chiffrs et com 17 - Fédération des Centres de Gestion ... · Après avoir analysé de manière plus approfondie le secteur de la coiffure l’année dernière, le zoom porte cette

75 PROFESSIONS DU COMMERCE ET DE L’ARTISANAT EN FRANCE

Collection de la France des TPE

Cahier n°23, octobre 2017

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77 PROFESSIONS DU COMMERCE ET DE L’ARTISANAT EN FRANCE

Indicateurs 2016

En 2016, les TPE reprennent des couleursActivité : +0,2%Résultat : +0,2%

ZOOM SUR LA RESTAURATION"Bien dans mon assiette..." p.8

ET COMMENTAIRES

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Zone de texte

Extraits

Dans la "collection de la France des TPE", nous vous présentons la 23ème édition du cahier "Chiffres et Commentaires". Cette étude complète la publication "Activités et Tendances" parue en avril dernier, rela-tive à l’évolution des chiffres d’affaires de l’année 2016. La Commission des Études Économiques a validé les données statistiques d’une population de près de 172 000 entreprises portant sur les exercices clos en 2016. Cette validation a permis d’analyser 77 pro-fessions réparties au sein de 11 secteurs d’activité. Après avoir analysé de manière plus approfondie le secteur de la coiffure l’année dernière, le zoom porte cette année sur les professions de la restauration. Les TPE reprennent des couleurs ! En effet, au cours de l’année 2016 l’activité des TPE se redresse tant en matière de chiffres d’affaires, +0,2%, qu’en terme de résultat courant net, +0,2%, alors que depuis plu-sieurs années, les chiffres étaient négatifs. L’ensemble des indicateurs économiques étant "au vert", nous pouvons espérer que cette embellie se perpétue au cours de l’année 2017. Les organismes de gestion agréés restent et resteront un partenaire incontournable de la TPE de part leur expé-rience et leur analyse économique ciblée de ces entreprises.

ChiffresET COMMENTAIRES

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Cette 23ème édition présente les indicateurs statistiques sur l’évolution écono-mique de près de 172 000 TPE adhérentes des CGA membres du réseau FCGA/ANPRECEGA. Ces résultats sont calculés à partir des déclarations fiscales 2016. Les 77 professions de cette étude sont regroupées en 11 secteurs d’activité. Ces professions, parmi les mieux représentées au sein des Centres de Gestion Agréés, font l’objet d’une analyse des principaux indicateurs économiques, permettant ainsi de positionner les TPE dans leur environnement. Si ces résultats traduisent des tendances bien réelles, ils ne doivent en aucun cas être considérés comme des normes professionnelles.

Par convention, le résultat courant net est considéré comme la rémunération du chef d'entreprise.

Le SMIC annuel net, arrondi à 14 000 €, a été retenu comme indicateur d’appréciation du résul-tat courant net, hormis pour le secteur de la santé. À l’aide de ce critère, il est possible de classer et de compter les effectifs d’entreprises appartenant aux quatre tranches suivantes de résultat courant net :

RC inférieur à 14 000 €, RC compris entre 14 000 € et 28 000 €, RC compris entre 28 000 € et 42 000 €,RC supérieur à 42 000 €.

Les variations des indices de prix retenues sont celles publiées par l’INSEE. Références à retrouver sur le site INSEE : "Informations Rapides" janvier 2017, prix à la consommation, en moyenne annuelle 2015 et 2016. Pour le secteur du transport : Chiffres et statistiques INSEE, mars 2017. Pour le secteur du bâtiment, c’est l'indice des prix de l'entretien-amélioration de logements (IPEA), 4ème trimestre 2016/4ème trimestre 2015, publié par l'INSEE, qui est retenu.

Les abréviations :

Édito

CA : Chiffre d’affaires CP : Charges de personnel CAF : Capacité d’autofinancementMB : Marge brute EBE : Excédent brut d’exploitation VA : Valeur ajoutée RC : Résultat courant TPE : Très petite entreprise

Yves Marmont Président

Cahier n°23 - Octobre 2017Collection de la France des TPE Réalisé par :

La Fédération des Centres de Gestion Agréés, FCGA, 2 rue Meissonier, 75017 Paris avec la participation de :L’Association Nationale des Directeurs de Centres et Associations agréés, ANPRECEGA

Directeur de la publication :Yves Marmont, FCGA

Directeurs délégués de la publication :Yves Marmont, FCGAJean-Florin, ANPRECEGA.

Directeur de la rédaction :Yves Granier, CGA des Hauts de France.

Comité de rédaction : Nathalie Azmi, OGA Atlantic ; Marie-Domi-nique Celin, CGA Cornouaille ; Patrick Chauvigné, Centre Anjou Gestion ; Marie-Line Dufourg, CEGAL ; Jean Florin, CGA Côtes d'Armor ; Yves Granier, CGA des Hauts de France; Xavier Hébrard CGA Est Varois ; Bruno Jouan, OGALYS ; Christine Lasne, CGA des Hauts de France ; Elodie Lauer, COGESTIO ; Nathalie Legendre, CGA Maine-Normandie ; Jocelyne Loré, COGESTIO ; Vincent Mémin, CGA Charente-Maritime ; Catherine Pecastaings, CECOGEBA ; Bruno Pipaud, CEGERABPL ; Claude Scariot, CGA de Savoie ; Philippe Senaux, CGAALR ; Gilles Valette, CGA Arles.

Comité de validation des données : Marie-Line Dufourg, CEGAL ; Jean Florin, CGA Côtes d'Armor ; Yves Granier, CGA

des Hauts de France ; Yves Marmont, FCGA ; Vincent Mémin, CGA Charente-Maritime ; Jean-Marc Rey, CGA 74 ; Bruno Pipaud, CEGERAPBL; Martine Samat, CGA des Bouches du Rhône.

Participation pour les témoignages :Jocelyne Loré, COGESTIO ; Xavier Hébrard CGA Est Varois.

Traitement informatique : Alain Blaizeau, SAS Adeline.

Conception-maquette : Nathalie Azmi, OGA Atlantic.Impression : Imp. julien-jopub (62).

Édition : SAS CGA Diffusion, 2 rue Meissonier, 75017 Paris, Tél. 01 42 67 80 62.

ISSN : 1953-079X - Cahier annuel, prix : 50 € TTC.

Chiffres et commentaires

INFOS PRATIQUES

NOTES TECHNIQUES

ANNECY (74)

Santé :RC inférieur à 28 000 €, RC compris entre 28 000 € et 56 000 €, RC compris entre 56 000 € et 84 000 €,RC supérieur à 84 000 €.

