CIBTP – Caisse du Sud-Ouest Comptes annuels … · T. I. E. R. E. S. A. C. T. I. F ... 15 771 634 13 657 363 Indemnités Congés et Charges Sociales 11 827 391 11 398 303 Dotations

CIBTP – Caisse du Sud-Ouest

Comptes annuels arrêtés au 31 mars 2014

Comptes Annuels 31 mars 2014

TTAABBLLEE DDEESS MMAATTIIEERREESS AACCTTIIFF ........................................................................................................................................................ 4

PPAASSSSIIFF ...................................................................................................................................................... 5

CCOOMMPPTTEE DDEE RREESSUULLTTAATT ....................................................................................................................... 7 à 8

SSYYNNTTHHEESSEE DDUU BBIILLAANN ................................................................................................................................ 9

SSYYNNTTHHEESSEE DDUU CCOOMMPPTTEE DDEE RREESSUULLTTAATT ................................................................................................... 10

NNOOTTEESS GGEENNEERRAALLEESS ................................................................................................................................ 12 Note 1 FAITS CARACTERISTIQUES DE L’EXERCICE ..................................................................... 12

Note 2 PRINCIPES REGLES ET METHODES COMPTABLES .......................................................... 12 2.1 Notion d’exercice comptable. ..................................................................................................... 13 2.2 Notion d’exercice congés ............................................................................................................ 13

NNOOTTEESS RREELLAATTIIVVEESS AAUU BBIILLAANN .................................................................................................................. 13 Note 3 IMMOBILISATIONS INCORPORELLES, CORPORELLES.............................................14 à 15 Note 4 IMMOBILISATIONS FINANCIERES ................................................................................. 16

Note 5 CREANCES ............................................................................................................... 17 à 18 Note 6 ETAT DES ECHEANCES DES CREANCES ...................................................................18 à 19 Note 7 VALEURS MOBILIERES DE PLACEMENT .................................................................. 19 à 20

Note 8 FONDS PROPRES ............................................................................................................ 20 Note 9 PROVISIONS ............................................................................................................ 21 à 22

Note 10 ETAT DES ECHEANCES DES DETTES ............................................................................... 23 Note 11 COMPTES DE REGULARISATION .................................................................................... 24

NNOOTTEESS RREELLAATTIIVVEESS AAUU CCOOMMPPTTEE DDEE RREESSUULLTTAATT ....................................................................................... 25

Note 12 RESULTAT D’EXPLOITATION .......................................................................................... 26 Note 13 RESULTAT FINANCIER .................................................................................................... 27

AAUUTTRREESS IINNFFOORRMMAATTIIOONNSS ................................................................................................................ 28 à 29

Note 14 EVENEMENTS POST-CLOTURE ....................................................................................... 28 Note 15 ENGAGEMENTS HORS-BILAN ........................................................................................ 28 Note 16 EFFECTIF ................................................................................................................. 28 à 29

Note 17 COMBINAISON DES COMPTES ....................................................................................... 29

2 CIBTP – Caisse du Sud-Ouest 7 avenue Jean Gonord – 31505 Toulouse Cedex 5




ACTIF 31/03/2013 -

ToulouseNote Brut

Amortissements et dépréciations Net Net

ACTIF IMMOBILISE

IMMOBILISATIONS INCORPORELLES 3

Frais d'établissement

Concessions, brevets, marques, l icences, logiciels, droits et valeurs similaires

1 111 123 947 000 164 123 36 782

Autres immobilisations incorporelles

Immobilisations incorporelles en cours

Avances et acomptes sur immobilisations incorporelles

IMMOBILISATIONS CORPORELLES 3

Terrains - Agencements et aménagements de terrains 629 713 263 651 366 061 335 949

Bâtiment administratif 2 944 976 2 155 311 789 665 615 928

Agencements du bâtiment 853 649 768 844 84 806 101 654

Autres immobilisations corporelles

Matériels et outil lages spécialisés 14 651 7 342 7 308 10 239

Installations générales, agencements, aménagements divers 2 019 140 1 866 358 152 782 63 241

Matériel de transport

Matériel et mobilier de bureau 782 658 758 367 24 291 26 117

Matériel informatique 514 833 424 909 89 924 12 636

Immobilisations corporelles en cours

Avances et acomptes sur immobilisations corporelles - -

IMMOBILISATIONS FINANCIERES 4

Participations et créances rattachées à des participations

Autres titres immobilisés 500 400 500 400 400

Prêts 44 712 44 712 13 099

Autres 302 302 452

Total I 9 416 156 7 191 782 2 224 374 1 216 496

ACTIF CIRCULANT

COMPTE DE TIERS

Fournisseurs débiteurs - Avances et acomptes versés sur commandes

350 350 -

Adhérents et comptes rattachés 5

Adhérents cotisations de congés payés et divers 84 821 801 3 429 600 81 392 201 36 962 520

