69


Le 31/03/2016

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CIRQ PLOMBERIE


F312900 LEGE 830,97

F313920 MOURVIL LES BASSES 816,74

F313510 MONDONVILLE 709,24

F313310 MAUREVILLE 620,91

F313580 MONTASTRUC LA CONSEILLERE 494,02

F314010 NOUEILLES 349,82

F313150 MANE 348,84

F312970 LEVIGNAC 287,80

F313050 LOUDET 150,00

> Liste des 10 factures les plus importantes

Date Journal Pièce Compte Libellé Montant

31/08/2014 AC2 2 F310020 AIGNES 364 100,00

31/08/2014 AC2 2 F314000 NOGARET 75 400,00

17/12/2013 ACH 1 F314110 PECHBUSQUE 71 666,54

28/01/2014 ACH 1 F313670 MONTCLAR DE COMMINGES 52 521,78

31/08/2014 ACH 99 D314210 43 510,00






> Montant des avoirs par auxiliaires (avec plus d'un avoir)


F314110 PECHBUSQUE 3 166,07

F313910 MONTSAUNES 2 135,50

F313840 MONTLAUR 1 297,06

F314160 PEYSSIES 52,80

> Liste des 10 avoirs les plus importants


27/12/2013 ACH 1 F313880 MONTPITOL 12 139,02


28/02/2014 ACH 3 F314110 PECHBUSQUE 2 939,77

06/05/2014 ACH 1 F313910 MONTSAUNES 1 360,74

17/08/2014 AC2 2 C310020 1 200,00

15/04/2014 ACH 1 F312800 LATRAPE 915,84

31/01/2014 ACH 1 F313840 MONTLAUR 864,71

01/08/2014 ACH 1 F313910 MONTSAUNES 733,73

31/01/2014 ACH 1 F313840 MONTLAUR 432,35


Le 31/03/2016

7

CIRQ PLOMBERIE


06/05/2014 ACH 5 F310070 AMBAX 374,40

> Ecart de plus de 30 jours entre la date comptable et la date justificative de pièce

1

Date Journal Pièce Date Réf.

31/01/2014 AC2 1 01/01/1975

> Montant des opérations diverses par fournisseur

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F310020 AIGNES 15 454,00

F312850 LAVALETTE 6 306,42

F313350 MAYREGNE 4 481,94

F313930 MOURVILLES HAUTES 303,60

F313500 MONDILHAN 168,80

F313960 NAILLOUX 67,56

F313820 MONTGRAS 42,52

F314110 PECHBUSQUE 0,01

F313670 MONTCLAR DE COMMINGES - 0,20

F312930 LESPINASSE - 1,60

F313790 MONTGAZIN - 1 000,00

F314800 BELLESSERRE - 7 200,00

> Comptes présentant des mouvements de l'exercice non lettrés

2

Compte Libellé Mvts au débit Mvts au crédit Mvts au total

F310020 AIGNES 1 2 3

F313910 MONTSAUNES 1 2 3

> Compensation avec des comptes d'associés

4

Date Journal Pièce Total débit Total crédit

29/11/2013 BB4 4 1 193,56 0,00

28/02/2014 BB4 10 699,54 0,00

30/05/2014 BB4 17 96,30 0,00

30/06/2014 BB4 19 324,30 0,00

> Compensation avec des comptes clients

1


31/08/2014 ODE 56 18 751,00 16 705,00


Le 31/03/2016

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CIRQ PLOMBERIE

Ventes - Clients

> Répartition par jour de la semaine des opérations de ventes (hors fin de mois)


lundi 98 458 15,72 % 377 582,88

mardi 157 731 25,11 % 794 643,68

mercredi 128 566 19,62 % 480 704,90

jeudi 112 658 21,77 % 599 436,06

vendredi 135 494 17,78 % 1 043 851,56

samedi 0 0 0,00 % 0,00

dimanche 0 0 0,00 % 0,00

> Répartition par jour de la semaine des opérations de ventes (fin de mois)


