ASSOCIATION ARDECHE PLEIN COEUR

Compte de résultat au 31/12/2012

Réalisé au 31/12/2012

Euros

PRODUITS D'EXPLOITATION

Ventes de marchandises 33 583,67 €

Prestations diverses 6 983,67

Adhésions (cotisations OT) 26 600,00

Subventions d'exploitation 119 444,70 €

Subventions sur le fonctionnement 47 754,20

Conseil Régional 20 000,00

Conseil Général 10 000,00

SMEOV 10 865,00

Communauté de communes Rhône Crussol 5 634,80

Commuanuté de communes pays de Lamastre 1 254,40

Subventions sur actions 71 690,50

Conseil Régional 26 000,00

Conseil Général 20 000,00

SMEOV 16 297,50

Communauté de communes Rhône Crussol 8 452,20

Commuanuté de communes pays de Lamastre 940,80

Autres produits 0,00 €

Sous-total Produits 153 028,37 €

CONSOMMATION MARCHANDISES ET MATIERES

Charges externes 82 447,11 €

Actions 68 488,80

Promotion/Editions/Marketing 68 488,80

Fonctionnement 13 958,31

Fournitures administratives/Petit équipement 193,01

Frais locaux et entretien 2 596,35

Location de matériel et maintenance 2 311,03

Assurance 586,92

Honoraires 1 650,48

Frais de déplacements et missions 3 221,59

Frais receptions 1 384,96

Cotisation 111,15

Frais de télécommunication et PTT 1 902,82

Sous total Consommations 82 447,11 €

Marge / Marchandises et ch. externes 70 581,26 €

CHARGES

Impôts et taxes 194,65 € Fomation continue 194,65

Charges de personnel 43 269,48 € Salaires et charges 43 269,48

Sous total Charges 43 464,13 €

Résultat d'exploitation 27 117,13 €

Produits financiers 914,49

Charges financières et dotations aux ammortissements 1 753,86

Résultat financier -839,37

Résultat courant 26 277,76 €

Produits exceptionnels 728,15

Charges exceptionnelles 707,71

Résultat exceptionnel 20,44

RESULTAT EXERCICE 26 298,20 €

DETAIL DES POSTES

04/04/2013

ASSOCIATION ARDECHE PLEIN COEUR

COMPTE DE RESULTAT 2012

L’année 2012 aura été satisfaisante niveau du résultat d’exploitation pour l’association Ardèche Plein Cœur. En effet l’exercice 2012 laisse apparaître à nouveau un excédent de 26 298,20 euros. Pour analyser ce résultat, il conviendra d’analyser les différents postes et leur évolution au cours de l’année. 1. LES PRODUITS

Globalement les produits représentent 153 028,37 euros. Les produits sont divisés en deux masses permanentes : les productions vendues et les subventions d’exploitation. Les productions vendues : elles sont représentées par les cotisations des OT/SI sur les bases tarifaires fixées par le conseil d’administration et sur le fruit de prestations de services. Les subventions d’exploitations : celles-ci proviennent essentiellement de la procédure contractuelle Contrat de développement Rhône-Alpes, Valence Drôme Ardèche Centre. Les subventions des collectivités représentent la totalité des fonds alloués, puisque nous dépendons essentiellement de cette procédure. En ce qui concerne les subventions d’aide au fonctionnement, elles sont directement liées aux aides régionales allouées dans le cadre de la procédure contractuelle. 2. LES CONSOMMATIONS DE L’EXERCICE

Les consommations représentent 82 447,11 euros. Pour cela, il faut analyser les différents postes. Les charges liées aux actions : le montant est dû à la mise en place des actions de promotion, communication et marketing conformément aux actions prévues dans le plan d’action qui permettent de faire rayonner notre territoire et d’ancrer davantage notre identité touristique. Les charges liées au fonctionnement : le montant est dû à la charge du quotidien à savoir les fournitures, les locations et le petit matériel, les assurances, les déplacements, les frais de téléphone et de PTT, les honoraires de l’expert comptable…