Adhérents autres cotisations 2 132 548 2 132 548 740 044

Comptes courant opérations avec l 'UCF 77 384 77 384

UCF compte de surcompensation - - -

UCF compte ''intempéries'' - - 12 728

Autres débiteurs 321 444 321 444 130 951

COMPTES FINANCIERS

Valeurs mobilières de placement 7 372 138 184 1 095 117 371 043 067 133 647 290

Banques 48 000 440 48 000 440 40 595 167

Caisse 9 180 9 180 10 337

Total II 507 501 330 4 524 716 502 976 613 212 099 037

COMPTES DE REGULARISATION

Charges constatées d'avance sur fournisseurs 98 394 98 394 40 412

Charges constatées d'avance sur indemnités congés 8 751 312 8 751 312 3 399 526

Total III 8 849 706 - 8 849 706 3 439 938

TOTAL GENERAL (I+II+III) 525 767 192 11 716 498 514 050 693 216 755 472

ACTIF31/03/2014 - Caisse du Sud-Ouest



PPAASSSSIIFF PASSIF Note 31/03/2014

Caisse du Sud-Ouest31/03/2013

Toulouse FONDS PROPRES

Réserve légale 180 180

Réserve statutaire 7 185 517 7 201 587

Boni de fusion 20 524 692

Report à nouveau 10 181 442 10 406 472

Résultat de l 'exercice (excédent ou insuffisance) - 1 761 707 - 241 100

Provisions réglementées

Total I 8 36 130 124 17 367 138

PROVISIONS

Provisions pour risques

Provisions pour charges

Provisions pour indemnités de départ à la retraite et médailles du travail

155 494 177 932

Provisions pour congés restant dus et cotisations de retraite restant à rembourser aux employeurs

14 468 227 7 672 706

Autres provisions pour charges

Total II 9 14 623 721 7 850 638

DETTES

Emprunts et dettes financières diverses 1 196 046 -

Dettes Fournisseurs et comptes rattachés 134 440 136 758

Adhérents créditeurs et comptes rattachés 10

Adhérents créditeurs 725 491 333 901

Comptes courant opérations avec l 'UCF 479 814 195 570

Compte courant opérations avec les autres organismes professionnels 380 223 125 554

Cotisations à recouvrer opérations avec l 'UCF 2 133 174 523 094

Cotisations à recouvrer opérations avec les autres organismes professionnels

- 217 440

UCF compte de surcompensation 895 028 136 582

UCF compte ''intempéries'' 673 698 148 482

Autres créditeurs 30 378 267 9 853 110

Dettes fiscales et sociales

Cotisations sociales sur indemnités congés 10 675 520 4 955 751

Cotisations sociales et charges à payer du personnel 625 174 232 517

Etat Impôts, taxes et versements assimilés 431 462 250 799

Autres dettes 386 808 22 638

Total III 49 115 146 17 132 196

COMPTES DE REGULARISATION

Produits constatés d'avance - -

Cotisations appelées sur congés : exercice n+1 410 548 745 172 467 216

Cotisations émises sans engagements de congés 3 632 958 1 938 283

Total IV 11 414 181 703 174 405 500

TOTAL GENERAL (I+II+III+IV) 514 050 693 216 755 472





CCOOMMPPTTEE DDEE RREESSUULLTTAATT Note Ex. 2013/2014 -

Caisse du Sud-OuestEx. 2012/2013 -

Toulouse

Produits techniques 413 696 636 173 794 051 Reprises sur provis ions pour congés et cotisations de retra i tes restant à payer

15 996 424 7 390 569

Produits techniques (I) 429 693 061 181 184 620

Charges techniques 420 415 373 175 451 883 Dotations aux provis ions pour congés et cotisations de retra i tes restant à rembourser

14 298 392 7 673 561

Charges techniques (II) 434 713 765 183 125 444

1 - RESULTAT TECHNIQUE (I-II) - 5 020 705 - 1 940 825

Autres produits de gestion courante 39 667 30 557

Honoraires et frais de contentieux récupérés 303 303 91 750

Redevances sur recouvrement de cotisations 442 139 197 192

Reprise provisions médailles du travail et départ à la retraite 22 467 19 480

Transferts de charges d'exploitation 185 918 140 895

Produits d'exploitation (III) 993 494 479 874

Services extérieurs 1 725 409 621 770

Autres services extérieurs 1 896 698 577 705

Impôts et taxes 408 962 157 009

Charges de personnel 3 088 157 1 195 918

Autres charges de gestion courante 40 11

Dotations aux amortissements, dépréciations et provisions 303 317 128 985

Charges d'exploitation (IV) 7 422 583 2 681 398

2 - RESULTAT D’EXPLOITATION (III-IV) 12 - 6 429 089 - 2 201 524

Produits financiers 10 065 428 3 839 121

Reprise des dépréciations des comptes financiers 2 805 860 1 120 040

Transferts de charges financières - -

Produits financiers (V) 12 871 288 4 959 161

Charges financières 495 380 3 068

Dotations aux provisions et dépréciations des comptes financiers 2 407 662 847 478