lundi 7 31 40,00 % 7 561,70

mardi 0 0 0,00 % 0,00

mercredi 1 16 17,89 % 1 609,96

jeudi 7 25 33,68 % 42 727,74

vendredi 0 0 0,00 % 0,00

samedi 0 0 0,00 % 0,00

dimanche 4 4 8,42 % 76 627,84

> Schémas comptables utilisant plus de 5 lignes

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17/04/2014 VEN 1 33

03/06/2014 VEN 1 32

11/06/2014 VEN 2 29

03/07/2014 VEN 1 29

17/06/2014 VEN 2 28

25/06/2014 VEN 5 25

15/07/2014 VEN 4 24

03/06/2014 VEN 1 23

19/06/2014 VEN 3 23

07/07/2014 VEN 2 23

30/07/2014 VEN 6 23

30/07/2014 VEN 6 22

14/05/2014 VEN 1 21

22/05/2014 VEN 2 21

23/06/2014 VEN 4 21

07/07/2014 VEN 2 21

08/07/2014 VEN 3 21


Le 31/03/2016

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CIRQ PLOMBERIE


06/05/2014 VEN 1 20

22/05/2014 VEN 2 20

16/07/2014 VEN 4 20

05/06/2014 VEN 1 19

05/06/2014 VEN 1 19

06/06/2014 VEN 1 19

23/06/2014 VEN 4 19

02/07/2014 VEN 1 19

03/07/2014 VEN 1 19

03/12/2013 VEN 2 18

07/07/2014 VEN 2 18

08/08/2014 VEN 1 18

30/04/2014 VEN 2 17

20/06/2014 VEN 3 17

16/05/2014 VEN 1 16

16/05/2014 VEN 1 16

05/06/2014 VEN 1 16

05/06/2014 VEN 1 16

09/07/2014 VEN 4 16

21/07/2014 VEN 5 16

28/07/2014 VEN 5 16

30/01/2014 VEN 1 15

30/01/2014 VEN 1 15

19/06/2014 VEN 3 15

26/06/2014 VEN 5 15

26/06/2014 VEN 5 15

22/04/2014 VEN 1 14

04/06/2014 VEN 1 14

11/06/2014 VEN 2 14

19/06/2014 VEN 3 14

24/06/2014 VEN 4 14

26/06/2014 VEN 6 14

26/06/2014 VEN 6 14

27/06/2014 VEN 6 14

07/03/2014 VEN 1 13

13/05/2014 VEN 1 13

11/06/2014 VEN 2 13

24/06/2014 VEN 5 13

26/06/2014 VEN 6 13

02/07/2014 VEN 1 13

07/07/2014 VEN 3 13

09/07/2014 VEN 3 13


Le 31/03/2016

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CIRQ PLOMBERIE


18/04/2014 VEN 1 12

13/05/2014 VEN 1 12

19/05/2014 VEN 2 12

06/06/2014 VEN 1 12

11/06/2014 VEN 2 12

18/06/2014 VEN 3 12

18/06/2014 VEN 3 12

20/06/2014 VEN 3 12

24/06/2014 VEN 5 12

04/07/2014 VEN 2 12

07/07/2014 VEN 2 12

08/07/2014 VEN 3 12

02/04/2014 VEN 1 11

20/05/2014 VEN 2 11

20/05/2014 VEN 2 11

11/06/2014 VEN 2 11

20/06/2014 VEN 3 11

23/06/2014 VEN 4 11

04/07/2014 VEN 2 11

04/07/2014 VEN 2 11

09/07/2014 VEN 3 11

16/04/2014 VEN 1 10

29/04/2014 VEN 2 10

14/05/2014 VEN 1 10

14/05/2014 VEN 1 10

22/05/2014 VEN 2 10

20/06/2014 VEN 3 10

23/06/2014 VEN 4 10

26/06/2014 VEN 5 10

30/06/2014 VEN 6 10

01/07/2014 VEN 1 10

07/07/2014 VEN 2 10

07/07/2014 VEN 2 10

08/07/2014 VEN 3 10

08/07/2014 VEN 3 10

08/07/2014 VEN 3 10

09/07/2014 VEN 3 10

09/07/2014 VEN 4 10

13/05/2014 VEN 1 9

20/05/2014 VEN 2 9

22/05/2014 VEN 2 9

06/06/2014 VEN 1 9


Le 31/03/2016

11

CIRQ PLOMBERIE


06/06/2014 VEN 2 9

11/06/2014 VEN 2 9

11/06/2014 VEN 2 9

17/06/2014 VEN 3 9

20/06/2014 VEN 3 9

20/06/2014 VEN 3 9

