Comptes annuels au 31 mars 2011 - Portail CIBTPservices.cibtp-evreux.fr/documents/AG 2011 Comptes clos le 31 mars... · La Caisse applique les règles découlant des règlements du

Comptes annuels au 31 mars 2011

Comptes Annuels 31 mars 2011

2 Congés Intempéries BTP - Caisse de l'Eure et de l'Eure-et-Loir

TTAABBLLEE DDEESS MMAATTIIÈÈRREESS

AACCTTIIFF ............................................................................................................................................................................. 4

PPAASSSSIIFF ........................................................................................................................................................................... 5

CCOOMMPPTTEE DDEE RREESSUULLTTAATT ................................................................................................................................................. 7

NNOOTTEESS GGÉÉNNÉÉRRAALLEESS ....................................................................................................................................................... 9

Note 1 FAITS CARACTERISTIQUES DE L’EXERCICE .......................................................................................... 9

Note 2 PRINCIPES REGLES ET METHODES COMPTABLES ............................................................................... 9

2.1 Notion d’exercice comptable. .......................................................................................................................... 10

2.2 Notion d’exercice congés ................................................................................................................................. 10

NNOOTTEESS RREELLAATTIIVVEESS AAUU BBIILLAANN ....................................................................................................................................... 10

Note 3 IMMOBILISATIONS INCORPORELLES, CORPORELLES ET EN COURS ................................................. 10

Note 4 IMMOBILISATIONS FINANCIERES...................................................................................................... 14

Note 5 CREANCES ......................................................................................................................................... 14

Note 6 ETAT DES ECHEANCES DES CREANCES .............................................................................................. 15

Note 7 VALEURS MOBILIERES DE PLACEMENT ............................................................................................. 16

Note 8 FONDS PROPRES ............................................................................................................................... 17

Note 9 PROVISIONS ...................................................................................................................................... 18

Note 10 EMPRUNTS ET DETTES FINANCIERES ................................................................................................ 19

Note 11 FOURNISSEURS ET COMPTES RATTACHES ........................................................................................ 19

Note 12 ETAT DES ECHEANCES DES DETTES ................................................................................................... 20

Note 13 COMPTES DE REGULARISATION ....................................................................................................... 20

NNOOTTEESS RREELLAATTIIVVEESS AAUU CCOOMMPPTTEE DDEE RREESSUULLTTAATT ............................................................................................................ 21

Note 14 PRODUITS TECHNIQUES.................................................................................................................... 21

Note 15 RESULTAT D’EXPLOITATION .............................................................................................................. 23

Note 16 RESULTAT FINANCIER ....................................................................................................................... 25

Note 17 RESULTAT EXCEPTIONNEL ................................................................................................................ 25

AAUUTTRREESS IINNFFOORRMMAATTIIOONNSS............................................................................................................................................. 26

Note 18 EVENEMENTS POST-CLOTURE .......................................................................................................... 26

Note 19 ENGAGEMENTS HORS-BILAN ........................................................................................................... 26

Note 20 EFFECTIF ............................................................................................................................................ 26

Note 21 COMBINAISON DES COMPTES .......................................................................................................... 27





AACCTTIIFF

ACTIF

31/03/2011 31/03/2010

Note Brut Amortissements &

dépréciations Net Net

ACTIF IMMOBILISE

IMMOBILISATIONS INCORPORELLES 3

Concessions, brevets, marques, licences, logiciels, droits et valeurs similaires

137.582 129.269 8.312 20.983

IMMOBILISATIONS CORPORELLES 3

Terrains - Agencements et aménagements de terrains 77.981 77.981 -

Constructions 1.048.139 40.663 1.007.476 -

Autres immobilisations corporelles

Matériels et outillages spécialisés 11.750 7.064 4.686 2.225

Installations générales, agencements, aménagements divers 78.068 52.342 25.727 30.779

Matériel de transport 68.983 8.404 60.579 44.882

Matériel et mobilier de bureau 88.746 49.293 39.452 45.551

Matériel informatique 93.782 80.878 12.904 19.585

Immobilisations corporelles en cours - - - 213.090

IMMOBILISATIONS FINANCIERES 4

Participations et créances rattachées à des participations - 714.502

Autres 9.278 9.278 9.278

Total I 1.614.308 367.913 1.246.396 1.100.873

ACTIF CIRCULANT

COMPTE DE TIERS

Fournisseurs débiteurs - Avances et acomptes versés sur commandes

- - 165

Adhérents et comptes rattachés 5

Adhérents cotisations de congés payés et divers 17.974.688 720.734 17.253.955 16.920.878

Adhérents autres cotisations 1.125.694 2.094 1.123.599 1.033.095

UCF compte de surcompensation - - 39.442

Autres débiteurs 73.858 8.600 65.259 111.626

COMPTES FINANCIERS

Valeurs mobilières de placement 7 76.171.846 764.344 75.407.502 75.597.183

Banques 89.293 89.293 108.518

Caisse 13.111 13.111 23

Total II 95.448.491 1.495.772 93.952.719 93.810.930

COMPTES DE REGULARISATION

Charges constatées d'avance 13 543.333 543.333 477.775

Total III 543.333 - 543.333 477.775

TOTAL GENERAL (I+II+III) 97.606.132 1.863.685 95.742.448 95.389.577



PPAASSSSIIFF

PASSIF Note 31 mars 2011 31 mars 2010

FONDS PROPRES

Réserve légale 6 6

Réserve statutaire 3.064.270 2.834.657

Autres réserves 3.863.445 6.207.033

Résultat de l'exercice (excédent ou insuffisance) - 1.521.779 - 2.113.974

Total I 8 5.405.942 6.927.721

PROVISIONS

Provisions pour charges

Provisions pour congés restant dus et cotisations de retraite restant à rembourser aux employeurs

