COMPTES CONSOLIDES AU 31 DECEMBRE 2012 · Il existait un décalage dans l’exécution des dépenses par rapport à la constatation des recettes au 31.12.2011. Ce décalage a donné

COMPTES CONSOLIDES

AU 31 DECEMBRE 2012

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SOMMAIRE I. BILAN CONSOLIDE ............................................................................................................................................................................................................... 4

II. COMPTE DE RESULTAT CONSOLIDE ............................................................................................................................................................................... 6

III. TABLEAU DE FLUX DE TRESORERIE CONSOLIDE .................................................................................................................................................... 7

IV. ANNEXE DES COMPTES CONSOLIDES ......................................................................................................................................................................... 9

NOTE 1 - INFORMATIONS GENERALES ......................................................................................................................................................................... 9

NOTE 2 - FAITS MARQUANTS ........................................................................................................................................................................................ 10

NOTE 3 - METHODES DE CONSOLIDATION ET PRINCIPES COMPTABLES…………………………………………………………………… 15

3.1 Référentiel comptable .................................................................................................................................................................................................. 15

3.2 Modalités de consolidation .......................................................................................................................................................................................... 15

3.3 Méthodes et règles d'évaluation .................................................................................................................................................................................. 16

NOTE 4 - INFORMATIONS RELATIVES AU PERIMETRE DE CONSOLIDATION .................................................................................................. 24

NOTE 5 - EXPLICATIONS DES POSTES DU BILAN ET DU COMPTE DE RESULTAT ........................................................................................... 26

5.1 Postes d’actifs immobilisés ......................................................................................................................................................................................... 26

5.2 Autres postes du bilan ................................................................................................................................................................................................. 32

5.3 Postes du compte de résultat ........................................................................................................................................................................................ 41

3

5.4 Engagements hors bilan ............................................................................................................................................................................................... 48

NOTE 6 - AUTRES INFORMATIONS .............................................................................................................................................................................. 49

6.1 Événements postérieurs à la clôture ............................................................................................................................................................................ 49

6.2 Dirigeants .................................................................................................................................................................................................................... 49

4

I. BILAN CONSOLIDE

ACTIF

Référence

annexe 31/12/2012

Bilan

ouverture

01/01/2012

(en milliers d'euros)

Actif immobilisé 760 119 760 108

Écarts d’acquisition 0 0

Immobilisations incorporelles Note 5.1.1 1 422 1 591

Immobilisations corporelles Note 5.1.2 758 110 757 900

Immobilisations financières Note 5.1.3 587 617

Titres mis en équivalence 0 0

Actif circulant 749 703 156 065

Stocks et en cours Note 5.2.1 173 144

Clients et comptes rattachés Note 5.2.2 15 011 14 399

Autres créances et comptes de régularisation Note 5.2.3 117 474 71 619

Valeurs mobilières de placement Note 5.2.4 10 024 11 782

Disponibilités Note 5.2.4 607 021 58 121

Total de l'actif 1 509 822 916 173

5

PASSIF

Référence

annexe 31/12/2012

Bilan

ouverture

01/01/2012


Capitaux propres (Part du groupe) Note 5.2.5 719 624 743 688

Dotation 609 543 623 063

Fonds propres 1 228 120

Dons et legs en capital 3 683 3 683

Primes 0 0

Réserves et résultat consolidés 105 170 116 822

Subventions d'investissement 0 0

Intérêts minoritaires 189 86

Provisions Note 5.2.6 10 953 11 417

Fonds dédies 193

Dettes 778 863 160 983

Emprunts et dettes financières Note 5.2.8 500 048 46

Fournisseurs et comptes rattachés Note 5.2.9 27 115 5 953

Autres dettes et comptes de régularisation Note 5.2.10 251 700 154 984

Total du passif 1 509 822 916 173

6

II. COMPTE DE RESULTAT CONSOLIDE

COMPTE DE RESULTAT

Référence

annexe

Exercice 2012

Comptes

proformat

non audités

2011

Chiffre d'affaires Note 5.3.1 42 746 47 248

Autres produits d'exploitation Note 5.3.1 547 977 546 977

Achats consommés (21 807) (23 731)

Charges de personnel Note 5.3.2 (462 145) (456 921)

Autres charges d'exploitation Note 5.3.3 (60 224) (68 059)

Impôts et taxes (5 869) (5 900)

Dotations aux amortissements et aux provisions Note 5.3.4 (35 998) (45 419)

Résultat d'exploitation 4 680 -5 806

Charges et produits financiers Note 5.3.5 331 712

Résultat courant des entités intégrées 5 012 -5 094

Charges et produits exceptionnels Note 5.3.6 282 -309

Impôt sur les résultat 0

Résultat net des entités intégrées 5 294 -5 403

Quote-part dans les résultats des entités mises en équivalence 0

Dotations aux amortissements des écarts d'acquisition 0

Résultat net de l'ensemble consolidé 5 294 -5 403

Intérêts minoritaires 101 34

Résultat net (Part du groupe) 5 193 -5 437

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III. TABLEAU DE FLUX DE TRESORERIE CONSOLIDE

(en milliers d'euros) 31/12/2012

Flux de trésorerie liés à l'activité

Résultat net des entités intégrées 5 294

Élimination des charges et produits sans incidence sur la

trésorerie ou non liés à l'activité:

Amortissements et provisions- reprises 32 776

Subventions d'investissements rapportées au résultat (8 606)

Neutralisation des amortissements (14 394)

Variation des impôts différés

Plus-values ou moins values de cession, nettes d'impôt (2)

Marge brute d'autofinancement des entités intégrées 15 068

Variation du besoin en fonds de roulement lié à l'activité:

Variation des stocks (29)

Variation des créances d'exploitation (46 429)

Variation des dettes d'exploitation 109 762

Flux net de trésorerie généré par l'activité 78 372

8

Flux de trésorerie liés aux opérations d'investissement

Acquisition d'immobilisations (55 109)

Subventions d'investissement 38 706

Cession d'immobilisations, nettes d'impôt 7

Variation des dettes sur immobilisations 8 078

Flux net de trésorerie lié aux opérations d'investissement -8 318

Flux de trésorerie liés aux opérations de financement

Dividendes versés par l’EPN tête de groupe à l’État

Dividendes versés aux minoritaires des entités intégrées

Incidence des variations de capital -27 225

Intégration du PRES 4 312

Émissions d'emprunts 500 002

Remboursements d'emprunts

Flux net de trésorerie lié aux opérations de financement 477 089

Variation de trésorerie 547 142

Trésorerie d'ouverture 69 903

Trésorerie de clôture 617 045

Variation de la période 547 142

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IV. ANNEXE DES COMPTES CONSOLIDES