08 ZOOM SUR LA RESTAURATION

Couverture : Encore en pente

Maçonnerie : En élévation

Terrassement, travaux publics : On sort du trou

Électricité générale : Meilleur courant

Plomberie, chauffage, sanitaire : Débouché

Menuiserie : Dégauchissage

Serrurerie, métallerie : Déverouillé

Peinture : Beau rendu

Plâtrerie, staff, décoration : Belle prise

Revêtement sols, murs, carrelage : Ça dérouille

Charpente : Plus ferme

32 SANTÉ

33 SERVICES

38 AUTO-MOTO

42 BÂTIMENT

40 TRANSPORTS

04 ENSEMBLE ET SECTEURS D'ACTIVITÉ

En 2016, les TPE reprennent des couleurs

10 COMMERCE DE DÉTAIL ALIMENTAIRE

15 ÉQUIPEMENT DE LA PERSONNE

18 ÉQUIPEMENT DE LA MAISON

21 BEAUTÉ-ESTHÉTIQUE

23 CULTURE ET LOISIRS

26 CAFÉ-HÔTELLERIE-RESTAURATION

Boucherie : Pavé d'embuches

Boucherie-Charcuterie : Peu relevé

Charcuterie : Appétissant

Boulangerie-Pâtisserie : Toujours du relevé

Pâtisserie : Croissant

Alimentation générale : Nouveau coup de frais

Supérettes : Timide reprise

Fruits et légumes : Super pêche

Crémerie : Sourire du crémier

Poissonnerie : Ça frétille

Maroquinerie : Ceinture

Prêt-à-porter : Deshabillés

Chaussures : Ça dérape

Lingerie féminine : Resserrée

Mercerie : Maille à l'envers

Horlogerie-Bijouterie : Mat

Antiquités, brocante : Bancal...

Cadeaux, souvenirs : Pas d'emballage...

Ébénisterie, rénovation de meubles : Restauration en cours

Tapisserie, décoration : Au tapis

Électroménager, radio, TV, Hifi : Vive le sport !

Fleurs : Semi éclos...

Articles de pêche et de chasse : Filets peu garnis

Articles de sport : Petite forme

Commerce et rép. de cycles et de scooters : Coup de pédale

Librairie, papeterie, presse : Petits papiers

Studio photographique : Sous-exposé

Tabac, jeux, journaux : Ça roule toujours

Salon de coiffure : Un peu plus de volume

Coiffure à domicile : Trop court

Esthétique : Plus d'éclat

Esthétique et Parfumerie : Teint pâle

Parfumerie, Produits de beauté : En demi-teinte

Café-tabac, jeux, journaux : Petit gain

Café-jeux : Peu d'arôme

Hôtel sans restaurant : Sommeil pertubé

Hôtel-Restaurant : Le réveil ?

Hôtellerie de plein air : Nuits étoilées

Brasserie : Ça se réchauffe

Café-Restaurant : Petit remontant

Crêperie : Bonne flambée

Pizzeria : Dolce vita

Restaurant : Cuisine relevée

Restauration rapide : Service efficace

Pharmacie : Petite forme

Optique, lunetterie : Dans le flou

Prothésiste dentaire : Sourire en coin

Cordonnerie : Serrée

Imprimerie : Petit tirage

Marbrerie funéraire : Assombrie

Signalétique : Palot

Agence immobilière : Bien rentable

Blanchisserie, pressing : Couleur neutre

Toilettage d’animaux : Un poil brillant

Entreprise de nettoyage : À l'ouvrage

Réparation éléctroménager : Dégrippé

Garage : Encore un peu poussif

Garage, VO-VN : Bon cap

Garage, VO-VN, carburant : Léger ralenti

Commerce et réparation de motos : Plein gaz

Carrosserie automobile : À redresser

Ambulance : Toujours en tête

Taxi : Doucement

Transport de marchandises : Bonne conduite

Messagerie, fret express : Léger recul

M

0 CO

"Bien dans mon assiette..."

+0,2%

+1,2%

+2,4%

-5,5%

+2,4%

+1,8%

+0,7%

+1,8%

+0,5%

+1,2%

+2,2%

-2,5%

+2,4%

- Octobre 2017 - n°23Chiffres et commentaires

Évolution des Résultats courants 2016/2015

SOMMAIRE

- Octobre 2017 - n°23Chiffres et commentaires4

CA : +0,2% RC : +0,2%

ÉVOLUTION DES CHIFFRES D’AFFAIRES

ÉVOLUTION DES RÉSULTATS COURANTS

ÉVOLUTION DES FRAIS DE PERSONNEL

ENSEMBLE

ENSEMBLE ET SECTEURS D’ACTIVITÉ

En 2016, les TPE reprennent des couleurs

Chiffres clésNombre d’adhérents 172 000Chiffre d’affaires moyen 248 K€Résultat courant moyen net 33 K€ Résultat courant moyen brut 46 K€ Indice des prix +0,2 %

Les indicateurs économiques de la France restent bien orientés en 2016. La croissance de l’activité française est de 1,2% en volume après +1,1% en 2015. C’est la plus forte progression depuis 2011. Cette évolution favorable du produit intérieur brut tient pour beaucoup au dynamisme de la consommation des ménages qui progresse de 2,3% en 2016 contre +1,4% en 2015. Cette forte variation est la plus élevée depuis 2007. Une inflation faible, une amélioration du salaire moyen par tête de 1,3%, un reve-nu disponible brut des ménages en hausse de 1,7% contribuent à la nette accélération du pouvoir d’achat des ménages français, +1,8% en 2016 contre +0,8% en 2015. À l’instar des sociétés dont le taux de marge maintient sa progression, les entrepreneurs individuels voient pour la 2ème année consé-cutive leur revenu nettement augmenter, +2,5% en 2016. Le point négatif de l’écono-mie française concerne la balance commer-ciale qui présente un solde de plus en plus déficitaire, 43 milliards d’euros en 2016. Les 172 000 entreprises de cette étude voient leur activité et leur rentabilité se redresser et présenter des variations posi-tives pour la première fois depuis 2012. En

2016, le chiffre d’affaires de ces Très Petites Entreprises retrouve une orientation posi-tive, +0,2%, après 3 années décevantes. La valeur ajoutée dégagée par l’ensemble des secteurs étudiés est en progression de 0,5%. L’excédent brut d’exploitation moyen est encore en retrait, -0,6% en 2016 mais beaucoup moins qu’en 2015, -1,5%. L’évolution de la rentabilité finale, expri-mée par la variation du résultat courant net moyen, c’est-à-dire après cotisations sociales de l'exploitant, est positive de 0,2%. Cet inversement de tendance fait suite à quatre années de nette détérioration, -2,5% en 2012, -1,1% en 2013, -3,4% en 2014 et -0,8% en 2015. L’amélioration du taux de marge brute, +0,8%, et une relative maîtrise des charges d’exploitation ont permis ce redressement en 2016.