23/06/2014 VEN 4 9

23/06/2014 VEN 4 9

26/06/2014 VEN 5 9

26/06/2014 VEN 5 9

26/06/2014 VEN 6 9

26/06/2014 VEN 6 9

27/06/2014 VEN 6 9

01/07/2014 VEN 1 9

03/07/2014 VEN 1 9

04/07/2014 VEN 2 9

08/07/2014 VEN 3 9

10/07/2014 VEN 4 9

16/07/2014 VEN 5 9

29/07/2014 VEN 6 9

29/07/2014 VEN 6 9

04/08/2014 VEN 1 9

20/11/2013 VEN 1 8

22/11/2013 VEN 1 8

22/11/2013 VEN 1 8

02/12/2013 VEN 2 8

02/12/2013 VEN 2 8

27/12/2013 VEN 2 8

24/03/2014 VEN 1 8

27/03/2014 VEN 1 8

27/03/2014 VEN 1 8

24/04/2014 VEN 2 8

24/04/2014 VEN 2 8

06/06/2014 VEN 1 8

11/06/2014 VEN 2 8

20/06/2014 VEN 3 8

23/06/2014 VEN 4 8

23/06/2014 VEN 4 8

23/06/2014 VEN 4 8

24/06/2014 VEN 5 8

24/06/2014 VEN 5 8

26/06/2014 VEN 5 8


Le 31/03/2016

12

CIRQ PLOMBERIE


30/06/2014 VEN 6 8

04/07/2014 VEN 2 8

08/07/2014 VEN 3 8

09/07/2014 VEN 3 8

21/07/2014 VEN 5 8

21/07/2014 VEN 5 8

21/07/2014 VEN 5 8

28/07/2014 VEN 5 8

28/07/2014 VEN 5 8

28/07/2014 VEN 5 8

08/08/2014 VEN 1 8

08/08/2014 VEN 1 8

19/02/2014 VEN 1 7

26/03/2014 VEN 1 7

14/04/2014 VEN 1 7

14/04/2014 VEN 1 7

15/04/2014 VEN 1 7

17/04/2014 VEN 1 7

22/04/2014 VEN 1 7

24/04/2014 VEN 2 7

14/05/2014 VEN 1 7

17/06/2014 VEN 2 7

19/06/2014 VEN 3 7

23/06/2014 VEN 4 7

23/06/2014 VEN 4 7

25/06/2014 VEN 5 7

25/06/2014 VEN 5 7

01/07/2014 VEN 1 7

01/07/2014 VEN 1 7

02/07/2014 VEN 1 7

03/07/2014 VEN 1 7

07/07/2014 VEN 2 7

08/07/2014 VEN 3 7

08/07/2014 VEN 3 7

08/07/2014 VEN 3 7

09/07/2014 VEN 3 7

09/07/2014 VEN 3 7

10/07/2014 VEN 4 7

11/07/2014 VEN 4 7

11/07/2014 VEN 4 7

21/07/2014 VEN 5 7

31/07/2014 VEN 6 7


Le 31/03/2016

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13

CIRQ PLOMBERIE


07/08/2014 VEN 1 7

07/08/2014 VEN 1 7

20/11/2013 VEN 1 6

03/12/2013 VEN 2 6

03/12/2013 VEN 2 6

03/12/2013 VEN 2 6

27/12/2013 VEN 2 6

19/02/2014 VEN 1 6

19/02/2014 VEN 1 6

04/03/2014 VEN 1 6

11/03/2014 VEN 1 6

11/03/2014 VEN 1 6

26/03/2014 VEN 1 6

08/04/2014 VEN 1 6

25/04/2014 VEN 2 6

25/04/2014 VEN 2 6

14/05/2014 VEN 1 6

21/05/2014 VEN 2 6

23/05/2014 VEN 2 6

27/05/2014 VEN 2 6

27/05/2014 VEN 2 6

27/05/2014 VEN 2 6

27/05/2014 VEN 2 6

27/05/2014 VEN 2 6

11/06/2014 VEN 2 6

17/06/2014 VEN 3 6

30/06/2014 VEN 6 6

01/07/2014 VEN 1 6

02/07/2014 VEN 1 6

03/07/2014 VEN 1 6

04/07/2014 VEN 2 6

10/07/2014 VEN 4 6

15/07/2014 VEN 4 6

21/07/2014 VEN 5 6

31/07/2014 VEN 6 6

08/08/2014 VEN 1 6

08/08/2014 VEN 1 6

08/08/2014 VEN 1 6

> Pièces sur les ventes sans compte auxiliaire

2

Date Journal Pièce

31/08/2014 VEN 2


Le 31/03/2016

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CIRQ PLOMBERIE

Date Journal Pièce

31/08/2014 VEN 2

> Opérations de ventes d'un même montant pour un même auxiliaire sur le même mois

