COMPTES CONSOLIDES AU 30 JUIN 2017 - Delta Drone€¦ · Les comptes consolidés ci-joint ... Cette acquisition est induite par la consolidation de deux secteurs d’activité essentiels

COMPTESCONSOLIDESAU30JUIN2017

COMPTESCONSOLIDES 2GROUPEDELTADRONE–30JUIN2017

AVERTISSEMENT

Lescomptesconsolidésci-joint,présententlescaractéristiquessuivantes:

TotalBilan: 14895K€

Chiffred’affaires: 1608K€

Résultatnet: (5249)K€

Dardilly,le12octobre2017


1–BILAN

ACTIF

ValeursnettesenKeuros NotesAu

30juin2017(6mois)

Au30juin2016(6mois)

Au31décembre2016

(12mois)ACTIFIMMOBILISE

Ecartsd'acquisition 5962 4631 4631Amortissements (1790) (776) (1239)Net 4172 3855 3392

Immobilisationsincorporelles (1) 6321 7284 6106Amortissements&provisions (1) (5134) (6691) (5136)Net 1187 593 970

Immobilisationscorporelles (2) 3993 2232 2353Amortissements&provisions (2) (1729) (1384) (1423)Net 2264 848 930

Immobilisationsfinancières (3) 1975 813 1934Provisions (3) (46) 0 0Net 1929 813 1934

TOTALDEL'ACTIFNETIMMOBILISE 9552 6109 7226

ACTIFCIRCULANT

Stockseten-coursnetsdeprovisions (4) 506 133 209Avancesetacomptesversés 0 0 0Créances"Clients"etavancesversées,nettesdeprovisions (5) 1150 370 534Autrescréances (6)(7) 1116 1457 788Impôtsdifférés-Actif (6)(7) 44 13 39Comptesderégularisation (6)(7) 221 142 172Valeursmobilièresdeplacement,nettesdeprovisions (8) 90 72 85Disponibilités&Instrumentsdetrésorerie (8) 2216 7114 3243

TOTALDEL'ACTIFNETCIRCULANT 5343 9301 5070

Activitéscédées-Actif 0 0 0

TOTALDEL'ACTIF 14895 15410 12296


PASSIF

ValeursnettesenKeuros NotesAu

30juin2017(6mois)

Au30juin2016(6mois)

Au31décembre2016

(12mois)CAPITAUXPROPRES

Capital (9) 8319 5776 6673

Primes 34046 29743 30793

Réservelégaleetautresréserves (29774) (20822) (20853)

Eliminationdestitresdétenusenautocontrôle (161) (633)

Résultatnet (5249) (4763) (8995)

Provisionsréglementées

Subventionsd'investissement

TOTALDESCAPITAUXPROPRES-PARTGROUPE 7181 9934 6985

Intérêtsminoritaires (586) (76) (174)

TOTALDESCAPITAUXPROPRESDEL'ENSEMBLE 6595 9858 6811

AutresFondspropres (10) 2687 1636 1627

Provisionspourrisquesetcharges (11) 932 705 702

Dontprovisionssurécartd'acquisitionnégatifDontprovisionssurrisquesdessociétésintégréesenMEDontprovisionspourimpôtsdifférésDontavantagespostérieursàl'emploi

TOTALDESAUTRESFONDSPROPRES&PROVISIONS 3619 2341 2329

DETTESEmpruntsobligataires

Autresempruntsetdettesfinancières (11) 1461 1086 1152

Concoursbancairescréditeurs-Instrumentsfinanciers-Passif (11) 33 79 3

Dettesfournisseursetavancesreçues (13) 1598 1049 801

Autresdettes (13) 1586 997 1199

Comptesderégularisation (13) 3 1

Activitéscédées-Passif

TOTALDESDETTES 4681 3211 3156

TOTALDEPASSIF 14895 15410 12296


2–COMPTEDERESULTAT

EnKeuros NotesAu

30juin2017(6mois)

Au30juin2016(6mois)

Au31décembre2016

(12mois)PRODUITSD'EXPLOITATION

Chiffred'affaires (15) 1608 498 1310Autresproduitsd'exploitation (16) 1261 571 1455

CHARGESD'EXPLOITATIONAchatsetvariationdestock (17) 3674 1961 4550Impôts,taxesetversementsassimilés (17) 60 70 156Chargesdepersonnel (17) 3260 1842 4114Dotationsauxamortissementsetauxprovisions (18) 626 1133 2087Autreschargesd'exploitation (17) 8 5

RESULTATD'EXPLOITATION (4759) (3937) (8147)

ProduitssuropérationsfaitesencommunChargessuropérationsfaitesencommun

Produitsfinanciers (20) 13 34 75Chargesfinancières (20) 204 55 115

RESULTATFINANCIER (191) (21) (40)

RESULTATCOURANTAVANTIMPÔT (4950) (3958) (8187)

RESULTATEXCEPTIONNEL (21) 106 (315) 82

Impôtsurlesbénéfices 100 64 100Impôtsdifférés (18)

RESULTATNETDESSOCIETESINTEGREES (4944) (4337) (8187)

Quote-partdanslesrésultatsdessociétésMEDotationsauxamortissementsdesécartsd'acquisition (18) 550 463 926

RESULTATDEL'ENSEMBLECONSOLIDE (5494) (4800) (9113)

Intérêtsminoritaires (245) (37) (118)

RESULTATNET (23) (5249) (4763) (8995)


3–TABLEAUDEVARIATIONDELATRESORERIE

EnKeurosAu

30juin2017(6mois)

Au30juin2016(6mois)

Au31décembre2016

(12mois)Résultatnet-PartGROUPE (5249) (4763) (8995)Résultatnet-PartMINORITAIRE (245) (37) (118)Dotationsauxamortissements&provisions(nettesdereprises) 1139 1873 2318Impôtsdifférés 100 64Produitsetchargessansincidencesurlatrésorerie 150 58 154Capacitéd'autofinancement (4105) (2805) (6641)

VariationdesfraisfinanciersVariationnetted'exploitation (521) 75 315VariationnettehorsexploitationVariationdubesoindufondsderoulement (521) 75 315

Fluxnetdetrésoreriegénéréparl'activité (4626) (2730) (6326)

OPERATIONSD'INVESTISSEMENTAcquisitionsd'immobilisationsincorporelles (318) (552) (898)Acquisitionsd'immobilisationscorporelles (1342) (266) (669)Acquisitionsd'immobilisationsfinancières (26) (321) (1373)Cessionsd'immobilisations 47 201Trésorerienettesuracquisitions&cessionsdefiliales (1171)

Fluxnetdetrésorerieliéauxopérationsd'investissement (2810) (1139) (2739)

OPERATIONSDEFINANCEMENTAugmentationdecapitalouapports 4898 6467 8415Variationdesautresfondspropres 234Endettementfinancier 2559 331 177Désendettementfinancier (1545) (211) (191)Acquisition/Cessiondetitresenautocontrôle 472 (634)

Fluxnetdetrésorerieliéauxopérationsdefinancement 6384 6587 8001

Variationdelatrésorerie (1052) 2718 (1064)

Trésoreried'ouverture 3325 4389 4389Trésoreriedeclôture 2273 7107 3325

COMPTESCO

NSOLIDES

7

GROUPEDELTA

DRONE–30JUIN2017

4–TABLEAUDEVARIATIONDESCAPITAUXPRO

PRES

ValeursnettesenKeurosCapital

Primes

Réservesconsolidées

Résultatdelapériode

Total"Partdugroupe"

Intérêtsminoritaires

Totaldescapitauxpropres

Situationau31décembre2016

667330793

(21486)(8995)

6985(174)

6811

Affectationdurésultat(8995)

89950

0Augm

entationdecapital1646

32534899

4899Variationduprim

ètre(7)

(7)(175)

(182)Ecartdeconversion

6464

872

Résultatdelapériode(5249)

(5249)(245)

(5494)Activationdesdéficitsantérieurs

00

Retraitementsdeconsolidation

1717

17Im

putationdestitresdétenusenautocontrôle472

472472

Distributiondedividendes0

0

Situationau30juin20178319

34046(29935)

(5249)7181

(586)6595


5–NOTESAUXETATSFINANCIERSCONSOLIDES5-1–FAITSMARQUANTSDELAPERIODE:5-1-1–Prisesdeparticipationdelapériode

1) ACQUISITIONDEROCKETMINEETCONSTITUTIONDEROCKETMINEGHANA,VIADELTADRONESOUTHAFRICALeGroupeDELTADRONEet lasociétéPDT–PUBLICDISPLAYTECHNOLOGIES (PTY)Ltdontfinalisé,enfévrier2017,laprisedecontrôleà100%parleGroupeDELTADRONEdelasociétéROCKETMINE, filialedePDTbaséeà JohannesburgetprincipalopérateurdedronescivilsàusageprofessionnelenAfriqueduSud,notammentauprèsdusecteurminier.Composéede15personnes,dont10 télépilotesprofessionnelsdedrones, tousparailleurspilotesd’avionsdiplômés,lasociétéROCKETMINEadémarrésesactivitésdèslapromulgationdelaréglementationrelativeauxdronescivilsenAfriqueduSud,enjuillet2015,enétantl’unedeshuitseulessociétésàdisposerd’unagrémentpouropérer.ROCKETMINEasignéplusieurscontratscommerciauxavecdesgroupesminiersdepremierplan(ANGLOAMERICAN,SOUTH32,BHP–BILLITON,etc.)poureffectuerdesmissionsleplussouventjournalièressurdifférentssitesd’exploitation.Dans le cadrede sondéveloppement,ROCKETMINEa finalisé,enavril 2017,deux contratsannuelsavecdeuxdesprincipauxsitesdeproducteursd’orduGhana.Cecontratconcernedesmissionsquasiquotidiennesderelevésdestocksetdecartographieaumoyen de drones sur les deux sites qui représentent ensemble plus de lamoitié de laproductiond’orduGhana.Afin d’exécuter ces contrats dans les meilleures conditions, une filiale de droit ghanéen,domiciliéeàAccra(capitaledupays)aétécrééesousladénominationROCKETMINEGHANA.Cettefilialeestdétenueà100%parleGroupeDELTADRONE.