Impôts sur revenus financiers 353 293 207 367

Charges financières (VI) 3 256 335 1 057 913

3 - RESULTAT FINANCIER (V-VI) 13 9 614 953 3 901 248

Produits exceptionnels 76 062 -

Transferts de charges exceptionnelles - -

Reprise sur provisions et dépréciations exceptionnelles

Produits exceptionnels (VII) 76 062 -

Charges exceptionnelles 2 928

Dotations aux provisions et dépréciations exceptionnelles - -

Charges exceptionnelles (VIII) 2 928 -

4 - RESULTAT EXCEPTIONNEL (VII-VIII) 73 134 -

5 - EXCEDENT OU INSUFFISANCE (1+2+3+4) - 1 761 707 - 241 100



CCOOMMPPTTEE DDEE RREESSUULLTTAATT AANNAALLYYTTIIQQUUEE AAVVEECC NN--11 PPRROO--FFOORRMMAA

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ACTIF 31/03/2014 Caisse du Sud-Ouest

31/03/2013 Cumul Toulouse + Bordeaux

Actif Net Immobilisé 2 224 374 2 292 350

Actif Net Circulant 502 976 613 511 937 040

Comptes de régularisation 8 849 706 7 842 279

TOTAL ACTIF 514 050 693 522 071 669

PASSIF 31/03/2014 Caisse du Sud-Ouest

31/03/2013 Cumul Toulouse + Bordeaux

Fonds propres 36 130 124 37 891 831

Provisions 14 623 721 16 419 833

Dettes 49 115 146 45 422 411

Comptes de régularisation 414 181 703 422 337 595

TOTAL PASSIF 514 050 693 522 071 669



PPRREESSEENNTTAATTIIOONN DDUU CCOOMMPPTTEE DDEE RREESSUULLTTAATT AAVVEECC NN--11 PPRROO--FFOORRMMAA

Ex. 2013/2014 Caisse du Sud-Ouest

Ex. 2012/2013 Cumul Toulouse + Bordeaux

Résultat technique -5 020 705 -5 462 638

Résultat d’exploitation -6 429 089 - 5 909 114

Résultat financier 9 614 953 11 197 188

Résultat exceptionnel 73 134 151 881

Résultat Net -1 761 707 -22 683





CAISSE INTEMPÉRIES BTP – Caisse du Sud-Ouest

La présente annexe fait partie intégrante des comptes annuels des Caisses de Bordeaux et Toulouse fusionnées au 31 mars 2014 avec effet rétroactif au 1er avril 2013 pour donner la CIBTP - Caisse du Sud-Ouest, association régie par la loi du 1er juillet 1901. Les états financiers sont présentés en euros (€). L’exercice couvre une période de douze mois allant du 1er avril 2013 au 31 mars 2014.

NNOOTTEESS GGEENNEERRAALLEESS Note 1 FAITS CARACTERISTIQUES DE L’EXERCICE – IMPACTS DE LA FUSION DES

CAISSES

La fusion des Caisses de Bordeaux et de Toulouse ne permet pas de comparabilité au niveau des comptes annuels ; c’est pour palier à cette situation que les comptes pro-forma sont présentés page 8 à 10.

Note 2 PRINCIPES REGLES ET METHODES COMPTABLES

Les conventions comptables ont été appliquées, dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses et principes comptables suivants :

- continuité de l’exploitation ;

- permanence des méthodes comptables d’un exercice à l’autre ;

- indépendance des exercices ;

- méthode du coût historique ;

et, conformément

- aux règles comptables spécifiquement liées à l’activité du réseau des Caisses de Congés Payés du Bâtiment et des Travaux Publics et validées par le Conseil National de la Comptabilité (CNC) le 2 novembre 2006,

- et aux dispositions légales et réglementaires françaises (Règlements CRC n°99-01 et CRC n°99-03) en ce qui concerne les points non spécifiques.



2.1 Notion d’exercice comptable. La notion d’exercice « comptable » est différente de la notion d’exercice « congés ». En effet, l’exercice comptable enregistre toutes les opérations financières intervenues durant une période de douze mois (y compris le report à nouveau de l’exercice précédent) en les ventilant selon les exercices « congés » concernés, à savoir :

- exercices « clos » (c’est-à-dire antérieurs à l’exercice « bilan ») ; - exercice « bilan » (c’est-à-dire exercice en liquidation) ; - exercice « en cours » (c’est-à-dire postérieur à l’exercice « bilan »).

Le résultat de l’exercice comptable peut alors se décomposer en deux parties ;

- le résultat des exercices « clos » (c'est-à-dire le reliquat du ou des exercices « bilan » antérieurs) ; - le résultat de l’exercice bilan, qui est le résultat de l’exercice congés à la date de l’arrêté comptable.

Il y a donc un décalage d’un an entre le millésime de la date de l’arrêté comptable et la date de l’exercice « congés ». Ainsi l’arrêté des comptes au 31 mars 2014 correspond à la clôture des comptes de l’exercice congés 2013.

2.2 Notion d’exercice congés L’exercice « congés » comprend deux parties :

- La première partie a trait à l’appel des cotisations ; - La seconde partie a trait à la consommation par les salariés de leurs droits à congés.

NNOOTTEESS RREELLAATTIIVVEESS AAUU BBIILLAANN

Note 3 IMMOBILISATIONS INCORPORELLES, CORPORELLES ET EN COURS Les immobilisations sont comptabilisées à leur coût d’acquisition (prix d’achat et frais accessoires) ou à leur coût de production. Les amortissements sont calculés selon le mode linéaire suivant une durée de vie économique prévue.



