GESTION DE L’ENCAISSE - Groupe GD SC 2005.pdf · 461-083 GESTION DE L’ENCAISSE CORRIGÉ Simple comptable 2005 DURÉE : 45 HEURES Giovanni De Lutio ... Renflouement de la petite

ADMINISTRATION, COMMERCE ET INFORMATIQUE

DEP-COMPTABILITÉ 5231

MODULE 8 461-083

GESTION DE L’ENCAISSE

CORRIGÉ

Simple comptable 2005

DURÉE : 45 HEURES

Giovanni De Lutio

Groupe GD

1er mai 2005

TABLE DES MATIÈRES GÉNÉRALE

CHAPITRE 1.......................................................................................................................................1

CHAPITRE 2 ......................................................................................................................................9

CHAPITRE 3 ....................................................................................................................................12

CHAPITRE 4 ....................................................................................................................................37

CHAPITRE 5 ....................................................................................................................................62

CHAPITRE 6.....................................................................................................................................69

PRÉÉVALUATION.............................................................................................................................77

Exercice 1.1 Chapitre 1 1

Effets: Chèques, coupons, etc.

Richard Laverdure 239 88

Sylvie Duteil 45 01

Supra inc. 869 95

Pierre Guertin, avocat 451 26

Lucie St-Onge 74 47 9 9 0 4 1 2

La Ferme Sauvage 184 04

Bois Lamontagne inc. 1 068 85

Jean Bréboeuf 321 12

Montant brut 3 254 58

Moins commission

MONTANT NET (à reporter) 3 254 58

58

21

21

Cents

Caisse Populaire

No d'identification de la caisse

A M J

Folio

854736-

Montant

Détails additionnels au

service, s'il y a lieuEspèces Dollars

Nom de la caisse du membre

Cents

Nom du membre

Concerto inc.

BORDEREAU DE DÉPÔT

Paraphe du préposéSignature du déposant

Votre signature

Toute somme non autrement identifiée est en dollars canadiens.

Total partiel

Moins: Espèces reçues

DÉPÔT NET 79

3 254

3 760

DollarsEffets: Chèques, coupons, etc.

TOTAL 506

28 x 5

7 x 10

12 x 20

1 x 50

x

x

140

Monnaie

70

00

6

00

00

00

240

50


Fo

3 760,793 760,79

JOURNAL GÉNÉRAL Page 12

Date Détails Débit Crédit

(Dépôt 433)

12-avr-99 BanqueEncaisse


CO

PIE

DE

LA

CA

ISSE

- C

AIS

SE C

OPY

DATE

1111 2222 3333 444418 juin 1999

NOMBRES DE FACTURES

4

$ 2 605

VISA Votre signatureSIGNATURE

MONTANT TOTAL

92RELEVÉ MARCHANDCOMPLÉTER UN SEUL RELEVÉ MARCHAND PAR CAISSE ET Y JOINDRE UN RUBAN DE

MACHINE À ADDITIONNER.

AdresseTivotech inc.



Luc Pinard 541 33

Jean-Marc Poitras 417 67

Réjean Laforest 667 75

Michel Olivier 938 33

Nicole Tremblay 265 80 9 9 0 6 1 8

Roger Plamondon 886 75

Sonia Racicot 731 50

Claude Lafontaine 935 67

Dominique Lafrenière 789 25

Josée Lavoie 593 71

Éric Robitaille 896 60

Brigitte Rouillard 1 254 26


Moins commission


00

12

00

00520

767

17 x 5

15 x 10

26 x 20

x 50

x

x

85

Monnaie

150

TOTAL


VISA

Total des chèques

Dollars

2 605

8 918


Total partiel


DÉPÔT NET 78

11 524

12 291


Votre signature

Montant




Cents

Nom du membre

Tivotech inc.


Caisse Populaire


A M J

Folio

854736-

24

24

Cents

92

62

54


Fo

12 291,7812 291,78



(Dépôt 711)

18-juin-99 BanqueEncaisse


CO

PIE

DE

LA

CA

ISSE

- C

AIS

SE C

OPY

DATE

0000 2222 4444 66664 octobre 1999

NOMBRES DE FACTURES

2

MONTANT TOTAL

46$ 2 210RELEVÉ MARCHANDCOMPLÉTER UN SEUL RELEVÉ MARCHAND PAR CAISSE ET Y JOINDRE UN RUBAN DE

MACHINE À ADDITIONNER.

VISA Votre signatureSIGNATURE

Système AC inc.Adresse



Danielle Longpré 365 25

Jean-Denis Casavant 289 37

Les Industries Powell 1 845 69

Serge Cayer 894 36

France Morin 642 12 9 9 1 0 0 4

Gilles Martineau 795 65


Moins commission


44

87

59

38

46

33

33

Cents

Caisse Populaire


A M J

Folio

2596485-

Montant




Cents

Nom du membre

Système AC inc.



Votre signature


Total partiel


DÉPÔT NET 20

8 244

8 954

4 832

Dollars

924

277

2 210

Total des chèques


Mandat US

Échange 30%

VISA

TOTAL 709

11 x 5

19 x 10

23 x 20

x 50

x

x

55

Monnaie

190

00

4

00

00460


Fo



(Dépôt 847)

4-oct-99 BanqueEncaisse

8 954,208 954,20


Fo

49,8457,14

61,25219,78193,2067,89

130,9538,97

819,0212-sept-99 EncaisseDépartement 01Département 02Département 03Département 04Département 05Département 06TPS à payer sur ventesTVQ à payer sur ventes

(Relevé Quotidien Z1 de la caisse no 001)

JOURNAL GÉNÉRAL

Date Détails Débit

Page

Crédit


Fo

40,9946,99

188,00106,5036,00

155,0020,0080,00

673,48

JOURNAL GÉNÉRAL


Page

Crédit


EncaisseDépartement 01Département 02Département 03Département 04Département 05Département 06TPS à payer sur ventesTVQ à payer sur ventes

18-oct-99


Fo

65,3474,91

201,5599,85

204,3183,32

143,75200,64

1 073,6724-nov-99 EncaisseDépartement 01Département 02Département 03Département 04Département 05Département 06TPS à payer sur ventesTVQ à payer sur ventes


JOURNAL GÉNÉRAL


Page

Crédit


No 1026

La somme de

RÉF. :

Usinage Expert inc.58, rue SherbrookeMontréal (Québec) S5R 8U7 15 mai 1999Tél. : (514) 333-2260

Payez à l'ordre de Votre nom 190,00 $

Cent quatre-vingt-dix 00/ 100 DOLLARS

Pik-Sous5145, rue OliveMontréal (Québec) H8E 4V5

Signature du patronRenflouement de la petite caisse Usinage Expert inc.


Fo

(Renflouement de la petite caisse, chèque 1026)190,00Banque

Surplus ou déficit P.C. 15,3011,81TVQ à recevoir10,30TPS à recevoir

Frais divers 48,22Frais de représentation 37,89Fournitures d'atelier 81,87

15-mai-99 Fournitures de bureau 15,21




No duchèque Fournitures Fournitures Frais de Frais TPS TVQ

P.J. de bureau d'atelier répresent. divers 7 % 7,5 %1-mai Création petite caisse 1001 250,002-mai Transport : colis 1 12,06 10,49 0,73 0,844-mai Timbres 2 25,28 21,98 1,54 1,765-mai Sucre et café 3 15,75 15,756-mai 4 40,55 37,89 1,24 1,427-mai 5 6,28 5,46 0,38 0,4411-mai 6 28,76 25,00 1,75 2,0113-mai 7 11,21 9,75 0,68 0,7815-mai 8 65,41 56,87 3,98 4,5615-mai Total 250,00 205,30 15,21 81,87 37,89 48,22 10,30 11,8115-mai En main 60,0015-mai Surplus (15,30)15-mai Total 250,00 250,0015-mai En main 60,0015-mai 1026 190,00

Date Détails

Du 1er mai au 15 mai 1999REGISTRE DE PETITE CAISSEVentilation des déboursés

Montant reçu Montant payé


No 518

La somme de

RÉF. :

Montréal (Québec) H8E 4V5Signature du patron

Renflouement de la petite caisse Imagine inc.