NOTE 1 - INFORMATIONS GENERALES

Les comptes consolidés du groupe Aix-Marseille Université sont établis en application de l’article 13 de la loi n°85-11 du 3 janvier 1985 relative aux comptes

consolidés de certaines sociétés commerciales et entreprises publiques modifié par l’article 136-I de la loi n°2003-706 du 1er août 2003 de sécurité financière

(LSF). Ce texte prévoit notamment que « les établissements publics sont tenus d’établir et de publier des comptes consolidés et un rapport de gestion du

groupe, dès lors qu’ils contrôlent une ou plusieurs personnes morales ou exercent sur elles une influence notable dans les conditions prévues aux articles

L/233-16 et suivants du Code de commerce. »

L’exercice de référence s’établit sur une durée de 12 mois couvrant la période du 1er janvier au 31 décembre 2012.Les notes et tableaux ci-après font partie

intégrante des comptes annuels.

NB : les comptes consolidés d’AMU ne comportent pas de données chiffrées comparatives s’agissant d’un premier exercice.

Les données comparatives indiquées dans les notes correspondent au bilan consolidé d’ouverture ou aux comptes proformat consolidés (comptes non audités).

Ces comptes consolidés ont été arrêtés par l’Agent comptable et le Président.

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NOTE 2 - FAITS MARQUANTS :

Fusion des trois Universités

Quelques dates concernant la création d’Aix-Marseille Université :

Le 18 décembre 2009, le texte des principes fondateurs d’Aix-Marseille Université a été adopté.

C’est un texte de 50 pages qui décrit ce que souhaitent collectivement les universités comme établissement unique à compter du 1er janvier 2012.

Le 26 août 2011, le décret créant Aix-Marseille Université a été publié au JO.

Le 14 octobre 2011, l’Assemblée Constitutive Provisoire de l’université d’Aix-Marseille a adopté les statuts de la nouvelle université.

Les 28 et 29 novembre 2011, élection des trois conseils : Conseil d’Administration, Conseil des Etudes et de la Vie Universitaire, Conseil Scientifique.

Le 6 décembre 2011, réunion de l’Assemblée Constitutive Provisoire pour adoption du budget provisoire 2012.

Le 3 janvier 2012, Yvon Berland a été élu Président de l’université d’Aix-Marseille.

Ainsi par décret n°2011-1010 du 24 août 2011 a été créée l’Université d’Aix-Marseille.

Elle est entrée en vigueur le 1er janvier 2012, se substituant aux Universités de Provence, de la Méditerranée et Paul Cézanne.

Investissement d’Avenir-Projet A Midex

Au sein du Grand Emprunt l’Université a été récompensée par un très grand nombre de projets sélectionnés dans le cadre du programme « Investissements

d’Avenir » répartis dans cinq grands domaines :

-Les sciences de l’environnement et de l’Univers

-Les sciences de la vie et de la santé

-les sciences et technologies avancées

-les sciences humaines et sociales

-l’énergie

En effet, le 3 février 2012 l’Université a obtenu la labellisation du projet A*MIDEX porté par Aix-Marseille Université avec 7 partenaires du site (CNRS,

Inserm, CEA, IRD, Centrale Marseille, Sciences Po Aix et l'AP-HM).

La convention de financement A MIDEX a été entérinée par l’Etat le 05/04/2012.

L’Etat a accordé une dotation de 750 millions d’euros à cet IdEX.

Cette dotation non consommable, placée par l'Etat en Obligations Assimilables du Trésor à un taux fixe de 3,413%, devra générer un peu plus de 25 millions

d’euros d'intérêts par an à compter du 1er mars 2012.

A l'issue d'une période probatoire d'une durée de 4 ans (1er mars 2012 - 29 février 2016), une évaluation des résultats d'A*MIDEX sera menée.

En fonction des conclusions, cette dotation de 750 M€ pourra être dévolue définitivement à l'université d'Aix-Marseille.

11

La convention prévoit une aide d’un montant total de 106,56M€.

Les fonds sont versés par l’ANR en fonction d’un échéancier défini à l’art. 5.1 de la convention selon les modalités suivantes :

2012 : 26,8M€

2013 à la fin de la période probatoire (déc. 2015) : 25,5M€ par an.

Opération Campus

Lancée en 2008, l’opération Campus a vu les premiers chantiers se réaliser en 2012.

L’université d’Aix-Marseille fait partie des 12 pôles universitaires d’excellence qui devraient émerger en 2017-2018 et pour lequel ont été réservés 500

millions d’euros en capital.

En avril une convention de versement de la dotation a été signée avec l’Etat et a fait l’objet de l’ouverture d’un compte au nom d’AMU.

L’Université d’Aix Marseille a perçu des intérêts au titre de 2012 pour la dotation d’un montant de 3,5M€ en janvier 2013. Le fait générateur étant sur 2012,

la recette a été comptabilisée au compte « avances sur subventions ».

Dissolution de la fondation FMRT

Dans le cadre d’une conjoncture économique défavorable, il a été souligné le fait que la Fondation Méditerranée Traumatisme et que la Fondation « Santé,

sport et Développement Durable » intervenaient de façon redondante dans le même domaine de la santé.

Aussi le président de la FMRT a-t-il proposé aux membres du Conseil de Gestion la dissolution de cette fondation.

Le Conseil d’Administration a entériné cette décision en séance du 13 décembre 2011.

Dissolution du PRES - Décret 2012-177 du 6 février 2012

Cette dissolution a donné lieu à l’intégration des données comptables du PRES dans les comptes de l’Université d’Aix Marseille au 28.02.2012.

Signature d’un Partenariat Public Privé (P.P.P.) - Océanomed 2

Le PPP a été signé en date du 14 novembre 2012 avec la société « BATIMUR » pour un montant total de 16,1M€ sur une durée de 26 ans et 10 mois.

Son objet porte sur la construction d’un bâtiment sur le campus de Luminy.

Par ce contrat l’Université est engagée sur le paiement des loyers futurs sur une durée de 25 ans à compter de la date de livraison du bâtiment (CF. Annexe

sociale note 4.14 - Engagements hors bilan)

2/Comparabilité des comptes

2.1) Changements de méthodes comptables, de modalités d’application, d’évaluation, et d’estimation

Non applicable

12

2.2) Régularisations

Calcul des produits constatés d’avance (PCA) relatifs à la convention Ingénierie du Plan Campus.