8.216.561 7.289.347

Total II 9 8.216.561 7.289.347

DETTES

Emprunts et dettes financières diverses 10 1.126.955 644.708

Dettes Fournisseurs et comptes rattachés 11 53.225 161.423

Adhérents créditeurs et comptes rattachés

Adhérents créditeurs 715.090 360.927

Comptes courant opérations avec l'UCF 106.264 103.367

Compte courant opérations avec les autres organismes professionnels

61.859 64.906

Cotisations à recouvrer opérations avec l'UCF 303.779 306.048

Cotisations à recouvrer opérations avec les autres organismes professionnels

151.110 143.216

UCF compte de surcompensation 104.413 -

UCF compte ''intempéries'' 60.122 31.042

Autres créditeurs 2.788.916 2.157.383

Dettes fiscales et sociales

Cotisations sociales sur indemnités congés 2.348.910 2.546.459

Cotisations sociales et charges à payer du personnel 283.956 263.757

Etat Impôts, taxes et versements assimilés 10.089 11.864

Autres dettes - -

Total III 8.114.688 6.795.100

COMPTES DE REGULARISATION

Cotisations appelées sur congés : exercice n+1 72.886.653 71.906.933

Cotisations émises sans engagements de congés 1.118.605 2.470.476

Total IV 13 74.005.258 74.377.409

TOTAL GENERAL (I+II+III+IV) 95.742.448 95.389.577





CCOOMMPPTTEE DDEE RREESSUULLTTAATT

COMPTE DE RESULTAT Ex. 2009/2010 Ex. 2008/2009

Note clos le 31 mars 2011 clos le 31 mars 2010

Produits techniques 72.560.383 74.190.765

Reprises sur provisions pour congés et cotisations de retraites restant à payer 7.293.805 5.524.446

Produits techniques (I) 79.854.188 79.715.211

Charges techniques 73.389.164 74.024.817

Dotations aux provisions pour congés et cotisations de retraites restant à rembourser

8.220.523 7.505.272

Charges techniques (II) 81.609.687 81.530.090

1 - RESULTAT TECHNIQUE (I-II) 14 - 1.755.499 - 1.814.879

Autres produits de gestion courante 190.991 241.450

Reprise sur amortissements, dépréciations et provisions 211.467 2.328

Transferts de charges d'exploitation 20.025 22.003

Produits d'exploitation (III) 422.483 265.781

Services extérieurs 175.654 186.230

Autres services extérieurs 224.034 203.725

Impôts et taxes 82.323 88.629

Charges de personnel 1.026.470 1.003.531

Autres charges de gestion courante - 15.122

Dotations aux amortissements, dépréciations et provisions 334.997 70.849

Impôts sur revenus financiers 4.627 4.331

Charges d'exploitation (IV) 1.848.105 1.572.418

2 - RESULTAT D’EXPLOITATION (III-IV) 15 - 1.425.622 - 1.306.638

Produits financiers 1.581.338 1.599.822

Reprise des dépréciations des comptes financiers 1.314.185 839.820

Transferts de charges financières - -

Produits financiers (V) 2.895.523 2.439.642

Charges financières 13.632 134.598

Dotations aux provisions et dépréciations des comptes financiers 1.253.935 1.314.185

Charges financières (VI) 1.267.567 1.448.783

3 - RESULTAT FINANCIER (V-VI) 16 1.627.955 990.859

Produits exceptionnels 69.878 57.920

Transferts de charges exceptionnelles

Reprise sur provisions et dépréciations exceptionnelles

Produits exceptionnels (VII) 69.878 57.920

Charges exceptionnelles 38.493 41.237

Dotations aux provisions et dépréciations exceptionnelles

Charges exceptionnelles (VIII) 38.493 41.237

4 - RESULTAT EXCEPTIONNEL (VII-VIII) 17 31.385 16.683

5 - EXCEDENT OU INSUFFISANCE (1+2+3+4) - 1.521.779 - 2.113.974





CONGÉS INTEMPÉRIES BTP – Caisse de l'Eure et de l'Eure-et-Loir

La présente annexe fait partie intégrante des comptes annuels de Congés Intempéries - Caisse de l'Eure et de l'Eure-et-Loir, association régie par la loi du 1

er juillet 1901.

Les états financiers sont présentés en euros (€). Les comptes annuels de Congés Intempéries BTP - Caisse de l'Eure et de l'Eure-et-Loir présentent un bilan dont le total s’élève au 31 mars 2011 à 95.742.448 euros et un compte de résultat présenté sous forme de liste qui dégage un résultat déficitaire de 1.521.779 euros. L’exercice couvre une période de douze mois allant du 1

er avril 2010 au 31 mars 2011.

NNOOTTEESS GGÉÉNNÉÉRRAALLEESS

Note 1 FAITS CARACTERISTIQUES DE L’EXERCICE

Nous avons emménagé dans nos nouveaux locaux, 531 rue Clément Ader le 2 avril 2010.

Le Conseil d'Administration de la caisse en sa séance du 17 mars 2011 a décidé une rétrocession correspondant à 0,10% des salaires déclarés au titre de la période 1

er avril 2009 - 31 mars 2010. Le montant de cette rétrocession s'élève à 339.639 euros.

Par ailleurs, il s'agit du premier exercice avec un taux d'appel des cotisations congés payés à 19,90% au lieu de 20% auparavant.

Note 2 PRINCIPES REGLES ET METHODES COMPTABLES

Les conventions comptables ont été appliquées, dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses et principes comptables suivants :

- continuité de l’exploitation ;

- permanence des méthodes comptables d’un exercice à l’autre ;

- indépendance des exercices ;

- méthode du coût historique ;

et, conformément

- aux règles comptables spécifiquement liées à l’activité du réseau des Caisses de Congés Payés du Bâtiment et des Travaux Publics et validées par le Conseil National de la Comptabilité (CNC) le 2 novembre 2006,

- et aux dispositions légales et réglementaires françaises (Règlements CRC n°99-01 et CRC n°99-03) en ce qui concerne les points non spécifiques.



2.1 Notion d’exercice comptable. La notion d’exercice « comptable » est différente de la notion d’exercice « congés ». En effet, l’exercice comptable enregistre toutes les opérations financières intervenues durant une période de douze mois (y compris le report à nouveau de l’exercice précédent) en les ventilant selon les exercices « congés » concernés, à savoir ;

- exercices « clos » (c’est-à-dire antérieurs à l’exercice « bilan ») ; - exercice « bilan » (c’est-à-dire exercice en liquidation) ; - exercice « en cours » (c’est-à-dire postérieur à l’exercice « bilan »).