Cent soixante-douze 54/ 100 DOLLARS

Pik-Sous5145, rue Olive

Tél. : (514) 333-6990


Imagine inc.453, rue des ChampsMontréal (Québec) H5R 4T6 31 juillet 1999


Fo


Date Détails Débit Crédit31-juil-99 Fournitures de bureau 19,88

Fournitures d'atelier 39,95Frais de représentation 50,52Frais divers 29,82TPS à recevoir 7,40TVQ à recevoir 8,49Surplus ou déficit P.C. 16,48

Banque 172,54(Renflouement de la petite caisse, chèque 518)



P.J. de bureau d'atelier répresent. divers 7 % 7,5 %1-juil Création petite caisse 438 200,004-juil 1 14,14 12,29 0,86 0,998-juil Café et sucre 2 7,58 7,5816-juil Timbres 3 11,21 9,75 0,68 0,7817-juil 4 25,31 23,65 0,77 0,8920-juil Frais de transport : colis 5 8,63 7,50 0,53 0,6025-juil Papier hygiénique 6 5,74 4,99 0,35 0,4027-juil 7 8,73 7,59 0,53 0,6128-juil 8 45,96 39,95 2,80 3,2130-juil 9 28,76 26,87 0,88 1,0130-juil Total 200,00 156,06 19,88 39,95 50,52 29,82 7,40 8,4930-juil En main 27,4630-juil Déficit 16,4830-juil Total 200,00 200,0030-juil En main 27,4630-juil 518 172,54

Date Détails

Du 1er juillet au 31 juillet 1999REGISTRE DE PETITE CAISSEVentilation des déboursésMontant

payéMontant reçu


No 5529

La somme de

RÉF. :


Renflouement de la petite caisse Création Véga inc.

Deux cent quatre-vingt-dix-huit 89/ 100 DOLLARS


Tél. : (514) 333-0033


Création Véga inc.22, boul. des St-JacquesMontréal (Québec) H2V 4M7 15 octobre 1999


Fo

(Renflouement de la petite caisse, chèque 5529)Banque 298,89Surplus ou déficit P.C. 9,93

TVQ à recevoir 17,87TPS à recevoir 15,59Frais divers 65,01Frais de représentation 83,57Fournitures d'atelier 27,90

15-oct-99 Fournitures de bureau 98,88





P.J. de bureau d'atelier répresent. divers 7 % 7,5 %1-oct Création petite caisse 5439 400,002-oct 1 86,27 75,00 5,25 6,024-oct 2 40,26 37,62 1,23 1,415-oct Frais de transport 3 17,25 15,00 1,05 1,207-oct Décoration d'Halloween 4 14,94 12,99 0,91 1,047-oct Café et lait 5 8,08 8,089-oct 6 21,73 18,89 1,32 1,5210-oct 7 32,09 27,90 1,95 2,2410-oct 8 49,17 45,95 1,50 1,7211-oct Frais de poste 9 14,38 12,50 0,88 1,0012-oct 10 5,74 4,99 0,35 0,4014-oct Sacs à ordure 11 4,59 3,99 0,28 0,3215-oct Revues 12 14,32 12,45 0,87 1,0015-oct Total 400,00 308,82 98,88 27,90 83,57 65,01 15,59 17,8715-oct En main 101,1115-oct Surplus (9,93)15-oct Total 400,00 400,0014-oct En main 101,1115-oct Renflouement P.C. 5529 298,89

REGISTRE DE PETITE CAISSE Du 1er octobre au 15 octobre 1999

Date Détails Montant reçu Montant payé

Ventilation des déboursés


No 1053

La somme de

RÉF. :


Renflouement de la petite caisse Atelier d'Usinage Target

Cent trente-neuf 75/ 100 DOLLARS


Tél. : (514) 333-9888


Atelier d'Usinage Target59, rue des PruniersMontréal (Québec) H2V 4M7 30 septembre 1999



P.J. de bureau d'atelier répresent. divers 7 % 7,5 %1-sept Création 1047 200,002-sept Livraison 1 6,61 5,75 0,40 0,463-sept Timbres 2 12,36 10,75 0,75 0,863-sept Frais de transport 3 8,73 7,59 0,53 0,615-sept Papier télécopieur 4 15,06 13,09 0,92 1,058-sept 5 25,48 23,81 0,78 0,899-sept 6 18,12 15,76 1,10 1,2619-sept Lait 7 2,11 2,1122-sept Produits nettoyants 8 10,34 8,99 0,63 0,7229-sept Agrafes 9 2,52 2,19 0,15 0,1830-sept 10 43,42 40,58 1,32 1,5230-sept Total 200,00 144,75 26,03 15,76 64,39 24,44 6,58 7,55

30-sept En main 60,25

30-sept Surplus (5,00)

30-sept Total 200,00 200,00


30-sept Renflouement 1053 139,75

Ventilation des déboursésDu 1 septembre 1999 au 30 septembre 1999REGISTRE DE PETITE CAISSE



Débit Crédit1-sept-99 J2 Chèque 1047 Création petite caisse

1080 Petite caisse 200,001040 Banque 200,00

30-sept-99 J3 RegistrePC Renflouement chèque 10531280 Fournitures de bureau 26,031260 Fournitures d'atelier 15,765300 Frais de représentation 64,395230 Frais divers 24,442220 TPS à recevoir sur achats 6,582240 TVQ à recevoir sur achats 7,555800 Surplus ou déficit de petite caisse 5,001040 Banque 139,75

344,75 344,75

Atelier d'Usinage TargetJournal général

du 1999-09-01 au 1999-09-30


No 432

La somme de

RÉF. :

Monsieur Le Menuisier5894, rue des BoiseriesMontréal (Québec) H8R 5K1 30 novembre 1999Tél. : (514) 333-2337


Cent quarante-six 73/ 100 DOLLARS


Signature du patronRenflouement de la petite caisse Monsieur Le Menuisier



P.J. de bureau d'atelier répresent. divers 7 % 7,5 %1-nov Création 425 200,003-nov Stylos à bille bleue 1 6,89 5,99 0,42 0,4810-nov Aiguisage de ciseaux 2 20,69 17,99 1,26 1,4418-nov Papier hygiénique 3 5,40 4,69 0,33 0,3819-nov Frais de transport 4 16,10 14,00 0,98 1,1224-nov Cartes professionnelles 5 63,26 55,00 3,85 4,4127-nov Crayon à mine 6 1,48 1,29 0,09 0,1027-nov Papier 8½ x 11 7 8,04 6,99 0,49 0,5629-nov Café et lait 8 4,59 4,5929-nov Produits nettoyants 9 3,32 2,89 0,20 0,2330-nov Frais de transport 10 13,80 12,00 0,84 0,9630-nov Total 200,00 143,57 12,98 4,18 108,27 8,46 9,68

30-nov En main 53,27

30-nov Déficit 3,16

30-nov Total 200,00 200,00

30-nov En main 53,27

30-nov Renflouement 432 146,73

Ventilation des déboursésDu 1er novembre 1999 au 30 novembre 1999REGISTRE DE PETITE CAISSE



Débit Crédit1-nov-99 J2 Chèque 425 Création petite caisse

1080 Petite caisse 200,001040 Banque 200,00

30-nov-99 J3 RegistrePC Renflouement chèque 4321280 Fournitures de bureau 12,981260 Fournitures d'atelier 4,185230 Frais divers 108,272220 TPS à recevoir sur achats 8,462240 TVQ à recevoir sur achats 9,685800 Surplus ou déficit de petite caisse 3,161040 Banque 146,73

346,73 346,73

Monsieur Le MenuisierJournal général

du 1999-11-01 au 1999-11-30


No 415

La somme de :

RÉF. :


Renflouement de la petite caisse Lamontagne et fils inc.

Quatre-vingt-quatorze 98/ 100 DOLLARS


Tél. : (514) 333-8888

Payez à l'ordre de : Votre nom 94,98 $

Lamontagne et fils inc.567, chemin LaprairieBlainville (Québec) H7R 3M8 30 juin 1999


Fo

JOURNAL GÉNÉRAL


Page

CréditFournitures de bureauFournitures d'atelierFrais de représentationFrais diversTPS à recevoir sur achatsTVQ à recevoir sur achats

Banque(Renflouement de la petite caisse, chèque 415)

30-juin-99 33,0317,8424,799,335,025,76

0,7994,98

Surplus ou déficit P. C.