Le montant des recettes relatif à la convention s’élève à 6,50M€.

Il existait un décalage dans l’exécution des dépenses par rapport à la constatation des recettes au 31.12.2011. Ce décalage a donné lieu à une écriture de

régularisation sur l’exercice 2012 d’un montant de -2,92M€ comptabilisée par le report à nouveau afin de respecter la séparation des exercices.

Passifs sociaux

Congés non pris des titulaires

Dans le cadre de la fusion, un travail d’harmonisation dans la comptabilisation de la provision des congés non pris des titulaires à fin 2011 a été réalisé sur

l’exercice 2012.

A partir des informations transmises par la DRH (effectifs à fin 2011 et à fin 2012), les congés non pris ont été valorisés de la façon suivante :

* Salaire moyen par catégorie (A, B ou C)

* Taux de charges sociales moyen : 70% pour les titulaires

* Détermination du solde forfaitaire des congés non pris des titulaires à la clôture 2011 et 2012 :

Selon cette méthode, le nombre de jours à provisionner entre septembre et décembre est de 15 (10 jours RTT et 15 jours résultant des 4/12ème de 45 jours

de congés auxquels sont retranchés 10 jours pris usuellement à la Toussaint et à Noël).

Cette méthodologie a donné lieu à une régularisation d’un montant de -2 104K€ comptabilisée par le report à nouveau.

La provision relative à l’exercice 2011 s’élève ainsi à 5 520 K€ contre 3 416K€ et concerne les 3 universités fusionnées.

Compte Epargne Temps (CET)

Dans le cadre de la fusion, un travail d’harmonisation dans la comptabilisation du CET à fin 2011 a été réalisé sur l’exercice 2012.

La méthodologie suivante a été appliquée pour le calcul de la régularisation du CET :

Moyenne des 2 ex périmètres ayant comptabilisé une provision à fin 2011 = 256,4K€.

Cette méthodologie a donné lieu à une régularisation d’un montant de -256K€ comptabilisée par le report à nouveau.

La provision relative à l’exercice 2011 s’élève ainsi à 769,3K€ contre 513K€ et concerne les 3 universités fusionnées.

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Capital décès et Accident du travail :

Sur l’exercice 2012 une provision destinée à couvrir les risques liés au capital décès ainsi que ceux relatifs à l’accident du travail a été évaluée par rapport à la

moyenne des universités.

La provision a été comptabilisée par le report à nouveau pour un montant global de 400K€ (soit 200K€ pour chaque risque).

Heures complémentaires des titulaires 4/12ème

Dans le cadre de la fusion, un travail d’harmonisation dans la comptabilisation des heures complémentaires (HC) des titulaires à fin 2011 a été réalisé sur

l’exercice 2012.

La méthodologie suivante a été appliquée pour le calcul de la régularisation des HC :

le montant provisionné a été calculé par rapport au 4/12ème

du montant réel payé en 2011 sur l’ensemble des universités soit 4/12ème

de 7,5M€ au total.

La régularisation a été comptabilisée par le report à nouveau pour un montant global de -1,06M€.

La provision relative à l’exercice 2011 s’élève ainsi à 2,6M€ contre 1,6M€ et concerne les 3 universités fusionnées.

Inventaire physique

L’inventaire physique des biens mobiliers n’ayant pas été conduit en 2011 sur l’ensemble du périmètre, un travail d’harmonisation a été conduit en 2012.

L’objectif est de disposer d’une information patrimoniale fiable pour assurer le pilotage de l’établissement et, notamment, déterminer sa politique

d’investissement et apprécier les besoins en termes de renouvellement.

Ce travail s’inscrit dans le cadre des contrôles opérés par les différentes instances (ministérielles et commissaires aux comptes).

Soit une comptabilisation des sorties pour ajustement de l’inventaire physique pour un total global de 41,8M€ en valeur brute (CF. note 4.1 sociale) et

28,3M€ en amortissement (CF note 4.2 sociale) soit un impact net de

-13,4M€ par le report à nouveau (CF. note 4.5 sociale), incluant les reprises de subventions d’investissement pour un montant net de -0,1M€ (CF. note

4.3sociale).

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Récapitulatif des régularisations 2012

BILAN (€) Report à nouveau

(11000000-11900000)

PCA Convention Ingénierie - PRES 2 923 483 -

Rattrapage provisions passifs

sociaux3 822 894 -

Résultat 2012 du PRES 4 312 224

Sortie ajustement inventaire

physique13 446 921 -

2012 15 881 074 -

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NOTE 3 - METHODES DE CONSOLIDATION ET PRINCIPES COMPTABLES

3.1 Référentiel comptable

Les comptes consolidés du groupe Université d’Aix-Marseille sont établis conformément aux dispositions de l’instruction n° 08-017-M9 du 3 avril 2008 et du

règlement 99-02 du Comité de la Règlementation Comptable et en application de l’article 13 de la loi n°85-11 du 3 janvier 1985 relatives aux comptes

consolidés de certaines sociétés commerciales des entreprises publiques.

3.2 Modalités de consolidation

Les entités d’importance significative contrôlées de manière exclusive, directement ou indirectement, par le groupe sont consolidées par intégration globale.

Le contrôle exclusif est présumé lorsque le groupe détient au moins 50% du capital.

Les entités dans lesquelles le groupe exerce une influence notable sur la gestion et la politique financière sont mises en équivalence, l’influence notable étant

présumée lorsque plus de 20% des droits de vote sont détenus directement ou indirectement.

Les entités dans lesquelles le groupe exerce un contrôle conjoint avec d’autres actionnaires ou associés sont intégrées proportionnellement.

Tous les comptes et transactions réciproques entre les sociétés intégrées sont éliminés, de même que les résultats internes à l’ensemble consolidé (dividendes,

plus-values de cessions, provisions sur titres et créances, etc…)

Toutes les entités incluses dans le périmètre de consolidation clôturent leur exercice le 31 décembre.

16

3.3 Méthodes et règles d'évaluation

3.3.1 Frais de recherche et développement

Les frais de recherche et développement sont intégralement comptabilisés en charge de la période au cours de laquelle ils ont été encourus dans la mesure où il

n'est pas possible de s'assurer des critères de capitalisation de ces frais.

3.3.2 Immobilisations incorporelles

Les immobilisations incorporelles de l’Université concernent des acquisitions de logiciels et autres concessions, droits et brevets. Elles sont évaluées à leur

coût d’acquisition (prix d’achat et frais accessoires).