2) PRISEDECONTROLEDETECHNIDRONEFinfévrier2017,leGroupeDELTADRONEaprocédéàl’acquisition51%ducapitaldeTECHNIDRONE,ajoutantainsiunebriquesupplémentaireàsondispositifdestructurationdumarchéfrançaisdesdronescivilsàusageprofessionnel.Cette acquisition est induite par la consolidation de deux secteurs d’activité essentiels duGroupeDELTADRONE:

• Laformationdestélépilotesprofessionnelsdedronescivils:cepôleréunitdésormaislafilialeECOLEFRANÇAISEDUDRONEetlabranche«formation»deTECHNIDRONE.LeGroupeDELTADRONEoccupeunepositiondeleaderfrançaisdusecteur,avecplusde700personnesforméesetuneprésencenationaleforted’unecapacitéàorganiserdessessionsdeformationàBaix(07),Lyon(69),Grenoble(38),Pornic(44),Bordeaux(33),Toulouse(31),Brétigny-sur-Orge(91),Tarbes(65)etAnnecy(74).


• Ledéveloppementdusecteur«carrières»:leGroupeDELTADRONEdisposedèsàprésent de références nombreuses, tant au niveau de groupesmajeurs du secteur(EUROVIA, VICAT, EIFFAGE, LAFARGE, COLAS, TITANOBEL, GSM) que d’acteursrégionauxet locaux. Lepôle ainsi constitué, adresse, via lesdeuxenseignesDELTADRONEetTECHNIDRONEprèsde40%dumarchéfrançais.

3) PRISEDECONTROLED’ALTERNATIVESECURITEVIAAER’NESS

LasociétéAER’NESS,détenueà42,5%parDELTADRONE,quienassurelaPrésidence,aacquis100%du capital de la sociétéALTERNATIVE SECURITE, spécialiséedans les domaines de lasûreté, la sécurité incendie, la protection physique et le gardiennage (notamment de sitesindustriels).L’opérationviseàdévelopperdespromotionsdetélépilotesdedronesspécialisésissusdelasociétéALTERNATIVESECURITEdanslecadred’AER’NESS,afindepermettreàlasociétéALTERNATIVESECURITEd’offriràsesclientsdesnouvellessolutionsprofessionnellesintégrantl’utilisationdesystèmesdedronescivils.Cesnouvellesoffresserontregroupéessousla marque AER’NESS SECURITE et s’appuieront fortement sur la légitimité et l’expertisereconnuede la sociétéALTERNATIVESECURITEdans ledomainede la surveillanceetde lasécurité

4) PRESENTATIONDECOMPTESPRO-FORMAPOURLE1ERSEMESTRE2017Comptetenudel’entréedecesentitésdanslepérimètredeconsolidationduGroupeDELTADRONE,au titredu1er semestre2017, cesdernièresont contribuédepar leuractivitéauxdifférentsagrégatsducomptederésultatconsolidé,àcompterdeladatedeprisedecontrôleeffectiveduGroupe.Dèslors,afindeparfairel’informationdulecteurduprésentdocument, letableauci-après,reprendlesprincipauxindicateursducomptederésultatconsolidé,sousformePro-Forma,enintégrantlescontributionsdesdifférentesentitésentrantes,commesiellesétaientprésentesdèsle1erjanvier2017danslepérimètredeconsolidation:

5-1-2–Evènementsd’importancedelapériode

1) FUSION–ABSORPTIONDEDRONESAFETYLEGALPARDELTADRONEDans le cadre de la rationalisation duGroupe, une fusion absorption de la sociétéDRONESAFETY LEGAL (D.S.L.), filiale à 100% de DELTA DRONE, a été décidée et entérinée sur lapériode,aveceffetrétroactifau1erjanvier2017.IlestrappeléqueD.S.L.faisaitpartiedupérimètredeconsolidationduGroupeDELTADRONEau31décembre2016etétaitintégréeselonlaméthodedel’intégrationglobale.

KeurosComptesconsolidés

au30juin2017

DonnéesPro-Forma

au30juin2017Chiffred'affaires 1608 2209Résultatnetdel'ensembleconsolidé: (5494) (5452)


2) EVOLUTIONDESCONTRATSD’OCABSA

Ledeuxième contrat d’OCABSA, demai 2015, a pris fin en février 2017, par le tirage et laconversiondesdernièrestranchesprévuesinitialement.AfindepermettreledéveloppementduGroupeetlefinancementdesesactivités,letroisièmecontratd’OCABSA,d’octobre2016,adonnélieuàl’émission,surlepremiersemestre2017,de500OCABSAde10000eurosdevaleurnominale,totalementconvertiesau20septembre2017.Postérieurement à l’arrêté des comptes semestriels 2017, 400 nouvelles OCABSA ont étéégalementtirées,dont100,sontd’oresetdéjàconvertiesàladatederédactionduprésentdocument.Cesopérationsont permis auGrouped’avoir la trésorerie nécessairepour faire face à sesengagementsetàfinancerlesdifférentesopérationsdecroissanceexternesréaliséessurlapériode.

3) QUALIFICATION«ENTREPRISEINNOVANTE»DEBPIFRANCELes services de BPIFRANCE ont attribué la qualification « Entreprise innovante » à DELTADRONE, pour une période de trois ans, à compter de l’année 2017. Cette qualificationreconnait ainsi le caractère innovantdesproduits,procédésou techniquesdéveloppésparDELTADRONE.Lareconnaissancedececaractèreinnovantestdéfinitivementacquisevis-à-visdetousFondsCommuns de Placement dans l’Innovation (F.C.P.I.) désirant procéder à un investissementdanslecapitaldeDELTADRONEdanslapériodetriennaled’attributiondelaqualification.L’obtentiondece label récompense lapertinenceet l’implicationdeDELTADRONEdans laRecherche&Développementpourconcevoirdessolutionssur-mesureàdestinationdesesmarchés cibles : agriculture, inspection industrielle, visite virtuelle de site, hydrologie ettopographieminière.

4) MISEENPLACED’UNEDEMARCHEISOENVUED’UNECERTIFICATIONLeGroupeDELTADRONEaprisladécisiond’entamerunedémarchedecertificationISO,visantàmieuxidentifieretàmieuxvalorisersesprocess.Lesdifférentesprocédures,encoursderédactionetdedocumentation,doiventêtrefinaliséesenfind’année2017,pourunauditdecertificationàvenirsurledébutdel’exercice2018.

5) CONTROLESDESADMINISTRATIONSAucoursdupremiersemestre2017, lecontrôlefiscalde lasociétéDELTADRONE, initiéen2016,surlapériodeallantde2013à2015,aétéfinaliséparl’Administration.Portant sur l’ensemble de la comptabilité de la société et plus particulièrement sur lesdemandes Crédit Impôt Recherche (C.I.R.) déposées pour la période contrôlée,l’Administrationanotifiéàlasociétéunreversementde35K€.


Cereversement,acceptéparlasociété,afaitl’objetd’uneprovision,constituéedansl’attentedureversementeffectifparlasociétédesdroitsnotifiés.Postérieurementau30juin2017,lasociétéDELTADRONEfaitl’objetégalementd’uncontrôleURSSAF.Aladatedel’arrêtédescomptessemestriels,lesURSSAFn’ontpasencoreadresséde lettre d’observation, tel que prévu en fin de contrôle. Nul ne pouvant présager desconséquences financières de ce contrôle, les comptes semestriels arrêtés au 30 juin 2017n’intègrentaucuneprovisionautitredececontrôle.Enfin,lasociétéTECHNIDRONE,filialeduGroupe,faitégalementl’objetd’uncontrôledelapart des URSSAF. Comme pour sa sociétémère, aucune lettre d’observation n’a été pourl’heureadresséeàlasociété.Ainsi,aucuneprovisionn’estintégréeàcetitredanslescomptessemestrielsarrêtésau30juin2017.

5-2–EVENEMENTSPOSTERIEURSDELAPERIODE:5-2-1–PrisedeparticipationminoritaireauseinducapitaldelasociétéKEASParl’intermédiairedesafiliale,DDRONEINVEST,leGroupeDELTADRONEestentréaucapitaldelasociété-mèreduGroupeKEASàhauteur8,2%,autermed’uneaugmentationdecapitalréservée.Le Groupe KEAS, spécialisé dans la conception et la fabrication de produits pour la sécurité, estconstituéde3sociétésindustrielles.Cette prise de participation stratégique a pour but faire bénéficier le Groupe DELTA DRONE desynergiesavecleGroupeKEAS,expertdanslesecteurdelasécuritécivileetmilitaire.5-2-2–RachatdesBSAnonexercésdescontratsdedécembre2014etdemai2015EnraisonduvolumeimportantdeBSAencirculation,leConseild’AdministrationaproposéderacheterlesBSA,afférentsauxcontratsd’OCABSAdedécembre2014etdemai2015,à leurpropriétaire, lefondsYAIICD,Ltd,surlabased’unevalorisationdéterminéeetarrêtéeparunexpertindépendant,leCabinetHAFAUDIT&CONSEIL(membredeCROWEHORWATHINTERNATIONAL),désignéàceteffet.Enconséquence,leConseild’Administration,tenuendatedu27juillet2017,adécidéderacheteraufonds YA II CD, Ltd, l’ensemble des 6 123 239 BSA en circulation issus des contrats d’OCABSA dedécembre2014etdemai2015,auprixglobalde990000€.5-2-3–AccordsdepartenariatsavecdesacteursmondialementreconnusLeGroupeDELTADRONEaconclu,surletroisièmetrimestre2017,troiscontratssignificatifs,devantavoir potentiellement un impact d’importance sur l’activité et la reconnaissance de l’expertisedéveloppéeparleGroupeetsesfiliales:• DELTA DRONE et BUREAU VERITAS AFRIQUE ont signé un contrat-cadre de partenariat pour

développerensembledessolutionspourl’agriculturedeprécisionenCôted’Ivoireetdansdouzepaysdel’Afriquedel’ouest.L’objectifaffichéestdeconsoliderlesdonnéesterrainsdeBUREAUVERITAS(analysedesol,feuilles,racines,etc.)aveclesdonnéesaériennesacquisespardronesdeDELTADRONEpourconstruireunegammedeproduit«precisionfarming».