CommerceAlimentaire

Équipt personne

Équipt maison

Santé Beauté, esthétique

Culture & Loisirs

BâtimentCaféhôtellerie

restauration

Auto, moto

Transports Services

CommerceAlimentaire

Équipt personne

Équipt maison


Culture & Loisirs


restauration

Auto, moto

Transports Services

CommerceAlimentaire

Équipt personne

Équipt maison


Culture & Loisirs


restauration

Auto, moto

Transports Services

0,5%

-2,9%

1,2%

-0,5%

1,0% 0,3%1,2% 0,5% 1,0% 1,3%

2,2%

-4,0%-3,0%-2,0%-1,0%0,0%1,0%2,0%3,0%

1,2%2,4%

-2,5%

-5,5%

1,8%0,7%

2,4% 2,2%0,5%

1,8% 1,2%

-6,0%

-4,0%

-2,0%

0,0%

2,0%

2,6%

0,3%1,5% 1,5% 1,3%

3,2%2,0%

3,5%

5,8%

1,4%

4,2%

0,0%1,0%2,0%3,0%4,0%5,0%6,0%7,0%

.../...

2015201620

0,2%

0,8%0,5%

2,1% -0,6% 0,2%0

50100150200250300

Évolution des ratios économiques2016/2015

Chiffred’affaires

Marge brute

Valeur ajoutée

Charges de personnel

EBE Résultatcourant

en K€

-0,3%

-3,0%

0,4%

-1,6%

0,3%1,6%

-0,3%

0,2%

4,1%

0,4%

-0,6%

-4,0%

-2,0%

0,0%

2,0%

4,0%

ÉVOLUTION DES PRÉLÈVEMENTS

1,5%

-5,5%

1,7%0,3%

1,7% 0,5%3,5% 3,9%

2,3% 1,9% 2,2%

-6,0%-4,0%-2,0%0,0%2,0%4,0%6,0%

ÉVOLUTION DE LA CAPACITÉ D’AUTOFINANCEMENT

- 4,0%- 8,5%

8,9%

- 4,6%

0,5%6,1%

- 2,3%

3,9%

- 3,8%

4,8%

- 2,1%

-10,0%

-5,0%

0,0%

5,0%

10,0%ÉVOLUTION DE L’INVESTISSEMENT

ÉVOLUTION DE L’ENDETTEMENT

ET SECTEURS....

- Octobre 2017 - n°23Chiffres et commentaires 5


Tous les secteurs professionnels ne pré-sentent pas les mêmes performances éco-nomiques. Au niveau de l'activité, un sec-teur sur les 11 étudiés présente une évolu-tion nettement défavorable. L’équipement de la personne, déjà en baisse de 2,4% en 2015, enregistre un nouveau recul en 2016, -2,9%. 4 secteurs sont proches de la sta-bilité. Le secteur de la santé, après -1,1% en 2015, peine encore, -0,5%, évolution à relativiser avec la forte baisse des prix. La culture et loisirs se redresse légèrement, +0,3%, Les détaillants alimentaires et le secteur automobile sont en léger progrès, +0,5%. Les 6 autres secteurs présentent des variations de chiffre d'affaires supé-rieures à 1%. La palme revient encore aux services divers qui performent à +2,2%. Le bâtiment suit avec un beau revirement, +1,3% en 2016, par rapport à 2015, -1,4%. Les cafés-hôtels-restaurants affichent un bon +1,2%. L’équipement de la maison se rétablit, +1,2%, contre -1,0% l’an dernier. Le secteur des transports connaît une évo-lution de chiffre d’affaires en 2016, +1,0%. Les professionnels en beauté-esthétique progressent également de 1,0%. Sur le plan de la rentabilité les secteurs présentent une plus grande disparité. 3 secteurs ont des variations supérieures à 2%. En tête, les cafés-hôtels-restaurants voient leur renta-bilité gagner 2,4%. Suivent l’équipement de la maison, +2,4%, et le secteur auto-moto avec +2,2%. Viennent ensuite à égalité, avec une hausse de 1,8% du résultat cou-rant, les secteurs du bâtiment et de la beauté-esthétique. Les détaillants alimen-taires et les services divers connaissent la même variation de rentabilité, +1,2%. Culture-loisirs et transports se tiennent de près avec respectivement +0,7% et +0,5%. Deux secteurs se dégradent. Les profes-sionnels de la santé restent dans le rouge avec une baisse de 2,5% après -1,4% en 2015. Enfin, l’équipement de la personne recule nettement, -5,5%-.

En 2016, les chefs d'entreprises des TPE ont vu leur capacité d’autofinancement brute se redresser de 2,2%. Leurs inves-tissements sont stables, -0,1%. Leur endet-tement évolue dans la même proportion, -5,8% et ils ont modéré leurs prélèvements, -0,6%.

CommerceAlimentaire

Équipt personne

Équipt maison


Culture & Loisirs


restauration

Auto, moto

Transports Services

CommerceAlimentaire

Équipt personne

Équipt maison


Culture & Loisirs


restauration

Auto, moto

Transports Services

CommerceAlimentaire

Équipt personne

Équipt maison


Culture & Loisirs


restauration

Auto, moto

Transports Services

CommerceAlimentaire

Équipt personne

Équipt maison


Culture & Loisirs


restauration

Auto, moto

Transports Services

2,2%

-0,6%

-0,1%

-5,8%

01020304050

CAF brute Prélèvements Investissements Endettement

20152016

en K€Évolution des ratios financiers

2016/2015

-10,9% - 12,1%

-6,6%-10,4% -11,3%

-13,4% -13,6%

-6,5% - 7,3%- 3,0%

- 5,5%

6,0%

2,0%

8,0%

4,0%

0,0%


Évolution des chiffres d'affaires et des résultats courants sur 5 ans

Résultats courantsChiffres d'affaires

ÉQUIPT DE LA PERSONNEMaroquineriePrêt-à-porterChaussuresLingerie féminineMercerieHorlogerie-Bijouterie