Immobilisations incorporelles Plan d’amortissement

Nature d’immobilisation Durée d’utilité Taux d’amortissement

Logiciels 4 ans 25 %

Progiciels 3 ans 33.33 %

Tableau de variation

Intitulé 31/03/2013 Toulouse

AUG. Y compris fusion DIM. 31/03/2014

Frais d'établissement

Logiciels 355 399 755 724 1 111 123

Autres immobilisations incorporelles.

TOTAL (I) - valeurs brutes = 355 399 755 724 - 1 111 123

Amortissements des frais d'établissement

Amortissements des logiciels 318 617 628 383 947 000

Amortissements des autres immobilisations incorporelles.

TOTAL (II) - amortissements = 318 617 628 383 - 947 000

TOTAL (I-II) = 36 782 127 341 - 164 123

Immobilisations corporelles Plan d’amortissement par composante

Nature d’immobilisation Durée d’utilité Taux d’amortissement Installations, agencements 25 ans 4 %

Gros œuvre 50 ans 2 %

Façades Etanchéité du bâtiment 35 ans 2.86 %

Agencements du bâtiment 15 ans 6.67 % Agencements du terrain et mobilier de bureau 10 ans 10 %

Matériel et mobilier de bureau 5 ans 20 %

Matériel informatique 3 ans 33.33 %



Tableau de variation


AUG. Y compris fusion DIM. 31/03/2014

Terrain 335 949 30 112 - 366 061

Agencements et aménagements de terrains 263 651 - - 263 651

Constructions - - - -

Immeuble administratif 1 865 260 1 079 716 - 2 944 976 Installations générales - Agencements aménagements des constructions. 853 649 - - 853 649

Constructions sur sol d'autrui. - - - -

Matériels et outillages spécialisés 14 651 - - 14 651

Installations générales - Agencements - Aménagements divers 85 010 1 934 130 2 019 140

Matériel de transport - - -

Matériel et mobilier de bureau 411 038 371 619 - 782 658

Matériel informatique 72 481 701 101 258 750 514 833

TOTAL (I) - valeurs brutes = 3 901 690 4 116 678 258 750 7 759 619

Amortissements agencements, aménagements de terrains. 263 651 - - 263 651

Amortissements des constructions. - - - -

Amortissements de l'immeuble administratif 1 249 332 905 979 - 2 155 311

Amortissements Installations générales - Agencements, aménagements des constructions 751 996 16 848 - 768 844

Amortissements constructions sur sol d'autrui. - - -

Amortissements des matériels et outillages spécialisés 4 412 2 930 - 7 342

Amortissement des installations générales - Agencements - Aménagements divers 21 769 1 844 589 - 1 866 358

Amortissements du matériel de transport - - -

Amortissements du matériel et mobilier de bureau 384 921 373 446 - 758 367

Amortissements du matériel informatique 59 845 622 996 257 932 424 909

TOTAL (II) - amortissements = 2 735 927 3 766 787 257 932 6 244 782

TOTAL (I-II) = 1 165 764 349 891 817 1 514 837

Les agencements du terrain comprennent l’aménagement des parkings, les espaces verts, les plantations et la mise en place de la clôture.

Immobilisations en cours Aucune immobilisation en cours n’est à constater au 31 mars 2014.



Note 4 IMMOBILISATIONS FINANCIERES La valeur brute des immobilisations financières est constituée par le coût d’acquisition hors frais accessoires. Lorsque celui-ci est supérieur à la valeur d’inventaire, une provision pour dépréciation est constituée du montant de la différence. Tableau de variation


AUG. Y compris

fusion DIM. 31/03/2014

Titres souscrits en participation à l'effort de construction 13 099 31 613 - 44 712

Titres immobilisés (droit de créance) 400 500 000 - 500 400

Dépôts et cautionnements versés 452 - 150 302

TOTAL (I) - valeurs brutes = 13 951 531 613 150 545 414

Dépréciations des titres souscrits en participation à l'effort de construction - - - -

Dépréciations des titres immobilisés (droits de créance) - - - -

Dépréciations des dépôts et cautionnements versés - - - -

TOTAL (II) - dépréciations = - - - -

TOTAL (I-II) = 13 951 531 613 150 545 414

Sont inscrites, sous cette rubrique : Les « Parts Sociales de la Société Locale d’Epargne » pour 400 € de la Caisse d’Epargne Midi Pyrénées souscrites par la CIBTP – Caisse de la Région de Toulouse et le dépôt de 500 000 € correspond à une souscription d'un contrat couvrant les risques de paiement d’indemnités de fin de carrière ou de licenciement pour la CIBTP – Caisse d’Aquitaine.

Une avance sur frais attribuée à chaque contrôleur de l’établissement de Toulouse : 302 €

Un prêt au Groupe CILEO pour la participation des employeurs à l’effort construction pour 16 862 € et un prêt à l’organisme CILSO pour 27 850 €.

PARTICIPATIONS FINANCIERES Aucune participation financière n’est à constater au 31 mars 2014.



Note 5 CREANCES Les créances sur les entreprises adhérentes sont enregistrées à leur valeur nominale et font l’objet d’une dépréciation lorsqu’elles présentent un risque de non recouvrabilité et que la Caisse est engagée. Adhérents - Cotisations Congés 1997 et Antérieurs

(y compris intérêts de retard, majorations article 5, frais de contentieux, trop perçus sur indemnités congés à récupérer sur employeurs). Une provision pour dépréciation est constituée à 100 % pour tenir compte du risque de non recouvrement des créances.