La qualification des biens en investissement intervient sur des biens d’une valeur unitaire supérieure ou égale à 800€ Hors taxe.

Modalités d’amortissement : Les amortissements sont calculés suivant le mode linéaire en fonction de la durée d’utilisation probable du bien. Le prorata

temporis est pratiqué par l’Université d’Aix Marseille.

Les durées d’amortissement appliquées ont été votées par délibération du Conseil d’administration en date du 27 novembre 2012 avec effet rétroactif au 1er

janvier 2012.

Les nouvelles durées d’amortissement s’appliquent sur l’ensemble des immobilisations de façon prospective.

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3.3.3 Immobilisations corporelles

Les immobilisations corporelles sont généralement évaluées à leur coût d’acquisition (prix d’achat et frais accessoires), à l’exception des actifs acquis à titre

gratuit, par legs ou remis en dotation par l’Etat ou les collectivités. Ils sont comptabilisés à leur valeur vénale estimée ou à dires d’expert le cas échéant,

conformément à la directive d’octobre 2009 de la Direction Générale des Finances Publiques (DGFIP).

La qualification des biens en investissement intervient sur des biens d’une valeur unitaire supérieure ou égale à 800€ Hors taxe. S’agissant des ordinateurs,

dans le but d’assurer un suivi comptable et physique de ces biens, ceux-ci sont répertoriés à l’inventaire et comptabilisés en investissement lorsque leur valeur

unitaire est supérieure ou égale à 600€ Hors taxe (conformément à la délibération du Conseil d’administration en date du 27 novembre 2012).

Modalités d’amortissement : Les amortissements sont calculés suivant le mode linéaire en fonction de la durée d’utilisation probable du bien. Le prorata

temporis est pratiqué par l’Université d’Aix Marseille.

Les durées d’amortissement appliquées ont été votées par délibération du Conseil d’administration en date du 27 novembre 2012.

Les nouvelles durées d’amortissement s’appliquent sur l’ensemble des immobilisations de façon prospective.

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Comptes Libellé

Durée

d'amortissement

2012

21210000 Agencements, aménagements de terrains 20



21410000 Bâtiments sur sols d'autrui 20

21450000 Inst générales, agencements

aménagements des constructions sur sol 20

21510000 Inst techn complexes 10

21530000 Matériel scientifique 5 à 10

21550000 Outillage industriel 10

21560000 Matériel enseignement 5

21570000 Agenct et aménagement du matériel 10

21610000 Collections de documentation 5

21810000 Inst agencements aménagements divers 20

21820000 Matériel de transport 5

21830000 Matériel de bureau 5

21840000 Mobilier 10

21870000 Matériel informatique 5

21880000 Matériel divers 5

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Approche par composants

Conformément à l’instruction n° 06-007-M9 du 23 janvier 2006 : Passifs, actifs, amortissement et dépréciation des actifs, Aix Marseille Université applique la

comptabilisation et l’amortissement des actifs par composants.

Durées 2012

Composants Ratio Durée Pondération

Structure 52.30% 50 26.15

Menuiseries extérieures serrurerie 8.70% 20 1.74

Etanchéité couverture 3.10% 20 0.62

Cloisons peinture revêtements de sols 12.20% 20 2.44

Electricité et courants forts et faibles 9.50% 15 1.425

Plomberie 2.10% 15 0.315

Chauffage ventilation 11.60% 15 1.74

Ascenseurs 0.50% 15 0.08

NB : Les amortissements des biens remis en dotation sont neutralisés par le 102 «biens remis en dotation».

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3.3.4 Immobilisations financières

Les titres de participations des entités hors périmètre de consolidation sont évalués à leur coût d’acquisition hors frais accessoires. Une provision pour

dépréciation est enregistrée à la clôture de l’exercice lorsque la valeur actuelle des titres de participations est inférieure à leur valeur nette comptable. La

valeur actuelle est généralement déterminée par référence au montant des capitaux propres de la société détenue, éventuellement corrigé par l’appréciation des

perspectives de rentabilité et des plus-values latentes.

3.3.5 Valeurs mobilières de placement

Les valeurs mobilières de placement sont évaluées à leur coût d’acquisition.

Une provision pour dépréciation est comptabilisée à la clôture de l’exercice lorsque le cours de clôture d’une valeur mobilière de placement est inférieur à sa

valeur comptable.

3.3.6 Capital social

Le capital social de l’Université d’Aix-Marseille est constitué par les dotations et affectations de l’Etat ainsi que par les dons et legs en capital.

Les actifs reçus en dotation, n’ayant pas vocation à être renouvelés en tant que tel par l’Université d’Aix-Marseille, sont traités selon le régime dit « de la

neutralisation » : les dotations aux amortissements comptabilisés au compte de résultat sont neutralisées par la comptabilisation d’un produit exceptionnel.

Ces dotations n’impactent donc pas le résultat mais le capital social.

3.3.7 Subventions d’investissement

Les subventions d’investissement sont comptabilisées:

- à la clôture de l’exercice, à hauteur des dépenses d’investissement réalisées dans le cadre des contrats gérés en ressources affectées

- à réception de l’avis d’attribution de subvention dans les autres cas.

Elles sont constatées au compte de résultat au même rythme que les amortissements des immobilisations qu’elles financent. Les subventions d’investissement

non rapportées au compte de résultat sont comptabilisées en produit constaté d’avance dans le poste « Autres dettes et comptes de régularisation ».

- à la clôture de l’exercice, selon la méthode de l’avancement aux coûts encourus conformément aux prescriptions du Décret 1246 du 07.11.12 sur la

gestion budgétaire et comptable publique (GBCP) dans le cadre du Plan Campus et de la fondation Amidex,

21

- A réception de l’avis d’attribution de subvention dans les autres cas.

*conformément au décret sur la GBCP, un délai est accordé jusqu’au 1er janvier 2016 pour le passage de la méthode de comptabilisation en ressources

affectées vers la méthode de l’avancement / achèvement.

Les subventions d’investissement sont rapportées au résultat de l’exercice au même rythme que les amortissements des biens qu’elles financent.

3.3.8 Reconnaissance du revenu

Le chiffre d’affaires est généralement constaté :

- Pour les droits universitaires à hauteur de 4/12éme

en produit à la clôture de l’exercice et à hauteur de 8/12éme

en produits constatés d’avance

- Lors de la signature de la convention pour la formation continue au prorata de l’année ainsi que la formation pour l’apprentissage et la mise à

disposition de personnel

- A la réalisation de la prestation pour les autres prestations y compris les prestations de service et de recherche.