ÉQUIPT DE LA MAISONAntiquités, brocanteCadeaux, souvenirsÉbénisterieTapisserie-décorationÉlectroménager, TV, Hifi

BEAUTÉ-ESTHÉTIQUESalon de coiffureCoiffure à domicileEsthétiqueEsthétique et parfumerieParfumerie, produits de beauté

CULTURE ET LOISIRSArticles de pêche et de chasseArticles de sportCommerce de cycles Librairie, papeterie, presseStudio photographiqueTabac, journaux, jeux

CAFÉ-HÔTEL-RESTAUT

Café-tabac, jeux, journauxCafé, jeuxHôtel-RestaurantHôtel sans restaurantHôtellerie de plein airBrasserieCafé-RestaurantCrêperiePizzeriaRestaurantRestauration rapide

SANTÉPharmacieOptique, lunetterieProthésiste dentaire

0,5 -0,2 0,5 1,1 1,4

-0,9 -1,4 2,2 2,9 2,1

-0,8 -1,3 1,8 2,7 1,5

0,8 -0,6 1,5 1,5 1,6

0,0 -0,5 0,1 0,0 1,5

1,6 1,1 1,3 0,8 2,0

-1,2 -1,2 -2,0 -0,8 0,0

1,5 -0,2 -1,7 0,4 1,1

3,5 1,7 -1,8 4,3 2,3

1,3 0,9 3,4 1,7 1,3

3,1 2,0 0,6 0,2 1,3

1,0 -0,2 0,0 -1,2 -0,6

0,8 -0,4 0,0 -1,1 -0,7

-0,4 -1,8 -0,5 -1,0 0,1

1,8 0,5 0,3 -1,3 -0,6

0,3 -0,9 -0,3 -3,1 -1,20,9 1,4 0,5 -2,0 0,3

0,3 -1,2 -1,1 -2,2 -1,5

1,8 1,8 -0,1 -1,7 -0,3

-0,5 -0,2 -0,1 -1,4 1,5

0,4 -1,2 2,5 -4,4 -3,1

-0,3 -1,4 -1,3 -2,8 -3,1

-1,7 -4,4 -4,4 -3,5 -3,7

0,4 -1,6 -1,1 -2,9 -1,6

1,2 -1,0 -2,2 -2,7 -2,1

-2,2 -1,5 -2,2 -1,8 -0,5

-0,2 0,2 0,0 -2,6 -2,1

0,9 -2,1 -1,7 -2,0 0,9

-0,6 -2,5 -4,2 1,1 -1,8

8,2 -0,2 -2,1 -7,2 -12,7

-2,9 -2,4 -2,1 -3,5 -1,1

-6,8 -4,3 -2,0 -3,0 0,3

-3,2 -2,8 -2,0 -4,2 -2,5

-4,3 -2,4 0,1 -1,0 0,1

-2,4 -1,6 -0,5 -2,3 -1,6

-2,7 -1,6 -3,9 -3,5 0,0

-0,6 -2,0 -4,7 -5,7 1,4

1,2 -0,1 -0,7 -0,7 -0,6

0,2 -1,2 -0,6 -1,8 -1,5

1,2 -0,7 0,1 -0,6 -0,7

1,0 -1,0 -2,3 -1,0 -1,5

-0,9 -0,7 -1,7 -0,4 0,8

1,7 2,3 0,5 -0,1 0,8

0,6 -1,4 -0,4 -0,9 -0,1

1,1 -0,3 -0,9 -1,0 -1,1

1,9 1,9 0,9 -1,3 -0,9

2,1 -0,9 0,7 0,0 -0,1

1,6 0,6 -1,1 -0,5 -0,6

2,6 1,5 0,4 0,2 0,4

-0,5 -1,1 -0,9 -1,4 -0,1

-0,5 -1,1 -0,9 -1,4 -0,2

-1,5 -0,8 -2,9 -1,6 0,31,2 -1,0 -0,8 -0,5 0,9

-2,5 -1,4 -1,6 1,1 -1,0

-2,8 -1,4 -1,4 1,7 -0,9

-3,0 0,6 -10,0 -7,0 -2,5

0,9 -3,3 -3,0 -4,0 -1,4

1,2 0,4 0,8 -2,6 -2,6

-2,7 -1,5 3,1 0,2 -2,6

0,0 -1,7 1,9 -2,5 -3,9

1,7 -1,3 5,7 -1,0 -5,1

0,9 1,0 0,4 -3,6 -2,6

6,3 0,8 -0,3 -0,1 -1,2

-0,8 1,5 0,1 -4,4 -4,3

-0,8 -1,0 6,0 -1,4 -1,6

5,5 0,7 -2,4 1,6 0,5

2,9 1,6 2,3 -1,8 1,1

0,6 2,8 -1,4 -5,1 0,0

-5,5 -2,2 -4,6 -9,6 -5,3

-8,9 -8,2 -6,4 -12,6 -6,9

-6,0 -2,2 -3,7 -10,0 -7,8

-13,4 -5,6 1,3 -9,1 -6,4

-4,8 2,3 -5,7 -5,5 -6,5

-5,1 1,2 -10,1 -8,4 -0,8

-1,7 -0,7 -10,7 -13,1 -1,2

2,4 -0,2 -5,5 -5,9 -7,2

3,3 -1,4 -8,5 -4,2 -0,4

-3,9 0,2 0,4 -7,0 -7,1

1,6 0,5 -5,3 -6,1 -3,2

-0,4 1,3 -7,2 2,2 -6,4

15,9 -3,5 1,2 -13,4 -26,3

0,7 1,2 -0,2 -2,9 -1,0

-7,3 1,0 -1,0 -8,9 -0,4

1,9 -2,3 -9,0 -3,8 -3,7

2,4 -0,5 8,4 -7,4 -5,9

1,7 0,9 0,8 -3,4 -0,9

-1,3 -0,4 -6,7 -3,5 -4,7

0,7 1,5 1,7 -2,4 0,6

1,8 0,7 0,3 -3,4 -3,8

1,9 0,7 0,2 -3,3 -3,4

-1,3 1,8 -0,8 -2,4 -2,0

2,7 0,0 1,6 -3,5 -5,2

-1,5 2,7 0,4 -7,3 -7,4

-2,5 6,9 -9,4 -9,6 -13,0

2,4 0,6 -3,1 -4,2 -7,6

-0,2 0,4 -0,6 -4,0 -3,5

-1,3 0,0 -0,9 -4,5 -5,5

5,8 0,8 -7,5 -5,0 -14,3

-4,9 -6,7 -4,7 -5,8 -6,7

0,7 6,9 -4,0 -1,3 -5,8

2,0 -5,6 -1,6 -7,1 -9,1

3,2 0,0 -2,0 -4,3 -10,6

2,1 5,0 0,1 -4,1 -9,7

4,8 -2,5 0,7 -2,5 -8,9

5,2 1,4 -6,8 -4,0 -9,3

5,5 3,2 -3,0 -2,2 -4,9

en hausse>= 1%

en baisse< -1%

stable

DÉTAIL ALIMENTAIREBoucherie Boucherie-Charcuterie CharcuterieBoulangerie-Pâtisserie Pâtisserie Alimentation généraleSupérettes