4

Compte Libellé Montant Mois Nombre

C311880 FONTENILLES 15 786,00 04/2014 2

C311320 CAZAUX LAYRISSE 2 278,58 06/2014 2

C310510 BEAUFORT 1 674,40 12/2013 2

C310580 BELBEZE DE LAURAGAIS 280,58 12/2013 2

> Pièces sur les ventes sans référence interne

3

Date Journal Pièce

31/08/2014 VEN 2

31/08/2014 VEN 2

31/08/2014 VEN 3

> Référence interne identique sur plusieurs pièces de ventes

2

Date Journal Pièce Référence Interne

22/11/2013 VEN 1 2013110009

22/11/2013 VEN 1 2013110009

> Montant des factures par auxiliaires (avec plus d'une facture)


C312300 GRATENTOUR 89 345,43

C312360 HERRAN 61 401,80

C310050 ALAN 57 616,54

C311880 FONTENILLES 49 011,37

C310320 AUSSONNE 47 818,94

C310620 BELLESSERRE 46 337,16

C310910 BRUGUIERES 34 366,16

C312560 LABRUYERE DORSA 33 718,89

C311720 ESPARRON 33 093,78

C310790 BOULOC 32 569,27

C310730 BONDIGOUX 30 651,80

C310990 CAIGNAC 28 683,38

C312510 LABASTIDE PAUMES 28 683,38

C310680 BILLIERE 26 741,31

C311030 CANENS 25 327,52

C311010 CAMBERNARD 24 523,32

C310760 BORDES DE RIVIERE 21 487,06

C312700 LANDORTHE 20 725,08

C312120 GARIDECH 20 070,84

C311110 CASTAGNAC 19 719,58


Le 31/03/2016

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CIRQ PLOMBERIE


C310380 AZAS 19 656,43

C311060 CARAMAN 16 034,88

C310490 BAZUS 15 897,05

C310360 AUZIELLE 15 614,36

C310470 BAX 14 957,06

C310950 CABANAC CAZAUX 14 419,40

C310420 BAGNERES DE LUCHON 14 009,86

C310370 AVIGNONET LAURAGAIS 13 479,67

C311760 ESTENOS 13 059,12

C310870 BRAGAYRAC 12 872,96

C310030 AIGREFEUILLE 12 781,59

C311500 CORNEBARRIEU 12 753,11

C312480 LABARTHE SUR LEZE 12 206,44

C310920 BURGALAYS 11 910,74

C310840 BOUSSENS 11 777,02

C312620 LAGARDE 11 752,80

C310810 BOURG D'OUEIL 11 746,75

C311330 CAZEAUX DE LARBOUST 11 442,48

C312690 LAMASQUERE 8 787,24

C310940 BUZET SUR TARN 8 765,41

C310060 ALBIAC 8 716,87

C311730 ESPERCE 7 555,07

C311530 COULADERE 7 251,31

C311970 FRANQUEVIELLE 6 986,99

C310350 AUZEVILLE TOLOSANE 6 974,36

C310020 AIGNES 6 517,00

C310970 CABANIAL 6 379,98

C310880 BRAX 5 701,23

C310450 BARBAZAN 5 616,55

C311810 FAUGA 5 416,39

C311670 ENCAUSSE LES THERMES 5 213,63

C311960 FRANCON 5 119,50

C311320 CAZAUX LAYRISSE 4 765,41

C310580 BELBEZE DE LAURAGAIS 4 567,09

C310280 AURIGNAC 4 269,06

C311910 FOUGARON 4 165,15

C311280 CAUJAC 3 618,64