Cette gamme de produit sera spécialisée au service de diverses plantations (Hévéa, bananier,palmieràhuile,etc.)etpermettrade livrerdes informationsenmatièredecomptaged’arbres,vigueur et homogénéité de développement des plantes, identification de zones de végétationstressée,analysedel’étatsanitaire,pilotagedelafertilisationetdel’irrigation,etc.Unepremièrephasede«preuvedeconcept»aétéréaliséeconjointementavecsuccèsenCôted’Ivoireaumoisdejuin,surtroissitesdifférents,quiapermisdedémontrerauxresponsablesdessitesl’efficacitéetl’intérêtdessolutionsenvisagées

• LEICAGEOSYSTEMSAGachoisilasociétéMTSI(filialeduGroupeDELTADRONE)commeprestatairedesolutionsLiDARetdistributeurofficielpourlaFrancedesessolutionsICONALPINEdédiéesàlamesureen3Ddehauteursdeneigeetgestiondel’enneigement.LasociétéMTSIsevoitainsiconfierlamissiondecréeretmettreàjourlesmodèlesnumériquesdeterrain3DréalisésàbasededonnéesLiDARetderelevésphotogrammétriquespardrones.CesdonnéesserontensuiteintégréesdanslesystèmeLEICAICONALPINEembarquésurdameusesdeneige,permettantainsiunegestionoptimiséedel’enneigementdespistesdeski.LasociétéMTSIestégalementchargéedelavente, l’installationet lamaintenancedessystèmesembarquéssurdameuses.

• ROCKETMINEestdevenulepartenairedel’UNICEF(FondsdesNationsUniespourl’Enfance)pourunvasteprogrammedecartographiedanslecadreduprojet“DronespourlaPaix”auMalawi.Ceprogrammeprévoitlesurvoletlacartographiede21000Ha/moisdanstoutlepays,destinéàaméliorerleseffortsdel‘UNICEFpouridentifierleszonesàhautrisqued’inondations.

5-3–PRINCIPES,REGLESETMETHODESCOMPTABLES5-3-1–Principescomptablesetméthodesd’évaluationLa consolidation est réalisée à partir des situations comptables des entités du groupe arrêtéesau 30 juin 2017. Les comptes semestriels consolidés arrêtés au 30 juin 2017 ont été élaborés etprésentésconformémentauxrèglesetprincipesgénéralementapplicablesen lamatièreetdans lerespect du principe de prudence. La méthode de base retenue pour l’entrée et l’évaluation desélémentsinscritsencomptabilitégénéraleestlaméthodedescoûtshistoriques.CHANGEMENTDEPRESENTATIONAucunchangementdeprésentationn’estconstatéau30juin2017,parrapportàl’arrêtésemestrielau 30 juin 2016 et par rapport à l’arrêté des comptes consolidés de l’exercice closle31décembre2016.METHODESDECONSOLIDATIONLescomptesconsolidésdugroupeDeltaDronesontétablisselonleréférentielfrançais,conformémentauxrèglesetméthodesrelativesauxcomptesconsolidésapprouvépararrêtédu22juin1999portanthomologationdurèglement99-02duComitédeRèglementationComptable.Lessociétésdugroupesontconsolidéesselonlaméthodedel’intégrationglobale.L’intégrationglobalerevientàintégrerà100%posteparposte,avecconstatationdesdroitsdesactionnairesminoritaireset après élimination des opérations intra-groupe. La méthode globale est appliquée aux états


financiersdesentreprisesdanslesquelleslasociétéexercedirectementouindirectementuncontrôleexclusif.Lesentreprisessontconsolidéessurlabasedeleurssituationscomptablesarrêtéesau30juin2017,misesenharmonie,lecaséchéant,aveclesprincipescomptablesretenusparleGroupe.Lescomptessociaux des entreprises consolidées sont d’une durée de 6 mois, exception faite pour les entitésentréesencoursdepériodedanslepérimètredeconsolidationduGroupe.Ledétaildupérimètredeconsolidationestprésentéàlanote5-3-2duprésentdocument.RETRAITEMENTSETELIMINATIONSAfindeprésenterlescomptesdessociétésconsolidéessurunebaseéconomiqueethomogène,lescomptessociauxfontl’objetdediversretraitements,conformémentauxprincipesexposésci-dessous.Aprèscumuldesbilansetdescomptesderésultat,éventuellementretraités,lessoldesréciproquesainsiquelesplusoumoins-valuesrésultantd’opérationsentrelessociétésduGroupesontéliminés.CONVERSIONDESCOMPTESETDESFILIALESETRANGERESETDESETABLISSEMENTSSTABLESAL’ETRANGERLespostesdebilandesfilialesétrangèresconsolidéesetdesétablissementsstablessontconvertissurlabasedescoursdechangeàlaclôturedelapériodeetlecomptederésultataucoursmoyendelapériode.Il est à noter que si les filiales étrangères de DELTA DRONE, en cours de déploiementau30juin2017,présententuneautonomiefinancièrerestreinteàcettedate,lechoixdel’applicationde la méthode du « taux de clôture » plutôt que celle du « taux historique » s’explique par lesperspectivesdedéveloppementsurleurproprezonegéographiqueencoursderéalisationsurlafindusecondsemestre2017.Ilestànoterque lescomptesdeDELTADRONEMAROCdont ladeviseest leDirhamMarocain,deDELTADRONEUSA,deDDRONEINVESTetdeDELTADRONEAMERICAdontladeviseestledollar,deDELTADRONEAFRICA,DELTADRONESOUTHAFRICA,ROCKETMINESOUTHAFRICAdontladeviseestlerandetdeROCKETMINEGHANAdontladeviseestlecédi,sontconvertisenconsolidationeneuros,devisedetenuedelaconsolidationdugroupe.PRINCIPESCOMPTABLESReconnaissanceduChiffred’affairesLeGroupeeffectueessentiellementdesprestationsdeservicesdontlareconnaissancetantentermesdechiffresd’affairesqu’entermesdemargereposesurlafacturationdesditesprestations.Lesprestationsàfacturersontévaluéesauxprixdeventeetreprésententlapartduchiffred’affairesnon encore facturée, selon le degré d’avancement de la prestation. Parallèlement, lorsque laprestationauclientexcèdelerevenureconnuàl’avancementdelaprestation,cetexcédentestretraitéenproduitconstatéd’avance.Lorsque des avances et acomptes sont versés par les clients en contrepartie de l’avancement destravaux,ceux-cifigurentaupassifdubilanetnefontpasl’objetdecompensationaveclesfacturesàétablirqu’ilsfinancent.Immobilisationsincorporelles


FraisderechercheetdedéveloppementLesfraisderechercheetdedéveloppementcorrespondentàl’effortréaliséparl’entreprisepoursonpropre compte. Ils sont constatés à l’actif lorsqu’ils remplissent simultanément les conditionssuivantes:

• Lafaisabilitétechniquenécessaireàl’achèvementdesprojetsenvuedeleurmiseenservice;• L’intentiond’acheverlesprojetsconcernésenvuedeleurutilisation;• Lacapacitéàutiliserlesprojetsdéveloppés;• Lesprojetsencausesontnettementindividualisés;• Lesprojetsontdesérieuseschancesderéussitetechniqueetderentabilitécommerciale,en

générantdesavantageséconomiquesfutursprobables;• Lasociétédisposedelacapacitéàévaluerdefaçonfiablelesdépensesattribuablesauxprojets

encoursdedéveloppement.L’ensemble des dépenses engagées constitue exclusivement des frais de développement paroppositionauxfraisderecherchefondamentale.L’enregistrement des frais à l’actif se fait sur la basedes coûts directs de chaqueprojet, auxquelss’ajouteunequote-partde frais générauxévaluée comme le rapportentre les frais générauxet lasommedescoûtsde l’entreprise.Cettequote-partestcalculéeenfind’annéepourapplicationsurl’exercicesuivant.Lesfraisderechercheetdedéveloppementsontamortisselonlemodelinéairesuruneduréede5ans.Ilestrappeléqu’au31décembre2016,lapartielaplussignificativedesopérationsderechercheetdedéveloppementdugroupeétaitcentraliséeauseindelastructureDELTADRONEENGINEERING.Unepartiedecesopérations,beaucoupplusfaibleentermesdemontant,estconstatéesurDELTADRONEautitrededéveloppementseffectuésdanslecadredelamiseaupointdusystèmeDDCIS.LesfraisderechercheetdedéveloppementactivésparlepassésurDELTADRONE,ontétéramenésàunevaleurnette immobiliséégaleà0,puisque l’ensembledesconditionscumulatives justifiant leuractivationn’estplusréuniàlaclôturedel’exercice.Par ailleurs, dans les comptes de la sociétéDELTADRONEENGINEERING, les frais de recherche etdéveloppementprésentantunevaleurnettecomptablesupérieureà0,concernentleprojetdemiseaupointduvecteuraérienDELTAX.AutresimmobilisationsincorporellesLeslogicielssontenregistrésàl’actifdubilanàleurcoûtd’acquisition.Ecartsd’acquisitionLesécartsd’acquisitionconstatésàl’occasiond’uneprisedeparticipationoudecontrôle(différenceentrecoûtd’acquisitionàlajustevaleurdestitresetlaquote-partdesjustesvaleursdesactifsetdespassifsàladated’acquisition)sontinscrits:

• Souslarubrique«écartsd’acquisition»àl’actifdubilanlorsqu’ilssontpositifs.Ilssontalorsamortissuruneduréede5ansàcompterdeleurdatedecomptabilisation;


• Sous la rubrique « provisions pour risques et charges » au passif du bilan, lorsqu’ils sontnégatifs.

Sont constatés dans les comptes consolidés au 30 juin 2017, les écarts acquisitions afférents auxfiliales:

ImmobilisationscorporellesLesimmobilisationscorporellessontcomptabiliséesàleurcoûtd’acquisition.Lesrèglesd’amortissementetdedépréciationdesactifsdugroupesontconformesaurèglementCRC2002-10, notamment en ce qui concerne la décomposition des constructions selon une approcheprospective. L’amortissement est calculé selon la méthode linéaire ou dégressive sur leur duréed’utilisation.Lesimmobilisationscorporellessontamortiesenfonctiondesduréesd’utilisationssuivantes:-Agencements,installations 5à10ans-Matérielsetoutillagesindustriels 5à10ans-Matérieldetransport 4à5ans-Matérielsetmobiliersdebureau 5à10ans-Matérielsinformatiques 3ansRetraitementdesopérationsdeCrédit-bailLesbiensacquisaumoyendecontratsdecrédit-bailsontenregistrésenimmobilisationsàleurvaleurbrute.Corrélativement,ladettefinancièrequienrésulteestinscriteaupassif.Lescontratsdecrédit-bailsontcomptabilisésdelamanièresuivante:

• Les actifs sont immobilisés auprix d’achat dubien au commencement du contrat. Ils sontensuiteamortissuivantlemodelinéairesurladuréedelalocation.