Adhérents - Cotisations Congés 1998-2013 - Sans Engagement

Il s'agit des cotisations congés 1998 à 2013 émises et non recouvrées dont la contrepartie est portée au compte de régularisation "Cotisations Emises Congés 1998 à 2013 Sans Engagement" au passif du bilan. Depuis les congés 1998, la Caisse ne verse les indemnités congés qu’au prorata des cotisations encaissées, les cotisations non recouvrées sont par conséquent dites « sans engagement ».

Adhérents - Cotisations Congés et Divers 2014

(y compris intérêts de retard, majorations article 5, frais de contentieux, trop-perçus sur indemnités congés à récupérer sur employeurs).Il s’agit des cotisations congés et divers 2014 émises et non recouvrées au cours de l'exercice dont la contrepartie est portée au Compte de Régularisation au passif et qui concernent le paiement des congés 2014 – 2015.

Adhérents - Organismes Professionnels

(Caisse Nationale Intempéries, O.P.P.B.T.P., C.C.C.A., F.F.B., Fédérations Départementales, F.N.T.P., C.A.P.E.B.). Les cotisations recouvrées pour le compte de ces Organismes Professionnels leurs sont reversées lorsqu'elles sont effectivement encaissées par la Caisse Intempéries BTP. Les cotisations non encaissées trouvent leur contrepartie au passif du bilan.



Tableau des créances « adhérents »

Etat des créances « adhérents » 31/03/2014 Caisse du Sud-Ouest

31/03/2013 Toulouse + Bordeaux Variations

Adhérents cotisations congés et divers 1997 et antérieurs 114 592 114 600 - 9

Adhérents cotisations divers 1998 au 31/03/N-1 3 075 113 2 524 393 550 720

Adhérents cotisations congés émises sans engagement 3 632 958 3 518 364 114 594

Adhérents cotisations congés et divers exercice en cours jusqu'au 31 mars 12 700 774 13 428 685 - 727 911

Adhérents cotisations congés et divers exercice en cours postérieur au 31 mars (1er trimestre N + mars N)

65 298 364 67 923 369 - 2 625 005

Adhérents cotisations organisations professionnelles 2 132 548 1 795 903 336 645

TOTAL (I) - valeurs brutes = 86 954 348 89 305 313 - 2 350 965

Provisions cotisations congés et divers 1997 et antérieurs 114 592 114 600 - 9

Provisions cotisations divers 1998 au 31/03/N 3 315 008 2 841 527 473 481

TOTAL (II) - dépréciations = 3 429 600 2 956 127 473 472

TOTAL (I-II) = 83 524 749 86 349 186 - 2 824 437

Note 6 ETAT DES ECHEANCES DES CREANCES

Etat des échéances des créances 31/03/2014 Caisse du Sud-Ouest - 1 an + 1 an

Adhérents cotisations congés et divers 1997 et antérieurs 114 592 114 592

Adhérents cotisations divers 1998 au 31/03/N-1 3 075 113 3 075 113

Adhérents cotisations congés émises sans engagement 3 632 958 3 632 958

Adhérents cotisations congés et divers exercice en cours 77 999 138 77 999 138

Adhérents cotisations organisations professionnelles 2 132 548 2 132 548

TOTAL 86 954 348 80 131 686 6 822 662



AUTRES DEBITEURS

Ventilation autres débiteurs 31/03/2014

Caisse du Sud-Ouest

- 1 an + 1 an

Bénéficiaires IC à imputer - trop perçu 260 739 157 418 103 320

Créances sur cessions immobilisations 1 500 1 500

Débiteurs divers 12 209 12 209

Retraites Cadres/Etam en attente de remboursement 4 550 4 550

Produits à recevoir 42 445 42 445

321 444 218 124 103 320

Note 7 VALEURS MOBILIERES DE PLACEMENT, COMPTES SUR LIVRET, COMPTES REMUNERES Les titres détenus en portefeuille sont inscrits à leur coût d’acquisition et valorisés selon la méthode FIFO (First In First Out). Une provision est constituée pour couvrir la moins-value latente résultant d'une valeur inférieure au prix de revient à la clôture de l’exercice.

Tableau des VMP, comptes rémunérés et comptes sur livret de la Caisse du Sud-Ouest