Les subventions d’exploitation sont principalement constituées :

- des subventions de l’Etat, des collectivités publiques et des organismes internationaux qui sont comptabilisées

o à la clôture de l’exercice, à hauteur des dépenses de fonctionnement et de personnel réalisées dans le cadre des contrats gérés en ressources

affectées

o à réception de l’avis d’attribution de subvention dans les autres cas.

- de la taxe d’apprentissage dont le produit n’est reconnu qu’à hauteur des dépenses engagées à ce titre au cours de l’exercice. Ce principe repose sur le

fait que les recettes provenant de la taxe d'apprentissage ne sont considérées comme définitivement acquises aux établissements que dans la mesure où

ces derniers les ont utilisées pour financer la formation professionnelle.

3.3.9 Prise en compte des produits et opérations partiellement exécutées à la clôture de l’exercice

Les contrats de recherche sont gérés en ressources affectées dès lors que les trois conditions suivantes sont remplies :

- existence d’obligations réciproques entre le groupe et son co-contractant (existence d’un contrat ou d’une convention)

- le groupe doit démontrer le respect des engagements contractuels par la production d’un compte-rendu scientifique et/ou financier.

- Les sommes non employées pour la réalisation des obligations du groupe doivent être reversées au cocontractant, sauf si celui-ci décide d’en laisser la

libre disposition au groupe

22

Le revenu relatif à ces contrats est constaté à la clôture de l’exercice, à hauteur des dépenses réalisées en fonctionnement.

Les subventions d’investissement relatives à ces contrats sont enregistrées, à la clôture de l’exercice, à hauteur des dépenses d’investissement réalisées.

3.3.10 Redevances sur brevets

Conformément au décret n° 2005-1217 du 26 septembre 2005, relatif à la prime d'intéressement et à la prime au brevet d'invention attribuées à certains

fonctionnaires et agents de l'Etat et de ses établissements publics auteurs d'une invention et modifiant le code de la propriété intellectuelle, 50% des

redevances perçues sur les brevets sont reversées au chercheur.

3.3.11 Provisions pour risques et charges

Engagements de retraites et prestations assimilées

Le groupe Université d’Aix-Marseille, de par la non significativité des engagements de retraite qu’il encoure, et conformément à la possibilité offerte par le

CRC 99-02, ne constate pas de provision pour indemnité de départ à la retraite dans ses comptes consolidés.

Autres provisions pour risques et charges

Une provision est comptabilisée pour les risques et charges nettement précisés quant à leur objet et dont l’échéance ou le montant ne peuvent être fixés de

façon précise dès lors que cumulativement :

- l’établissement a une obligation à l’égard d’un tiers

- il est probable ou certain que cette obligation provoquera une sortie de ressources au bénéfice du tiers sans contrepartie au moins équivalente attendue

de celui-ci.

23

3.3.12 TVA et Impôts

Aix Marseille Université est un assujetti partiel. Il existe trois secteurs de TVA :

Activités taxables à 100% pour la recherche,

Activités non taxables relatives au secteur de la formation,

Activités mixtes relatives aux deux secteurs, recherche et formation, sur lesquels a été appliqué en 2012 un prorata de 17,39%.

Il existe dans chaque Unité Budgétaire un centre financier dénommé « AC – activités commerciales » destiné à recueillir les activités lucratives.

L’Université d’Aix Marseille n’exerce pas d’activités soumises à l’impôt sur les bénéfices.

L'article 28 de la loi de programme pour la recherche (n° 2006-450 du 18 avril 2006) exonère d'impôt sur les sociétés les établissements publics de recherche

et les établissements publics d’enseignement supérieur, les personnes morales créées pour la gestion d’un pôle de recherche et d’enseignement supérieur ou

d’un réseau thématique de recherche avancée et les fondations reconnues d’utilité publique du secteur de la recherche, parmi lesquelles les fondations de

coopération scientifique, au titre des revenus tirés des activités conduites dans le cadre des missions du service public de l’enseignement supérieur et de la

recherche définies aux articles L. 123-3 du code de l’éducation et L. 112-1 du code de la recherche.

3.3.13 Charges et produits exceptionnels.

Les charges et produits exceptionnels sont constitués des éléments, qui en raison de leur nature, de leur caractère inhabituel et de leur non récurrence, ne

peuvent être considérés comme inhérents à l’activité opérationnelle de la société.

Les charges et produits exceptionnels sont reclassés dans les comptes de charges et produits d’exploitation.

24

NOTE 4 - INFORMATIONS RELATIVES AU PERIMETRE DE CONSOLIDATION

Au 31 décembre 2012, le périmètre de consolidation du groupe Aix-Marseille Université se présente de la manière suivante :

Filiale intégrée globalement :

PROTISVALOR SAS :

C’est une filiale de la valorisation de la recherche d’Aix-Marseille Université.

Depuis 2002, une convention cadre régit leurs relations et permet d’intervenir en qualité de mandataire.

2012

Raison sociale,

Forme, siège social

Pays Numéro SIREN Méthode Intérêt %

Université d’Aix-

Marseille

58 Bvd Charles Livon

13007 Marseille

France 130015332 Entité Mère 100%

Protisvalor S.A.S

8 rue Sainte Barbe

13001 Marseille

France 441801651 Intégration

globale

77,46%

25

Autres filiales non consolidées :

PACAVALO SAS :

Cette société subventionne des sociétés d’investissement spécialisées dans l’amorçage ou fonds d’amorçage dans le cadre d’un appel à projet « Incubation et

capital-amorçage des entreprises technologique » du Ministère de l’Education.

L’Université détient 44,43% des parts. La consolidation de cette société est exclue du périmètre de consolidation en raison des critères quantitatifs (intérêt

négligeable, activité inexistante).

Elle devrait être dissoute dans un proche avenir.

SATT PACA CORSE SAS :

Elle a pour mission la valorisation de la recherche publique dans de nombreux domaines.

L’université d’Aix-Marseille détient à ce jour 23, 60% du Capital de cette société sur 1million d’euros. Ce pourcentage n’est donc pas significatif.

Il est à noter par ailleurs que le pourcentage de vote détenu est de 16,7% (Présomption si > 20% des droits de vote).