• Les redevances payées au titre de la location sont ventilées entre la charge financière etl’amortissementdusoldedeladette.

• La charge financière est répartie sur les différentes périodes couvertes par le contrat delocationdemanièreàobteniruntauxd’intérêtpériodiqueconstantsurlesolderestantdûautitredechaqueexercice.

• Lesmontantscorrespondantàl’optiond’achatsontinclusdansladettefinancièrerelativeaucrédit-bail.

EnKeurosValeurbrutedesécartsd'acquisitionconstatée

au30juin2017

Dotationauxamortissementsdesécartsd'acquisition

pratiquéesurle1S2017

Cumuldesamortissements

partiquésau30juin2017

Valeurnettedesécatsd'acquisitionconstatée

au30juin2017

MTSI 610 61 426 184

HYDROGEOSPHERE(Ex-DRONEO) 18 2 7 11

DELTADRONEENGINEERING(Ex-FNS) 4003 400 1268 2736

ALTERNATIVESECURITE 9 0 0 8

TECHNIDRONE 583 39 39 544

ROCKETMINE 739 49 49 690

TOTAL 5962 552 1790 4172


ImmobilisationsfinancièresLes immobilisations financières sont évaluées au bilan à leur valeur historique. Celles-ci sontdépréciéesencasdepertesdevaleurdurable.Ellesintègrentnotamment:

• LessociétéspartenairesduréseauDELTADRONENETWORK,auxquelleslegroupeapportesonsoutienmaisauseindesquelleslegroupeDELTADRONEn’aaucuneinfluencenotable,tantenmatièredepouvoir,quedecontrôle;

• LesprisesdeparticipationdelafilialeDDRONEINVEST,quis’inscriventdansunedémarched’investissement financier, sans que leGroupe n’exerce une quelconque influence dans lagouvernancedesditesparticipations.Ils’agitdessociétésDONECLE,ELISTAIRetZOOOMEZ;

• Lemontantdelaparticipation,prisefinjuin2017,auseindelasociétéAER’NESSINTERIM,étantpréciséqu’àladatedu30juin2017,laditeparticipationn’estpasencorelibérée.Unedettesurimmobilisationestdoncconstatéeenconséquence,aupassifdubilanconsolidé.

StocksLescoûtsd’acquisitiondesstockscomprennentleprixd’achat,lesdroitsdedouaneetautrestaxes,àl’exclusiondestaxesultérieurementrécupérablesparl’entitéauprèsdesadministrationsfiscales,ainsiquelesfraisdetransport,demanutentionetautrescoûtsdirectementattribuablesaucoûtderevientdesmatièrespremières,desmarchandises,desencoursdeproductionetdesproduitsfinis.Lesrabaiscommerciaux,remises,escomptesderèglementetautresélémentssimilairessontdéduitspourdéterminerlescoûtsd’acquisition.Lesstockssontévaluéssuivantlaméthodeducoûtmoyenpondéré.Une éventuelle provision pour dépréciation des stocks, égale à la différence entre la valeur brutedéterminéesuivant lesmodalités indiquéesci-dessuset lecoursdu jourou lavaleurderéalisationdéduction faite des frais proportionnels de ventes, est effectuée lorsque cette valeur brute estsupérieureàl’autretermeénoncé.Plusspécifiquement,uneanalyseaétémenéesurlarotationdesdifférentsarticlesstockés,afind’appréhenderleniveaudedépréciationàretenirdanslescomptesdelapériodeconsidérée.Créancesd’exploitationLescréancesd'exploitationsontvaloriséesàleurvaleurnominale.Uneprovisionpourdépréciationestconstituéelorsquelavaleurprobablederéalisationestinférieureàlavaleurcomptable.Silacomparaisonentrelemontantcomptabiliséàl'entréedanslepatrimoineetlavaleurd'inventairefait apparaître des plus ou moins-values, les moins-values font l'objet d'une provision pourdépréciation.ValeursMobilièresdeplacementLesvaleursmobilièresdeplacementfigurentaubilanpourleurvaleurd’acquisitionoupourleurvaleurd’inventaire,sicelle-ciest inférieure.Lorsquelavaleurd’inventairedestitresétabliesur labasedudernier cours constaté avant la clôture est inférieure au prix d’acquisition, une provision pourdépréciationestconstituée.


ProvisionsLesrisquesetcharges,nettementprécisésquantà leurobjet,quedesévènementssurvenusouencours rendent probables, entraînent la constitution de provisions. Les provisions pour risques etcharges sont des passifs dont l'échéance ou lemontant n'est pas fixé de façon précise. Elles sontévaluéespourlemontantcorrespondantàlameilleureestimationdelasortiederessourcesnécessaireàl'extinctiondel'obligation.Danscecadre,auregarddesrisquesetlitigesidentifiésau30juin2017,desprovisionspourrisquesetchargessontconstatéesaupassifdubilanpour932K€.ImpôtsdifférésLes impôts différés sont comptabilisés au titre des différences temporaires d'imposition, desretraitementsdeconsolidationoude laconstatationdesdéficits reportables.L'enregistrementdesimpôtsdifférésestconstatéauregarddelasituationfiscaledel'entreprise,danslerespectduprincipedeprudence.Ainsi, les impôts différés actifs sur déficits reportables ne sont comptabilisés que lorsque leurimputationsurlesbénéficesfutursesttrèsprobable.IndemnitésdedépartàlaretraiteLes engagements de retraite figurent en provisions pour risques et charges au passif du bilan etconcernent essentiellement les sociétés DELTA DRONE, DELTA DRONE ENGENEERING (Ex-FNS),HYDROGEOSPHERE(Ex-DRONEO),ECOLEFRANÇAISEDUDRONE,MTSIetTECHNIDRONE.EncequiconcerneDELTADRONEMAROC,aucuneprovisionpourengagementdedépartàlaretraiten’estconstatéedanslescomptesconsolidésau30juin2017,euégardàl’absenced’untelengagementàlaclôturedelapériodecomptetenudelalégislationenvigueurapplicableàcettefiliale.LesengagementsduGroupeautitredesindemnitésdedépartàlaretraitesontestimésàpartird’uncalcul actuariel conforme à la recommandation CNC 2003-R.01, prenant en compte un taux deturnoverdupersonnel.Ilscorrespondentàlavaleurprobabledeladettedel’entrepriseàl’égarddechacundesessalariés.Lecalculdesdroitsàlaretraiteacquisparlessalariésestdéterminéàpartirdesconventionsetaccordsenvigueur.LeGroupen’apasd’autresengagementssignificatifsenmatièresociale.RésultatexceptionnelLeschargesetproduitsexceptionnelssontconstituésd’élémentsquienraisondeleurnature,deleurcaractère et de leur non récurrence ne peuvent être considérés comme inhérents à l’activitéopérationnelleduGroupe.ConversiondesdettesetcréanceslibelléesendevisesLescréancesetlesdettesenmonnaiesétrangèressontconvertiesaucoursdeclôture.Les différences de change latentes résultant de cette conversion sont enregistrées en résultatconsolidé.


5-3-2–InformationsrelativesaupérimètredeconsolidationSociétésinclusesdanslepérimètredeconsolidation:Lessociétésinclusesdanslepérimètredeconsolidationsontlessuivantes:

Sociétésexcluesdanslepérimètredeconsolidation:Sontexcluesdupérimètredeconsolidationau30juin2017:-LessociétésfaisantpartieduréseauDELTADRONENETWORK:DELTADRONEapoursuivisapolitiqued'accompagnementdessociétésfaisantpartieduréseauDELTADRONENETWORK,setraduisantparunrenforcementdesonpourcentagededétentioncapitalistiquedanscertainesdessociétés.Cesopérationsd’investissementontétéréaliséesàl’occasiondelatenuedesassembléesgénéralesannuellesdesentitésconcernées,aucoursdumoisdejuin2016.

Au30juin2017

Au31décembre2016

Au30juin2017

Au31décembre2016

DELTADRONE 100,0% 100,0%Antérieurementà

2017

ECOLEFRANÇAISEDUDRONE I.G. I.G. 100,0% 100,0%Antérieurementà

2017

MTSI I.G. I.G. 100,0% 100,0%Antérieurementà

2017

HYDROGEOSPHERE(Ex-DRONEO) I.G. I.G. 100,0% 100,0%Antérieurementà

2017

DELTADRONEENGINEERING(Ex-FNS) I.G. I.G. 100,0% 100,0%Antérieurementà

2017

AER'NESS I.G. I.G. 42,5% 100,0%Antérieurementà

2017

ALTERNATIVESECURITE I.G. N/A 42,5% N/A Au1ermars2017

TECHNIDRONE I.G. N/A 51,0% N/A Au1ermars2017

DELTADRONEMAROC I.G. I.G. 99,9% 99,9%Antérieurementà

2017

DELTADRONEAFRICA I.G. I.G. 50,1% 50,1%Antérieurementà

2017

DELTADRONESOUTHAFRICA I.G. N/A 100,0% N/A Au1erjanvier2017

ROCKETMINESOUTHAFRICA I.G. N/A 100,0% N/A Au1ermars2017

ROCKETMINEGHANA I.G. N/A 100,0% N/A Au1ermars2017

DELTADRONEAMERICA I.G. I.G. 100,0% 100,0%Antérieurementà

2017

DELTADRONEUSA I.G. I.G. 100,0% 100,0%Antérieurementà

2017

DDRONEINVEST I.G. I.G. 100,0% 100,0%Antérieurementà

2017

(*):I.G.:Intégrationglobale/N/A:Nonapplicable

SociétésMéthodedeconsolidation(*) Pourcentaged'intérêt

Dated'entrée

Sociétémère


Le groupe DELTA DRONE apportant son soutien au réseau sans avoir aucune influence sur sonmanagement, l’intégration des sociétés concernées dans le périmètre de consolidation du 30 juin2017,n’apasétéconsidéréecommeétantsignificative.Lespourcentagesdedétentionau30juin2017deDELTADRONEdanslecapitaldesdifférentesentitésduréseauDELTADRONENETWORKsontlessuivants:

Parailleurs,leréseauDELTADRONENETWORK,estscindéendifférentescatégoriesd’intervenants:lesdistributeurs(aunombrede5,dont4agissentégalemententantqu’opérateurs),lesopérateurs(aunombrede4)etuninstructeurdeformationetd’encadrement.-LesfilialesdelasociétéDDRONEINVEST:La sociétéDDRONE INVEST détient des participationsminoritaires au sein des sociétés ZOOOMEZ,ELISTAIRetDONECLE,àhauteurrespectivementde20%,15%et16,67%ducapitalsocialdesentités.Lesinvestissementsréalisésn’ayantqu’unevocationdeplacementetdesécurisationdel’accèsàunetechnologieensynergieaveclesbesoinsdeDELTADRONEpoursondéveloppement,aucuneinfluencenotablen’estexercéeparlegroupesurcestroisentités.-LaprisedeparticipationauseindelasociétéAER’NESSINTERIM:Laparticipation,acquisefinjuin2017,auseindelasociétéAER’NESSINTERIMestégalementexcluedupérimètre:ilestpréciséqu’àladatedu30juin2017,laditeparticipationn’estpasencorelibéréeetqu’unedettesurimmobilisationestconstatéeenconséquence,aupassifdubilanconsolidé.