C312520 LABASTIDE SAINT SERNIN 3 615,03

C312710 LANTA 3 504,92

C310300 AUSSEING 3 485,52

C312540 LABEGE 3 210,98

C312060 GAILLAC TOULZA 3 170,28


Le 31/03/2016

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CIRQ PLOMBERIE


C310780 BOUDRAC 3 101,24

C311450 CINTEGABELLE 2 993,72

C312070 GALIE 2 967,82

C311620 DONNEVILLE 2 857,81

C311900 FOS 2 819,41

C312320 GRENADE 2 651,35

C311170 CASTELMAUROU 2 628,40

C310800 BOULOGNE SUR GESSE 2 498,14

C312420 JURVIELLE 2 166,20

C311300 CAZARIL TAMBOURES 2 142,97

C311160 CASTELGINEST 1 872,74

C311990 FRONSAC 1 643,12

C310520 BEAUMONT SUR LEZE 1 554,97

C312110 GARGAS 1 485,29

C310650 BERAT 1 437,71

C310180 ARNAUD GUILHEM 1 434,70

C312050 GAGNAC SUR GARONNE 1 433,01

C312230 GOUDEX 1 427,94

C311270 CAUBOUS 1 313,72

C312190 GENSAC SUR GARONNE 1 253,52

C311290 CAZARIL LASPENES 1 207,58

C310080 ANAN 1 207,44

C311430 CIER DE RIVIERE 1 070,53

C312260 GOUZENS 993,24

C311140 CASTELBIAGUE 961,69

C310310 AUSSON 921,73

C311190 CASTELNAU PICAMPEAU 919,19

C310900 BRIGNEMONT 915,91

C310170 ARLOS 887,52

C311260 CAUBIAC 792,00

C311870 FONSORBES 729,84

C311640 DRUDAS 727,91

C310460 BAREN 727,39

C312020 FRONTON 683,12

C312290 GRATENS 683,12

C311590 CUING 634,56

C311370 CESSALES 574,34

C310040 AYGUESVIVES 506,36

C310230 AULON 493,94

C310630 BENQUE 460,81

C311440 CIERP GAUD 421,98

C311080 CARDEILHAC 334,98


Le 31/03/2016

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CIRQ PLOMBERIE


C312140 GAUD 330,93

C310430 BALESTA 323,66

C311830 FIGAROL 310,77

C311920 FOURQUEVAUX 304,80

C311840 FLOURENS 292,77

C310010 AGASSAC 265,75

C311750 ESTANCARBON 224,41

C312130 GARIN 217,84

C311250 CATHERVIELLE 209,35

C311470 CLARAC 163,03

C310570 BELBERAUD 160,29

> Liste des 10 factures les plus importantes


24/01/2014 VEN 1 C310130 ARDIEGE 79 929,41

19/12/2013 VEN 2 C312300 GRATENTOUR 79 662,98

15/04/2014 VEN 1 C312360 HERRAN 52 740,00

25/04/2014 VEN 2 C310050 ALAN 51 000,00

18/02/2014 VEN 1 C310620 BELLESSERRE 43 200,00

18/07/2014 VEN 5 C312280 GRAGNAGUE 35 700,00

24/03/2014 VEN 1 C312560 LABRUYERE DORSA 30 000,00

18/02/2014 VEN 1 C310330 AUTERIVE 29 400,00

21/02/2014 VEN 1 C310320 AUSSONNE 29 400,00

24/03/2014 VEN 1 C310790 BOULOC 28 800,00

> Montant des avoirs par auxiliaires (avec plus d'un avoir)