Le résultat de l’exercice comptable peut alors se décomposer en deux parties ;

- le résultat des exercices « clos » (c'est-à-dire le reliquat du ou des exercices « bilan » antérieurs) ; - le résultat de l’exercice bilan, qui est le résultat de l’exercice congés à la date de l’arrêté comptable.

Il y a donc un décalage d’un an entre le millésime de la date de l’arrêté comptable et la date de l’exercice « congés ». Ainsi l’arrêté des comptes au 31 mars 2011 correspond à la clôture des comptes de l’exercice congés 2010.

2.2 Notion d’exercice congés L’exercice « congés » comprend deux parties :

- La première partie a trait à l’appel des cotisations ; - La seconde partie a trait à la consommation par les salariés de leurs droits à congés.

NNOOTTEESS RREELLAATTIIVVEESS AAUU BBIILLAANN

Note 3 IMMOBILISATIONS INCORPORELLES, CORPORELLES ET EN COURS Les immobilisations sont comptabilisées à leur coût d’acquisition (prix d’achat et frais accessoires) ou à leur coût de production. Les amortissements sont calculés selon le mode linéaire ou dégressif suivant une durée de vie économique prévue. Approche par composants

La Caisse applique les règles découlant des règlements du Comité de la Réglementation Comptable N°2002-10 et 2004-06 relatifs à la comptabilisation et à l’évaluation des actifs.



Immobilisations incorporelles Plan d’amortissement

Nature d’immobilisation Mode Durée d’utilité Taux d’amortissement

Logiciel Linéaire de 1 à 3 ans de 33,33% à 100%

Tableau de variation des immobilisations incorporelles

Intitulé 31/03/2010 AUG. DIM. 31/03/2011

+ -

Logiciels 150.735 498 13.652 137.582

Autres immobilisations incorporelles.

TOTAL (I) - valeurs brutes = 150.735 498 13.652 137.582

Amortissements des logiciels 129.753 13.168 13.652 129.269

TOTAL (II) - amortissements = 129.753 13.168 13.652 129.269

TOTAL (I-II) = 20.983 - 12.670 - 8.312

Immobilisations corporelles Plan d’amortissement

Nature d’immobilisation Mode Durée d’utilité Taux d’amortissement

Constructions, aménagements extérieurs Linéaire 50 ans 2%

Constructions, gros œuvre, maçonnerie, carrelage Linéaire 50 ans 2%

Constructions, charpente métallique Linéaire 50 ans 2%

Constructions, bardage, couverture, menuiserie extérieure Linéaire 25 ans 4%

Constructions, électricité, plomberie, chauffage Linéaire 25 ans 4%

Constructions, étanchéité Linéaire 15 ans 6.67%

Constructions, agencements intérieurs, peinture Linéaire 10 ans 10%

Installations techniques, matériel spécialisé Linéaire de 3 à 5 ans de 20% à 33,33%

Installations générales, agencements Linéaire de 5 à 10 ans de 10% à 20%

Matériel de transport Linéaire 4 ans 25%

Matériel et mobilier de bureau Linéaire de 5 à 10 ans de 10% à 20%

Matériel informatique Dégressif 3 ans 41.666%



Tableau de variation des immobilisations corporelles

Intitulé 31/03/2010 AUG. DIM. Virement 31/03/2011

+ - Cpte à Cpte

Terrain 77.981 77.981

Constructions, aménagements extérieurs 175.306 175.306

Constructions, gros œuvre, maçonnerie, carrelage 203.747 203.747

Constructions, charpente métallique 140.990 140.990

Constructions, bardage, couverture, menuiserie extérieure 178.020 178.020

Constructions, électricité, plomberie, chauffage 176.112 176.112

Constructions, étanchéité 38.986 38.986

Constructions, agencements intérieurs, peinture 134.977 134.977

Constructions = - - - 1.048.139 1.048.139

Matériels et outillages spécialisés 9.266 1.247 1.274 2.512 11.750

Installations générales - Agencements - Aménagements divers 90.948 10.711 21.079 - 2.512 78.068

Matériel de transport 68.671 54.842 54.530 68.983

Matériel et mobilier de bureau 139.211 3.974 54.440 88.746

Matériel informatique 102.232 4.596 13.046 93.782

TOTAL (I) - valeurs brutes = 410.328 75.370 144.369 1.126.120 1.467.449

Amortissements constructions. aménagements extérieurs 3.506 3.506

Amortissements constructions, gros œuvre, maçonnerie, carrelage

4.075 4.075

Amortissements constructions, charpente métallique 2.820 2.820

Amortissements constructions, bardage, couverture, menuiserie extérieure

7.121 7.121

Amortissements constructions, électricité, plomberie, chauffage

7.044 7.044

Amortissements constructions, étanchéité 2.599 2.599

Amortissements constructions, agencements intérieurs, peinture

13.498 13.498

Amortissements constructions = - 40.663 - - 40.663

Amortissements des matériels et outillages spécialisés 7.042 1.287 1.274 10 7.064

Amortissement des installations générales - Agencements - Aménagements divers

60.169 13.261 21.079 - 10 52.342

Amortissements du matériel de transport 23.790 16.257 31.643 8.404

Amortissements du matériel et mobilier de bureau 93.661 10.073 54.440 49.293

Amortissements du matériel informatique 82.647 11.137 12.906 80.878

TOTAL (II) - amortissements = 267.308 92.677 121.342 - 238.643

TOTAL (I-II) = 143.020 - 17.307 23.027 1.126.120 1.228.806

Les constructions, achevées au cours de l'exercice, pour 1.048.139 euros se décomposent comme suit :

- Constructions, aménagements extérieurs, 331/1000 : 175.306,34 euros,

- Immeuble administratif, caisse congés : 658.605,02 euros,

- Immeuble administratif, salle de réunion, 331/1000 : 214.227,46 euros.



Immobilisations en cours

Tableau de variation des immobilisations en-cours


+ - Cpte à Cpte

Immobilisations corporelles en cours - Constructions

213.090 17.794 -230.885

Immobilisations corporelles 213.090 17.794 -230.885

TOTAL (I) - valeurs brutes = 213.090 17.794 -230.885

Dépréciations des immobilisations corporelles en cours - Constructions

Immobilisations corporelles

TOTAL (II) - dépréciations =

TOTAL (I-II) = 213.090 17.794 -230.885

La diminution des immobilisations en cours correspond à l'affectation aux postes des immobilisations concernées.