SociétésdeDELTADRONENETWORKTauxde

participationau30juin2017

LOGICDRONE 10,2%SOLUDRONE 26,1%R-DRONE 0,1%SOLUTIONDRONE 30,7%PHŒNIXDRONE 32,2%RPLVISION 24,4%HULI 30,7%DRONEAMPLITUDE 32,1%DRONEAMS 24,9%DRONEPOWER 27,7%POLIDRONE 5,0%KAPTURE 0,2%


5-4-NOTESSURLEBILAN,LECOMPTEDERESULTATETLETABLEAUDEFLUXDETRESORERIENOTE1–IMMOBILISATIONSINCORPORELLESSoitletableaudevariationsuivant:

Les immobilisations incorporelles,exclusionfaitedesécartsd’acquisition,dugroupeDELTADRONEsont composées en grande partie, au 30 juin 2017, des frais de recherche et de développementengagéspourlamiseaupointduvecteuraérienDELTAXetdesdéveloppementsapportéesausystèmeDDCIS.Tableauderépartitiongéographique:

EnKeurosConcessionset

brevetsFrais

d'établissementFraisde

développement FondscommercialImmobilisationsen

cours

Autresimmobilisationsincoporelles

Total

Brut 170 6253 861 7284

Amortissementscumulés (106) (5724) (861) (6691)

Valeurnetteau30/06/2016 64 0 529 0 0 0 593

Brut 171 5163 772 6106


Valeurnetteau31/12/2016 99 0 870 0 1 0 970

Variationdepérimètre 12 2 14

Variationdetauxdechange 0

Justevaleur 0

Acquisitions 6 111 200 317

Cessions 0

Reclassements 0

Dotationsnettesdereprises (22) (91) (1) (114)

Soldenetdefindepériode 95 0 890 202 0 0 1187

Brut 207 5274 202 638 6321


Valeurnetteau30/06/2017 95 0 890 202 0 0 1187

Valeurnettecomptable(EnKeuros) France Europe USA Afrique AmériqueduSud Asie/Inde Total

Concessionsetbrevets 95 95

Fraisd’établissement 0 0

Fraisdedéveloppement 890 890

Fondscommercial 202 202

Immobilisationsen-cours 0 0

Autresimmos.Incorporelles 0 0

Valeurnetteau30/06/2017 1187 0 0 0 0 0 1187


NOTE2–IMMOBILISATIONSCORPORELLESSoitletableaudevariationsuivant:

Lesimmobilisationscorporellesintègrentpourlesinstallationstechniquesetlematérieldetransport,le retraitementdes contrats de crédit-bail pourune valeurbrutede371K€ (y compris les valeursrésiduelles)etunamortissementcumuléde177K€.Lesautresimmobilisationscorrespondentessentiellementauparcdedronesenactivité(ycomprislesprototypesfabriqués)ainsiquelesagencementsréalisésdanslecadredel'implantationdelasociétédansseslocaux.Leparcdedronesconstatéàl’actifdubilanafaitl’objetd’uneanalysepourapprécierlesbesoinsdugroupedanslecadredesonredéploiementstratégique.Lesdronesconservésàl’actifdubilansontamortis selon lemode linéaireet suruneduréede3ans.Ayantétéproduitspar la sociétéDELTADRONE ENGINEERING et cédés à DELTA DRONE, cette cession a fait l’objet d’un retraitement enconsolidationdesortedeneutraliserl’impactdelamargeassociéeàlavente.Tableauderépartitiongéographiquesuivant:

EnKeurosTerrainset

constructionsInstallationstechniques

Matérieldetransports

Mobilieretmatérieldebureau

Immobilisationsencours

Autresimmobilisations

coporellesTotal

Brut 520 75 403 0 1234 2232

Amortissementscumulés (263) (69) (263) (789) (1384)

Valeurnetteau30/06/2016 0 257 6 140 0 445 848

Brut 464 75 381 21 1412 2353

Amortissementscumulés (286) (75) (243) (819) (1423)

Valeurnetteau31/12/2016 0 178 0 138 21 593 930

Variationdepérimètre 198 48 62 0 60 368

Variationdetauxdechange 0

Justevaleur 0

Acquisitions 71 19 59 1210 1359

Cessions 0

Reclassements 15 (21) 6 0

Dotationsnettesdereprises (67) (13) (60) (253) (393)

Soldenetdefindepériode 0 380 69 199 0 1616 2264

Brut 733 146 467 2647 3993

Amortissementscumulés (353) (77) (268) 0 (1031) (1729)

Valeurnetteau30/06/2017 0 380 69 199 0 1616 2264

Valeurnettecomptable(EnKeuros) France Europe USA Afrique AmériqueduSud Asie/Inde Total

Terrainsetconstructions 0

Installationstechniques 380 380

Matérieldetransport 69 69

Mobilieretmatérielinformatique 179 3 17 199

Autresimmos.corporelles 1580 36 1616

Immobilisationsen-cours 0

Valeurnetteau30/06/2017 2208 0 3 53 0 0 2264


NOTE3–IMMOBILISATIONSFINANCIERESSoitletableaudevariationsuivant:

Les titres de participation correspondent essentiellement aux participations non consolidées,détenuesdanslessociétésmembresduRESEAUDELTADRONENETWORK,cellesdétenuesparlafilialeDDRONEINVESTetlestitresdeAER’NESSINTERIM(cf.paragraphe5-3-2duprésentdocument).LesautresimmobilisationsfinancièressontcomposéesdesdépôtsetcautionnementsversésdanslecadredescontratsdelocationssouscritsparlesdifférentesentitésduGroupe.NOTE4–STOCKSSoitletableausuivant:

EnKeurosTitresde

participation TitresimmobilisésAutres

immobilisationsfinancières

Total

Brut 813 813

Dépréciationscumulées 0

Valeurnetteau30/06/2016 0 0 813 813

Brut 1754 180 1934

Dépréciationscumulées 0

Valeurnetteau31/12/2016 1754 0 180 1934

Variationdepérimètre 6 2 22 30

Variationdetauxdechange (108) (108)

Justevaleur 0

Acquisitions 100 7 18 125

Cessions (33) (33)

Reclassements 0

Dotationsnettesdereprises (46) 27 (19)

Soldenetdefindepériode 1706 9 214 1929

Brut 1752 9 214 1975

Amortissementscumulés (46) (46)

Valeurnetteau30/06/2017 1706 9 214 1929

EnKeuros 30/06/2017 30/06/2016 31/12/2016

Matièrespremières 410 223 386

En-coursdeproduction 0 0 0

Produitsintermédiairsetsemi-finis 62 59 57

Marchandises 35 0 0

Autresapprovisionnements 0 0 0

Valeurbrute 506 282 443

Provisionssurmatièrespremièresetmarchandises 0 (119) (199)

Provisionssurproduitsintermédiairesetsemi-finis 0 (30) (35)

Provisionspourautresapprovisionnements 0 0

Dépréciation 0 (149) (234)

Valeurnette 506 133 209


NOTE5–CLIENTSSoitletableausuivant:

NOTE6–AUTRESCREANCESETIMPOTSDIFFERES–ACTIFSoitletableausuivant:

CREANCESFISCALESETSOCIALESLavariationdescréancesfiscalesetsocialess’expliqueprincipalementparlescomptesdeTVAquifontrégulièrementl’objetderemboursements.Leposteimpôtsurlesbénéficescorrespondaucréditimpôtrecherche.IMPOTSDIFFERES–ACTIFLasociétéacomptabiliséunimpôtdifféréactifcorrespondantàlacréanced’ISliéeauCICE,auxfraisd’augmentationdecapitalimputéssurlaprimed’émission,àl’impactliéàlapriseencomptedelaprovisionpourundépartenretraite.Il est rappeléque le groupeDELTADRONEnedisposantpasde la capacité à déterminerde façonpréciselecalendrierdanslequellesdéficitsfiscauxantérieurementgénérés,pourraientêtreutilisés,aucunecréanced’impôtliéeàcesdéficitsn’estactivéedanslescomptesduGroupeau30juin2017.NOTE7–COMPTESDEREGULARISATIONSoitletableausuivant:

EnKeuros 30/06/2017 30/06/2016 31/12/2016

Clientsetcomptesrattachés 1001 331 482

Facturesàétablir 195 61 79

Provisions (45) (22) (27)


EnKeuros 30/06/2017 30/06/2016 31/12/2016

Avancesetacomptesversés 0 0 0

Avancesetacomptes 0 0 0

Créancesfiscalesetsociales 709 481 563

Impôtsurlessociétés 188 755 132

Autrescréancesd'exploitation 280 221 159

Provisionssurlesautrescréances (61) 0 (66)

Autrescréancesd'exploitation 1116 1457 788


Impôtsdifférés-Actif 44 13 39

EnKeuros 30/06/2017 30/06/2016 31/12/2016

Chargesconstatéesd'avance 221 142 172

Autrescomptesderégularisation 0 0 0

Comptesderégularisation 221 142 172


NOTE8–DISPONIBILITESETVALEURSMOBILIERESDEPLACEMENTSoitletableausuivant:

Lesautresvaleursmobilièresdeplacementsontessentiellementcomposées,detitresDELTADRONEacquisdanslecadredelarégulationdecours,d’unmontantde21K€,dontlamoins-valuelatenteestprovisionnéeàhauteurde1,3K€,etd’unplacementréalisésouslaformed’obligations,d’unmontantde56K€.