Fruits et légumesCrémerie

Poissonnerie


2016 2015 2014 2013 2012 2016 2015 2014 2013 2012



TRANSPORTSAmbulancesTaxiTransports de marchandisesMessagerie, fret express

AUTO-MOTOGarageGarage, VO-VN Garage, VO-VN, carburantCommerce et répa.tion de motosCarrosserie automobile

BÂTIMENT

CouvertureCharpenteMaçonnerieTerrassement, travaux publicsÉlectricité généralePlomberie, chauffage, sanitaireMenuiserieSerrurerie, métalleriePeinturePlâtrerie, staff, décorationRevêtement sols, murs, carrelage

SERVICES DIVERS

CordonnerieImprimerieMarbrerie funéraireSignalétiqueAgence immobilièreBlanchisserie, pressingToilettage d’animauxEntreprise de nettoyageRéparation app. électroménagers

Le résultat courant moyen net, c'est-à-dire après prise en compte des cotisations sociales des chefs d'entreprise, est de 33 000 € en 2016, inchangé par rapport à 2015. Hors le secteur santé, ce résultat est de 27 200 €, légèrement supérieur à 2015, 26 700 €. Toutes entreprises de l'étude confondues, la distribution des reve-nus est présentée en fonction du SMIC annuel net, arrondi à 14 K€. Cette répartition varie peu d’une année sur l’autre. La proportion d'entre-prises gagnant moins du SMIC net est de 28% Entre 14 K€ et 28 K€ se situent 33% des TPE. La tranche suivante, entre 28 K€ et 42 K€, compte 17% de l'effectif. La tranche des reve-nus supérieurs à trois fois le SMIC net englobe 21% des entreprises.

GROS PLAN

21%

33%17%

28%

Répartition des entreprises par tranche de résultats courants 2016

< 14 000 €

de 14 à 28 000 €

de 28 à 42 000 €

> 42 000 €

2,2 1,4 1,1 -0,2 0,1

-0,7 -1,9 -0,3 0,0 0,4

0,2 -1,3 1,1 -4,7 -2,3

-0,7 2,7 -0,5 -0,5 2,9

0,5 -1,0 1,0 -2,0 -1,36,0 4,1 0,2 -4,0 -5,6

-0,1 -0,7 0,8 -0,5 0,5

0,4 -0,6 0,9 -1,0 -1,8

2,3 1,4 2,8 3,2 4,3

7,0 -2,5 -1,7 -4,7 -9,7

1,3 -1,4 -1,5 -0,2 -0,2

-1,6 -2,6 1,6 0,4 -0,5

1,5 -0,8 -0,6 -0,2 -0,2

0,8 -2,1 -1,8 -0,8 -0,8

1,6 -1,6 0,1 1,3 3,8

2,0 -1,2 -3,0 -0,9 -0,4

1,2 -0,7 -2,0 0,1 0,1

2,2 -1,1 -0,9 -0,4 -0,8

2,5 -1,3 -0,6 -0,1 1,2

1,2 -0,8 -2,5 0,2 -0,1

2,4 -2,0 -0,6 -0,8 1,4

2,3 -2,1 -2,9 -0,2 0,6

0,5 -0,9 -0,9 -0,3 -0,1

0,6 0,7 -0,1 -0,3 -0,3

1,4 0,2 -0,8 0,1 -0,6

-2,2 -3,8 -2,6 -4,0 -2,0

5,6 0,0 0,1 -3,8 -3,0

2,7 0,0 1,0 1,9 -1,5

-1,3 -2,2 -0,3 -1,9 -2,1

1,2 1,1 -0,4 -2,5 -4,4

-0,3 -11,2 9,2 -12,5 -6,1

-4,1 10,4 -2,3 -11,5 4,8

6,4 7,3 -3,3 -7,4 -15,5-1,1 -2,2 3,0 -5,1 -5,6

0,5 -0,8 -0,5 -2,7 -3,0

3,6 1,4 1,5 -1,6 -5,7

-0,8 -0,5 0,2 2,4 0,0

8,1 -4,0 -5,0 -3,0 -17,4

1,8 -1,3 -5,9 -1,7 -6,7

-2,7 -5,1 -1,2 -1,5 -9,3

2,8 0,1 -9,3 -2,5 -7,1

0,8 -1,9 -5,2 -2,7 -8,4

4,3 -1,3 -8,6 -0,8 -4,8

3,6 -1,3 -6,4 -0,9 -5,9

2,2 0,0 -7,7 -1,1 -4,3

1,4 -0,9 -5,1 -2,1 -8,4

5,3 -4,0 -5,8 -1,4 -7,3

1,4 -0,5 -5,1 0,3 -6,1

3,6 -2,0 -4,7 -2,9 -6,72,3 -1,7 -7,9 -3,4 -5,8

0,4 1,9 -3,3 -1,0 -5,6

-0,2

1,5 1,6

2,6 -1,8 -3,0 -11,6

-3,5 -0,2 -7,9

7,5 -1,1 -0,9 0,1 -8,2

3,8 1,3 3,5 -10,6 -7,4

2,2 2,1 -2,9 -1,5 -7,3

2016 2015 2014 2013 2012 2016 2015 2014 2013 2012

1,0 0,9 0,9 1,8 2,4

1,0 0,7 1,2 2,0 1,6

0,5 0,2 -1,9 1,0 1,72,3 2,1 3,9 2,7 3,42,0 1,6 4,6 2,0 2,9

-3,3 3,4 -1,3 2,6 -5,3

0,6 1,6 -6,3 0,7 -1,5

0,5 2,2 -2,4 -0,1 -3,2

1,2 3,2 4,7 -1,8 -6,0

-0,6 0,9 3,7 -3,1 -1,8

7

"Bien dans mon assiette..." CA : +1,2% RC : +2,4%

18%

15% 30%

36%

ZOOM SUR

LA RESTAURATION EN 2016

La restauration commerciale en France se découpe en 5 branches : la restauration tra-ditionnelle, la restauration rapide, les débits de boissons, les cafétérias, les traiteurs. Elle emploie près de 700 000 personnes, 5ème