3. LES CHARGES DE PERSONNEL

De manière générale, celles-ci sont conformes au prévisionnel et représentent 43 269,48 euros. SYNTHESE Le résultat 2012 permet d’assurer très largement l’équilibre d’exploitation avec un résultat positif de 26 298,20 euros. De plus la collaboration et la confiance avec les collectivités et les institutionnels se sont maintenues. C’est le signe que notre association possède une influence sur le territoire qu’il conviendra de la maintenir. L’étude du compte de résultat même s’il dégage encore cette année un excédent d’exploitation doit nous éviter à la prudence. D’une part il faut faire au besoin de trésorerie notamment pour face au décalage entre le moment de la notification et le versement réel de la subvention où s’écoule parfois près d’une année et qui engendre l’ouverture d’une ligne de crédit avec des frais financiers certes beaucoup plus réduit cette année car nous avons mis en place une ligne de trésorerie avec remboursement immédiat dès approvisionnement du compte ce qui a réduit les coûts...mais surtout nous avons été plus réactif dans le suivi administratif et financier avec l’envoi des demandes de paiement plus tôt auprès des organismes payeurs. Le poste des ventes qui correspond à la participation des OT est important mais ne permet pas à la structure d’être indépendante par rapport aux subventions des collectivités. En définitive, à la lecture des chiffres, l’association Ardèche plein Cœur, est une structure associative au service d’une procédure contractuelle, qui bénéficie de fonds public pour la mise en place d’actions. Il conviendra donc d’être attentif à son évolution, son devenir pour permettre d’en assurer sa pérennisation et que nous puissions rester le bras armé de l’animation et la coordination des actions tourisme du territoire du Contrat CDRA. Il faut déjà penser à l’après contrat qui va très vite arriver.

Rapport expert Cabinet d’expertise comptable REVIGEST

Analyse sur les états de synthèse Association Ardèche Plein Cœur 2012

Il est important de souligner le respect régulier de vos budgets prévisionnels depuis le début

d’existence de votre association. Cette rigueur vous permet de maintenir un compte d’exploitation excédentaire en partie grâce au maintien des subventions publiques comme la Région, le Département, et les communes ou communauté de communes adhérentes au Contrat VALDAC et la participation des OT/SI. La meilleure illustration de cette rigueur est le maintien des activités de promotion, communication et développement de votre association avec une maîtrise des charges externes. Il est aussi à l’augmentation des participations privées comme celles des cotisations des OT/SI, certes perçues avec un peu de retard, ce qui ajouté au décalage du versement des subventions publics vous occasionnent des frais financiers mieux maîtrisé cette année. L’étude du compte de résultat et du bilan mettent en valeur la bonne santé financière de l’association certes légèrement fragilisée par les besoins de trésorerie. Il faut vous rappeler

toutefois que votre structure est dépendante des fonds publics et de la procédure contractuelle en place et qu’il vous faut être vigilant sur sa pérennité. Ce qui est certain, c’est qu’il vous est quasiment impossible à ce jour d’être indépendant d’un point de vue financier au vu de vos autres recettes (participation des OT/SI d’environ 20% de votre budget). Après contrôle et suivi des comptes selon les normes de la profession et rencontre avec vos responsables, je déclare sincère et fidèle les états de synthèse 2012 présentés.

Fait à Valence, le 1er avril 2013

Société d’Expertise comptable REVIGEST

Aziz KRAMPTI

ASSOCIATION ARDECHE PLEIN COEUR

Prévisionnel 2013

Prévisionnel 2013

Euros

PRODUITS D'EXPLOITATION

Ventes de marchandises 26 600,00 € Adhésions (cotisations OT) 26 600,00

Subventions d'exploitation 94 069,85 €

Subventions sur le fonctionnement 47 754,20

Conseil Régional 20 000,00

Conseil Général 10 000,00

SMEOV 10 865,00

CDC Rhône Crussol 5 634,80

Communauté de communes du pays de Lamastre 1 254,40

Subventions sur actions 46 315,65

Conseil Régional 13 000,00

Conseil Général 20 000,00

SMEOV 8 148,75

CDC Rhône Crussol 4 226,10

Communauté de communes du Pays de Lamastre 940,80

Autres produits 0,00 € 0,00

Sous-total Produits 120 669,85 €

CONSOMMATION MARCHANDISES ET MATIERES

Charges externes 56 500,00 €

Actions 40 000,00

Promotion/Editions/Marketing 40 000,00

Fonctionnement 16 500,00

Fournitures administratives/Petit équipement 700,00

Location diverses locaux 2 700,00

Location et maintenance de matériel 2 500,00

Assurance 700,00

Honoraires 2 000,00

Frais de déplacements 3 800,00

Cotisation 250,00

Missions/réceptions 1 500,00

Frais de télécommunication et PTT 2 350,00

Sous total Consommations 56 500,00 €

Marge / Marchandises et ch. externes 64 169,85 €

CHARGES

Impôts et taxes 400,00 € Fomation continue 400,00

Charges de personnel 47 500,00 € Salaires et charges 47 500,00

Sous total Charges 47 900,00 €

Résultat d'exploitation 16 269,85 €

Produits financiers 0,00

Charges financières et dotations aux ammortissements 1 500,00

Résultat financier -1 500,00

Résultat courant 14 769,85 €

Produits exceptionnels 0,00

Charges exceptionnelles 0,00

Résultat exceptionnel 0,00

RESULTAT EXERCICE 14 769,85 €

DETAIL DES POSTES

Document mis à jour le 04/04/2013