NOTE9–CAPITALSOCIALSoitletableausuivant:

Au cours du premier semestre 2017, des augmentations de capital successives ont concouru à lacréationde6582509actionsnouvelles,portantlecapitalsocialdelasociétéde26692922actionsconstatéesau31décembre2016à33275431actionsau30juin2017.Les opérations en capital trouvent leur origine dans la conversion d’Obligations Convertibles enActions,àhauteurde5677202nouvellesactions,laconversiondeBonsdeSouscriptiond’Actions,àhauteur de 250 000 nouvelles actions et à l’attribution d’ActionsGratuites, à hauteur de 655 307actionsnouvelles.A l’occasiondecesaugmentationsdecapital, lesfraisd’opération liésontété imputéssur leposte«Primed’émission»pourunmontantnetd’impôtde306,7K€.Au30juin2017,leposte«Primesd’émission»présenteunsoldede27126223€.

EnKeuros 30/06/2017 30/06/2016 31/12/2016

Valeursmobilièresdeplacement 91 75 86

Dépréciationdesvaleursmobilièrsdeplacement (1) (4) (1)

Valeursmobilièresdeplacementnettes 90 71 85

Disponibilités 2216 7114 3243

Trésorerie-Actif 2216 7114 3243

Concoursbancairescréditeurs(cf.Note12) (33) (79) (3)

Trésorerie-Passif (33) (79) (3)

Trésorerienette 2273 7106 3325

Nombred'actionsordinaires

Valeurnominaledesactions(en€)

Montantducapitalsocial(en€)

Au30/06/2016 23105501 0,25 5776375,25

Augmentations 3587421 0,25 896855,25

Diminutions 0 0,25 0,00

Au31/12/2016 26692922 0,25 6673230,50

Augmentations 6582509 0,25 1645627,25

Diminutions 0 0,25 0,00

Au30/06/2017 33275431 0,25 8318857,75


NOTE10–AUTRESFONDSPROPRESSoitletableausuivant:

Lesautresfondsproprescorrespondent:

- Avancesconditionnées:Ce tableau intègre les soldes des avances conditionnées ayant été perçues par les sociétésDELTADRONESA(450000€),DELTADRONEENGINEERINGSAS(166587€)etTECHNIDRONESAS(90000€).

- EmpruntObligataireConvertible:Les«Autresfondspropres»intègrentégalementl'empruntobligataireconvertibleenactions,souscritauprèsdeYORKVILLEADVISORS.Comptetenudelaconversionenactionsdusoldedel’empruntobligataire,postérieurementàladated’arrêtédescomptesau30 juin2017, lesoldede l’empruntobligataireaétéconstatéen«Autresfondspropres»etnondanslarubrique«Endettementfinancier».NOTE11–PROVISIONSPOURRISQUESETCHARGESSoitletableausuivant:

EnKeurosSubventions

d'investissementnettes

Avancesconditionnées

Empruntsobligatairesconvertibles

Montantdesautresfondspropres

Au30/06/2016 0 636 1000 1636

Augmentations 1 2000 2001

Diminutions (10) (2000) (2010)

Au31/12/2016 0 627 1000 1627

Variationdepérimètre 90 90

Augmentations 0 5980 5980

Diminutions (10) (5000) (5010)

Au30/06/2017 0 707 1980 2687

EnKeuros Ecartd’acquisition

Provisionpourcharges

Provisionpourrisques

ProvisionpourIDR

Total

Soldenetau30/06/2016 659 46 705

Augmentations 50 50

Diminutions (46) (7) (53)

Soldenetau31/12/2016 613 89 702

Différencesdechange 0

Variationsdupérimètre 8 11 19

Dotations 35 175 5 215

Reprisessurprovisionsutilisées 0

Reprisessurprovisionsnonutilisées (4) (4)

Reclassements 0

Soldenetau30/06/2017 0 43 789 101 932


Lesprovisionspourrisquesetcharges,constatéesau30juin2017,seventilentdelamanièresuivante:

- Provisionspourrisques:Lesprovisionspourrisquessontafférentesauxdifférentesinstancesengagéespard’ex-salariésauprèsdedifférentsConseilsPrud’homaux,suiteauxrestructurationseffectuéessurlessitesdeGrenobleetdeMérignac. Lemontantdesprovisions a étédéterminé sur la basedesdemandesdesdifférentsplaignantsetentenantcomptedurisqueencouruparleGroupeautitredecesinstances,notammentauregarddespremiers jugements rendusen2016. Ilestànoterque les litigesprovisionnésau31décembre2016ontétéconservésenl’état,unepartiedesaffairesconcernéesn’ayantpasencoreétéprésentées devant le bureau de jugement des différents Conseils prud’homaux concernés ou cesderniersn’ayantpasencorerenduleurjugement.Laprovisionaétécomplétéeau30juin2017,d’unnouveaulitigedéclarésur le1ersemestre2017,dontlemontantprovisionnéaétédéterminésurlabasedesdemandesduplaignant.Lesprovisionsconstituéesau30juin2017s’élèventà788K€.

- Provisionspourcharges:Suiteà laprisedecontrôlede lasociétéTECHNIDRONEsur lepremiersemestre2017, laprovisionpourchargesconstituéeparl’ex-DirectiondecettedernièreaétéreprisedanslescomptesconsolidéssemestrielsduGroupeau30juin2017,àhauteurde8K€.Parailleurs,lasociétéDELTADRONEafaitl’objetd’uncontrôlefiscalportantsurlapériodeallantdu1erjanvier2014au31décembre2016,lesconséquencesfinancièresdecedernierayantétéacceptéesparlaGouvernance,uneprovisionde100%desrectificationsproposéesparl’Administrationontétéprovisionnéesàhauteurde35K€,danslescomptesconsolidéssemestriels2017.

- Provisionspourindemnitésdedépartàlaretraite:LeGroupearecoursauxservicesd’unactuairepourlecalculdesindemnitésdedépartàlaretraite.Au30juin2017,lescalculsontétéactualisés,d’unepart,entenantcomptedesmodificationsconstatéesauniveaudupersonnelet,d’autrepart,del’entréedansleGroupedesnouvellesentitésconsolidés.Laprovisionpourindemnitésdedépartàlaretraires’élèveau30juin2017à101K€.NOTE12–EMPRUNTSETDETTESFINANCIERESSoitletableausuivant:

EnKeurosEmpruntsauprèsdesEts.decrédit Crédit-bail

Empruntsobligatairesnonconvertibles

Dettessuracquisitionsdetitres

Concoursbancaires Total

Soldenetau30/06/2016 1043 43 0 0 79 1165

Soldenetau31/12/2016 968 184 0 0 3 1155

Différencesdechange 0

Variationsdupérimètre 114 49 5 168

Augmentations 354 17 28 399

Diminutions (170) (51) (3) (224)

Autresmouvements (4) (4)

Actualisations 0

Soldenetau30/06/17 1266 196 0 0 33 1494


CARACTERISTIQUESDESEMPRUNTSAUPRESDESETABLISSEMENTSDECREDIT

DELTADRONESA- EmpruntCAISSED'ÉPARGNERHÔNEALPESd'unmontantde150000euros.L'objetduprêt,

lorsdesasouscriptionenoctobre2012,étaitlefinancementdestravauxdubâtimentsis12,rueAmpèreàGrenoble.Ilestrappeléqu’endatedu3juin2015,lasociétéDELTADRONEaproposé à la CAISSE D’EPARGNE RHONE ALPES qui l’a acceptée, une renégociation desconditionsderemboursementdel’empruntinitialconsistantenunreportde18échéancesencapitaletunallongementdeladuréeinitialederemboursementduprêtde18mois.Lareprisedel’amortissementdel’empruntareprisàl’occasiondupaiementdel’échéancedueautitredumoisdejanvier2017.Letermeduremboursementdecetempruntestprévupourjuin2019.Cetempruntestassortid’unegarantieconstituéed’unnantissementdefondsdecommerce,maisd’aucuncovenantfinancier.

- EmpruntCAISSED'ÉPARGNERHÔNEALPESd'unmontantde50000euros.L'objetduprêt,lors

desasouscriptionennovembre2012,étaitlefinancementdestravauxdubâtimentsis12,rueAmpèreàGrenoble.Ilestrappeléqu’endatedu3juin2015,lasociétéDELTADRONEaproposéàlaCAISSED’EPARGNERHONEALPESquil’aacceptée,unerenégociationdesconditionsderemboursementdel’empruntinitialconsistantenunreportde18échéancesencapitaletunallongement de la durée initiale de remboursement du prêt de 18 mois. La reprise del’amortissementdel’empruntareprisàl’occasiondupaiementdel’échéancedueautitredumoisdejanvier2017.Letermeduremboursementdecetempruntestprévupourjuin2019.Cetempruntn’estassortid’aucunegarantie,nid’aucuncovenantfinancier.

- EmpruntCAISSED'ÉPARGNERHÔNEALPESd’unmontantde950000€.L’objetduprêt,lorsde

sa souscription en avril 2013, était le financement du développement de la société et lafinalisationdestravauxdubâtimentsis12,rueAmpèreàGrenoble.Ilestrappeléqu’endatedu3juin2015,lasociétéDELTADRONEaproposéàlaCAISSED’EPARGNERHONEALPESquil’a acceptée, une renégociation des conditions de remboursement de l’emprunt initialconsistantenunreportde18échéancesencapitaletunallongementdeladuréeinitialederemboursementduprêtde18mois. La reprisede l’amortissementde l’emprunta reprisàl’occasiondupaiementdel’échéancedueautitredumoisdejanvier2017.Letermeduremboursementdecetempruntestprévupouroctobre2019.Cetempruntestassortid’unegarantieconstituéed’unnantissementdefondsdecommerce,maisd’aucuncovenantfinancier.Initialement,unecautionsolidairesur100%desfondsprêtésavaitétéaccordéeparlasociétéJ2ESARL,maiscettegarantieestdevenuecaduquesuiteàlafusion–absorptiondelasociétéJ2ESARLparlasociétéDELTADRONESA,endatedu31juillet2013.Enfin,ceprêtbénéficied’unegarantieOSEOàhauteurde60%duprêt.