Les critères relatifs à l’influence notable définis par l’instruction du 3 avril 2008 N° 08-017M9 ne sont pas réunis dans le cas d’Aix Marseille Université

s’agissant des points suivants :

- Absence de représentation dans les organes de direction et de surveillance ;

- Absence de participation aux décisions stratégiques,

- Inexistence d’échange de personnel ;

- Inexistence d’opérations inter entités

26

NOTE 5 - EXPLICATIONS DES POSTES DU BILAN ET DU COMPTE DE RESULTAT

5.1 Postes d’actifs immobilisés

5.1.1 Immobilisations incorporelles

(en milliers d'euros) Bilan

ouverture Augmentation

Sortie inventaire physique Diminution Reclassements 31/12/2012

Frais d'établissements 21

21

Logiciels, concessions, brevets 5 736 494 (1 644) (353) 0 4 232

Droit au bail et fonds commercial 0

0

Autres immobilisations incorporelles 11

(3) (8)

0

Immobilisations incorporelles en cours 98 177

275 Avances et acomptes sur immobilisations corporelles 25 0

(25)

0

Valeurs brutes 5 891 671 (1 647) (386) 0 4 528


21

Logiciels, concessions, brevets 4 271 727 (1 560) (353)

3 085


0

Autres immobilisations incorporelles 8

(8)

0

Immobilisations incorporelles en cours 0

0

Avances et acomptes sur immobilisations corporelles Amortissements 4 300 727 (1 560) (360) 0 3 106


0

Logiciels, concessions, brevets 1 465 (232) (85) (1) 0 1 147


0

Autres immobilisations incorporelles 3 0 (3) 0 0 0

27

Immobilisations incorporelles en cours 98 177 0 0 0 275 Avances et acomptes sur immobilisations corporelles 25

(25)

Valeurs nettes 1 591 (56) (88) (26) 0 1 422

Les immobilisations incorporelles sont principalement composées de logiciels .L'ajustement de l'inventaire physique a eu un impact conséquent sur ce poste.

28

5.1.2 Immobilisations corporelles


ouverture Augmentation

Sortie Inventaire physique

Sortie part composants immobiliers Reclassements

Apport/ Fusion 31/12/2012

Terrains 260 529 943

0

261 472

Constructions 422 489 10 006 (6 162) (2 759)

423 574

Installations techniques, matériel et outillage 99 656 12 068 (10 768)

100 956

Collections 827

(387)

440

Autres immobilisations corporelles 63 482 5 377 (26 130)

0

42 729

Immobilisations corporelles en cours 25 805 26 030

51 835

Avances et acomptes sur immobilisations corporelles 6 376 5

(3 512)

2 869

Valeurs brutes 879 164 54 428 (43 447) (2 759) (3 512) 0 883 875

Terrains 1 70

71

Constructions 21 388 15 372

(339) 0

36 420

Installations techniques, matériel et outillage 51 029 13 271 (6 150)

0

58 150

Collections 42 3 (30)

14

Autres immobilisations corporelles 48 803 6 070 (23 765)

0

31 109

Immobilisations corporelles en cours 0

0

Avances et acomptes sur immobilisations corporelles 0

0

Amortissements 121 264 34 786 (29 946) (339) 0 0 125 764

Terrains 260 527 873 0 0 0 0 261 401

Constructions 401 101 (5 366) (6 162) (2 419) 0 0 387 154

Installations techniques, matériel et outillage 48 626 (1 203) (4 617) 0 0 0 42 806

29

Collections 785

(357) 0 0

426

Autres immobilisations corporelles 14 679 (693) (2 365) 0 0 0 11 621

Immobilisations corporelles en cours 25 805 26 030 0 0 0 0 51 835

Avances et acomptes sur immobilisations corporelles 6 376 5 0 0 (3 512) 0 2 869

Valeurs nettes 757 900 19 645 (13 501) (2 419) (3 512) 0 758 110

Les sorties des valeurs brutes des biens immobiliers liées à la part des composants à sortir par rapport aux travaux réalisés en 2012 de – 2,76M€ soit une

valeur nette de – 2,42M€ neutralisées par un produit exceptionnel.

30

5.1.3 Immobilisations financières


ouverture Augmentation Diminution Reclassements 31/12/2012

Titres des sociétés non consolidées 406

-112 294

Créances sur participation 200

200

Autres titres immobilisés 63

112 175

Prêts 16 3

19

Dépôts et cautionnements 29 7 0

37

Valeurs brutes 714 10 0 0 724

Dépréciation financière 97 40

137

Valeurs nettes 617 -30 0 0 587

31

(en milliers d'euros) Valeur % détenu Entité détentrice

PACAVALO 40 44,43% AMU SATT 236 23,60% AMU TROPHOS 97 0,34% Protisvalor INODIAG 2 0,01% Protisvalor PROTOMED 11 3,44% Protisvalor NEURON EXPERTS 1 1,08% Protisvalor GENESIN'K 10 12,90% Protisvalor VECT-HORUS 1 0,01% Protisvalor AMIKANA 0 0,29% Protisvalor Autres 8

AMU

Total 406

Les titres Pacavalo et SATT appartiennent à l’université d’Aix-Marseille.

Les titres Trophos, Inodiag, Protomed et Neuron experts, Genesin’k et Vect-horus appartiennent à Protisvalor Méditerranée dont les statuts prévoient qu’elle

puisse prendre des participations dans des sociétés innovantes ayant un lien direct ou indirect avec les résultats de la recherche universitaire.

32

5.2 Autres postes du bilan

5.2.1 Stocks et en cours :

Nature des stocks (milliers d'euros) 31/12/2012

Bilan ouverture

Fioul 13 13

Produits d'entretien 29 16

Produits dangereux 55 63

Fournitures de bureau 33 15

Fournitures de papiers 43 28

Autres fournitures

9

TOTAL 173 144

33

5.2.2 Clients et comptes rattachés :

(en milliers d'euros) < à 1 an de 1 à 5 ans 31/12/2012 Bilan

ouverture

Valeurs brutes 15 739

15 739 15 244

dont créances douteuses

729 729 845

Dépréciations

(729) (729) (845)

Valeurs nettes 15 739 (729) 15 011 14 399

5.2.3 Autres créances et comptes de régularisation :

(en milliers d'euros) < à 1 an de 1 à 5 ans 31/12/2012

Bilan ouverture

Avances et acomptes versés 173

173 180

Subventions à recevoir 21 489 13 477 34 966 22 763

Autres créances fiscales et sociales 13 214

13 214 7 289

Creances d'exploitation 356

356 263

Produit à recevoir sur ressources affectées 50 714 16 426 67 140 39 273

Autres produits à recevoir 1 013

1 013 1 179

Charges constatées d'avance 420

420 638

Autres 192

192 34

Valeur brute 87 571 29 903 117 474 71 619

VALEURS NETTES 87 571 29 903 117 474 71 619

34

L’augmentation des autres créances fiscales et sociales est liée l’absence de demande de remboursement du crédit TVA sur l’exercice 2012 suite à la demande

de régularisation des crédits TVA des exercices 2010 et antérieurs, action entreprise à l’initiative des universités de la Méditerranée et Provence en 2011. Le

dossier de demande de régularisation est actuellement en cours d’étude auprès de la Direction régionale des finances publiques.