Nochèque Fournitures Fournitures Frais de Frais TPS TVQ

P.J. Bureau Atelier Répresent. Divers 7,0% 7,5%

1-juin Création 378 200,00

3-juin Sucre et café 1 5,91 5,14 0,36 0,41

4-juin Fournitures diverses 2 9,03 7,85 0,55 0,63

8-juin Agrafes 3 2,63 2,29 0,16 0,18

9-juin Timbres 4 14,38 12,50 0,88 1,00

10-juin Beignes 5 4,82 4,19 0,29 0,34

16-juin Fournitures diverses 6 9,78 8,50 0,60 0,68

18-juin Stylos 7 5,05 4,39 0,31 0,35

23-juin Patron 8 8,40 7,85 0,26 0,29 7,30

26-juin Ruban noir 9 1,71 1,49 0,10 0,12

27-juin Correcteur 10 2,98 2,59 0,18 0,21

29-juin Vendeur 11 18,12 16,93 0,55 0,63 15,7530-juin Frais de transport 12 12,95 11,26 0,79 0,90

30-juin Total 200,00 95,76 33,03 17,84 24,78 9,33 5,02 5,76

30-juin En main 105,0230-juin Déficit ou (Surplus) (0,78)

30-juin Total 200,00 200,00

30-juin En main 105,02

30-juin Renflouement 415 94,98

Colonne de calculsDétailsDate

REGISTRE DE PETITE CAISSEVentilation des déboursésMontant

ReçuMontant

Payé

Du 1 juin 1999 au 30 juin 1999


Nochèque Fournitures Fournitures Frais de

P.J. Bureau Atelier Répresent.

37043 Création 378 200 =SOMME(G6:L6) =SI(M6>0;M6+K6+L6;"")

37045 Sucre et café 1 =SOMME(G7:L7) =SI(M7>0;M7+K7+L7;"")

37046 Fournitures diverses 2 =SOMME(G8:L8) 7,85 =SI(M8>0;M8+K8+L8;"")

37050 Agrafes 3 =SOMME(G9:L9) 2,29 =SI(M9>0;M9+K9+L9;"")

37051 Timbres 4 =SOMME(G10:L10) 12,5 =SI(M10>0;M10+K10+L10;"")

37052 Beignes 5 =SOMME(G11:L11) =SI(M11>0;M11+K11+L11;"")


37060 Stylos 7 =SOMME(G13:L13) 4,39 =SI(M13>0;M13+K13+L13;"")

37065 Patron 8 =SOMME(G14:L14) =SI(M14>0;M14+K14+L14;"")

37068 Ruban noir 9 =SOMME(G15:L15) 1,49 =SI(M15>0;M15+K15+L15;"")

37069 Correcteur 10 =SOMME(G16:L16) 2,59 =SI(M16>0;M16+K16+L16;"")

37071 Vendeur 11 =SOMME(G17:L17) =SI(M17>0;M17+K17+L17;"")

37072 Frais de transport 12 =SOMME(G18:L18) 11,26 =SI(M18>0;M18+K18+L18;"")

37072 Total =SOMME(E6:E18) =SOMME(F6:F18) =SOMME(G6:G18) =SOMME(H6:H18) =SOMME(I6:I18)

37072 En main 105,02

37072 Déficit ou (Surplus) =E19-F19-F20

37072 Total =SOMME(E19:E21) =SOMME(F19:F21)

37072 En main =F20

37072 Renflouement 415 =E22-E23

Montant Payé

REGISTRE DE PETITE CAISSE

Date Détails Montant Reçu


Du 1 juin 1999 au 30 juin 1999

Ventilation des déboursésFrais TPS TVQ

Divers 0,07 0,075

=SI(M6>0;M6*$K$5/2;SOMME( G6:H6;J6)*$K$5) =SI(M6>0;M6*(1+$K$5)*$L$5/2;SOMME(G6:H6;J6:K6)*$L$5)

5,14 =SI(M7>0;M7*$K$5/2;SOMME( G7:H7;J7)*$K$5) =SI(M7>0;M7*(1+$K$5)*$L$5/2;SOMME(G7:H7;J7:K7)*$L$5)







=SI(M14>0;M14*$K$5/2;SOMME( G14:H14;J14)*$K$5) =SI(M14>0;M14*(1+$K$5)*$L$5/2;SOMME(G14:H14;J14:K14)*$L$5) 7,3





=SOMME(J6:J18) =SOMME(K6:K18) =SOMME(L6:L18)

Colonne de calculs


No 102

La somme de :

RÉF. :

Marvick inc.32, rue LacourseMontréal (Québec) H2F 3R2 30-sept-99Tél. : (514) 333-5445

Payez à l'ordre de : Votre nom 91,50 $

Quatre-vingt-onze 50/ 100 DOLLARS


Signature du patronRenflouement de la petite caisse Marvick inc.


Fo

30-sept-99 Fournitures de bureauFournitures d'atelierFrais de représentationFrais diversTPS à recevoir sur achatsTVQ à recevoir sur achatsSurplus ou déficit de P.C.

(Renflouement de la petite caisse, chèque 102)

JOURNAL GÉNÉRAL


Page

Crédit

Banque

28,6724,7819,196,484,825,532,03

91,50


Nochèque Fournitures Fournitures Frais de Frais TPS TVQ

P.J. Bureau Atelier Répresent. Divers 7,0% 7,5%

1-sept Création 85 200,00

2-sept Timbres 1 14,38 12,50 0,88 1,00

5-sept Fournitures diverses 2 9,82 8,54 0,60 0,69

9-sept Stylos 3 3,32 2,89 0,20 0,23

12-sept Sucre et café 4 5,74 4,99 0,35 0,40

15-sept Beignes 5 1,71 1,49 0,10 0,12

19-sept Acétates 6 8,39 7,29 0,51 0,59

24-sept Colle 7 16,39 14,25 1,00 1,14

27-sept Vendeur 8 20,53 19,19 0,62 0,72 17,85

29-sept Papier 9 6,89 5,99 0,42 0,4830-sept Sac à vidange 10 2,29 1,99 0,14 0,16

30-sept Total 200,00 89,47 28,67 24,78 19,19 6,48 4,82 5,53

30-sept En main 108,5030-sept Déficit ou (Surplus) 2,03

30-sept Total 200,00 200,00


30-sept Renflouement 102 91,50

Colonne de calculs

Du 1 septembre 1999 au 30 septembre 1999

DétailsDate

REGISTRE DE PETITE CAISSEVentilation des déboursésMontant

ReçuMontant

Payé


Nochèque Fournitures Fournitures Frais de

P.J. Bureau Atelier Répresent.

36404 Création 85 200 =SOMME(G6:L6) =SI(M6>0;M6+K6+L6;"")

37136 Timbres 1 =SOMME(G7:L7) 12,5 =SI(M7>0;M7+K7+L7;"")


37143 Stylos 3 =SOMME(G9:L9) 2,89 =SI(M9>0;M9+K9+L9;"")

37146 Sucre et café 4 =SOMME(G10:L10) =SI(M10>0;M10+K10+L10;"")

37149 Beignes 5 =SOMME(G11:L11) =SI(M11>0;M11+K11+L11;"")

37153 Acétates 6 =SOMME(G12:L12) 7,29 =SI(M12>0;M12+K12+L12;"")

37158 Colle 7 =SOMME(G13:L13) 14,25 =SI(M13>0;M13+K13+L13;"")

37161 Vendeur 8 =SOMME(G14:L14) =SI(M14>0;M14+K14+L14;"")

37163 Papier 9 =SOMME(G15:L15) 5,99 =SI(M15>0;M15+K15+L15;"")

37164 Sac à vidange 10 =SOMME(G16:L16) 1,99 =SI(M16>0;M16+K16+L16;"")

37164 Total =SOMME(E6:E16) =SOMME(F6:F16) =SOMME(G6:G16) =SOMME(H6:H16) =SOMME(I6:I16)

37164 En main 108,5

37164 Déficit ou (Surplus) =E17-F17-F18

37164 Total =SOMME(E17:E19) =SOMME(F17:F19)

37164 En main =F18

37164 Renflouement 102 =E20-E21

REGISTRE DE PETITE CAISSE

Date Détails Montant Reçu Montant Payé


Du 1 septembre 1999 au 30 septembre 1999

Ventilation des déboursésFrais TPS TVQ

Divers 0,07 0,075












=SOMME(J6:J16) =SOMME(K6:K16) =SOMME(L6:L16)

Colonne de calculs


1001 1002 1003No chèque No chèque No chèque

Date : Date : Date :À : À : À : Pour : Pour : Pour :

5 439,97 5 291,43 4 715,58

5 439,97 5 291,43 4 715,58148,54 575,85 49,99

5 291,43 4 715,58 4 665,59



4 665,59 6 469,69 5 005,96

2 000,00

6 665,59 6 469,69 5 005,96195,90 1 463,73 1 549,43

6 469,69 5 005,96 3 456,53



3 456,53 3 376,67 4 343,15

1 289,92

3 456,53 4 666,59 4 343,1579,86 323,44 825,75

3 376,67 4 343,15 3 517,40Solde Solde Solde

Total Total TotalChèque Chèque Chèque

Dépôt Dépôt 102 Dépôt

Solde antérieur Solde antérieur Solde antérieur

7 septembre 1999 8 septembre 1999 11 septembre 1999Journal de Montréal Maurice & Frères inc. Hydro-Québec

Solde Solde Solde


Dépôt 101 Dépôt Dépôt


3 septembre 1999Fournitures Kenney

7 septembre 1999Bell Canada N.V. Contracteurs inc.