Note 4 IMMOBILISATIONS FINANCIERES La valeur brute des immobilisations financières est constituée par le coût d’acquisition hors frais accessoires. Lorsque celu i-ci est supérieur à la valeur d’inventaire, une provision pour dépréciation est constituée du montant de la différence.

Tableau de variation des immobilisations financières


+ - Cpte à Cpte

Parts de société civile immobilière 714.502 181.851 - - 896.353 -

Autres créances immobilisées - Créances diverses 17.278 8.000 9.278

TOTAL (I) - valeurs brutes = 731.780 181.851 8.000 9.278

Dépréciations des parts de société civile immobilière -

Dépréciations des autres créances immobilisées - Créances diverses

8.000 8.000 -

TOTAL (II) - dépréciations = 8.000 - 8.000 -

TOTAL (I-II) = 723.780 181.851 - 9.278

Suite à la liquidation de la SCATT, les montants ont été transférés aux postes des immobilisations concernées. Un dépôt auprès de l'Union des Caisses de France s'élève à 9.277,89 euros.

Note 5 CREANCES Les créances sur les entreprises adhérentes sont enregistrées à leur valeur nominale et font l’objet d’une dépréciation lorsqu’elles présentent un risque de non recouvrabilité.

Etat des créances « adhérents » Ex. 2009/2010 Ex. 2008/2009

Variation clos le 31 mars 2011 clos le 31 mars 2010

Adhérents, cotisations de congés payés 16.855.960 15.114.712 1.741.248

Adhérents, autres cotisations 454.734 449.311 5.423

Adhérents, cotisations douteuses ou litigieuses 1.118.728 2.470.599 - 1.351.871

Adhérents, autres cotisations douteuses ou litigieuses 670.960 585.505 85.455

TOTAL (I) - valeurs brutes = 19.100.382 18.620.127 480.255

Dépréciations des comptes adhérents cotisations congés 4.086 4.581 - 496

Dépréciations pour frais de contentieux et de recouvrement répercutés cotisations congés

229.151 211.467 17.684

Dépréciations pour majorations de retard et autres pénalités cotisations congés

487.497 448.384 39.113

Dépréciation pour majorations de retard et autres pénalités cotisations intempéries

2.094 1.721 373

-

TOTAL (II) - dépréciations = 722.828 666.154 56.674

TOTAL (I-II) = 18.377.554 17.953.973 423.581



Note 6 ETAT DES ECHEANCES DES CREANCES

Etat des échéances des créances 31/03/2011 - 1 an + 1 an

Parts de société civile immobilière - -

Dépôts et cautionnements versés 9.278 - 9.278

Fournisseurs - Rabais, remises, ristournes à obtenir, autres avoirs non encore reçus

-

Adhérents, cotisations de congés payés 16.855.960 16.855.960

Adhérents, autres cotisations 454.734 454.734

Adhérents, cotisations douteuses ou litigieuses

1.118.728 1.118.728

Adhérents, autres cotisations douteuses ou litigieuses

670.960 670.960

UCF- "OPERATIONS DE SURCOMPENSATION" - -

Bénéficiaires d'indemnités de congés payés à imputer - débiteurs

15.673 15.673

Autres débiteurs divers - -

Produits à recevoir 56.113 56.113

Charges constatées d'avance 50.551 50.551

Charges réglées sur congés : exercice n+1 492.782 492.782

7.951.478 7.942.200 9.278



Note 7 VALEURS MOBILIERES DE PLACEMENT Le prix de revient des valeurs mobilières de placement est comparé au cours du dernier jour de l'exercice, l'écart éventuel est

provisionné s'il est négatif.

Les plus values latentes sur valeurs mobilières de placement et autres immobilisations financières ne sont pas constatées en

comptabilité.

Les moins values latentes sur valeurs mobilières de placement et autres immobilisations financières font l'objet d'une provision

pour dépréciation constatée en comptabilité.

Tableau des VMP

OPCVM monétaires euros

Valeur Brute Dépréc. VNC Valeur de

marché +/- VL latente

Trésorerie régulière : 38.680.256 - 38.680.256 38.687.088 6.831

Trésorerie dynamique : 6.892.435 - 6.892.435 6.894.688 2.253

TOTAL : 45.572.692 - 45.572.692 45.581.776 9.084

OPCVM Obligations et titres de créances en euros



Obligations euro court terme : 15.379.029 4.067 15.374.962 15.715.773 340.811

Obligations euro long terme : 1.414.000 607.540 806.460 806.460 -

Obligations euro moyen terme : 1.351.817 - 1.351.817 1.442.284 90.466

Obligations européennes : 812.290 - 812.290 814.370 2.080

Trésorerie dynamique : 2.016.483 - 2.016.483 2.016.877 394

Trésorerie dynamique plus : 498.554 - 498.554 498.945 392

TOTAL : 21.472.174 611.608 20.860.566 21.294.708 434.142

OPCVM Obligations et titres de créances internationaux



Obligations internationales : 99.999 235 99.765 99.765 -

TOTAL : 99.999 235 99.765 99.765 -

OPCVM Diversifiés



Diversifiés absolute return : 4.710.322 14.013 4.696.309 4.703.076 6.767

Diversifiés internat. dominante taux : 510.885 - 510.885 511.495 610

Obligations convertibles euro : 746.645 - 746.645 752.289 5.643

Obligations convertibles internationales : 148.827 - 148.827 153.481 4.654

OPCVM à capital garanti : 322.154 19.368 302.786 302.786 -

TOTAL : 6.438.833 33.380 6.405.453 6.423.127 17.674



ACTIONS



Actions communauté européenne : 100.259 676 99.583 99.583 -

Actions françaises : 52.110 100 52.010 52.010 -

Actions internationales : 102.090 5.240 96.850 96.850 -

TOTAL : 254.459 6.016 248.443 248.443 -

OPCVM de fonds alternatifs



Diversifiés internat. gestion flexible : 331.524 98.346 233.178 233.178 -

TOTAL : 331.524 98.346 233.178 233.178 -

Titres de créances négociables



Produits de taux garantis : 500.000 - 500.000 500.978 978

TCN à échéance plus d'un an : 300.000 14.760 285.240 285.240 -

TOTAL : 800.000 14.760 785.240 786.218 978

Bons de capitalisation



Bons de capitalisation à plus d'un an : 1.200.000 - 1.200.000 1.217.153 17.153

TOTAL : 1.200.000 - 1.200.000 1.217.153 17.153

Intérêts courus sur obligations et bons : 2.166 2.166

Total valeurs mobilières de placement : 76.171.846 764.344 75.407.502 75.884.368 479.031

Les plus-values de cessions de VMP sur l’exercice 2010 clos le 31 mars 2011 s’élèvent à 1.243.753,38 euros, le taux de

rendement de l’exercice est de 1,34 %. Les plus-values latentes à la clôture de l’exercice représentent 479.030,95 euros, et les

moins-values 764.344,07 euros. Conformément aux méthodes comptables énoncées ci-dessus, les moins-values latentes ont

engendré une provision pour dépréciation des titres de 764.344,07 euros.