C310360 AUZIELLE 8 837,34

C310510 BEAUFORT 3 348,80

C311970 FRANQUEVIELLE 1 957,50

C310990 CAIGNAC 603,49

C312510 LABASTIDE PAUMES 603,49

C310580 BELBEZE DE LAURAGAIS 561,16

> Liste des 10 avoirs les plus importants


24/01/2014 VEN 1 C312300 GRATENTOUR 79 662,98

21/02/2014 VEN 1 C310330 AUTERIVE 29 400,00

27/05/2014 VEN 2 C311110 CASTAGNAC 17 184,00

31/08/2014 VEN 3 C314170 PIBRAC 12 510,00

30/07/2014 VEN 6 C310730 BONDIGOUX 12 352,67

04/03/2014 VEN 1 C310360 AUZIELLE 8 640,00


Le 31/03/2016

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CIRQ PLOMBERIE


06/05/2014 VEN 1 C312200 GIBEL 3 072,00

16/07/2014 VEN 5 C311320 CAZAUX LAYRISSE 2 278,58

28/07/2014 VEN 5 C311900 FOS 1 944,42

14/04/2014 VEN 1 C311970 FRANQUEVIELLE 1 800,00

> Montant des opérations diverses par client

8


C310010 AGASSAC 17 500,00

C312080 GANTIES 1 143,77

C311280 CAUJAC 2,38

C312180 GENSAC DE BOULOGNE 0,10

C311920 FOURQUEVAUX 0,01

C314170 PIBRAC - 1 143,77

C310020 AIGNES - 6 059,00

C310620 BELLESSERRE - 7 200,00

> Comptes présentant des mouvements de l'exercice non lettrés

7

Compte Libellé Mvts au débit Mvts au crédit Mvts au total

C310990 CAIGNAC 16 2 18

C312510 LABASTIDE PAUMES 14 2 16

C312080 GANTIES 2 3 5

C310970 CABANIAL 3 1 4

C310010 AGASSAC 1 1 2

C310020 AIGNES 1 1 2

C310050 ALAN 1 1 2

> Compensation avec des comptes d'associés

2


31/08/2014 ODE 56 451,00 451,00

31/08/2014 ODE 56 6 510,00 6 510,00

> Encaissements réalisés par des comptes fournisseurs

2


31/03/2014 OD 1 7 200,00 7 200,00

31/08/2014 ODE 56 1 251,00 1 251,00

Analyse Trésorerie

> Répartition par jour de la semaine des opérations de trésorerie (hors fin de mois)


lundi 171 150 23,09 % 931 225,50


Le 31/03/2016

19

CIRQ PLOMBERIE


mardi 130 191 23,09 % 1 775 287,38

mercredi 103 96 14,32 % 1 046 945,32

jeudi 93 91 13,24 % 952 368,48

vendredi 104 84 13,53 % 612 138,14

samedi 21 154 12,59 % 774 350,42

dimanche 1 1 0,14 % 1 680,48

> Répartition par jour de la semaine des opérations de trésorerie (fin de mois)


lundi 42 15 30,81 % 289 747,16

mardi 10 8 9,73 % 23 935,14

mercredi 15 14 15,68 % 92 911,76

jeudi 20 9 15,68 % 33 461,56

vendredi 26 16 22,70 % 217 387,66

samedi 2 2 2,16 % 680,94

dimanche 3 3 3,24 % 17 468,32

> Montant des encaissements reçus de la part des fournisseurs

3


F312800 LATRAPE 1 662,42

F312880 LAYRAC SUR TARN 346,00

F314060 PALAMINY 27,30

> Montant des décaissements versés à des clients

2


C312300 GRATENTOUR 23 900,00

C311050 CARAGOUDES 615,88

Analyse Caisse

> Répartition par jour de la semaine des opérations de caisse (hors fin de mois)


lundi 0 0 0,00 % 0,00

mardi 0 0 0,00 % 0,00

mercredi 0 0 0,00 % 0,00

jeudi 0 0 0,00 % 0,00

vendredi 0 0 0,00 % 0,00

samedi 0 0 0,00 % 0,00

dimanche 0 0 0,00 % 0,00


Le 31/03/2016

20

CIRQ PLOMBERIE

> Répartition par jour de la semaine des opérations de caisse (fin de mois)


lundi 0 0 0,00 % 0,00

mardi 0 0 0,00 % 0,00

mercredi 0 0 0,00 % 0,00

jeudi 0 0 0,00 % 0,00

vendredi 0 0 0,00 % 0,00

samedi 0 0 0,00 % 0,00

dimanche 0 0 0,00 % 0,00

Analyse TVA

> Opérations d'achats avec un taux de TVA supérieur au taux normal ou inférieur au taux réduit