5.2.4 Trésorerie et équivalent de trésorerie

(en milliers d'euros) 31/12/2012 Bilan

ouverture

Valeurs mobilières de placement 10 282 12 073

Dépréciations -258 -291

Valeurs nettes des valeurs mobilières 10 024 11 782

Banque 510 982 13 330

Compte de placement rémunéré 96 020 44 701

Autres 9 90

Caisse 11 0

Disponibilités 607 021 58 121

Total 617 045 69 903

35

Détail des valeurs mobilières de placement :

(en milliers d'euros) Bilan ouverture Augmentations Diminutions 31/12/2012

Actions BPPC 949 92

1 041

Actions INODIAG 1 0

1

Actions CDC 190

190

Obligations BPPC 484

(163) 322

Obligations DRFIP 77

77

Autres VMP BPPC 229 79

308

Autres VMP CDC 143

(143) 0

Autres VMP DRFIP 584

584

Autres VMP LCL 1 106

(1 106) 0

Interêts sur obligations,bons, valeurs assimilés 4

(4) 0

Sicav Caisse d'Epargne 3 409 188 (1 886) 1 710

Sicav Credit Agricole

2 914 (665) 2 249

Souscriptions BNP 1 000 1 000 (500) 1 500

Souscriptions ENTP3 Privilege CAE

800

800

OPCVM Sequin Europe 3 196

(3 196) 0

CHAIX 700 300 (400) 600

Capitalisation CHAIX

900

900

Provision pour dépréciation BPPC (291)

33 (258)

Total Valeurs mobilières de placement 11 782 6 273 (8 031) 10 024

36

A partir du mois d’avril 2012, l’université a bénéficié, en particulier, des dotations pour la fondation AMIDEX qui s’élève à 26 millions d’euros sur l’année.

A compter d’octobre 2012, un nouveau compte a été ouvert avec une dotation non consomptible « Opération Campus » de 500 millions d’euros

5.2.5 Variation des capitaux propres

(en milliers d'euros) Dotations Dons

Fonds propres

Réserves consolidées

Résulat de l'exercice "part du groupe"

Total capitaux propres

Bilan à l'ouverture (01/01/2012) 623 063 3 683 120 122 113 -5 291 743 688

Nouvelles dotations 3 294

3 294

Neutralisation des amortissements (14 394)

(14 394)

Neutralisation des sorties de patrimoine (2 419)

(2 419)

Dotation fondation

1 108 (800)

308

PCA convention ingéniérie PRES

(2 923)

(2 923)

Rattrapage provisions passifs sociaux

(3 823)

(3 823)

Intégration du PRES dans AMU

4 312

4 312

Sortie ajustement inventaire physique

(13 447)

(13 447)

Affectation du résultat

(5 291) 5 291 0

Résultat de l'exercice

5 193 5 193

Intercos ayant un impact réserve

(163)

(163)

Bilan à la clôture (31/12/2012) 609 543 3 683 1 228 99 978 5 193 719 624

37

5.2.6 Provisions


Bilan ouverture

Provisions Reprises utilisées

31/12/2012

Provisions pour risques et charges (10 271) (2 601) 2 148 (10 725)

Provisions pour risques environnementaux

Provisions pour pensions et obligations similaires

Provisions pour restructuration Autres provisions (1 145) (44) 962 (228)

Total (11 417) (2 645) 3 109 (10 953)

Dans le cadre du contrat de mandat qui lie l'université d’Aix-Marseille et sa filiale Protisvalor Méditerranée pour la gestion des contrats de recherche, une

provision a été comptabilisée en 2009 pour couvrir les risques de pertes liés à la fermeture envisagée d'une activité de prestations de services déficitaire et à

38

divers contrats qui n'ont pas abouti, qui n'ont pas été correctement justifiés ou qui incluent des créances dont le recouvrement est incertain. L’évaluation de

cette provision au 31 décembre 2012 correspond à un montant de 401 790 Euros.

Détail des provisions figurant au bilan au 31.12.2012

Autres provisions : 226 945 € dont principalement 225 331 € liés à des procès en cours.

Provisions pour risques et charges :

- Retraite additionnelle de la fonction publique (RAFP 2005 et 2006) 100 000

- Compte épargne temps (CET) 846 244 *

- Congés payés titulaires et non titulaires 6 071 842 *

- Heures complémentaires des Enseignants chercheurs 2 630 555 *

- Provision pour capital décès 200 000 *

- Provision pour Accidents de travail 200 000 *

- Protisvalor 401 790

- Provision sur contrats de recherche 290 411

S/Total 10 740 841

A déduire élimination Don Malaria -16180

Total 10 724 661

* méthodolgie : cf §2 - régularisations

5.2.7 Impôts sur les bénéfices

La charge d’impôt sur les bénéfices du groupe Université d’Aix-Marseille est nulle sur l’exercice 2012.

Le groupe ne présente pas d’impôts différés au 31 décembre 2012.

39

5.2.8 Emprunts et dettes financières

Dans le cadre des actions patrimoniales, la convention relative au Plan campus signée avec l’Etat le 23 avril 2012 dernier a eu un impact de 500 millions

d’Euros sur le poste des dettes financières.

5.2.9 Fournisseurs et comptes rattachés


Bilan ouverture

Fournisseurs (12 373) (86) (12 459) (1 577)

Fournisseurs d'immobilisations (8 850) (633) (9 483) (1 471)

Charges à payer (4 730)

(4 730) (2 527)

Charges à payer sur immobilisations (443)

(443) (377)

Total (26 396) (719) (27 115) (5 953)

Le poste « Fournisseurs » est élevé en fin d’année 2012 par rapport à la reprise sur la nouvelle entité créée en 2012 du fait la mise en paiement des factures

reçues et comptabilisées en fin d’année 2011.