Valeur Brute Dépr. VNC Valeur de marché +/- VL latente

Obligations 4 690 891 1 026 4 689 865 4 723 580 33 716

Bons du Trésor et Bons de caisse à CT

3 750 000 3 750 000 3 750 000 -

SICAV 70 778 929 41 350 70 737 580 70 750 121 12 541

FCP 231 139 011 8 372 231 130 639 231 752 627 621 989

CDN - - - -

BMTN 24 448 800 24 448 800 24 462 680 13 880

COMPTE A TERME 11 400 000 11 400 000 11 400 000 -

DEPOT A TERME 4 920 000 4 920 000 4 920 000 -

COMPTES REMUNERES ET SUR LIVRET

54 026 877 54 026 877 54 026 877 -

BON DE CAPITALISATION 10 087 382 1 044 368 9 043 014 9 050 891 7 877

INTERETS COURUS 1 612 050 1 612 050 1 612 050 -

TOTAL = 416 853 940 1 095 116 415 758 824 416 448 827 690 003

Désignation31/03/2014



Les plus-values de cessions de VMP sur l’exercice 2013/2014 pour la Caisse du Sud-Ouest s’élèvent à 6 159 393 € au lieu de 8 217 616 € pour les Caisses de Toulouse et Bordeaux sur l’exercice 2012/2013 ; les revenus de coupons ont dégagé un montant de 2 542 091 € au 31 mars 2014 contre 843 407 € au 31 mars 2013. Les moins-values réalisées représentent 495 342 € au 31/03/2014 pour la Caisse du Sud-Ouest. Le taux de rendement de l’exercice est de 1.57 % pour la CIBTP - Caisse de la région de Toulouse et de 2.02% pour la CIBTP - Caisse d’Aquitaine selon la méthode préconisée par l’Union des Caisses de France. Les plus-values latentes à la clôture de l’exercice représentent 690 003 €. Conformément aux méthodes comptables énoncées ci-dessus, les moins-values latentes ont engendré une dépréciation des titres de 1 095 117 € contre 1 194 964 € cumulé au 31 mars 2013 soit une variation de – 99 847 €.

Note 8 FONDS PROPRES La variation de ce poste est liée au boni de fusion (fonds propres de la CIBTP - Caisse d’Aquitaine au 31 mars 2013) pour 20 524 692 €, du résultat déficitaire de 1 761 707 € au 31 mars 2014 et de l’affectation du résultat déficitaire de la Caisse de Toulouse au 31 mars 2013 en réserve statutaire et en report à nouveau en conformité avec la décision de l’Assemblée Générale de la Caisse de Congés Payés du Bâtiment de la Région de Toulouse du 24 septembre 2013 (résolution n°2 page 35). Le fonds de réserve comprend les réserves légales et statutaires ainsi que le report à nouveau. L’article 27 des statuts de la Caisse stipule notamment « en outre, la Caisse devra maintenir une « réserve statutaire » dont le montant, totalisé avec celui du fonds de réserve légal, sera au moins égal à 1/24ème des cotisations congés encaissées au titre du dernier exercice clos ».

Tableau de variation des fonds propres

Intitulé 31/03/2013 AUG. DIM. Rétrocession

31/03/2014 + - -

Réserve légale 180 180

Réserve statutaire 7 201 587 16 071 7 185 517

Boni de fusion 0 20 524 692 20 524 692

Report à nouveau (solde créditeur) 10 583 534 10 583 534

Report à nouveau (solde débiteur) -177 062 225 030 -402 092

Résultat de l'exercice (excédent) 0 0

Résultat de l'exercice (insuffisance) -241 100 241 100 1 761 707 -1 761 707

Provisions règlementées 0 0

TOTAL = 17 367 138 20 765 792 2 002 807 0 36 130 123



Note 9 PROVISIONS PROVISIONS POUR INDEMNITES DEPARTS A LA RETRAITE ET INDEMNITES DES MEDAILLES DU TRAVAIL

Elles concernent le financement des indemnités de fin de carrière et de l’attribution des médailles du travail du Personnel du site de Toulouse. Ces provisions ont été calculées pour l’ensemble du personnel de Toulouse en fonction des droits acquis à la clôture de l’exercice, la Caisse n’étant pas assurée pour ce risque. (Décision Conseil Administration du 9 juin 2000)

Pour les départs à la retraite les droits des salariés sont évalués en fonction des conditions conventionnelles de base, en tenant compte d’une actualisation, de l’ancienneté et de la probabilité de présence à la Caisse à la survenance de l’âge de la retraite.

Pour les médailles du travail les droits sont évalués selon l’usage de la Caisse de Toulouse (Accord du 20 août 1990) mais également en tenant compte de l’ancienneté des salariés et de leur probabilité de présence à la Caisse pour l’ensemble des médailles du travail.

PROVISION POUR INDEMNITES CONGES A PAYER

Elle a pour objet de couvrir les paiements des indemnités congés 2013 et antérieurs, qui peuvent intervenir en contrepartie des cotisations congés comptabilisées en produits au 31 mars 2014. Cette provision est calculée sur la base des certificats congés 2013 restant à payer au 30 avril 2014 retenus à hauteur de 70% suivant les taux de liquidations constatés sur les trois derniers exercices.

PROVISION POUR CHARGES SOCIALES SUR INDEMNITES CONGES A PAYER

Cette provision couvre les charges sociales correspondantes aux indemnités congés à payer et les remboursements des cotisations retraites cadres et ETAM.

Les provisions de cotisations de retraite et de prévoyance sur les indemnités congés payés versées aux cadres et ETAM ont été adossées sur la durée de prescription de 5 ans s’agissant d’une créance salariale.

INDEMNITES CONSTATEES EN CHARGE À PAYER

Conformément au Plan Comptable du réseau des Caisses de Congés Payés du Bâtiment et des Travaux Public de novembre 2005, les indemnités de congés 2013 relatives à des demandes connues par la Caisse au 31 mars 2014 et payées au mois d’avril 2014 ont été comptabilisées en charges à payer.