secteur de l’économie en nombre de sala-riés, pour un chiffre d’affaires de 66 milliards d’euros. Les professionnels de la restaura-tion sont indépendants pour les trois-quarts d’entre eux et 90% de leurs entreprises sont des TPE. Ils emploient majoritairement moins de 5 salariés. Ce secteur essentiel de l’économie française est en relation avec d’autres branches comme l’agriculture, l’agro-alimentaire ou le tourisme. D’ailleurs, l’inscription à l’UNESCO du repas gastrono-

mique des Français participe aux 40% de chiffres d’affaires HT du tourisme internatio-nal portés par la restauration. Aussi, l’État est vigilant et prend des décisions en faveur du secteur et notamment en soutien de la qualité, création du titre de Maître-Restau-rateur, mention "Fait Maison", Fête de la Gastronomie…La restauration traditionnelle présente une dualité. Elle se scinde entre les grands groupes et les acteurs indépendants. Elle est soumise de plus en plus à la concur-rence des circuits de restauration alternatifs, restauration rapide, boulangeries, rayons snacking, même si les deux tiers des repas servis en restauration commerciale le sont

encore par son intermédiaire. Cette situa-tion entraîne une pression forte sur les prix et a pour conséquences pour les restaura-teurs de les obliger à modifier leurs façons de travailler, de communiquer, de gérer. Face à cela, la restauration rapide n’est pas en reste et cherche à démultiplier son offre afin de se démarquer. Ses grands axes de diversification sont de présenter des concepts differenciants et adaptables rapi-dement, d’avoir une expertise du digital et des réseaux sociaux, de proposer une qua-lité irréprochable dans des lieux conviviaux, confortables et au design recherché et enfin d’améliorer sa gamme de services complé-mentaires.

Nombre d’adhérent : 2 012Chiffre d’affaires moyen : 187 K€Chiffre d’affaires évolution : +1,1%Résultat courant moyen : 26 K€ Résultat courant évolution : +3,2%

Chiffres clés

RÉPARTITION DES ENTREPRISES PAR TRANCHES DE RÉSULTAT COURANT

2016


CAFÉ-RESTAURANTAprès deux expériences en location gérance, nous avons avec mon époux, acheté notre première affaire en 1991 à Saint-Malo intra-muros. En 2012, pour une fin de car-rière moins stressante, nous avons ouvert dans la longère familiale, à Miniac Morvan, notre restaurant "champêtro-nomique". Notre clientèle est à la fois festive, en famille, et studieuse, en affaires. Notre espace de 50 couverts, plus les terrasses en été, est pro-pice à la convivialité. Calme, sécurité, salle de séminaire, cadre verdoyant autour d’un étang, cheminée et four à pain sont les éléments de notre prestation. Notre démarche d’achat basée sur les circuits courts, fermes environnantes, label bleu-blanc-coeur, nous a permis d’obtenir le titre de maître restaurateur. Les réser-vations en ligne sont possibles

à partir de notre site internet, grâce à l’appui du CDT (centre départemental du tourisme). Une boutique cadeaux en ligne représente pour notre clientèle un service supplémentaire, avec paiement en ligne. Nous organisons également des soi-rées à thème, en table d’hôtes de 6 personnes, afin de facili-ter l’échange autour du thème proposé, par exemple soirée Harley Davidson, la santé dans l’assiette ou soirée hypnose et coaching. Le dernier service à venir sera une boutique épice-rie fine, traiteur, relais paysan. Pour moi, avoir un restaurant passe par un bon référence-ment internet, avec une mise en avant des producteurs locaux et surtout un accueil chaleureux et convivial.

TÉMOIGNAGE DE

Brigitte DelaunayRestauratriceL'Eden BrugMiniac Morvan (35)

< 14 000 € de 28 à 42 000 €

de 14 à 28 000 € > 42 000 €

PALMARÈS DES RÉSULTATS COURANTS -classement des 77 professions-

20%

22%27%

33%Nombre d’adhérent : 3 857Chiffre d’affaires moyen : 229 K€Chiffre d’affaires évolution : +1,6%Résultat courant moyen : 30 K€ Résultat courant évolution : +5,2%

Chiffres clés

RESTAURANT

< 14 000 € de 28 à 42 000 €

de 14 à 28 000 € > 42 000 €

14%

9% 35%

42%Nombre d’adhérent : 2 180Chiffre d’affaires moyen : 142 K€Chiffre d’affaires évolution : +2,6%Résultat courant moyen : 22 K€ Résultat courant évolution : +5,5%

Chiffres clés

RESTAURATION RAPIDE

< 14 000 € de 28 à 42 000 €

de 14 à 28 000 € > 42 000 €

6ème

11ème 19ème 26ème 30ème 33ème 35ème 39ème 49ème 50ème 57ème

0

10

20

30

40

50 Secteur Café-Hôtellerie-Restauration

Café-

tabac

, jeu

x, jou

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x

Café-

jeux

Hôtel

sans

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staur

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Hôtel

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Hôtel

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Café-

Resta

uran

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Crêp

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Pizz

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uran

t

Resta

urati

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rapid

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Le marché de la restauration commer-ciale est de plus en plus concurren-tiel, que ce soit entre ses différentes branches ou à l’intérieur même de ses composantes. Il semble malgré tout qu’une tendance de fond se dégage quant à l’évolution de ce secteur, valable pour tous les circuits de consommation. Cette mutation dans les habitudes ali-mentaires des Français tient à la santé et au bien-être des consommateurs.Ainsi, depuis quelques temps, sont apparus plusieurs concepts nouveaux en lien avec cette tendance "bien dans mon assiette". Les produits doivent être toujours plus sains et locavores. Les consommateurs favorisent la proximité de l’approvisionnement, les circuits courts

et la traçabilité. Les régimes "sans" sont aussi à l’honneur, sans gluten, sans lac-tose, végétarien, végan… enfin, le flexita-risme prend également de l’ampleur. Les adeptes de ce mouvement font le choix de consommer moins de viande mais de meilleure qualité. Cette recherche d’une alimentation plus équilibrée s’étend éga-lement aux repas pris sur le pouce.La restauration commerciale ne manque pas d’idées pour se renouveler et pour que chacun puisse se différencier et répondre à l’augmentation de la fréquen-tation des restaurants par les séniors, les "solos" et les familles. Un point semble faire l’unanimité, la notion de plaisir. Manger, c’est du plaisir et de la convi-vialité ! Sources : toutelafranchise.com / neorestauration.com / restoconnection.fr / NDP Group