40

5.2.10 Autres dettes et comptes de régularisation


Bilan ouverture

Dettes fiscales et sociales (10 135)

(10 135) (6 954)

Avances sur subventions (33 935)

(33 935) 0

Taxe d'apprentissage (10)

(10) (37)

Charges à payer sur ressources affectées (25 648) (44 949) (70 597) (44 949)

Produits constatés d'avance (126 960)

(126 960) (32 843)

Autres dettes (10 063)

(10 063) (70 201)

Total (206 751) (44 949) (251 700) (154 984)

Le poste « Charges à payer sur ressources affectées » est lié à des contrats de recherche pluriannuels dont l’échéance peut être aléatoire en fonction de

l’avancement des projets.

41

5.3 Postes du compte de résultat

5.3.1 Produits d’exploitation


Exercice 2012

Comptes proformat

non audités 2011

Droits universitaires 14 048 14 713 Prestations de recherche 3 851 7 307 Formation continue et formation pour l'apprentissage 9 286 10 968 Autres prestations de services 13 259 10 944 Mise à disposition de personnel 1 337 1 366 Locations 549 568 Produits des activités annexes 417 1 381 CHIFFRES D'AFFAIRES 42 746 47 248 Redevances brevets 410 373 Autres produits d'exploitation 5 366 9 681 *

Transfert de charges 338 6 Autres produits d'exploitation 6 115 10 059 Subventions Etat 494 141 487 035 **

Subventions Collectivités publiques 28 752 21 503 ***

Subventions Communauté Européenne 9 115 12 099 Taxe d'apprentissage 3 653 4 211 Dons et Legs 261 1 077 Autres subventions 5 940 10 993 Total Subventions d'exploitation 541 862 536 918 TOTAL AUTRES PRODUITS D'EXPLOITATION 547 977 546 977 TOTAL DES PRODUITS D'EXPLOITATION 590 723 594 225

42

* (dont reprise sur provisions) 3 262 4 270

** ( dont reclassement des produits exceptionnels en produits d'exploitation) 14 394 17 178 *** (dont reclassement des produits exceptionnels en produits d'exploitation) 8 603 6 310

Les subventions d’exploitation sont principalement constituées de la dotation globale de fonctionnement qui s’est élevée à 477 007 582€, hors crédits

d’investissements et réserve de précaution, et qui se répartit de la manière suivante :

- Masse salariale : 425 480 490€

- Crédits de fonctionnement : 53 915 146€

- Déduction réserve de précaution : -2 388 054€

5.3.2 Charges de personnel


Exercice 2012

Compte Proformat

non audités

2011

Salaires 278 759 281 871

Charges sociales 183 385 175 049

Total 462 145 456 921

Les charges de personnel ne comprennent pas les impôts et taxes sur rémunération intégrés au poste « impôts et taxes ».

43

Catégories Equivalent temps plein

travaillé 31.12.12

A 5143

B 718

C 1514

Total 7 375

Equivalent temps plein

travaillé 31.12.12

ENSEIGNANTS

Titulaires 2896

Non-titulaires 1246

Total 4142

BIATOSS

Titulaires 2135

Non-titulaires 1012

Contrat de recherche 86

Total 3233

44

5.3.3 Autres charges d’exploitation


Exercice 2012

Comptes proformat

non audités 2011

Redevance Credit Bail 117 110

Location, entretien, assurance 11 420 10 720

Etudes et recherche 16 564

Documentation 5 008 5 131

Autres services extérieurs 1 591 1 195

Honoraires et prestations extérieures 5 982 4 530

Publicité, publications, relations publiques 786 1 062

Transports, déplacements et missions 11 387 12 233

Frais postaux et Télécom 2 092 2 351

Services bancaires 242 51

Autres achats et charges externes 9 907 13 075

Autres charges d'exploitation 11 676 17 036

Total 60 224 68 059

45

5.3.4 Dotation aux amortissements et aux provisions


Exercice 2012

Compte Proformat

non audités

2011

Dotations aux amortissements 35 400 38 189

Dotations aux provisions 597 7 230

Dotations aux amortissements et aux provisions 35 998 45 419

46

5.3.5 Charges et produits financiers


Exercice 2012

Compte Proformat

non audités

2011

Produits de cessions des valeurs mobilières de placement 144 722

Gains de change 20 23

Autres produits financiers 197 14

Reprise de provisions financières 33 Valeurs nettes des valeurs mobilières 394 759

Charges nettes sur cessions de valeurs mobilières de placement 14 44

Pertes de change 8 16

Dotation aux provisions financières 41 Disponibilités 62 47

Total 331 712

47

5.3.6 Produits et charges exceptionnels


Exercice 2012

Compte Proformat

non audités

2011

Produits de cession des immobilisations 7 138

Neutralisation des amortissements exceptionnels sur biens remis en dotation 0 0

Reprise de provisions exceptionnelles 0 0

Autres produits exceptionnels 379 1

Produits exceptionnels 385 139

Débets

208

Valeurs nettes comptables des éléments d'actifs cédés 5 200

Créances irrécouvrables 0 0

Dotations aux amortissements exceptionnels 33 13

Dotations aux provisions exceptionnelles 0 0

Autres charges exceptionnelles 66 27

Charges exceptionnelles 103 448

Total 282 (309)

48

5.4 Engagements hors bilan

5.4.1 Engagements donnés

PARTENARIAT PUBLIC PRIVE OCEANOMED 2

L’Université d’Aix marseille s’est engagée par convention conclue le 14 novembre 2012 à verser sous la forme de loyers à la société BATIMUR un montant

total de 16 104 156€ sur une durée globale de 25 ans à raison de 644 166€ par an.

5.4.2 Engagements reçus

Néant

49

5.4.3 Filiales et participations/participations liées

NOTE 6 - AUTRES INFORMATIONS

6.1 Evènements postérieurs à la clôture

« Néant »

6.2 Dirigeants

Aucune avance ni crédit n’a été accordé aux membres du conseil d’administration et du comité de direction de l’Université d’Aix-Marseille.

BRUT NET

Quote part

du capital

détenu en % Résultat 2012 Capital

Chiffre

d'affaires

2012

Dividendes

encaissés en

2012

Caution

aval et

avances

PACAVALO39 990 - 44,43 43 981 - 90 000 325 434 - - -

SATT 236 000 236 000 23,60 1 916 165 - 1 000 000 1 249 036 - -

TOTAL 275 990 236 000 1 960 146 - 1 090 000 325 434 - 1 249 036 - -

Valeur comptable des

titres détenus

Tableau des filiales et participations

Réserves et

report à

nouveau avant

affectation du

résultat

Documents

COMPTES CONSOLIDES AU 31 DECEMBRE 2012 · Il existait un décalage dans l’exécution des dépenses par rapport à la constatation des recettes au 31.12.2011. Ce décalage a donné