6 septembre 1999

Solde Solde Solde


Dépôt Dépôt Dépôt


1 septembre 1999 1 septembre 1999 2 septembre 1999Pierre Boisvert Ltée Maurice & Frères inc. Performance Assurée




3 517,40 3 460,55 3 359,44

980,75

3 517,40 3 460,55 4 340,1956,85 101,11 142,51

3 460,55 3 359,44 4 197,68



4 197,68 3 955,26 3 821,03

4 197,68 3 955,26 3 821,03242,42 134,23 53,19





22 septembre 1999 23 septembre 1999 24 septembre 1999Hugo Salvo inc. Pierre Boisvert Ltée Performance Assurée

Solde Solde Solde


Dépôt Dépôt Dépôt 103


15 septembre 1999 17 septembre 1999 21 septembre 1999Performance Assurée Pierre Boisvert Ltée N.V. Contracteurs inc.


Date DétailsChèque

No Montant chèque

Montant dépôt Solde

1-sept-99 Solde précédent 5 439,97

1-sept Pierre Boisvert Ltée 1001 148,54 5 291,43

1-sept Maurice & Frères inc. 1002 575,85 4 715,58

2-sept Performance Assurée 1003 49,99 4 665,59

3-sept Bell Canada 1004 195,90 4 469,69

3-sept BD 101 2 000,00 6 469,69

6-sept Fournitures Kenney 1005 1 463,73 5 005,96

7-sept N.V. Contracteurs inc. 1006 1 549,43 3 456,53

7-sept Journal de Montréal 1007 79,86 3 376,67

8-sept Maurice & Frères inc. 1008 323,44 3 053,23

8-sept BD 102 1 289,92 4 343,15

11-sept Hydro-Québec 1009 825,75 3 517,40



21-sept N.V. Contracteurs inc. 1012 142,51 3 216,93

21-sept BD 103 980,75 4 197,68

22-sept Hugo Salvo inc. 1013 242,42 3 955,26



Page 1

Registre des chèques


Banque Lagaffe15647, avenue Piastre du 01-sept-99 au 30-sept-99

Billville (Québec) G1B 2KC Folio 41111

Meilleur Service inc.84, rue PoirierMontréal (Québec) H3R 9P2

Description Pièce No Retrait DépôtChèque 1002 575,85Chèque 1005 1 463,73Bordereau dépôt 101 2 000,00Chèque 1004 195,90Chèque 1006 1 549,43Chèque 1001 148,54Chèque 1003 49,99Bordereau dépôt 102 1 289,92Chèque 1009 825,75Chèque 1011 101,11Chèque 1008 323,44Chèque 1012 142,51Chèque 1010 56,85Chèque 1007 79,86Bordereau dépôt 103 980,75Chèque 1015 53,19Chèque 1013 242,42Chèque 1014 134,23Frais d'administration 15,8429-sept 3 752,00

Aviser votre banque de tout changement d'adresse. Veuillez vérifier ce relevé et informer la banque de toute erreur ou omission dans les 30 jours suivant sa réception.

23-sept 3 216,93

3 902,0727-sept 3 767,84

23-sept 4 197,6825-sept 4 144,4927-sept

17-sept 3 353,6421-sept 3 296,79

16-sept 3 819,5916-sept 3 496,15

10-sept 4 746,4515-sept 3 920,70

8-sept 3 506,5210-sept 3 456,53

7-sept 5 204,498-sept 3 655,06

5-sept 3 400,395-sept 5 400,39

Date Solde3-sept-99 4 864,12

Pour la période

Page 1 de 1

Compte : courant Solde précédent : 5 439,97

RELEVÉ BANCAIRE


Fo

15,8415,84

(Frais administration selon relevé bancaire)

30-sept-99 Frais de banqueEncaisse




Solde de l'encaisse au 30 sept. 3 767,84

Moins :Frais d'administration 15,84

Solde de l'encaisse rectifié 3 752,00

Solde du relevé bancaire au 30 sept. 3 752,00

Meilleur Service inc.Rapprochement bancaire

au 30 septembre 1999




4 898,43 4 476,58 6 739,91

2 483,92

4 898,43 6 960,50 6 739,91421,85 220,59 850,00

4 476,58 6 739,91 5 889,91



5 889,91 5 595,94 4 547,46

5 889,91 5 595,94 4 547,46293,97 1 048,48 233,71

5 595,94 4 547,46 4 313,75



4 313,75 4 229,16 4 033,26

4 313,75 4 229,16 4 033,2684,59 195,90 371,08





7 février 1999 7 février 1999 8 février 1999Accessoires Veilleux inc. O'Hara et Cie Canot Titanic inc.

Solde Solde Solde




4 février 1999 5 février 1999 5 février 1999Remorques Tremblay enr. Canot Titanic inc. Fogarty Motors inc.

Solde Solde Solde




1 février 1999 3 février 1999 4 février 1999Fogarty Motors inc. Remorques Tremblay enr. La Voile inc.




3 662,18 3 562,18 2 765,54

3 662,18 3 562,18 2 765,54100,00 796,64 54,25

3 562,18 2 765,54 2 711,29



2 711,29 2 630,00 4 535,78

2 410,10 2 339,45

2 711,29 5 040,10 6 875,2381,29 504,32 167,84

2 630,00 4 535,78 6 707,39



6 707,39 6 467,61 6 947,50

545,45

6 707,39 7 013,06 6 947,50239,78 65,56 1 526,28

6 467,61 6 947,50 5 421,22

8 février 1999 12 février 1999 12 février 1999Garage Lesage Hydro-Québec Remorques Tremblay enr.




Solde Solde Solde

12 février 1999 16 février 1999 18 février 1999Fogarty Motors inc. Canot Titanic inc. La Voile inc.


Dépôt Dépôt 179 Dépôt 180


Solde Solde Solde

19 février 1999 20 février 1999 23 février 1999J.P. Réparations inc. Garage Lesage Canot Titanic inc.




Solde Solde Solde




5 421,22 4 443,38 4 116,70

5 421,22 4 443,38 4 116,70977,84 326,68 443,87

4 443,38 4 116,70 3 672,83

1447No chèque

Date :À : Pour :

3 672,83

2 545,85

6 218,68242,17

5 976,51Solde

TotalChèque

Dépôt 182

Solde antérieur

28 février 1999Bell Canada

Solde Solde Solde




23 février 1999 24 février 1999 24 février 1999La Voile inc. Fogarty Motors inc. Remorques Tremblay enr.



No Montant chèque


1-févr-99 Solde précédent 4 898,431-févr Fogarty Motors inc. 1426 421,85 4 476,583-févr Remorques Tremblay enr. 1427 220,59 4 255,993-févr BD 178 2 483,92 6 739,914-févr La Voile inc. 1428 850,00 5 889,914-févr Remorques Tremblay enr. 1429 293,97 5 595,945-févr Canot Titanic inc. 1430 1 048,48 4 547,465-févr Fogarty Motors inc. 1431 233,71 4 313,757-févr Accessoires Veilleux inc. 1432 84,59 4 229,167-févr O'Hara et Cie 1433 195,90 4 033,268-févr Canot Titanic inc. 1434 371,08 3 662,188-févr Garage Lesage 1435 100,00 3 562,1812-févr Hydro-Québec 1436 796,64 2 765,5412-févr Remorques Tremblay enr. 1437 54,25 2 711,2912-févr Fogarty Motors inc. 1438 81,29 2 630,0016-févr Canot Titanic inc. 1439 504,32 2 125,6816-févr BD 179 2 410,10 4 535,7818-févr La Voile inc. 1440 167,84 4 367,9418-févr BD 180 2 339,45 6 707,3919-févr J.P. Réparations inc. 1441 239,78 6 467,6120-févr Garage Lesage 1442 65,56 6 402,0520-févr BD 181 545,45 6 947,5023-févr Canot Titanic inc. 1443 1 526,28 5 421,2223-févr La Voile inc. 1444 977,84 4 443,3824-févr Fogarty Motors inc. 1445 326,68 4 116,7024-févr Remorques Tremblay enr. 1446 443,87 3 672,8328-févr Bell Canada 1447 242,17 3 430,6628-févr BD 182 2 545,85 5 976,51