TENDANCES

- Octobre 2017 - n°23Chiffres et commentaires 9

RESTAURATION RAPIDE, RESTAURANT, CAFÉ-RESTAURANTDES CHIFFRES D’AFFAIRES

100,4

104,8

98,8

949698

100102104106

2012 2013 2014 2015 2016Restaura on rapide Restaurant Café-restaurant

4 ANNÉES D’ÉVOLUTION

Le chiffre d'affaires de la restauration rapide est en constante évolution sur 4 an-nées. En 2016, il affiche la plus forte progression de cette période, +2,6%. Il évolue également plus favorablement que les restaurants et les cafés-restaurants. L'acti-vité de ces derniers est repartie à la hausse en 2016 après une baisse régulière et elle s'accroît respectivement de 1,6% et de 1,1%. Les résultats courants de ces 3 professions de la restauration suivent une tendance baissière jusqu'en 2014, pour repartir à la hausse avec de belles progressions en 2016, + 5,5% pour la restau-ration rapide, +5,2% pour les restaurants et +3,2% pour les cafés-restaurants.

TÉMOIGNAGE DE

Thibault et Adeline Martinà St Raphaël (83)

Nous sommes un jeune couple de professionnels de la restauration et c'est par amour des bons produits et après un voyage à New York que nous avons fait le pari d'ouvrir notre propre Food Truck spécialisé dans le hamburger revisité. Notre force, c'est la qualité des produits et leur origine. Toutes nos viandes sont françaises et fraîches. Il n’y a pas de surgelés. Les fro-mages, un Cheddar Anglais fermier, un pur Brebis Basque, une Fourme d'Ambert sont des AOP. Tout est fait maison y compris le pain Bun brio-ché qui est préparé chaque matin et dont la recette est tenue secrète. De même pour les frites avec des pommes de terre françaises coupées chaque jour à la main.

Notre atout, c’est notre profession-nalisme avec 15 ans d’expérience comme chef de cuisine et traiteur professionnel pour Thibaut. Nous créons des produits goûteux, savou-reux ; nous ne faisons pas de l’as-semblage !D’ailleurs, depuis notre création en 2014, nous avons vu 6 foods trucks disparaître alors que notre activité est en constante progression. Nous avons une clientèle fidèle, plutôt des actifs de 30/40 ans qui nous suivent via Facebook et notre site internet. Ils peuvent manger sur place ou emporter leur commande avec des prix allant 8 à 13 euros selon les formules choisies. Depuis le début, nous proposons nos burgers du mardi au samedi sur un parking d’une moyenne surface et participons à des événementiels, en particulier des mariages en appli-quant notre devise : "convivialité et gourmandise"!

"WE LOVE BURGERS

95,4

103,2

96,8

2012 2013 2014 2015 2016Restaura on rapide Restaurant Café-restaurant

80

85

90

95

100

105

DES RÉSULTATS COURANTS

LA RESTAURATION


30%

26%

30%

14%

20152016

Chiffred'affaires

Marge brute Valeurajoutée

Charges depersonnel

EBE brut RC net

0,8%

1,2%1,3%

1,9% 0,7%1,7%

0

50

100

150

200

250

300

350ÉVOLUTION DES RATIOS ÉCONOMIQUES

2016/2015Nombre d’adhérents : 687Chiffre d’affaires moyen : 292 K€Résultat courant net moyen : 36 K€ Indice des prix (porc) : -0,2%

RÉPARTITION DES ENTREPRISES

par tranches de résultat courant 2016

TAUX STRUCTURELS DE LA PROFESSION

Chiffred’affaires

Marge brute

Valeur ajoutée



ÉVOLUTIONS SUR 4 ANNÉES

2012 2013 2014 2015 2016

103,2105,7105,1

70

80

90

100

110

120

130

du chiffre d’affaires, du résultat courant et des charges de personnel - base 100 au 31/12/12 -

Chiffres clés

< 14 000 €

de 14 à 28 000 €

de 28 à 42 000 €

> 42 000 €

PALMARÈS DES RÉSULTATS COURANTS

-classement des 77 professions-

CACPRC

100%

54%39%

18% 20%12%

APPÉTISSANTAlors qu’il avait baissé de 0,6% en 2015, le chiffre d’affaires de la profes-sion s’est amélioré de 0,8% en 2016. Les taux structurels sont inchangés avec notamment une marge à 54%, une

masse salariale à 18% et une rentabilité à 12%. La diminution des revenus de 1,3% constatée l’an passé n’est plus qu’un loin-tain souvenir puisqu’ils progressent de 1,7% en 2016. Pour quelques centaines d’euros, la profession se voit pourtant détrônée du podium « commerces de dé-tail alimentaire » par les supérettes. Sur quatre années, les hausses des chiffres d’affaires, des frais de personnel ou des revenus sont assez homogènes, com-prises entre 3,2 et 5,7%. Un peu plus de 30% des charcutiers disposent de reve-nus supérieurs à trois SMIC annuels nets ou compris entre 14 000 et 28 000 €. Un quart dégagent des bénéfices compris entre 28 000 et 42 000 €.

CA : +0,0% RC : +0,9%

Les boulangers-pâtissiers ont enregistré une stagnation de leur chiffre d’affaires en 2016, autour de 258 000 €. Les marges ont progressé fai-blement, +0,4% tandis que la hausse des

frais de personnel a été contenue à 1,8%. Ce poste représente 29% du chiffre d’af-faires. Avec 35 000 € de revenus, comme la moitié des professions de ce secteur, la boulangerie-pâtisserie se classe dans le premier quart du palmarès général de cette édition 2016 et gagne même deux places, en 16ème position. Un peu plus de 31% de ces professionnels dégagent des revenus compris entre 14 000 et 28 000 €. Pour un quart d’entre eux, les bénéfices se situent entre deux et trois SMIC annuels nets. Enfin 16% de la profession vit avec moins d’un SMIC. Sur quatre années, le chiffre d’affaires et les revenus cèdent res-pectivement 0,4 et 1,5% alors que les frais de personnel augmentent de 3,7%.