Note 8 FONDS PROPRES La variation de ce poste est notamment liée à l’affectation du résultat de l’exercice clos le 31 mars 2010 en conformité avec la décision de l’Assemblée Générale de Congés Intempéries BTP - Caisse de l'Eure et de l'Eure-et-Loir du 1

er octobre 2010 (3

ème

résolution) : " Conformément à l'article 27 des statuts, la réserve statutaire doit représenter 1/24

ème des cotisations congés encaissées au

titre du dernier exercice clos. L'Assemblée Générale décide en conséquence de doter 229.613,01 euros par débit du compte "autres réserves" au crédit du compte "réserve statutaire". L'Assemblée Générale décide d'imputer le déficit de l'exercice clos le 31 mars 2010 au compte "autres réserves" pour 2.113.974,36 euros. "



Tableau de variation des fonds propres

Intitulé 31/03/2010 AUG. DIM. Virement

31/03/2011 + - Cpte à Cpte

Réserve légale 6 6

Réserve statutaire 2.834.657 229.613 3.064.270

Autres réserves 6.207.033 229.613 - 2.113.974 3.863.445

Résultat de l'exercice (insuffisance) - 2.113.974 1.521.779 2.113.974 - 1.521.779

TOTAL = 6.927.721 229.613 1.751.392 - 5.405.942

Note 9 PROVISIONS Ces dernières années, la caisse a renforcé la politique de provisionnement des indemnités de congés payés restant à régler à la date de fin d'exercice. Suivant le plan comptable des caisses :

- les dates connues au 31 mars sont comptabilisées en charges à payer, - les certificats non retournés à la caisse et les dossiers non soldés font l'objet d'une provision.

Tableau de variation des provisions

Intitulé 31/03/2010 AUG. DIM.

31/03/2011 + -

Provisions pour risques

TOTAL (I) = - - - -

Provisions pour congés restant dus et charges afférentes (certificats transmis à la caisse)

5.064.008 5.765.986 5.064.008 5.765.986

Provisions pour congés restant dus et charges afférentes (certificats émis et non retournés à la caisse)

2.225.339 2.450.575 2.225.339 2.450.575

TOTAL (II) = 7.289.347 8.216.561 7.289.347 8.216.561

TOTAL (I+II) = 7.289.347 8.216.561 7.289.347 8.216.561



Note 10 EMPRUNTS ET DETTES FINANCIERES

Tableau de variation des emprunts et dettes financières

Tableau de mouvements des emprunts et dettes financières 31/03/2010 AUG. DIM.

31/03/2011 + -

Banques (soldes créditeurs) 644.708 1.126.956 644.708 1.126.956

TOTAL = 644.708 1.126.956 644.708 1.126.956

Note 11 FOURNISSEURS ET COMPTES RATTACHES

Détail des Ex. 2009/2010 Ex. 2008/2009 Variation

Fournisseurs et comptes rattachés clos le 31 mars 2011 clos le 31 mars 2010

Fournisseurs - Achats de biens ou de prestations de services 40.505 46.044 - 5.538

Fournisseurs d'immobilisations 32 107.643 - 107.611

Fournisseurs factures non parvenues 12.687 7.737 4.951

Fournisseurs - Avances et acomptes versés sur commandes - 165 - 165

TOTAL = 53.225 161.588 - 108.364



Note 12 ETAT DES ECHEANCES DES DETTES

Etat des échéances des dettes Ex. 2009/2010

- 1 an 1 à 5 ans + 5 ans clos le 31 mars 2011

Banques (soldes créditeurs) 1.126.955 1.126.955

Fournisseurs - Achats de biens ou de services 40.505 40.505

Fournisseurs d'immobilisations 32 32

Fournisseurs factures non parvenues 12.687 12.687

Adhérents créditeurs 715.090 715.090

UCF - "Régime intempéries" 60.122 60.122

UCF - Autres 210.677 210.677

Opérations avec les autres organismes professionnels 61.859 61.859

Cotisations à recouvrer - UCF - "Régime intempéries " campagnes en cours

66.790 66.790

Cotisations à recouvrer - UCF - "Régime intempéries " campagnes en liquidation

15.770 15.770

Cotisations à recouvrer - UCF - "Régime intempéries " campagnes closes

17.637 17.637

Cotisations à recouvrer - UCF - "OPPBTP" 68.209 68.209

Cotisations à recouvrer - UCF - "CCCA" 1.572 1.572

Cotisations à recouvrer - UCF - "FFB" 109.302 109.302

Cotisations à recouvrer - UCF - "FFIE" 7.147 7.147

Cotisations à recouvrer - UCF - "CAPEB" 12.679 12.679

Cotisations à recouvrer - UCF - "FNTP" 4.401 4.401

Cotisations à recouvrer - UCF - "Autres" 274 274

Cotisations à recouvrer - Autres organismes 151.110 151.110

Bénéficiaires d'indemnités de congés payés à imputer - créditeurs

107.885 107.885

Autres créditeurs divers 214.785 214.785

Charges à payer 18.460 18.460

Indemnités congés et charges sociales à payer 2.447.787 2.447.787

Sécurité Sociale sur indemnités de congés payés 935.842 935.842

Mutualité Sociale Agricole sur indemnités de congés payés 4.224 4.224

Assedic sur indemnités de contés payés 853.695 853.695 Caisses de retraite et de prévoyance sur indemnités de congés payés

555.149 555.149

Personnel - Charges à payer 145.991 145.991

Sécurité Sociale sur rémunérations du personnel 26.155 26.155 Caisses de retraite et de prévoyance sur rémunérations du personnel

30.340 30.340

Médecine du travail sur rémunérations du personnel 12 12

Charges à payer sur rémunérations du personnel 81.458 81.458

Etat - Impôts sur les bénéfices 4.627 4.627

Taxe sur les salaires 5.462 5.462

8.114.688 8.114.688

Note 13 COMPTES DE REGULARISATION

Les charges et produits constatés d’avance concernent essentiellement le montant des charges et produits techniques comptabilisés sur l’exercice comptable mais concernant l’exercice congé « en-cours » (cf. Principes règles et méthodes comptables ci-avant sur la différence entre les exercices "comptable" et "congés").



