Les Opérations de Fin D’Exercice...2- Génération des restes à réaliser a- avec gestion des engagements b- sans la gestion des engagements 3- Saisie du 001 et/ou 002 4- Transfert

Opérations de fin d’exercice

Les Opérations de Fin D’Exercice

e.Magnus

Gestion financière 2009


1- Ouverture d’exercice

2- Génération des restes à réaliser

a- avec gestion des engagements

b- sans la gestion des engagements

3- Saisie du 001 et/ou 002

4- Transfert des annexes au CA et BP


La fin d’exercice se déroule en plusieurs

étapes :

- Le changement d’exercice

- Rattachement/Crédits de reports

e.Magnus Gestion financière


1- Changement d’exercice

Il est réalisé automatiquement pour :

- la dette

- les immobilisations




Le changement d’exercice est accessible depuis

Fin d’exercice Changement d’exercice



2- Génération des restes à réaliser :

a-Vous tenez une comptabilité

d’engagement.

b- Vous ne tenez pas une comptabilité

d’engagement



a- Vous tenez une

Comptabilité d’engagement



En fonctionnement



En fonctionnement, 3 cas peuvent être envisagés :

- A l’issue de la journée complémentaire (31/01), la facture n’a pas été reçue, le

service n’a pas été rendu à la collectivité et ne sera jamais réalisé : dans ce cas,

l’engagement sera soldé sur l’exercice qui se termine.

- Au 31/01, la facture n’a pas été reçue, le service n’a pas été rendu à la collectivité,

par contre, il sera réalisé sur l’exercice suivant : dans ce cas, l’engagement sera

reporté sur l’exercice qui suit.

- Le service a été rendu avant le 31/12 mais la facture n’est pas parvenue à cette

date : vous devez donc rattacher l’engagement à l’exercice qui se termine. Une

seule méthode est actuellement en vigueur : il s’agit de la méthode «

contrepassation » ou « extourne ». Elle consiste à générer des mandats et titres

d’ordre sur l’exercice qui se termine, des mandats et titres annulatifs sur l’exercice

suivant, et les engagements seront reportés sur l’exercice suivant.



Il est recommandé d’utiliser l’assistant de fin d’exercice qui

permet d’enchainer toutes les actions à réaliser.

Fin d’exercice Assistance de fin d’exercice


Tri des Engagements de

fonctionnement

A solder : ce choix soldera l’engagement sur l’exercice qui se termine.

A rattacher : des mandats et titres d’ordre vont être générés sur N, ainsi

que des mandats et titres annulatifs sur N+1. Les engagements seront

automatiquement reportés.

A reporter : l’engagement sera soldé sur N et reporté sur N+1.



En Investissement


Comme pour le fonctionnement, plusieurs cas sont envisageables :

· Solder l’engagement sur l’exercice qui se termine.

· Reporter l’engagement sur l’exercice suivant.

· Générer des crédits de report sur l’exercice suivant.

Dans ce cas, une inscription budgétaire sera créée sur N+1 dans

l’étape CRBP ou CRBS ; une inscription budgétaire sera également

créée sur l’étape RAR figurant sur N.

Les crédits de report pourront être éventuellement ajustés ou

complétés sur l’exercice suivant.



Il est recommandé d’utiliser l’assistant de fin d’exercice qui

permet d’enchainer toutes les actions à réaliser.

Fin d’exercice Assistance de fin d’exercice



Tri des Engagements

d’ investissement

A solder : ce choix soldera l’engagement sur l’exercice qui se termine.

Crédit Report : création automatique d’une inscription budgétaire sur

l’étape RAR de N et sur l’étape CRBP ou CRBS de N+1. L’engagement

sera soldé sur l’exercice N qui se termine.

A reporter : l’engagement sera soldé sur N et reporté sur N+1.



Dans les 2 cas, pour le fonctionnement comme pour l’investissement, il sera

possible d’éditer certains documents essentiels :

· en fonctionnement : l’état des charges et produits rattachés;


· en investissement : l’état des restes à réaliser.



b- Vous ne tenez pas une



1- Déterminer les articles et montants que vous souhaitez reporter sur l’exercice

suivant à l’aide de l’état prévu/réalisé/différence :




2- Créer une étape RAR sur N (exercice qui se termine)

Budgets Etapes budgétaires Etapes



3. Saisir les inscriptions budgétaires (étape RAR sur N)

Budgets Inscriptions Saisie tabulaire


4. Création étape CRBP ou CRBS sur N

Budgets Etapes budgétaires Etapes

cliquer sur

Les inscriptions saisies sur l’étape RAR de l’exercice qui se

termine se reportent automatiquement vers l’étape CRBP ou

CRBS de l’exercice qui débute.




5- Edition de l’état des restes à réaliser (sur l’exercice N-1)

Fin d’exercice Investissement Etat des restes à réaliser


En résumé

ETAPE RAR 2019

ETAPE CRBP ou CRBS 2020 BP OU BS 2020

CA 2019


Remarques importantes

1- Que vous utilisiez ou non les engagements, si vous modifiez a posteriori

certaines sommes sur l’étape CRBP ou CRBS, il faudra également le faire sur

l’étape RAR et vice versa.

2- Dans le cas ou vous gérez les engagements, si vous n’effectuez pas au

préalable de sauvegarde, annuler la procédure de fin d’exercice sera très long

et fastidieux.



- Pour faire figurer les centimes sur votre 001 et 002

BudgetEdition du compte administratifSaisie des annexes et édition

détaillée cliquez sur le bouton « Report exercices antérieurs »

3-La réalisation du 001 et 002


4- Transfert des annexes au CA et au BP


e.Magnus Dette

Dette Liaison Annexes Budgétaires


e.Magnus Immobilisations

Immobilisations Liaison Annexes Budgétaires


e.Paie

Agents Edition et transfert de l’annexe du personnel


Questions/Réponses

Documents

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