Page 2



Banque Lagaffe15647, avenue Piastre du 01-févr-99 au 28-févr-99


Splash Nautique inc.4356, chemin de la RivièreSt-Hubert (Québec) H7T 3W2

Description Pièce No Retrait DépôtChèque 1427 220,59Chèque 1426 421,85Bordereau dépôt 178 2 483,92Chèque 1428 850,00Chèque 1430 1 048,48Chèque 1431 233,71Chèque 1429 293,97Chèque 1434 371,08Chèque 1438 81,29Chèque 1435 100,00Chèque 1436 796,64Chèque 1439 504,32Bordereau dépôt 179 2 410,10Bordereau dépôt 180 2 339,45Chèque 1440 167,84Chèque 1442 65,56Bordereau dépôt 181 545,45Chèque 1443 1 526,28Chèque 1446 443,87Chèque 1445 326,68Frais d'administration 14,57

25-févr5 995,74

6 976,57


5 551,8727-févr 5 225,1927-févr 5 210,62

20-févr 7 522,0222-févr

16-févr 4 870,5218-févr 7 209,9718-févr 7 042,1320-févr

15-févr 2 964,7416-févr 2 460,42

10-févr 3 861,3813-févr 3 761,38

9-févr 4 313,7510-févr 3 942,67

5-févr 4 841,436-févr 4 607,72

3-févr 6 739,915-févr 5 889,91

2-févr-99 4 677,843-févr 4 255,99

Compte : courant Solde précédent : 4 898,43Date Solde

Pour la période

Page 1 de 1

RELEVÉ BANCAIRE


Fo

14,5714,57



(Frais d'administration selon relevé bancaire)

8-févr-99 Frais bancaireEncaisse


Solde de l'encaisse au 28 fév. 5 976,51

Moins :Frais d'administration 14,57


Solde du relevé bancaire au 28 fév. 5 210,62

Plus :Dépôt 182 en circulation 2 545,85

7 756,47Moins :Chèques en circulation1432 84,591433 195,901437 54,251441 239,781444 977,841447 242,17 1 794,53

Solde du relevé bancaire rectifié 5 961,94

Splash Nautique inc.Rapprochement bancaire

au 28 février 1999




3 186,14 3 757,89 3 341,12

1 240,85

4 426,99 3 757,89 3 341,12669,10 416,77 134,51

3 757,89 3 341,12 3 206,61



3 206,61 2 300,46 1 262,60

2 350,45

3 206,61 2 300,46 3 613,05906,15 1 037,86 658,93

2 300,46 1 262,60 2 954,12



2 954,12 2 576,66 2 211,82

2 954,12 2 576,66 2 211,82377,46 364,84 442,85

2 576,66 2 211,82 1 768,97

3 mars 1999 5 mars 1999 5 mars 1999Fournitures Kelly inc. Pièces Électronique inc. Bureau Dépôt inc.




Solde Solde Solde

8 mars 1999 8 mars 1999 10 mars 1999OCS HardWare inc. Pentium en Gros inc. Hydro-Québec




Solde Solde Solde

11 mars 1999 11 mars 1999 17 mars 1999Infotech inc. Pièces Électronique inc. Fournitures Kelly inc.




Solde Solde Solde




1 768,97 2 925,99 2 653,36

2 184,50

3 953,47 2 925,99 2 653,361 027,48 272,63 468,35

2 925,99 2 653,36 2 185,01



2 185,01 2 056,92 1 487,50

2 185,01 2 056,92 1 487,50128,09 569,42 425,31

2 056,92 1 487,50 1 062,19



1 062,19 761,11 133,35

2 032,70

1 062,19 761,11 2 166,05301,08 627,76 153,28

761,11 133,35 2 012,77Solde Solde Solde




27 mars 1999 27 mars 1999 30 mars 1999Fournitures Kelly inc. Infotech inc. OCS HardWare inc.

Solde Solde Solde




22 mars 1999 24 mars 1999 27 mars 1999Bell Canada Pentium en Gros inc. Pièces Électronique inc.

Solde Solde Solde




19 mars 1999 22 mars 1999 22 mars 1999Innovatech enr. Fournitures Kelly inc. OCS HardWare inc.



No Montant chèque


1-mars-99 Solde précédent 3 186,143-mars Fournitures Kelly inc. 112 669,10 2 517,043-mars BD 29 1 240,85 3 757,895-mars Pièces Électronique inc. 113 416,77 3 341,125-mars Bureau Dépôt inc. 114 134,51 3 206,618-mars OCS HardWare inc. 115 906,15 2 300,468-mars Pentium en Gros inc. 116 1 037,86 1 262,6010-mars BD 30 2 350,45 3 613,0510-mars Hydro-Québec 117 658,93 2 954,1211-mars Infotech inc. 118 377,46 2 576,6611-mars Pièces Électronique inc. 119 364,84 2 211,8217-mars Fournitures Kelly inc. 120 442,85 1 768,9719-mars Innovatech enr. 121 1 027,48 741,4919-mars BD 31 2 184,50 2 925,9922-mars Fournitures Kelly inc. 122 272,63 2 653,3622-mars OCS HardWare inc. 123 468,35 2 185,0122-mars Bell Canada 124 128,09 2 056,9224-mars Pentium en Gros inc. 125 569,42 1 487,5027-mars Pièces Électronique inc. 126 425,31 1 062,1927-mars Fournitures Kelly inc. 127 301,08 761,1127-mars Infotech inc. 128 627,76 133,3530-mars BD 32 2 032,70 2 166,0530-mars OCS HardWare inc. 129 153,28 2 012,77

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Banque Lagaffe15647, avenue Piastre du 01-mars-99 au 31-mars-99


Informatique Plus inc.32, rue JalbertMontréal (Québec) H7T 5D3

Description Pièce No Retrait DépôtChèque 112 669,10Bordereau dépôt 29 1 240,85Chèque 114 134,51Emprunt bancaire 593,85Chèque 116 1 037,86Chèque 115 906,15Chèque 113 416,77Bordereau dépôt 30 2 350,45Chèque 117 658,93Chèque 119 364,84Chèque 120 442,85Chèque 118 377,46Chèque 121 1 027,48Bordereau dépôt 31 2 184,50Chèque 123 468,35Chèque 125 569,42Chèque 128 627,76Chèque 126 425,31Intérêts 25,84Frais d'administration 11,19


Pour la période

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RELEVÉ BANCAIRE

Compte : courant Solde précédent : 3 186,14Date Solde

4-mars-99 2 517,044-mars 3 757,897-mars 3 623,387-mars 3 029,5310-mars 1 991,6710-mars 1 085,5210-mars 668,7512-mars 3 019,2012-mars 2 360,2712-mars 1 995,4320-mars 1 552,5820-mars 1 175,1220-mars 147,6420-mars 2 332,1423-mars 1 863,7925-mars 1 294,3727-mars 666,6127-mars 241,3031-mars 267,1431-mars 255,95


Fo

25,84

11,19

593,85

25,84

593,85

11,19




31-mars-99 Frais bancaireEncaisse

31-mars Emprunt bancaireEncaisse

(Prélèvement pour emprunt selon relevé bancaire)

31-mars EncaisseRevenus d'intérêts

(Revenus d'intérêts sur placement selon relevé bancaire)


Solde de l'encaisse au 31 mars 2 012,77

Plus :Intérêts 25,84

2 038,61Moins :Frais d'administration 11,19Emprunt bancaire 593,85 605,04


Solde du relevé bancaire au 31 mars 255,95


2 288,65Moins :Chèques en circulation122 272,63124 128,09127 301,08129 153,28 855,08


Informatique Plus inc.Rapprochement bancaire

au 31 mars 1999




2 459,84 2 148,63 2 097,88

4 033,04

2 459,84 2 148,63 6 130,92311,21 50,75 432,58

2 148,63 2 097,88 5 698,34



5 698,34 4 567,94 4 165,20

5 698,34 4 567,94 4 165,201 130,40 402,74 976,60

4 567,94 4 165,20 3 188,60



3 188,60 2 549,83 1 806,59

3 188,60 2 549,83 1 806,59638,77 743,24 213,66

2 549,83 1 806,59 1 592,93

2 octobre 1999 3 octobre 1999 7 octobre 1999Matériaux en Gros Bell Canada Pavé Exclus enr.