39

Date Journal Pièce Libellé auxiliaire Taux

20/05/2014 ACH 1 MARTISSERRE 100,0000%

13/03/2014 AC2 2 FRAIS CB 20,1839%

31/08/2014 ACH 99 3,5755%

10/02/2014 ACH 1 PALAMINY 3,3333%

06/05/2014 ACH 1 PALAMINY 3,3133%

05/08/2014 ACH 1 PALAMINY 3,2353%

10/01/2014 ACH 1 PALAMINY 3,2335%

04/11/2013 ACH 1 PALAMINY 3,2143%

04/12/2013 ACH 1 PALAMINY 2,1260%

03/07/2014 ACH 3 PALAMINY 2,1134%

05/03/2014 ACH 1 PALAMINY 0,9213%

04/06/2014 ACH 1 PALAMINY 0,7373%

04/04/2014 ACH 1 PALAMINY 0,6732%

31/08/2014 AC2 2 NOGARET 0,0000%

01/08/2014 ACH 1 LARRA 0,0000%

30/04/2014 ACH 5 LARRA 0,0000%

31/05/2014 ACH 3 LARRA 0,0000%

15/06/2014 ACH 1 LARRA 0,0000%

30/06/2014 ACH 1 BOUSSAN 0,0000%

01/03/2014 ACH 1 LARRA 0,0000%

31/12/2013 ACH 3 LARRA 0,0000%

18/02/2014 ACH 3 FRAIS CB 0,0000%

21/01/2014 ACH 1 MARQUEFAVE 0,0000%

05/02/2014 ACH 1 MONDONVILLE 0,0000%

02/06/2014 ACH 1 MONDONVILLE 0,0000%

20/06/2014 ACH 1 MONDONVILLE 0,0000%

22/07/2014 ACH 1 MONDONVILLE 0,0000%


Le 31/03/2016

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CIRQ PLOMBERIE

Date Journal Pièce Libellé auxiliaire Taux

21/01/2014 ACH 1 LOUDET 0,0000%

04/11/2013 ACH 4 FRAIS CB 0,0000%

04/06/2014 ACH 1 FRAIS CB 0,0000%

19/12/2013 ACH 1 FRAIS CB 0,0000%

19/05/2014 ACH 1 LOUDET 0,0000%

25/06/2014 ACH 4 FRAIS DEPLACEMENT 0,0000%





08/11/2013 ACH 1 MONDONVILLE 0,0000%


Saisie Comptable

> Répartition par jour de la semaine des opérations diverses (hors fin de mois)


lundi 1 1 1,41 % 0,02

mardi 7 5 8,45 % 2 098,42

mercredi 6 4 7,04 % 928,90

jeudi 0 0 0,00 % 0,00

vendredi 53 51 73,24 % 172 536,22

samedi 7 7 9,86 % 26 086,00

dimanche 0 0 0,00 % 0,00

> Palmarès des comptes les plus utilisés sur l'exercice

Compte Libellé Nombre

7071000 VENTE AUX ENTREPRISES 2060

4010000 FOURNISSEURS 1146

4110000 CLIENTS 955

4456600 TVA DÉDUCTIBLE SUR ACHATS 658

5121500 PALAMINY 588

4457133 TVA COLLECTÉE 20 % METRO 520

6071000 ACHATS DE MARCHANDISES 236

7085000 PORTS ET FRAIS FACTURÉS 228

7061000 MAIN D'OEUVRE AUX ENTREPRISES 226

6451000 COTISATIONS À PRUNET 179

> Mouvements sans libellé

1

Date Journal Compte Référence Libellé Débit Crédit

10/03/2014 ACH 4010000 ACH03-015 235,69


Le 31/03/2016

22

CIRQ PLOMBERIE

> Comptes présentant des mouvements atypiques (négatifs)

3

Compte Libellé Nombre

4110000 CLIENTS 1

6010000 ACHATS MATIÈRES PREMIÈRES 1

4456600 TVA DÉDUCTIBLE SUR ACHATS 1

> Mouvements supérieurs à 500€ présents en entretiens et réparations (compte 615)

2

Date Journal Compte Référence Libellé Débit Crédit

11/02/2014 ACH 6155200 ACH02-06 REYS F847 REVISION MOUSTAJON 891,50

01/08/2014 ACH 6155200 ACH08-012 MONTGISCARD F455 ENTRETIEN MOUSTAJO 660,13

Analyse de la Balance

> Comptes prévus comme débiteurs dont le solde est créditeur dans la balance de fin de période

3


5121100 PAULHAC 29 120,44

6032100 VARIAT. STOCK MATIÈRES CONSOMMABLES 3 040,00

6037100 VARIAT. STOCKS MARCHANDISES 11 279,22


Le 31/03/2016

23

Documents

Analyse des processus d’enregistrements - go.cegid.comgo.cegid.com/rs/818-MJH-876/images/Cegid_Expert_AUDIT_PRODUCT… · 3 Audit Production Comptable CIRQ PLOMBERIE 2014 - Clôture