Tableau de variation des provisions


AUG. Y compris

fusion

DIM.

31/03/2014

-

Provisions pour risques - - - -

TOTAL (I) = - - - -

Provisions pour indemnités de départ à la retraite et médailles du travail 177 932 29 22 467 155 494

Provisions pour impôts - -

Provisions pour renouvellement des immobilisations - -

Provisions pour charges à répartir sur plusieurs exercices - -

Provisions pour congés restant dus et charges afférentes (certificats transmis à la caisse)

4 637 627 12 350 076 8 846 333 8 141 370

Provisions pour congés restant dus et charges afférentes (certificats émis et non retournés à la caisse)

2 827 633 9 694 686 6 717 855 5 804 464

Provisions pour cotisations de retraite restant à rembourser aux employeurs 207 446 747 184 432 236 522 393

TOTAL (II) = 7 850 638 22 791 975 16 018 891 14 623 721

TOTAL (I+II) = 7 850 638 22 791 975 16 018 891 14 623 721



Note 10 ETAT DES ECHEANCES DES DETTES Tableau des échéances des dettes de la Caisse du Sud-Ouest

Emprunts et dettes financières diverses 1 196 046 1 196 046

Dettes Fournisseurs et comptes rattachés 134 440 134 440

Adhérents créditeurs 725 491 725 491

Comptes courant opérations avec l'UCF 479 814 479 814

Compte courant opérations avec les autres organismes professionnels

380 223 380 223

Cotisations à recouvrer opérations avec l'UCF 2 133 174 2 133 174

Cotisations à recouvrer opérations avec les autres organismes professionnels

- -

UCF compte de surcompensation 895 028 895 028

UCF compte ''intempéries'' 673 698 673 698

Autres créditeurs 30 378 267 30 378 267

Cotisations sociales sur indemnités congés 10 675 520 10 675 520

Cotisations sociales et charges à payer du personnel 625 174 625 174

Etat Impôts, taxes et versements assimilés 431 462 431 462

Autres dettes 386 808 386 808

TOTAL = 49 115 146 49 115 146 - -

+ 5 ansEtat des échéances des dettes 31/03/2014 - 1 an 1 à 5 ans



Note 11 COMPTES DE REGULARISATION Les charges et produits constatés d’avance concernent essentiellement le montant des charges et produits techniques comptabilisés sur l’exercice comptable mais concernant l’exercice congé « en-cours » (cf. Principes règles et méthodes comptables ci-avant sur la différence entre les exercices « comptable » et « congés »). Ils sont à rattacher à l’exercice 2014 – 2015 correspondants au millésime 2013.

Détail des produits et charges constatées d’avance

Détail des produits et charges constatées d’avance

31/03/2014 Caisse du Sud-Ouest

31/03/2013 Toulouse + Bordeaux

Produits constatés d'avance - -

Cotisations appelées sur congés 2014 410 548 745 418 938 806

Cotisations émises sans engagements de congés 3 632 958 3 398 788

Σ Produits constatés d'avance = 414 181 703 422 337 595

Charges constatées d'avance d'exploitation 98 394 97 759

Charges constatées d'avance sur indemnités congés 2014 8 751 312 7 744 520

Σ Charges constatées d'avance = 8 849 706 7 842 279



NNOOTTEESS RREELLAATTIIVVEESS AAUU CCOOMMPPTTEE DDEE RREESSUULLTTAATT COMPTABILISATION DES COTISATIONS

Les cotisations enregistrées en produit résultent de l’application d’un taux d’appel de la Caisse sur la masse salariale déclarée par les adhérents.

Le taux d’appel de l’exercice s’établit à 20.10% pour la CIBTP – Caisse de la Région de Toulouse et 19.80% pour la CIBTP - Caisse d’Aquitaine.

Les cotisations émises de l’année sont comptabilisées en produits au fur et à mesure des encaissements auprès des adhérents.

COMPTABILISATION DES INDEMNITES CONGES

Les indemnités congés sont calculées sur la base des certificats reçus des salariés jusqu’au 30 avril et concernant l’exercice clos au 31 mars.

Les indemnités restant à payer après cette date font l’objet d’une estimation déterminée sur la base des exercices précédents.

DOTATIONS ET REPRISES DES PROVISIONS POUR DEPRECIATION DES COMPTES ADHERENTS

Ce montant concerne les dotations et reprises de provisions prévues pour les congés 1997 et antérieurs calculées selon les taux en vigueur à cette époque, et a pour objet de couvrir des cotisations congés et divers annulés. Les intérêts de retard et les frais de contentieux sont provisionnés dans un compte différent afin d’inscrire la dotation dans le résultat financier.