TOUJOURS DU LEVAIN ÉVOLUTION DES RATIOS ÉCONOMIQUES2016/2015

28%

25%

31%

16%

20152016

Chiffred'affaires


Charges depersonnel

EBE brut RC net

0,0%

0,4%

0,3%

1,8% -1,7%0,9%

0

50

100

150

200

250

300

Nombre d’adhérents : 5 473Chiffre d’affaires moyen : 258 K€Résultat courant net moyen : 35 K€ Indice des prix (pain) : -0,1%(pâtisserie fraîche) : +1,8%

RÉPARTITION DES ENTREPRISES par tranches de résultat courant 2016




Chiffred’affaires

Marge brute

Valeur ajoutée




CACPRC

2012 2013 2014 2015 2016

99,6103,7

98,5

70

80

90

100

110

120

130


Chiffres clés

Boulangerie-Pâtisserie

< 14 000 €

de 14 à 28 000 €

de 28 à 42 000 €

> 42 000 €

100%

72%

53%

29% 22%13%

Charcuterie

COMMERCE DE DÉTAIL ALIMENTAIRE

CA : +0,5%RC : +1,2%

CA : +0,8% RC : +1,7%

Secteur alimentaire8ème 9ème 14ème 15ème 16ème 22ème 32ème 34ème 46ème54ème

051015202530354045

Bouc

herie

-Ch

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terie

Char

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terie

Pâtis

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Supé

rette

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erie

Fruit

s e

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Poiss

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Bouc

herie

Secteur alimentaire8ème 9ème 14ème 15ème 16ème 22ème 32ème 34ème 46ème54ème

051015202530354045

Bouc

herie

-Ch

arcu

terie

Char

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ie

Pâtis

serie

Alim

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ion

Gale

Supé

rette

Crém

erie

Fruit

s e

t légu

mes

Poiss

onne

rie

Boula

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tisse

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Bouc

herie

11


MEILLEUR COURANT

16%

41%21%

22%

20152016

Chiffred'affaires


Charges depersonnel

EBE brut RC net

2,0%

2,6%

2,6%

2,2%

2,8%3,6%

020406080

100120140160ÉVOLUTION DES RATIOS ÉCONOMIQUES

2016/2015Nombre d’adhérents : 6 079Chiffre d’affaires moyen : 143 K€Résultat courant net moyen : 27 K€ IPEA : +0,1%(électricité)

RÉPARTITION DES ENTREPRISES

par tranches de résultat courant 2016


Chiffred’affaires

Marge brute

Valeur ajoutée




96,999,2

94,9

70

80

90

100

110

120

130

2012 2013 2014 2015 2016


Chiffres clés

< 14 000 €

de 14 à 28 000 €

de 28 à 42 000 €

> 42 000 €

CACPRC

100%

61%44%

12%30%

19%

CA : +1,2% RC : +2,2%

L’activité des plombiers s’est amélio-rée en 2016, avec une croissance mo-dérée de 1,2%, proche de la moyenne du secteur bâtiment. La marge brute et les charges de personnel suivent la même

tendance à la hausse, respectivement 1,3 et 1,1%. Le résultat courant a repris des couleurs et affiche une progression de 2,2%, après la stagnation de 2015 et le recul très marqué de 2014, à -7,7%. Avec une moyenne annuelle de 31 000 €, la pro-fession occupe toujours la 28ème place au classement général des entreprises selon leurs résultats, et désormais la 3ème place du bâtiment, gagnant un échelon. C’est dans la tranche intermédiaire, celle située entre un et deux SMIC annuels, qu’il est recensé le plus de plombiers, avec 36% d’entre eux, tandis que dans la tranche suivante, seulement un professionnel sur quatre parvient à dégager entre deux et trois SMIC annuels.

DÉBOUCHÉ ÉVOLUTION DES RATIOS ÉCONOMIQUES2016/2015

21%

36%24%

19%

Nombre d’adhérents : 6 742Chiffre d’affaires moyen : 164 K€Résultat courant net moyen : 31 K€ IPEA : +1,5%(plomberie, sanitaire)

RÉPARTITION DES ENTREPRISES par tranches de résultat courant 2016


Chiffred’affaires

Marge brute

Valeur ajoutée




CACPRC

2012 2013 2014 2015 2016

98,6104,0

93,3

70

80

90

100

110

120

130


Chiffres clés

Plomberie, Chauffage, sanitaire

< 14 000 €

de 14 à 28 000 €

de 28 à 42 000 €

> 42 000 €

100%

61%43%

12%29%

19%

Électricité généraleBÂTIMENT

CA : +1,3%RC : +1,8%

CA : +2,0% RC : +3,6%

Après deux années de baisse, le chiffre d’affaires des électriciens progresse de 2,0%, un peu mieux que le secteur du bâtiment dans son ensemble, +1,3%. Le résultat

courant progresse, 3,6% après une période biennale de forte baisse. La profession a perdu plus de 5% de son revenu sur une période de quatre ans. Le chiffre d'affaires a reculé de 3,1%. En 2016, ils sont 22% à disposer de moins d’un SMIC annuel net, contre 25% en 2015 et, au profit des autres tranches. Ils sont 41% à gagner de 14 000 à 28 000 €, 21% de 28 000 à 42 000 € et 16% dans la tranche supérieure. Au classement des résul-tats, les électriciens occupent la 8ème position dans le secteur du bâtiment et la 41ème parmi les 77 professions examinées.



21ème 24ème 28ème 29ème 31ème 36ème 40ème 41ème 42ème 45ème 47ème

0510152025303540 Secteur Bâtiment

Couv

ertur

e

Char

pente

Élec

tricité

Maço

nner

ie

Plomb

erie,

chau

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Menu

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Peint

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Carre

lage

Plâtr

erie,

sta

ff, dé

co.

Serru

rerie

, mé

taller

ie



21ème 24ème 28ème 29ème 31ème 36ème 40ème 41ème 42ème 45ème 47ème

0510152025303540 Secteur Bâtiment

Couv

ertur

e

Char

pente

Élec

tricité

Maço

nner

ie

Plomb

erie,

chau

ffage

Terra

ssem

ents,

Tv

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publi

cs

Menu

iserie

Peint

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Carre

lage

Plâtr

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RÉALISATION :

Fédération des Centres de Gestion Agréés, 2 rue Meissonier, 75017 Paris - Tél : 01 42 67 80 62

Association Nationale des Directeurs de Centres et Associations de Gestion Agréés,

52 rue d'Illiers, 45 057 Orléans - Tél : 02 38 78 08 88

Édition : CGA Diffusion, 2 rue Meissonier, 75017 Paris - Tél : 01 42 67 80 62

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