CAS ALIZÉE

Contrôle budgétaire

1

Nabila KHELLAFIKarim SAID

Master 2 Contrôle de gestion

Société de services informatiques

2

LOGMise en place de S. info Conseil en organisation Vente de logiciel

CONORG

ADMIN

INTSYS

=> Objectif : Présentation d’un budget général d’Alizée pour N+1

Annexe A : Calcul des coûts standards de

personnel3

DirigeantChef de

départementCommerciaux/Chefs de projet

Consultants seniors

Consultants juniors Ingénieurs Techniciens Employés

Salaire brut annuel moyen N 90 000 70 000 53 000 60 000 35 000 45 000 30 000 20 000Augmentation 1 800 1 400 1 060 1 200 700 900 600 400Salaire brut annuel moyen N+1 91 800 71 400 54 060 61 200 35 700 45 900 30 600 20 400Commissions Annuelles 10 000Charges patronales 36 720 28 560 25 624 24 480 14 280 18 360 12 240 8 160Masse salariale annuelle 128 520 99 960 89 684 85 680 49 980 64 260 42 840 28 560Heures travaillees annuells 1 540 1 540 1 540 1 540 1 540 1 540 1 540 1 540Cout unitaire standard 83 65 58 56 32 42 28 19

Annexe B : Budget INTSYS4

Projet A Projet B Projet C Projet D Projet E Non identCA prévu 2 000 1 500 500 1 000 1 200 3 000 800 10 000heures chef de projet 500 300 150 250 300coût standart 58 58 58 58 58coût chef de projet 29 17 9 15 17heures d'ingénieurs 14 000 10 000 5 000 7 500 9 000coût standart 42 42 42 42 42coût ingénieur 584 417 209 313 376heures techniciens 22 500 15 000 10 000 10 000 12 000coût standart 28 28 28 28 28coût tecnicien 626 417 278 278 334réceptions/déplacements 100 75 35 50 100achats externe 75 100 50 50Total charges directes 1 414 927 631 706 877 2 100 560 7 214chef de département 100coût 2 commerciaux mi-temps 90Total charges indirectes 0 0 0 0 0 0 0 190Total charges 1 414 927 631 706 877 2 100 560 7 404MCD 586 573 -131 294 323 900 240 2 786Taux MCD/CA 29% 38% -26% 29% 27% 30% 30% 28%

Affaires en coursPotentiel Total

Affaires probables

Annexe C : Budget CONORG5

Affaires en cours

Projet A Projet B Projet C Projet D Projet E non identCA prévu 200 300 500 400 150 2 000 450 4 000Heures consultant séniors 600 900 1 300 1 150 570 6 500 1 300 12 320Coût standard 56 56 56 56 56 56 56Coût CS 33 50 72 64 32 362 72Heures consultants juniors 2 300 3 500 6 000 5 000 2 000 24 000 3 400 46 200Coût standard 32 32 32 32 32 32 32Coût CJ 75 114 195 162 65 779 110réceptions/déplacements 10 15 20 15 10 30 5 105achats externes 0Total des charges directes 118 179 287 241 107 1 171 188 2 290Chef de département 100coût 2 commerciaux mi-temps 90Total charges indirectes 0 0 0 0 0 0 0 190Total des charges 118 179 287 241 107 1 171 188 2 479MCD 82 121 213 159 43 829 262 1 710Taux MCD/CA 41% 40% 43% 40% 29% 41% 58% 43%

Affaires probables à 80 % Potentiel Total

Annexe D et E6

Total TotalAchat 0 Chef de département 100Logiciels 714 Employés 57coût commerciaux 90 Dirigeant 129total charges directes 804 Total personnel ADMIN 286CA 1000 Loyer 200MCD 196 Fournitures générales 200Taux MCD/CA 20% Honoraires 100

Publicité 300Autres services extérieurs 200Impôts et taxes 450Total charges indirectes 1736

Budget LOG Dépenses administration générale

Budget Général7

INTSYS CONORG LOG TOTALCA 10000 4000 1000 15000Coût direct 7 214 2 290 804 10308Coût indirect Département 190 190 380MCD 2 786 1 710 196 4692Taux MCD/CA 28% 43% 20% 31%Charges indirectes 1 157 463 116 1 736Résultat avant IS 1 439 1 057 80 2 576Taux résultat/CA 14% 26% 8% 17%