Détail des produits et charges constatées d’avance Ex. 2009/2010 Ex. 2008/2009 Variation

clos le 31 mars 2011 clos le 31 mars 2010

Cotisations appelées sur congés : exercice n+1 72.886.653 71.906.933 979.719

Cotisations émises sans engagements de congés 1.118.605 2.470.476 - 1.351.871

-

Σ Produits constatés d'avance = 74.005.258 74.377.409 - 372.151

Charges constatées d'avance - gestion courante 50.551 49.966 586

Charges constatées d'avance - règlement indemnités et charges congés n+1 492.782 427.809 64.972

-

Σ Charges constatées d'avance = 543.333 477.775 65.558

NNOOTTEESS RREELLAATTIIVVEESS AAUU CCOOMMPPTTEE DDEE RREESSUULLTTAATT

Note 14 RESULTAT TECHNIQUE

Produits techniques Ex. 2009/2010 Ex. 2008/2009 Variation

clos le 31 mars 2011 clos le 31 mars 2010 montant %

Cotisations de congés émises - Ex. Clos 562.143 397.939 164.205 41,26%

Cotisations non réglées (article D. 3141-31) - Ex. Clos - 470.046 - 282.363 - 187.683 66,47%

Congés inter caisses - Ex. Clos 14.412 25.044 - 10.632 -42,45%

Sous total exercices clos : 106.510 140.619 - 34.110 -24,26%

Cotisations de congés émises - Ex. Bilan 72.729.003 73.862.800 - 1.133.797 -1,54%

Cotisations non réglées (article D. 3141-31) - Ex. Bilan - 648.559 - 588.112 - 60.447 10,28%

Ristournes distribuées - Ex. Bilan - 339.639 - 339.639 n-1=0

Cotisations de congés sur indemnités intempéries - Ex. Bilan 431.474 234.238 197.236 84,20%

Congés inter caisses - Ex. Bilan 281.594 541.219 - 259.625 -47,97%

Sous total exercice de bilan : 72.453.874 74.050.146 - 1.596.272 -2,16%

Produits techniques : 72.560.383 74.190.765 - 1.630.382 -2,20%

Reprises des dépréciations des comptes adhérents 4.458 7.268 - 2.810 -38,67%

Reprises des dépréciations des frais de contentieux et de recouvrement répercutés

145.862 - 145.862 -100,00%

Reprises aux provisions pour congés restant dus et charges afférentes – certificats transmis à la caisse

5.064.008 3.907.437 1.156.571 29,60%

Reprises de provisions pour congés et charges restant à payer – Certificats émis et non retournés à la Caisse

2.225.339 1.463.878 761.461 52,02%

Reprises sur provisions pour congés : 7.293.805 5.524.446 1.769.360 32,03%

Σ Produits techniques 79.854.188 79.715.211 138.978 0,17%



Le Conseil d'Administration de la caisse, en sa séance du 17 mars 2011, a décidé une rétrocession de la cotisation congés payés pour un montant équivalent à 0,10%, ramenant ainsi le taux de l'exercice 2010 de 19,90% à 19,80%. Cette rétrocession a été calculée sur les cotisations encaissées à la date du 31 mars 2011, période d'appel 1

er avril 2009 - 31 mars 2010, pour les

entreprises actives au 31 mars 2011. Le crédit correspondant a été porté au crédit des comptes adhérents le 23 mai 2011, pour un montant total de 339.639 euros.

Charges techniques Ex. 2009/2010 Ex. 2008/2009 Variation


Indemnités de congés - Ex. Clos 2.956.103 2.969.457 - 13.354 -0,45%

Cotisations URSSAF sur I.C. - Ex. Clos 795.433 1.147.950 - 352.518 -30,71%

Cotisations Mutualité Sociale Agricole sur I.C. - Ex. Clos 1.680 4.319 - 2.639 -61,10%

Cotisations CNRO sur I.C. - Ex. Clos 135.144 221.735 - 86.591 -39,05%

Cotisations ASSEDIC sur I.C. - Ex. Clos 116.112 166.137 - 50.025 -30,11%

Cotisations retraite et prévoyance IAC et ETAM sur I.C. - Ex. Clos 85.603 91.942 - 6.339 -6,89%

Cotisation 0,015 % – Ex. Clos 20 25 - 4 -17,90%

Congés inter caisses - Ex. Clos Surcompensation – Ex. Clos 13.006 19.303 - 6.297 -32,62%

Sous total exercices clos : 4.103.101 4.620.868 - 517.767 -11,20%

Indemnités de congés - Ex. Bilan 50.149.320 50.552.205 - 402.886 -0,80%

Cotisations URSSAF sur I.C. - Ex. Bilan 13.022.002 12.730.644 291.358 2,29%

Cotisations Mutualité Sociale Agricole sur I.C. - Ex. Bilan 11.634 8.956 2.678 29,90%

Cotisations CNRO sur I.C. - Ex. Bilan 2.338.833 2.534.434 - 195.601 -7,72%

Cotisations ASSEDIC sur I.C. - Ex. Bilan 1.960.378 1.882.261 78.117 4,15%

Cotisations retraite et prévoyance IAC et ETAM sur I.C. - Ex. Bilan 1.358.960 1.167.690 191.270 16,38%

Cotisation 0,015 % (ou 0,007%) – Ex. Bilan 56.163 20.239 35.924 177,50%

Congés inter caisses - Ex. Bilan Surcompensation – Ex. Bilan 387.414 507.519 - 120.106 -23,67%