Solde Solde Solde

8 octobre 1999 8 octobre 1999 8 octobre 1999P.T.T. Tapis enr. Matériaux en Gros Quincaillerie Louis enr.




Solde Solde Solde

10 octobre 1999 10 octobre 1999 14 octobre 1999Octave Électrique Matériaux en Gros Quincaillerie Louis enr.




Solde Solde Solde




1 592,93 4 058,98 3 756,86

3 128,09

4 721,02 4 058,98 3 756,86662,04 302,12 879,11

4 058,98 3 756,86 2 877,75



2 877,75 2 357,71 2 247,28

4 729,14

2 877,75 2 357,71 6 976,42520,04 110,43 1 009,47

2 357,71 2 247,28 5 966,95



5 966,95 5 031,66 4 610,58

1 236,85

5 966,95 5 031,66 5 847,43935,29 421,08 106,36





23 octobre 1999 25 octobre 1999 29 octobre 1999Matériaux en Gros Octave Électrique Quincaillerie Louis enr.

Solde Solde Solde




16 octobre 1999 19 octobre 1999 21 octobre 1999Quincaillerie Louis enr. Garage Lesage Matériaux en Gros

Solde Solde Solde




14 octobre 1999 15 octobre 1999 16 octobre 1999P.T.T. Tapis enr. Octave Électrique Matériaux en Gros



No Montant chèque


1-oct-99 Solde précédent 2 459,842-oct Matériaux en Gros 407 311,21 2 148,633-oct Bell Canada 408 50,75 2 097,887-oct BD 242 4 033,04 6 130,927-oct Pavé Exclus enr. 409 432,58 5 698,348-oct P.T.T. Tapis enr. 410 1 130,40 4 567,948-oct Matériaux en Gros 411 402,74 4 165,208-oct Quincaillerie Louis enr. 412 976,60 3 188,6010-oct Octave Électrique 413 638,77 2 549,8310-oct Matériaux en Gros 414 743,24 1 806,5914-oct Quincaillerie Louis enr. 415 213,66 1 592,9314-oct BD 243 3 128,09 4 721,0214-oct P.T.T. Tapis enr. 416 662,04 4 058,9815-oct Octave Électrique 417 302,12 3 756,8616-oct Matériaux en Gros 418 879,11 2 877,7516-oct Quincaillerie Louis enr. 419 520,04 2 357,7119-oct Garage Lesage 420 110,43 2 247,2821-oct Matériaux en Gros 421 1 009,47 1 237,8121-oct BD 244 4 729,14 5 966,9523-oct Matériaux en Gros 422 935,29 5 031,6625-oct Octave Électrique 423 421,08 4 610,5829-oct Quincaillerie Louis enr. 424 106,36 4 504,2229-oct BD 245 1 236,85 5 741,07

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Banque Lagaffe15647, avenue Piastre du 01-oct-99 au 31-oct-99


Rénovation Résidentiel Pouliot enr.534, rue PomerleauSt-Hubert (Québec) H7V 4F6

Description Pièce No Retrait DépôtChèque 407 311,21Chèque 408 50,75Emprunt bancaire 262,34Chèque 409 432,58Bordereau dépôt 242 4 033,04Chèque 412 976,60Chèque 410 1 130,40Chèque 414 743,24Chèque 416 662,04Chèque 415 213,66Bordereau dépôt 243 3 128,09Chèque 419 520,04Chèque 417 302,12Chèque 418 879,11Chèque 421 1 009,47Bordereau dépôt 244 4 729,14Chèque 422 935,29C.S.F. Théodore Fillion 138,56Chèque 420 110,43Frais d'administration 13,74Intérêts 18,25

Pour la période

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Compte : courant Solde précédent : 2 459,84

RELEVÉ BANCAIRE

Date Solde3-oct-99 2 148,634-oct 2 097,887-oct 1 835,548-oct 1 402,968-oct 5 436,0010-oct 4 459,4010-oct 3 329,0012-oct 2 585,7615-oct 1 923,7215-oct 1 710,06

4 015,9920-oct 3 136,88

15-oct 4 838,1517-oct 4 318,1118-oct

31-oct 5 676,78

22-oct 2 127,4124-oct 6 856,55

25-oct26-oct31-oct

5 782,70


5 672,275 658,53

24-oct 5 921,26


Fo

18,25

13,74

262,34

138,56

18,25

13,74

138,56

262,34



(Prélèvement pour emprunt selon relevé bancaire)

31-oct-99 Emprunt bancaireEncaisse

31-oct Compte clientsEncaisse

(C. S. F. Théodore Fillion selon relevé bancaire)

31-oct Frais bancaireEncaisse


31-oct EncaisseRevenus d'intérêts

(Revenus d'intérêts sur placement selon relevé bancaire)


Solde de l'encaisse au 31 oct. 5 741,07

Plus :Intérêts 18,25

5 759,32Moins :Emprunt bancaire 262,34Frais d'administration 13,74Chèque S.F. Théodore Fillion 138,56 414,64


Solde du relevé bancaire au 31 oct. 5 676,78


6 913,63Moins :Chèques en circulation411 402,74413 638,77423 421,08424 106,36 1 568,95


Rénovation Résidentiel Pouliot enr.Rapprochement bancaire

au 31 octobre 1999

Exercice 5.1 Chapitre 5 62 1. Chèques et dépôt en circulation

28-déc Gaudreau & Fils 1029 19 255,88 -19 255,88 Dt30-déc Maheux & Fils enr. 1030 1 026,60 -20 282,48 Dt30-déc Harnold enr. 1031 15 416,84 -35 699,32 Dt30-déc Dépôt bancaire no 106 BD-106 53 155,94 17 456,62 Dt

2. Écritures de correction à faire (nous avons jumelé les trois écritures).

Vous pourriez également les faire dans le journal de rapprochement de comptes dans les onglets Produits et Charges.

96-déc-31 Relevé déc. 96 2530 Équipement 1 775,00

1090 Banque 1 775,00

96-déc-31 Relevé déc. 96 5550 Frais bancaires 76,50

1090 Banque 76,50

96-déc-31 Relevé déc. 96 1090 Banque 1 224,00

4700 Revenus d'intérêts 1 224,00

Exercice 5.1 Chapitre 5 63 3. Traitement des chèques sans provision

4. Rapprochement des comptes

Exercice 5.1 Chapitre 5 64 5. Rapport sommaire

Exercice 5.2 Chapitre 5 65 1. Écritures de corrections


Exercice 5.2 Chapitre 5 66 3. Rapport sommaire


1. Écritures de corrections


Remarque : Il y a un dépôt du 15 novembre du client Centre musical Entre Nous inc. non enregistré par la banque au mois de novembre 1999. Il doit être compensé pour le mois de décembre.

Exercice 5.3 Chapitre 5 68 3. Le rapport sommaire du rapprochement des comptes du 99-12-01 au 99-12-31 du compte 1060.


oct-98 nov-98 déc-98 janv-99 févr-99 mars-99Ventes totales 65 000$ 60 000$ 55 000$ 59 400$ 64 152$ 69 284$Revenu des ventesVentes au comptant 10 % 5 940$ 6 415$ 6 928$Ventes faites 30 jours plus tôt 20 % 11 000$ 11 880$ 12 830$Ventes faites 60 jours plus tôt 40 % 24 000$ 22 000$ 23 760$Ventes faites 90 jours plus tôt 30 % 19 500$ 18 000$ 16 500$Recettes totales 60 440$ 58 295$ 60 019$

DépensesSalaires + bénéfices marginaux 10 692$ 11 547$ 12 471$Coût des marchandises vendues 8 910$ 9 623$ 10 393$Frais de location 6 490$ 6 490$ 6 490$Sous-traitance 9 613$ 9 613$ 9 613$Dépenses de transports 567$ 400$ 400$Achat d'équipement 0$ 0$ 0$Hypothèque 1 775$ 1 775$ 1 775$Équipement 3 489$ 3 489$ 3 489$Véhicules 936$ 954$ 954$Matériel de bureau 130$ 1 341$ 1 341$Matériel d'informatique 150$ 644$ 644$Emprunt bancaire 1 038$ 1 934$ 1 934$Comptabilité 700$ 700$ 700$Frais légaux 600$ 500$ 500$Téléphone 280$ 850$ 850$Publicité 1 650$ 800$ 800$Assurances 113$ 530$ 530$Chauffage et électricité 916$ 831$ 831$Total des dépenses 48 049$ 52 021$ 53 715$

Variations de l'encaisse 12 391$ 6 274$ 6 304$Impôts, permis, licences 0$ 0$ 0$Variation d'encaisse nette : 12 391$ 6 274$ 6 304$

Financement des déficits et placement des surplusEncaisse au début du mois 15 000$ 15 000$ 15 000$Variations d'encaisse par mois 12 391$ 6 274$ 6 304$Placement ou emprunt pendant le mois 0$ 12 391$ 18 737$Revenus de placement 0$ 72$ 109$Encaisse en fin de mois 15 000$ 27 391$ 33 737$ 40 150$

Budget de caisse de la compagnie Infotech enr.