- EmpruntsCATERPILLAR–BPDAd'unmontantde100000euros,de50000€chacun,l’unà

taux0,etl’autreassortid’untauxd’intérêtsde4%.L'objetdecesprêts,dontlasouscription


estendatedejuillet2012,étaitlefinancementdel'essordelasociétéetdesembauchesdepersonnel, et ce, dans le cadre d’une convention de revitalisation du bassin d’emploi deGrenobleetdel’Isère,conclueentreCATERPILLARetl’Etatenseptembre2009.Letermeduremboursementdecesempruntsestprévupourjuillet2017.LeprêtBPDA,produisantintérêts,estassortid’unnantissementdecompteàtermeàhauteurde20000€.Lesdeuxprêtssontassortisdecovenantsfinanciers,àlibérationprogressive:

o Libération,aprèsremisedubilandelasociétéDELTADRONESAarrêtéau31/12/2012,àhauteurde10K€,aprèsconstatationd’unniveaudecapitauxpropresde1500K€minimumpourunedettefinancièrede500K€maximum;

o Libération,aprèsremisedubilandelasociétéDELTADRONESAarrêtéau31/12/2013,àhauteurde10K€,aprèsconstatationd’unniveaudecapitauxpropresde1500K€minimumpourunedettefinancièrede500K€maximum.

Au30juin2017,lescovenantsfinanciersàrespectersontéteints.

- EmpruntOSEOd’unmontantde150000euros.L’objetduprêt,lorsdesasouscriptionenmars

2012,étaitlefinancementpartielduprogrammed’innovation.Ceprêtaétéconclusurlabasedel’applicationd’untauxvariableassissurl’EURIBOR3mois.Undifféréd’amortissementde3ansaétéconstaté,commeprévuaucontratdeprêt,suivid’unamortissementsur5ans.Letermeduremboursementdecetempruntestprévupouravril2020.Enfin,ceprêtparticipatifnebénéficied’aucunegarantiepersonnellenid’aucunesûretéréelle,nid’aucuncovenantfinancieràrespecter,maisbénéficed’unegarantieduFondsdegarantied’intervention d’AI/ISI à hauteur de 20%, d’une garantie du Fonds National de GarantieInnovationàhauteurde40%etd’unegarantied’OSEORégionsautitreduFondsRégionaldeGarantieRhône-Alpesàhauteurde40%.

- EmpruntCREDITAGRICOLERHONEALPESd’unmontantde252000€.L’objetduprêt,souscritendécembre2013,étaitlefinancementdesdépensesdelancementindustrieletcommercialdelasociété.Letermeduremboursementdecetempruntestprévupourdécembre2020.Cetempruntestassortid’unegarantieconstituéed’unnantissementdefondsdecommerce,maisd’aucuncovenantfinancier.Enfin,ceprêtbénéficied’unegarantieBPIFRANCEàhauteurde60%duprêt.

- EmpruntCREDITAGRICOLERHONEALPESd’unmontantde100000€.L’objetduprêt,souscrit

enavril2014,étaitlefinancementd’acquisitionsdematérieletdetravauxdelasociété.Letermeduremboursementdecetempruntestprévupouravril2019.Cetempruntestassortid’unegarantieconstituéed’unnantissementdefondsdecommerce,maisd’aucuncovenantfinancier.


Enfin,ceprêtbénéficied’unegarantieBPIFRANCEàhauteurde60%duprêt.

DELTADRONEENGINEERINGSAS

- EmpruntOSEOd’unmontantde100000euros.L’objetduprêt,lorsdesasouscriptionenavril2012,étaitlefinancementpartielduprogrammed’innovation.Ceprêtaétéconclusurlabasedel’applicationd’untauxvariableassissurl’EURIBOR3mois.Undifféréd’amortissementde3ansaétéconstaté,commeprévuaucontratdeprêt,suivid’unamortissementsur5ans.Letermeduremboursementdecetempruntestprévupouravril2020.Enfin,ceprêtparticipatifnebénéficied’aucunegarantiepersonnellenid’aucunesûretéréelle,nid’aucuncovenantfinancieràrespecter,maisbénéficed’unegarantieduFondsdegarantied’intervention d’AI/ISI à hauteur de 20%, d’une garantie du Fonds National de GarantieInnovationàhauteurde40%etd’unegarantied’OSEORégionsautitreduFondsRégionaldeGarantieAquitaineàhauteurde40%.TECHNIDRONESAS

- EmpruntCREDITCOOPERATIFd’unmontantde65000€.L’objetduprêt,souscriten juillet2014,étaitlefinancementdelaconstructiond’unesalledeformation,desonéquipementetdel’acquisitiondematériels(dronesetéquipementdebureau).Letermeduremboursementdecetempruntestprévupourmai2019.Cetempruntestassortid’unegarantieconstituéed’unnantissementdefondsdecommerce,maisd’aucuncovenantfinancier.Enfin,ceprêtbénéficied’unegarantieBPIFRANCEàhauteurde50%duprêtetdelagarantiede lasociétéS.O.M.U.D.I.M.E.C., lestitresacquisauprèsdecettedernière,par lasociété,àhauteurde1952€,sontparailleursnantiesengarantie.

- EmpruntBANQUEPOPULAIREDESALPESd’unmontantde29000€.L’objetduprêt,souscritenjanvier2015,étaitlefinancementdel’acquisitiondematérielstandarddelasociété.Letermeduremboursementdecetempruntestprévupourjanvier2018.

- EmpruntBPIFRANCEd’unmontantde100000euros.Ceprêt,souscritenavril2016,estunprêtdetype«amorçage».Ilaétéconclusurlabasedel’applicationd’untauxvariableassissurleTauxMoyenmensuelderendementdesEmpruntsd’Etatàlongterme.Undifféréd’amortissementde3ansaétéconstaté,commeprévuaucontratdeprêt,suivid’unamortissementsur5ans.Letermeduremboursementdecetempruntestprévupouravril2024.Enfin,ceprêtparticipatifnebénéficied’aucunegarantiepersonnellenid’aucunesûretéréelle,ni d’aucun covenant financier à respecter, mais bénéfice d’une garantie du Fonds Prêtd’Amorçageàhauteurde80%.

- EmpruntCAISSED’EPARGNELOIREDROMEARDECHEd’unmontantde60000€.L’objetduprêt,souscritenaoût2016,était lefinancementdel’acquisitiondematérielstandarddelasociété.


Letermeduremboursementdecetempruntestprévupouraoût2021.Cetempruntestassortid’unesûreté réelle constituéed’ungagedumatériel financé,maisd’aucuncovenantfinancier.Enfin,ceprêtbénéficied’unegarantieBPIFRANCEàhauteurde50%duprêt.

- EmpruntBANQUEPOPULAIREDESALPESd’unmontantde16000€.L’objetduprêt,souscritenjuillet2015,étaitlefinancementdel’acquisitiondematérielstandarddelasociété.Letermeduremboursementdecetempruntestprévupourjuillet2018.

- EmpruntCREDITCOOPERATIFd’unmontantde250000€. L’objetduprêt, souscritenmai2017,étaitlefinancementdel’acquisitiondematérieletdiversdanslecadred’unprogrammed’innovation.Letermeduremboursementdecetempruntestprévupourjanvier2022.Cetempruntestassortid’unegarantieconstituéed’unnantissementdefondsdecommerce,maisd’aucuncovenantfinancier.Enfin,ceprêtbénéficied’unegarantieBPIFRANCEàhauteurde50%duprêtetdelagarantiede lasociétéS.O.M.U.D.I.M.E.C., lestitresacquisauprèsdecettedernière,par lasociété,àhauteurde7503€,sontparailleursnantiesengarantie.ALTERNATIVESECURITESAS

- Emprunt CIC d’un montant de 30 000 €. L’objet du prêt, souscrit en juin 2013, était lefinancement des travaux d’installation du local commercial, sis Cours de la Libération àGrenoble.Letermeduremboursementdecetempruntestprévupourmai2018.Cet emprunt est assorti d’un nantissement de compte bancaire, mais d’aucun covenantfinancier.

- EmpruntCICd’unmontantde14000€.L’objetduprêt,souscritennovembre2013,étaitlefinancementdelaposederideauxmétalliquesauseindulocalsis,CoursdelaLibérationàGrenoble.Letermeduremboursementdecetempruntestprévupournovembre2018.Cet emprunt est assorti d’un nantissement de compte bancaire, mais d’aucun covenantfinancier.

DETTESDECREDIT-BAILLescontratsdecrédit-bailsontafférentsaufinancementdevéhicules,dematérielinformatiqueetdematérielstechniquesd’unevaleurnettecomptableau30juin2017estde196K€.Ilestpréciséquelesbiens pris en crédit-bail par les sociétés entrant dans le périmètre de consolidation


du30juin2017,ontfaitl’objetd’unretraitementsimilaireàceluipratiquésurlasociétémèreDELTADRONESA.CONCOURSBANCAIRESCREDITEURSLesconcoursbancairescréditeurscorrespondentau30 juin2017,d’unepart,aux fraisbancairesàpayerau30juin2017(d’unmontantglobalde3K€)et,d’autrepart,auxcomptesbancairesprésentantunepositioncréditrice(d’unmontantglobalde30K€).ECHEANCIERDESEMPRUNTS

NOTE13–DETTESFOURNISSEURS,AUTRESDETTESETCOMPTESDEREGULARISATIONSoitletableausuivant:

EnKeuros Amoinsd’unan deunàdeuxans dedeuxàtroisans

detroisàquatreans dequatreàcinqans

decinqàsixans desixàseptans deseptàhuitans

Total

EmpruntsauprèsdesEts.decrédit 421 406 195 127 56 20 20 20 1266

Crédit-bail 91 76 21 8 196

Empruntsobligataires-nonconvertibles 0

Dettessuracquisitionsdetitres 0

Dettesnoncourantes 512 482 216 135 56 20 20 20 1462

Concoursbancaires 33 33

Dettescourantes 33 0 0 0 0 0 0 0 33

Totaldesempruntsetdettes 545 482 216 135 56 20 20 20 1494

EnKeuros 30/06/2017 30/06/2016 31/12/2016

Dettesfournisseurs 1498 1046 800

Dettessuracquisitionsd'immobilisations 100

Avancesetacomptesreçus 0 3 1

Dettesfournisseursetcomptesrattachés 1598 1049 801

Dettesfiscales 490 326 325

Dettessociales 1002 624 803

Dettesfiscalesetsociales 1492 950 1128

Impôtsurlessociétés 3

Autresdettesd'exploitation 91 47 67

Impôtsdifférés-Passif 4

Totaldesautresdettes 94 47 71

Totaldesdettesfournisseurs,desdettessocialesetfiscalesetdesautresdettes 3184 2046 2000

Produitsconstatésd'avance 3 1

Totaldescomptesderégularisation 3 0 1


NOTE14–ECHEANCESDESCREANCESETDESDETTESD’EXPLOITATIONSoitletableausuivant:

NOTE15–CHIFFRED'AFFAIRESETDONNEESSECTORIELLESLechiffred'affairesconstatédanslescomptesconsolidésduGroupeDELTADRONEau30juin2017,correspondàunefacturationdeprestationdeservices«horsgroupe»d'unmontantde1608K€.Décompositionsectorielleduchiffred’affaires:

Larépartitionduchiffred’affairesparzonesgéographiquesestlasuivante:

NOTE16–AUTRESPRODUITSD’EXPLOITATIONSoitletableausuivant:

EnKeuros Amoinsd'unan Deunàcinqans Au-delàdecinqans Total

Avancesetacomptesversés 0

Créancesclientsetassimiléesnettesdeprovisions 1150 1150

Autrescréancesnettesdeprovisions 1116 1116

Créancesd’exploitation 2266 0 0 2266

Dettesfinancièresnoncourantes 0

Dettesfinancièrescourantes 0

Dettesfournisseursetcomptesrattachés 1498 100 1598

Autresdettes 1323 263 1586

Dettesd’exploitation 2821 363 0 3184

EnKeuros 30/06/2017 30/06/2016 31/12/2016

Chiffresd'affaire-Missionsréalisées 1261 486 1245

Chiffred'affaires-Formationsfacturées 314 12 65

Ventesdemarchandisesetproduitsannexes 33

Chiffred'affairesconsolidédelapériode 1608 498 1310

EnKeuros France Europe USA Afrique AmériqueduSud Asie/Inde Total

Chiffresd'affaire-Missionsréalisées 910 57 294 1261

Chiffred'affaires-Formationsfacturées 314 314

Ventesdemarchandisesetproduitsannexes 33 33

Chiffred'affairesconsolidédelapériode 1257 0 57 294 0 0 1608

EnKeuros 30/06/2017 30/06/2016 31/12/2016

Productionstockée 4 (60) (61)

Productionimmobilisée 1179 630 1456

Subventionsd'exploitation 13 (20)

Transfertsdecharges 62 19 58

Autresproduitsetreprisesdeprovisions 3 2 2

Totaldesproduitsd'exploitation 1261 571 1455


NOTE17–ACHATS,IMPOTSETCHARGESDEPERSONNELSoitletableausuivant:

NOTE18–AMORTISSEMENTSETPROVISIONSD’EXPLOITATIONSoitletableausuivant:

NOTE19–AUTRESCHARGESD'EXPLOITATIONElless'élèventà8K€.

EnKeuros 30/06/2017 30/06/2016 31/12/2016

Achatsdematièrespremières 1567 8 209

Variationdestocks (21) 52 (111)

Autresachatsetchargesexternes 2128 1901 4452

Achatsetvariationdesstocks 3674 1961 4550

Impôts,taxesetversementsassimilés 60 70 156

Impôts,taxesetversementsassimilés 60 70 156

Salairesettraitementsassimilés 2374 1333 2774

Chargessociales 887 509 1341

Totaldeschargesdepersonnel 3260 1842 4115

Totaldeschargesd'exploitation 6994 3873 8821

EnKeuros 30/06/2017 30/06/2016 31/12/2016

Immobilisationsincorporelles (484) (834) (1442)

Immobilisationscorporelles (361) (294) (593)

Dotationsnettesdereprisesd'exploit. (845) (1128) (2035)

Actifscirculants 220 (5) (10)

Risquesetcharges (1) 0 (42)

Dotationsnettesdereprises 219 (5) (52)

Totaldesamortissementsetdesreprises (626) (1133) (2087)

Ecartsd'acquisition (550) (463) (926)

Dotationsnettesdereprises (550) (463) (926)


NOTE20–RESULTATFINANCIERSoitletableausuivant:

NOTE21–RESULTATEXCEPTIONNELSoitletableausuivant:

NOTE22–IMPOTSURLESRESULTATSLacharged’impôts’élèveà100K€.NOTE23–RESULTATPARACTIONRESULTATDEBASELerésultatdebaseparactionestobtenuendivisantlerésultatnetrevenantauxactionnairesdeDELTADRONEparlenombred’actionsencirculationàlaclôturedesexercicesconcernés.

EnKeuros 30/06/2017 30/06/2016 31/12/2016

Produitsdeparticipation

PorduitsdecessiondesVMP 7 4

Autresintérêtsetversementsassimilés 5 31 39

Gainsdechange 3 1 30

Reprisesdeprovisionsfinancières 2 2

Totaldesproduitsfinanciers 14 34 75

Chargesd'intérêts (45) (31) (76)

ChargesdecessiondeVMP (92)

Pertesdechange (17) (2) (10)

Dotationsauxprovisionsfinancières (47) (3) (1)

Autreschargesfinancières (4) (19) (28)

Totaldeschargesfinancières (205) (55) (115)

Résultatfinancierdelapériode (191) (21) (40)

EnKeuros 30/06/2017 30/06/2016 31/12/2016

Produitssuropérationsdegestion 60 26

Produitssuropérationsdecapital 43 201

Reprisesdeprovisionsexceptionnelles 514 583 1505

Totaldesproduitsexceptionnels 617 583 1732

Chargessuropérationsdegestion (78) (61) (70)

Chargessuropérationsdecapital (222) (47) (768)

Dotationsdeprovisionsexceptionnelles (210) (790) (812)

Totaldeschargesexceptionnelles (511) (898) (1650)

Résultatexceptionneldelapériode 106 (315) 82

Eneuros 30/06/2017 30/06/2016 31/12/2016

Bénéfice(déficit)delapériode (5249023) (4763253) (8995330)

Nombred'actionsutilisépourlerésultatdebaseparaction 33275431 23105501 26692922

Résultatparaction (0,16) (0,21) (0,34)


RESULTATDILUELerésultatdiluéparactionestobtenuendivisantlerésultatnetrevenantauxactionnairesdeDELTADRONEparlenombred’actionsencirculationàlaclôturedesexercicesconcernés,ajustédel’impactmaximalde:- Du nombre d’actions potentielles afférentes aux BSA exerçables en circulation au 30 juin 2017(contratsd’OCABSAdedécembre2014,demai2015etd’octobre2016)soit10407729actions;- Du nombre d’actions potentielles afférentes aux BSA exerçables en circulation au 30 juin 2017(opérationFLY-N-SENSE),soit1546983actions;-Dunombred’actionspotentiellesafférentesauxBSPCEexerçablesen circulationau30 juin2017(BSPCE2013&2015),soit292861actions;-Dunombred’actionspotentiellesafférentesauxactionsgratuitesàacquérirparlesmandatairesetsalariés,soit140283actions.Ainsi, en tenant compte de ces éléments, le nombre potentiel d’actions à émettre estde12387856actions,soit,additionnéesdecellescomposantlecapitalau30juin2017,untotalde45663287actions.

NOTE24–ENGAGEMENTSHORSBILANCOVENANTS:Il est rappelé que les emprunts bancaires souscrits par le groupe et en cours de remboursementau 30 juin 2017, n’ont plus de clauses du type « Covenants Financiers » : Initialement, les deuxempruntscontractésauprèsdelaBPDAen2012étaientassortisdeclauses«CovenantsFinanciers»àrespecter au titre de 2012 et 2013, exercices de libération progressive de la garantie, à savoir laconstatationdecapitauxpropresd'aumoins1500K€etdesdettesfinancièresdemoinsde500K€.Surlabasedescontratsinitiaux,ces«CovenantsFinanciers»nesontplusenvigueuretlagarantieaccordéeparlasociété(blocagede20K€)aétélevée.EFFETSESCOMPTESNONECHUS:Aucuneffetescompténonéchun'estconstatéau30juin2017.

Eneuros 30/06/2017 30/06/2016 31/12/2016

Bénéfice(déficit)delapériode (5249023) (4763253) (8995330)

Nombred'actionsutilisépourlerésultatdiluéparaction 45663287 27157306 34793018

Résultatparaction (0,11) (0,18) (0,26)


AUTRESENGAGEMENTSDONNESOUREÇUS:

Engagementsdonnées Engagementsreçus

DELTADRONESA

CAISSED'EPARGNE-150K€Nantissementdefondsde

commerceàhauteurde100%duprêt

Néant

CAISSED'EPARGNE-950K€Nantissementdefondsde


GarantieOSEOGARANTIEàhauteurde60%duprêt

EMPRUNTOSEO-150K€ Néant

GarantieduFondsdegarantied’interventiond’AI/ISIàhauteurde20%,d’une

garantieduFondsNationaldeGarantieInnovationàhauteurde40%etd’unegarantied’OSEORégionsautitreduFondsRégionaldeGarantie

Rhône-Alpesàhauteurde40%

EMPRUNTCREDITAGRICOLE-252K€Nantissementdefondsde


GarantieBPIFRANCEàhauteurde60%duprêt

EMPRUNTCREDITAGRICOLE-100K€Nantissementdefondsde



DELTADRONEENGINEERINGSAS

EMPRUNTOSEO-100K€ Néant

GarantieduFondsdegarantied’interventiond’AI/ISIàhauteurde20%,d’une

garantieduFondsNationaldeGarantieInnovationàhauteurde40%etd’unegarantied’OSEORégionsautitreduFondsRégionaldeGarantie

Rhône-Alpesàhauteurde40%

TECHNIDRONESAS

EMPRUNTCREDITCOOPERATIF-65K€

Nantissementdefondsdecommerceàhauteurde100%

duprêtetnantissementd'actionsSOMUDIMEC


EMPRUNTOSEO-100K€ NéantGarantieduFondsPrêt

d'Amorçageàhauteurde80%

EMPRUNTCAISSED'EPARGNELOIREDROMEARDECHE-60K€ GagesurmatérielfinancéGarantieBPIFRANCEàhauteurde50%duprêt

EMPRUNTCREDITCOOPERATIF-250K€

Nantissementdefondsdecommerceàhauteurde100%

duprêtetnantissementd'actionsSOMUDIMEC


ALTERNATIVESECURITESAS

EMPRUNTCIC-30K€Nantissementdefondsde

comptebancaireNéant

EMPRUNTCIC-14K€Nantissementdefondsde

comptebancaireNéant

Documents

COMPTES CONSOLIDES AU 30 JUIN 2017 - Delta Drone€¦ · Les comptes consolidés ci-joint ... Cette acquisition est induite par la consolidation de deux secteurs d’activité essentiels