Note 12 RESULTAT D’EXPLOITATION : PRESENTATION PRO FORMA N-1

Autres produits de gestion courante 39 667 40 493 826 -

Honoraires et frais de contentieux récupérés 353 695 378 837 25 142 -

Redevances sur recouvrement de cotisations 442 139 449 999 7 860 -

Reprise sur provisions médailles du travail et départ à la retraite 22 467 19 480 2 987

Reprise sur provisions frais de contentieux 861 692 832 428 29 264

Transferts de charges d'exploitation 185 918 260 135 74 217 -

Σ Produits d'exploitation 1 905 577 1 981 372 75 794 -

Services extérieurs 1 725 409 1 296 846 428 563

Autres services extérieurs 1 896 698 1 721 365 175 332

Impôts et taxes 408 962 395 506 13 456

Charges de personnel 3 088 157 3 279 158 191 001 -

Autres charges de gestion courante 40 11 28

Dotations provisions honoraires et frais de contentieux non récupérées 912 084 861 692 50 392

Dotations aux provisions pour médailles du travail et départ à la retraite 29 30 175 30 146 -

Dotations aux amortissements des immobilisations 303 288 283 409 19 879

Σ Charges d'exploitation 8 334 666 7 868 163 466 504

RESULTAT D'EXPLOITATION 6 429 089 - 5 886 791 - 542 298 -

Résultat d'exploitationEx. 2013/2014Caisse du Sud-

Ouest

Ex. 2012/2013Toulouse + Bordeaux

Variation



Note 13 RESULTAT FINANCIER : PRESENTATION N-1 PRO-FORMA

Résultat financier Ex. 2013/2014 Caisse du Sud-

Ouest

Ex. 2012/2013 Toulouse + Bordeaux

Variation

Intérêts de retard et majorations article 5 1 200 648 928 599 272 049

Produits financiers 8 864 780 9 677 516 - 812 736

Reprise des dépréciations des comptes financiers 2 805 860 3 564 175 - 758 315

Transferts de charges financières - - -

Σ Produits financiers 12 871 288 14 170 290 - 1 299 002

Charges financières 495 380 688 332 - 192 952

Dotations aux provisions et dépréciations des comptes financiers 2 407 662 1 840 754 566 908

Impôts sur revenus financiers 353 293 444 016 - 90 723

Σ Charges financières 3 256 335 2 973 102 283 233

RESULTAT FINANCIER 9 614 953 11 197 188 - 1 582 235

Valeurs Mobilières de Placements

Elles sont valorisées selon la méthode FIFO (First In First Out).

Provisions pour Dépréciation des Valeurs Mobilières de Placements

Une provision est constituée lorsque la valeur liquidative à la clôture de l’exercice est inférieure à la valeur comptable.

Intérêts Courus sur Valeurs Mobilières

Ces intérêts concernent les produits courus ou acquis à la clôture de l’exercice sur certaines valeurs mobilières.



AAUUTTRREESS IINNFFOORRMMAATTIIOONNSS Note 14 EVENEMENTS POST-CLOTURE : aucun

Note 15 ENGAGEMENTS HORS-BILAN

• Indemnités de départ en retraite pour le Personnel du site de Bordeaux Estimation de l’actuaire : 201 125 € Hypothèse de calcul de l’engagement Age de départ en retraite (Cadres et ETAM) : 62 ans Taux de revalorisation annuel des salaires : 0% Taux de rotation du personnel : TURN OVER = 0 Charges patronales : 50%

• Engagement en matière de médailles du travail : néant

• Droit individuel à la formation Au 31 mars 2014, le nombre d’heures restant acquises aux salariés dans le cadre du Droit Individuel à la formation s’élève à 2 090 heures pour le personnel de Toulouse et 2 867 heures pour le personnel de Bordeaux.

• Engagements en matière de crédit-bail, location… : néant

• Engagements financiers donnés et reçus : néant

Note 16 EFFECTIF Tableau des effectifs : site de Toulouse

EFFECTIFS (EQUIVALENT TEMPS PLEIN) ETP en CDI ETP en CDD Intérimaires TOTAL

2° TRIMESTRE 2013 18,88 3,83 1,03 23,74

3° TRIMESTRE 2013 18,88 5,76 0,30 24,94

4° TRIMESTRE 2013 18,80 1,00 0,23 20,03

1° TRIMESTRE 2014 18,80 1,00 0,47 20,27

TOTAL = 75,36 11,59 2,03 88,98

ETP - Moyenne trimestrielle de l'exercice 18,84 2,90 0,51 22,24



Tableau des effectifs : site de Bordeaux

EFFECTIFS (EQUIVALENT TEMPS PLEIN) ETP en CDI ETP en CDD Intérimaires TOTAL

2° TRIMESTRE 2013 34,00 1,70 2,28 37,98

3° TRIMESTRE 2013 33,17 1,27 4,30 38,74

4° TRIMESTRE 2013 31,50 0,00 2,21 33,71

1° TRIMESTRE 2014 29,50 0,00 1,78 31,28

TOTAL = 128,17 2,97 10,57 141,71

ETP - Moyenne trimestrielle de l'exercice 32,04 0,74 2,64 35,43

Note 17 COMBINAISON DES COMPTES La CIBTP - Caisse du Sud-Ouest est intégrée dans le périmètre de combinaison du réseau des Caisses Congés Intempéries BTP. L’entité combinante est : L’Union des Caisses de France 24, rue Dantzig – 75015 Paris.


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CIBTP – Caisse du Sud-Ouest Comptes annuels … · T. I. E. R. E. S. A. C. T. I. F ... 15 771 634 13 657 363 Indemnités Congés et Charges Sociales 11 827 391 11 398 303 Dotations