1999 Budgété Écart en $ Écart en %Revenus d'exploitation

Ventes brutes 36 500 $ 34 500 $ 2 000 $ 5,80%

Total des revenus d'exploitation 36 500 $ 34 500 $ 2 000 $ 5,80%

Coût des marchandises venduesAchats bruts 17 500 $ 15 000 $ 2 500 $ 16,67%

Coût des marchandises vendues 17 500 $ 15 000 $ 2 500 $ 16,67%

Bénéfice brut d'exploitation 19 000 $ 19 500 $ -500 $ -2,56%

Charges d'exploitationFret à l'achat 850 $ 800 $ 50 $ 6,25%Frais de loyer 4 000 3 800 200 5,26%Frais d'entretien 320 300 20 6,67%Frais de salaires 7 500 7 000 500 7,14%Frais d'électricité 2 500 2 400 100 4,17%Frais de téléphone 900 850 50 5,88%Frais divers 250 175 75 42,86%

Total des charges d'explotation 16 320 $ 15 325 $ 995 $ 6,49%

Bénéfice net d'exploitation (perte) 2 680 $ 4 175 $ -1 495 $ -35,81%

Système ADL enr.État des résultats

pour la période du 1er janvier 1999 au 31 décembre 1999


janv-99 févr-99 mars-99 avr-99 mai-99 juin-99 juil-99 août-99 sept-99 oct-99 nov-99 déc-99Ventes totales 50 740$ 59 873$ 70 650$ 83 367$ 98 374$ 116 081$ 136 975$ 161 631$ 190 725$ 225 055$ 265 565$ 313 366$Revenu des ventesVentes au comptant 10 % 5 074$ 5 987$ 7 065$ 8 337$ 9 837$ 11 608$ 13 698$ 16 163$ 19 072$ 22 505$ 26 556$ 31 337$Ventes faites 30 jours plus tôt 20 % 8 600$ 10 148$ 11 975$ 14 130$ 16 673$ 19 675$ 23 216$ 27 395$ 32 326$ 38 145$ 45 011$ 53 113$Ventes faites 60 jours plus tôt 40 % 29 800$ 17 200$ 20 296$ 23 949$ 28 260$ 33 347$ 39 349$ 46 432$ 54 790$ 64 652$ 76 290$ 90 022$Ventes faites 90 jours plus tôt 30 % 17 625$ 22 350$ 12 900$ 15 222$ 17 962$ 21 195$ 25 010$ 29 512$ 34 824$ 41 093$ 48 489$ 57 217$Recettes totales 61 099$ 55 685$ 52 236$ 61 638$ 72 733$ 85 825$ 101 273$ 119 503$ 141 013$ 166 395$ 196 347$ 231 689$

DépensesSalaires + bénéfices marginaux 9 133$ 10 777$ 12 717$ 15 006$ 17 707$ 20 895$ 24 656$ 29 094$ 34 330$ 40 510$ 47 802$ 56 406$Coût des marchandises vendues 8 118$ 9 580$ 11 304$ 13 339$ 15 740$ 18 573$ 21 916$ 25 861$ 30 516$ 36 009$ 42 490$ 50 139$Frais de location 6 000$ 6 000$ 6 000$ 6 000$ 6 000$ 6 000$ 6 000$ 6 000$ 6 000$ 6 000$ 6 000$ 6 000$Sous-traitance 9 000$ 9 000$ 9 000$ 9 000$ 9 000$ 9 000$ 9 000$ 9 000$ 9 000$ 9 000$ 9 000$ 9 000$Dépenses de transports 500$ 500$ 500$ 500$ 500$ 500$ 500$ 500$ 500$ 500$ 500$ 500$Achat d'équipement 0$ 0$ 0$ 0$ 0$ 0$ 0$ 0$ 0$ 0$ 0$ 0$Hypothèque 1 600$ 1 600$ 1 600$ 1 600$ 1 600$ 1 600$ 1 600$ 1 600$ 1 600$ 1 600$ 1 600$ 1 600$Équipement 3 200$ 3 200$ 3 200$ 3 200$ 3 200$ 3 200$ 3 200$ 3 200$ 3 200$ 3 200$ 3 200$ 3 200$Véhicules 800$ 800$ 800$ 800$ 800$ 800$ 800$ 800$ 800$ 800$ 800$ 800$Matériel de bureau 150$ 150$ 150$ 150$ 150$ 150$ 150$ 150$ 150$ 150$ 150$ 150$Matériel d'informatique 250$ 250$ 250$ 250$ 250$ 250$ 250$ 250$ 250$ 250$ 250$ 250$Emprunt bancaire 1 000$ 1 000$ 1 000$ 1 000$ 1 000$ 1 000$ 1 000$ 1 000$ 1 000$ 1 000$ 1 000$ 1 000$Comptabilité 400$ 400$ 400$ 400$ 400$ 400$ 400$ 400$ 400$ 400$ 400$ 400$Frais légaux 200$ 200$ 200$ 200$ 200$ 200$ 200$ 200$ 200$ 200$ 200$ 200$Téléphone 150$ 150$ 150$ 150$ 150$ 150$ 150$ 150$ 150$ 150$ 150$ 150$Publicité 1 400$ 1 400$ 1 400$ 1 400$ 1 400$ 1 400$ 1 400$ 1 400$ 1 400$ 1 400$ 1 400$ 1 400$Assurances 150$ 150$ 150$ 150$ 150$ 150$ 150$ 150$ 150$ 150$ 150$ 150$Chauffage et électricité 900$ 900$ 900$ 900$ 900$ 900$ 900$ 900$ 900$ 900$ 900$ 900$Total des dépenses 42 952$ 46 057$ 49 721$ 54 045$ 59 147$ 65 167$ 72 272$ 80 655$ 90 546$ 102 219$ 115 992$ 132 245$

Variations de l'encaisse 18 147$ 9 628$ 2 515$ 7 593$ 13 586$ 20 657$ 29 002$ 38 848$ 50 467$ 64 177$ 80 355$ 99 444$Revenus autres (Ventes d'actifs)Variation d'encaisse nette : 18 147$ 9 628$ 2 515$ 7 593$ 13 586$ 20 657$ 29 002$ 38 848$ 50 467$ 64 177$ 80 355$ 99 444$

Financement des déficits et placement des surplusEncaisse au début du mois 60 000$ 60 000$ 60 000$ 60 000$ 60 000$ 60 000$ 60 000$ 60 000$ 60 000$ 60 000$ 60 000$ 60 000$Variations d'encaisse par mois 18 147$ 9 628$ 2 515$ 7 593$ 13 586$ 20 657$ 29 002$ 38 848$ 50 467$ 64 177$ 80 355$ 99 444$Placement ou emprunt pendant le mois 0$ 18 147$ 27 912$ 30 636$ 38 459$ 52 333$ 73 383$ 102 935$ 142 555$ 194 091$ 259 723$ 342 026$Revenus de placement 0$ 136$ 209$ 230$ 288$ 392$ 550$ 772$ 1 069$ 1 456$ 1 948$ 2 565$Encaisse en fin de mois 78 147$ 87 912$ 90 636$ 98 459$ 112 333$ 133 383$ 162 935$ 202 555$ 254 091$ 319 723$ 402 026$ 504 035$

Budget de caisse de la compagnie Infomag enr.


Budget de caisse Infomag enr.