Pertes sur créances irrécouvrables 1.359 1.359 n-1=0

Sous total exercice de bilan : 69.286.063 69.403.949 - 117.886 -0,17%

Charges techniques : 73.389.164 74.024.817 - 635.653 -0,86%

Dotations aux provisions pour risques et charges - n-1=0

Dotations aux provisions pour congés et charges restant à payer – Certificats transmis à la Caisse - Ex. Clos

1.526.802 1.223.492 303.310 24,79%

Dotations aux provisions pour congés et charges restant à payer – Certificats émis et non retournés à la Caisse - Ex. Clos

951.859 677.949 273.910 40,40%

Sous total exercices clos : 2.478.661 1.901.441 577.220 30,36%

Dotations aux dépréciations des comptes adhérents 3.962 4.458 - 496 -11,12%

Dotations aux dépréciations des frais de contentieux et de recouvrement répercutés

211.467 - 211.467 -100,00%

Dotations aux provisions pour congés et charges restant à payer – Certificats transmis à la Caisse - Ex. Bilan

4.239.184 3.840.516 398.667 10,38%

Dotations aux provisions pour congés et charges restant à payer – Certificats émis et non retournés à la Caisse - Ex. Bilan

1.498.716 1.547.390 - 48.674 -3,15%

Sous total exercice de bilan : 5.741.862 5.603.831 138.030 2,46%

Provisions pour congés : 8.220.523 7.505.272 715.250 9,53%

Σ Charges techniques : 81.609.687 81.530.090 79.597 0,10%

RESULTAT TECHNIQUE : - 1.755.499 - 1.814.879 59.380 -3,27%

Les dotations aux dépréciations des frais de contentieux et de recouvrement répercutés sur les comptes adhérents sont comptabilisés cette année en charges d'exploitation, les reprises des dépréciations en produits d'exploitation, contrairement à l'exercice passé où ces postes se trouvaient respectivement en charges et produits techniques.



Note 15 RESULTAT D’EXPLOITATION

Produits d'exploitation Ex. 2009/2010 Ex. 2008/2009 Variation


Redevances perçues 124.238 144.438 - 20.200 -13,99%

Frais de contentieux et de recouvrement répercutés 66.731 94.910 - 28.179 -29,69%

Autres produits accessoires 22 2.103 - 2.081 -98,95%

Autres produits de gestion courante : 190.991 241.450 - 50.459 -20,90%

Reprises des dépréciations des comptes adhérents 2.328 - 2.328 -100,00%

Reprises des dépréciations des frais de contentieux et de recouvrement répercutés

211.467 211.467 n-1=0

Reprises sur provisions pour risques et charges -

Reprise sur amortissements, dépréciations et provisions : 211.467 2.328 209.140 N/S

-

Transferts de charges d'exploitation : 20.025 22.003 - 1.977 -8,99%

Σ Produits d'exploitation : 422.483 265.781 156.703 58,96%

Charges d'exploitation - 1/2 Ex. 2009/2010 Ex. 2008/2009 Variation


Fournitures 59.718 62.320 - 2.602 -4,18%

Locations immobilières 5.077 60.635 - 55.558 -91,63%

Locations mobilières 11.472 11.708 - 236 -2,02%

Charges locatives et de copropriété 662 - 662 n-1=0

Entretien des locaux 13.320 14.301 - 980 -6,86%

Entretien du matériel de bureau 396 396 n-1=0

Entretien et maintenance informatique 47.036 17.108 29.929 174,94%

Maintenance 5.315 7.449 - 2.135 -28,65%

Assurances 22.499 6.688 15.810 236,38%

Documentation générale 10.159 6.021 4.137 68,71%

Services extérieurs : 175.654 186.230 - 10.576 -5,68%

Honoraires 22.084 17.359 4.725 27,22%

Frais d'actes et de contentieux 479 660 - 181 -27,40%

Publications - Publicité - Annonces - Insertion 2.069 2.048 21 1,05%

Dons et pourboires 200 120 80 66,67%

Frets et transports administratifs 86 86 n-1=0

Voyages et déplacements du personnel administratif 480 323 158 48,86%

Voyages et déplacements des contrôleurs 8.909 10.499 - 1.590 -15,15%

Voyages et déplacements des administrateurs et directeurs 14.053 14.042 11 0,08%

Missions et réceptions 4.332 1.661 2.670 160,74%

Frais de fonctionnement du conseil d'administration 10.211 8.558 1.653 19,31%

Frais d'affranchissement 93.563 91.833 1.730 1,88%

Frais de télécommunication 38.462 15.230 23.231 152,54%

Commissions bancaires 2.057 2.051 6 0,30%

Autres frais divers de gestion 27.049 39.341 - 12.291 -31,24%

Autres services extérieurs : 224.034 203.725 20.309 9,97%



Charges d'exploitation - 2/2

Ex. 2009/2010 Ex. 2008/2009 Variation

clos le 31 mars 2011

clos le 31 mars 2010 montant %

Taxe sur les salaires 68.243 66.956 1.287 1,92%

Versement de transport 3.814 3.740 73 1,96%

Formation professionnelle continue - Versement à un fonds d'assurance formation

7.465 7.280 186 2,55%

Autres contributions 1.769 1.767 2 0,09%

Taxe foncière et taxe d'habitation 1.032 8.886 - 7.854 -88,38%

Impôts et taxes : 82.323 88.629 - 6.306 -7,12%

Salaires 680.903 670.606 10.297 1,54%

Congés payés 18.347 9.484 8.864 93,46%

Primes et gratifications 601 439 162 36,82%

Cotisations aux URSSAF 183.973 181.482 2.492 1,37%

Cotisations aux ASSEDIC 29.961 29.007 954 3,29%

Mutuelle 10.389 10.500 - 110 -1,05%

Caisses de retraite 68.972 67.317 1.655 2,46%

Cotisations aux autres organismes sociaux 12.776 2.689 10.087 375,11%

Médecine du travail 2.727 2.737 -9 -0,34%

Autres charges sociales diverses 13.881 24.438 - 10.557 -43,20%

Autres charges de personnel 3.939 4.833 894 -18,49%

Charges de personnel : 1.026.470 1.003.531 22.939 2,29%

Redevances pour concessions, brevets, licences, marques, procédés, logiciels.