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Variation d'encaisse nette :De janvier à décembre 1999

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janv-99 févr-99 mars-99 avr-99 mai-99 juin-99 juil-99 août-99 sept-99 oct-99 nov-99 déc-99



DépensesSalaires + bénéfices marginaux 6 467$ 6 079$ 5 714$ 5 372$ 5 049$ 4 746$ 4 462$ 4 194$ 3 942$ 3 706$ 3 483$ 3 274$Coût des marchandises vendues 5 659$ 5 319$ 5 000$ 4 700$ 4 418$ 4 153$ 3 904$ 3 670$ 3 449$ 3 242$ 3 048$ 2 865$Frais de location 6 000$ 6 000$ 6 000$ 6 000$ 6 000$ 6 000$ 6 000$ 6 000$ 6 000$ 6 000$ 6 000$ 6 000$Sous-traitance 9 000$ 9 000$ 9 000$ 9 000$ 9 000$ 9 000$ 9 000$ 9 000$ 9 000$ 9 000$ 9 000$ 9 000$Dépenses de transports 500$ 500$ 500$ 500$ 500$ 500$ 500$ 500$ 500$ 500$ 500$ 500$Achat d'équipement 0$ 0$ 0$ 0$ 0$ 0$ 0$ 0$ 0$ 0$ 0$ 0$Hypothèque 1 600$ 1 600$ 1 600$ 1 600$ 1 600$ 1 600$ 1 600$ 1 600$ 1 600$ 1 600$ 1 600$ 1 600$Équipement 3 200$ 3 200$ 3 200$ 3 200$ 3 200$ 3 200$ 3 200$ 3 200$ 3 200$ 3 200$ 3 200$ 3 200$Véhicules 800$ 800$ 800$ 800$ 800$ 800$ 800$ 800$ 800$ 800$ 800$ 800$Matériel de bureau 150$ 150$ 150$ 150$ 150$ 150$ 150$ 150$ 150$ 150$ 150$ 150$Matériel d'informatique 250$ 250$ 250$ 250$ 250$ 250$ 250$ 250$ 250$ 250$ 250$ 250$Emprunt bancaire 1 000$ 1 000$ 1 000$ 1 000$ 1 000$ 1 000$ 1 000$ 1 000$ 1 000$ 1 000$ 1 000$ 1 000$Comptabilité 400$ 400$ 400$ 400$ 400$ 400$ 400$ 400$ 400$ 400$ 400$ 400$Frais légaux 200$ 200$ 200$ 200$ 200$ 200$ 200$ 200$ 200$ 200$ 200$ 200$Téléphone 150$ 150$ 150$ 150$ 150$ 150$ 150$ 150$ 150$ 150$ 150$ 150$Publicité 1 400$ 1 400$ 1 400$ 1 400$ 1 400$ 1 400$ 1 400$ 1 400$ 1 400$ 1 400$ 1 400$ 1 400$Assurances 150$ 150$ 150$ 150$ 150$ 150$ 150$ 150$ 150$ 150$ 150$ 150$Chauffage et électricité 900$ 900$ 900$ 900$ 900$ 900$ 900$ 900$ 900$ 900$ 900$ 900$Total des dépenses 37 826$ 37 098$ 36 415$ 35 772$ 35 167$ 34 599$ 34 065$ 33 563$ 33 092$ 32 648$ 32 231$ 31 839$

Variations de l'encaisse 22 241$ 14 335$ 3 824$ 2 053$ 387$ (1 178$) (2 649$) (4 032$) (5 332$) (6 554$) (7 703$) (8 783$)Revenus autres (Ventes d'actifs)Variation d'encaisse nette : 22 241$ 14 335$ 3 824$ 2 053$ 387$ (1 178$) (2 649$) (4 032$) (5 332$) (6 554$) (7 703$) (8 783$)

Financement des déficits et placement des surplusEncaisse au début du mois 40 000$ 40 000$ 40 000$ 40 000$ 40 000$ 41 178$ 42 649$ 44 032$ 45 332$ 46 554$ 47 703$ 48 783$Variations d'encaisse par mois 22 241$ 14 335$ 3 824$ 2 053$ 387$ (1 178$) (2 649$) (4 032$) (5 332$) (6 554$) (7 703$) (8 783$)Placement ou emprunt pendant le mois 0$ 22 241$ 36 724$ 40 793$ 43 118$ 42 614$ 40 249$ 36 485$ 31 396$ 25 051$ 17 515$ 8 849$Revenus de placement 0$ 148$ 245$ 272$ 287$ 284$ 268$ 243$ 209$ 167$ 117$ 59$Encaisse en fin de mois 62 241$ 76 724$ 80 793$ 83 118$ 83 792$ 82 899$ 80 518$ 76 729$ 71 606$ 65 218$ 57 632$ 48 908$




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DépensesSalaires + bénéfices marginaux 11 352$ 12 487$ 13 736$ 15 110$ 16 620$ 18 283$ 20 111$ 22 122$ 24 334$ 26 767$ 29 444$ 32 389$Coût des marchandises vendues 8 514$ 9 365$ 10 302$ 11 332$ 12 465$ 13 712$ 15 083$ 16 591$ 18 251$ 20 076$ 22 083$ 24 291$Frais de location 6 000$ 6 000$ 6 000$ 6 000$ 6 000$ 6 000$ 6 000$ 6 000$ 6 000$ 6 000$ 6 000$ 6 000$Sous-traitance 9 000$ 9 000$ 9 000$ 9 000$ 9 000$ 9 000$ 9 000$ 9 000$ 9 000$ 9 000$ 9 000$ 9 000$Dépenses de transports 500$ 500$ 500$ 500$ 500$ 500$ 500$ 500$ 500$ 500$ 500$ 500$Achat d'équipement 0$ 0$ 0$ 9 000$ 9 000$ 9 000$ 9 000$ 9 000$ 9 000$ 9 000$ 9 000$ 9 000$Hypothèque 1 600$ 1 600$ 1 600$ 1 600$ 1 600$ 1 600$ 1 600$ 1 600$ 1 600$ 1 600$ 1 600$ 1 600$Équipement 3 200$ 3 200$ 3 200$ 3 200$ 3 200$ 3 200$ 3 200$ 3 200$ 3 200$ 3 200$ 3 200$ 3 200$Véhicules 800$ 800$ 800$ 800$ 800$ 800$ 800$ 800$ 800$ 800$ 800$ 800$Matériel de bureau 150$ 150$ 150$ 150$ 150$ 150$ 150$ 150$ 150$ 150$ 150$ 150$Matériel d'informatique 250$ 250$ 250$ 250$ 250$ 250$ 250$ 250$ 250$ 250$ 250$ 250$Emprunt bancaire 1 000$ 1 000$ 1 000$ 1 000$ 1 000$ 1 000$ 1 000$ 1 000$ 1 000$ 1 000$ 1 000$ 1 000$Comptabilité 400$ 400$ 400$ 400$ 400$ 400$ 400$ 400$ 400$ 400$ 400$ 400$Frais légaux 200$ 200$ 200$ 200$ 200$ 200$ 200$ 200$ 200$ 200$ 200$ 200$Téléphone 150$ 150$ 150$ 150$ 150$ 150$ 150$ 150$ 150$ 150$ 150$ 150$Publicité 1 400$ 1 400$ 1 400$ 1 400$ 1 400$ 1 400$ 1 400$ 1 400$ 1 400$ 1 400$ 1 400$ 1 400$Assurances 150$ 150$ 150$ 150$ 150$ 150$ 150$ 150$ 150$ 150$ 150$ 150$Chauffage et électricité 900$ 900$ 900$ 900$ 900$ 900$ 900$ 900$ 900$ 900$ 900$ 900$Total des dépenses 45 566$ 47 553$ 49 738$ 61 142$ 63 786$ 66 694$ 69 894$ 73 413$ 77 285$ 81 543$ 86 227$ 91 380$

Variations de l'encaisse 15 189$ 6 660$ (1 789$) (8 397$) (5 767$) (2 874$) 309$ 3 810$ 7 661$ 11 897$ 16 556$ 21 682$Revenus autres (Ventes d'actifs) 16 000$Variation d'encaisse nette : 15 189$ 6 660$ 14 211$ (8 397$) (5 767$) (2 874$) 309$ 3 810$ 7 661$ 11 897$ 16 556$ 21 682$

Financement des déficits et placement des surplusEncaisse au début du mois 50 000$ 50 000$ 50 000$ 58 397$ 55 767$ 52 874$ 50 000$ 50 000$ 50 000$ 50 000$ 50 000$ 50 000$Variations d'encaisse par mois 15 189$ 6 660$ 14 211$ (8 397$) (5 767$) (2 874$) 309$ 3 810$ 7 661$ 11 897$ 16 556$ 21 682$Placement ou emprunt pendant le mois 0$ 15 189$ 21 957$ 27 927$ 22 357$ 19 642$ 19 781$ 20 230$ 24 183$ 32 014$ 44 138$ 61 007$Revenus de placement 0$ 108$ 156$ 198$ 158$ 139$ 140$ 143$ 171$ 227$ 313$ 432$Encaisse en fin de mois 65 189$ 71 957$ 86 324$ 78 124$ 72 516$ 69 781$ 70 230$ 74 183$ 82 014$ 94 138$ 111 007$ 133 121$




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