12.835 - 12.835 100,00%

Pertes sur créances irrécouvrables - 2.287 - 2.287 100,00%

Autres charges de gestion courante : - 15.122 - 15.122

Dotations aux amortissements des immobilisations 105.845 67.997 37.849 55,66%

Dotations aux dépréciations des frais de contentieux et de recouvrement répercutés

229.151 - 229.151 n-1=0

Dotations aux provisions pour risques et charges 2.852 - 2.852 100,00%

Dotations aux amortissements, dépréciations et provisions : 334.997 70.849 264.147 372,83%

Impôts sur revenus financiers 4.627 4.331 296 6,83%

Impôts sur revenus financiers : 4.627 4.331 296 6,83%

-

Σ Charges d'exploitation 1.848.105 1.572.418 275.687 17,53%

RESULTAT D'EXPLOITATION - 1.425.622 - 1.306.638 - 118.984 9,11%

Les dotations aux dépréciations des frais de contentieux et de recouvrement répercutés sur les comptes adhérents sont comptabilisés cette année en charges d'exploitation, les reprises des dépréciations en produits d'exploitation, contrairement à l'exercice passé où ces postes se trouvaient respectivement en charges et produits techniques.



Note 16 RESULTAT FINANCIER

Résultat financier Ex. 2009/2010 Ex. 2008/2009 Variation


Revenus des titres de placement 39.512 48.699 - 9.187 -18,86%

Plus-values sur cessions de titres de placement 1.243.753 1.190.003 53.750 4,52%

Revenus de placements : 1.283.266 1.238.702 44.564 3,60%

Majorations de retard et autres pénalités émises - Ex. Clos - n-1=0

Majorations de retard et autres pénalités émises - Ex. Bilan 296.810 359.493 - 62.683 -17,44%

Majorations de retard et autres pénalités émises - Ex. En cours - n-1=0

Majorations : 296.810 359.493 - 62.683 -17,44%

Autres produits financiers 1.262 1.627 - 365 -22,45%

Produits financiers : 1.581.338 1.599.822 - 18.484 -1,16%

Reprises sur provisions pour dépréciation des titres de placement 864.080 502.108 361.972 72,09%

Reprise des dépréciations pour majorations de retards et autres pénalités émises non encaissées

450.105 337.712 112.392 33,28%

Reprise des dépréciations des comptes financiers : 1.314.185 839.820 474.365 56,48%

Σ Produits financiers : 2.895.523 2.439.642 455.880 18,69%

Moins-values sur cessions de titres de placement 13.632 134.598 - 120.966 -89,87%

Charges financières ; 13.632 134.598 - 120.966 -89,87%

Dotations aux dépréciations pour majorations de retard et autres pénalités émises non encaissées

489.591 450.105 39.486 8,77%

Dotations aux provisions pour dépréciation des comptes financiers 764.344 864.080 - 99.736 -11,54%

Dotations aux provisions et dépréciations des comptes financiers : 1.253.935 1.314.185 - 60.250 -4,58%

Σ Charges financières : 1.267.567 1.448.783 - 181.216 -12,51%

RESULTAT FINANCIER : 1.627.955 990.859 637.096 64,30%

Note 17 RESULTAT EXCEPTIONNEL

Résultat exceptionnel Ex. 2009/2010 Ex. 2008/2009 Variation


Produits exceptionnels de l'exercice 25.941 25.832 109 0,42%

Rentrées sur créances amorties 15.386 24.406 - 9.020 -36,96%

Produits exceptionnels sur exercices antérieurs 1 5.888 - 5.888 -99,99%

Prix de cession des immobilisations 28.550 1.641 26.909 1639,47%

Autres produits exceptionnels 152 - 152 -100,00%

Σ Produits exceptionnels 69.878 57.920 11.958 20,65%

Charges exceptionnelles de l'exercice 15.000 37.166 - 22.166 -59,64%

Charges exceptionnelles sur exercices antérieurs - - - n-1=0

Valeurs nettes comptables des immobilisations cédées 23.027 83 22.944 27616,29%

Autres charges exceptionnelles 466 3.988 - 3.522 -88,31%

Σ Charges exceptionnelles 38.493 41.237 - 2.744 -6,65%

RESULTAT EXCEPTIONNEL 31.385 16.683 14.702 88,12%



AAUUTTRREESS IINNFFOORRMMAATTIIOONNSS

Note 18 EVENEMENTS POST-CLOTURE

- Néant -

Note 19 ENGAGEMENTS HORS-BILAN

Indemnités de départ en retraite

Les engagements sont couverts par un contrat BATIavantages souscrit à effet du 1

er janvier 2009 auprès de SMABTP Vie ; le

passif social au 1er

avril 2011 s'élève à 214.533,30 euros et a fait l'objet du versement d'un complément de couverture qui figure en charge exceptionnelle pour 15.000 euros. Droit individuel à la formation Au 31 mars 2011, le nombre d’heures restant acquises aux salariés dans le cadre du Droit Individuel à la formation s’élève à 1.745,51 heures. Engagements en matière de location

Valeur

d'Origine Date de début

Date de fin Redevances Redevances restant à payer Prix

d'achat résiduel

de l'exercice cumulée Total < à 1 an De 1 à 5 ans + 5 ans

Copieur Rex Rotary MP 2510

07/02/2007 06/05/2012 2.988 12.137 3.486 2.988 498

Total 2.988 12.137 3.486 2.988 498 -

Engagements financiers donnés et reçus - Néant -

Note 20 EFFECTIF

Tableau des effectifs

EFFECTIFS (EQUIVALENT TEMPS PLEIN) ETP en CDI ETP en CDD Intérimaires TOTAL

2° TRIMESTRE 2010 14,80 1,67 16,47

3° TRIMESTRE 2010 14,80 2,00 16,80

4° TRIMESTRE 2010 15,00 1,33 16,33

1° TRIMESTRE 2011 15,00 1,33 16,33

ETP - Moyenne trimestrielle de l'exercice 14,90 1,58 16,48



Note 21 COMBINAISON DES COMPTES Congés Intempéries BTP - Caisse de l'Eure et de l'Eure-et-Loir est intégrée dans le périmètre de combinaison du réseau des Caisses Congés Intempéries BTP. L’entité combinante est : L’Union des Caisses de France 24, rue Dantzig – 75015 Paris.

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